Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu lý thuyết và ý nghĩa thực tiễn với các doanh nghiệp xuất khẩu tại việt nam

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ CHUYÊN NGÀNH KINH TẾ ĐỐI NGOẠI *** KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP §Ò tµi: BẢO HIỂM TÍN DỤNG XUẤT KHẨU – LÝ THUYẾT VÀ Ý NGHĨA THỰC TIỄN VỚI CÁC DOANH NGHIỆP XUẤT KHẨU VIỆT NAM Sinh viªn thùc hiÖn : Lª Thµnh C«ng Líp : A7 Khãa : K45 Gi¸o viªn h-íng dÉn : TS. TrÞnh ThÞ Thu H-¬ng Hà Nội, tháng 5/ 2010 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU 1 Chương 1:LÝ LUẬN CHUNG VỀ BẢO HIỂM TÍN DỤNG XUẤT KHẨU 4 I. Tín dụng xuất khẩu (export credit) 4 1. Khái niệm 4 2. Các rủi ro trong tín dụng xuất khẩu 4 2.1. Rủi ro về kinh tế 4 2.2. Rủi ro về chính trị 6 II. Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu (ECI-export credit insurance) 6 1. Khái niệm 6 2. Nguyên lý cơ bản 8 3. Các điều khoản chính của hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu 9 3.1. Phạm vi bảo hiểm 9 3.2. Hạn mức tín dụng 10 3.3. Tỷ lệ được bảo hiểm 11 3.4. Phí bảo hiểm 12 3.5. Nghĩa vụ của Người được bảo hiểm 13 3.6. Thanh toán bồi thường/Xác định tổn thất 15 3.7. Thế quyền 16 3.8. Chuyển nhượng quyền thanh toán bồi thường 17 3.9. Tiền tệ trong đơn bảo hiểm 17 3.10. Yêu cầu bảo hiểm và bản câu hỏi quản lý tín dụng 18 4. So sánh với các loại hình bảo hiểm thương mại khác 19 5. Người cấp Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu 20 5.1. Các công ty bảo hiểm 20 5.2. Các ngân hàng 21 5.3. Các tổ chức tín dụng xuất khẩu 23 5.4. Bảo hiểm tín dụng Nhà nước và bảo hiểm tín dụng thương mại 24 Chương 2: THỰC TRẠNG BẢO HIỂM TÍN DỤNG VÀ Ý NGHĨA THỰC TIỄN VỚI CÁC DOANH NGHIỆP XUẤT KHẨU VIỆT NAM 27 I. Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu trên thế giới 27 1. Toàn cảnh về Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu trên thế giới 27 2. Kinh nghiệm thực hiện bảo hiểm tín dụng xuất khẩu ở Mỹ (US Eximbank) 30 2.1. Khái quát thị trường bảo hiểm tín dụng xuất khẩu ở Mỹ 30 2.2. Kinh nghiệm bảo hiểm của tổ chức tiêu biểu: Ngân hàng xuất nhập khẩu Mỹ- US Eximbank 33 3. Kinh nghiệm thực hiện bảo hiểm tín dụng xuất khẩu ở Pháp (Coface) 49 3.1. Toàn cảnh thị trường bảo hiểm tín dụng xuất khẩu của Pháp 49 3.2. Kinh nghiệm bảo hiểm tín dụng xuất khẩu của Coface 50 II. Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu ở Việt Nam 66 1. Lý do ra đời bảo hiểm tín dụng xuất khẩu ở Việt Nam 66 2. Lợi ích của bảo hiểm tín dụng xuất khẩu đối với các doanh nghiệp xuất khẩu Việt Nam 67 2.1. Tạo cơ hội tiếp cận vốn cho các doanh nghiệp Việt Nam 68 2.2. Giảm thiểu rủi ro cho các doanh nghiệp khi cấp tín dụng xuất khẩu 69 2.3. Cung cấp thông tin khách hàng cho các doanh nghiệp xuất khẩu 69 3. Đặc điểm bảo hiểm tín dụng xuất khẩu tại Việt Nam hiện nay 70 3.1. Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu ở Việt Nam vẫn là một lĩnh vực mới mẻ 70 3.2. Thị trường bảo hiểm tín dụng xuất khẩu ở Việt Nam phát triện chậm 70 4. Các cản trở với việc phát triển Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu ở Việt Nam 71 4.1. Áp lực về chi phí 71 4.2. Kĩ năng chuyên môn 72 4.3. Nhận thức kém của doanh nghiệp xuất khẩu về vai trò của bảo hiểm trong buôn bán quốc tế 73 4.4. Hệ thống chính sách và pháp luật chưa kiện toàn 74 Chương 3: GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CỦA BẢO HIỂM TÍN DỤNG XUẤT KHẨU CHO CÁC DOANH NGHIỆP XUẤT KHẨU VIỆT NAM 76 I. Giải pháp về mặt pháp lý 76 1. Kiện toàn khung pháp lý về bảo hiểm tín dụng xuất khẩu 76 1.1. Cơ quan chủ quản, kiểm soát 77 1.2. Qui định điều chỉnh 78 2. Đơn giản hóa các thủ tục hành chính 78 3. Hoàn thiện các công cụ giám sát và hệ thống thông tin 81 II. Giải pháp về mặt tài chính 83 1. Đối với doanh nghiệp xuất khẩu 83 1.1. Tiếp cận nguồn vốn đảm bảo bằng hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu 83 1.2. Thay đổi thói quen nhập CIF, bán FOB 85 2. Đối với công ty, tổ chức tín dụng, bảo hiểm 85 2.1. Tiếp cận nguồn vốn từ phía nhà nước 85 2.2. Nâng cao hiệu quả các hoạt động đầu tư 86 3. Đối với nhà nước 87 KẾT LUẬN 94 PHỤ LỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT TỪ VIẾT TẮT Ý NGHĨA 1 Coface Compagnie Francaise d'Assurance pour le Commerce Exterieur (Coafce): công ty chuyên ngành bảo hiểm tín dụng xuất khẩu ở Pháp 2 ECA export credit agency: tổ chức tín dụng xuất khẩu 3 ECI export credit insurance: bảo hiểm tín dụng xuất khẩu 5 L/C thư tín dụng 6 OECD Organisation for Economic Co-operation and Developmen: tổ chức hợp tác và phát triển kinh tế 7 PVI Petro vietnam insurance: công ty bảo hiểm dầu khí Việt Nam 8 US Eximbank Export-import bank of the united states: ngân hàng xuất nhập khẩu Mỹ 9 VDB Vietnam development bank: ngân hàng phát triển Việt Nam 10 WTO world trade organisation: tổ chức kinh tế thế giới DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1: So sánh bảo hiểm tín dụng xuất khẩu với bảo hiểm hàng hóa 20 Bảng 2: So sánh bảo hiểm tín dụng xuất khẩu của US Eximbank và khu vực tư nhân ở Mỹ 32 Bảng 3: Mức phí tối thiểu của US Eximbank hiện nay (USD) 42 Bảng 4: Kết quả hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất khẩu của US Eximbank 46 Bảng 5: Kết quả hoạt động hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ của US Eximbank 46 Bảng 6: Tiêu chuẩn đánh giá các mức độ rủi ro của Coface 53 Bảng 7: Một số kết quả hoạt động của Coface 65 Đồ thị 1: Số doanh nghiệp và khu vực hành chính ở Mỹ được US Eximbank hỗ trợ xuất khẩu 47 Đồ thị 2: Giá trị xuất khẩu của các khu vực ở Mỹ được US Eximbank hỗ trợ 48 1 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết của đề tài: Việt Nam cũng như đa số các quốc gia đang phát triển khác có nền kinh tế với tỉ trọng xuất khẩu rất lớn. Trong những năm qua, tỉ trọng đóng góp của xuất khẩu vào GDP ngày càng tăng. Có được kết quả trên là nhờ sự tích cực lao động sáng tạo của tất cả các ngành. Tuy nhiên không thể phủ nhận trong đó có rất nhiều sự hỗ trợ của nhà nước từ các biện pháp thưởng thành tích xuất khẩu hay trợ giá xuất khẩu. Nhưng kể từ khi chúng ta là thành viên chính thức của WTO, các biện pháp trên không còn được phép áp dụng. Để duy trì vị thế của xuất khẩu, chúng ta phải tìm ra các giải pháp mới, các giải pháp tiên tiến, hiện đại theo kịp các nước phát triển trong xu thế hội nhập. Một trong các giải pháp đó là Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, một công cụ bảo hiểm về tài chính giúp các doanh nghiệp tránh các rủi ro thanh toán trong thương mại quốc tế và tiếp cận nguồn vốn hiệu quả. Đây là một lĩnh vực mới mẻ có rất nhiều cơ hội nhưng cũng nhiều thử thách. Vì thế, người viết quyết định chọn đề tài: “Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu: lý thuyết và ý nghĩa thực tiễn với các doanh nghiệp xuất khẩu Việt Nam” cho bài khóa luận tốt nghiệp. Hướng nghiên cứu của đề tài: Trong phạm vi nghiên cứu của bài khóa luận, người viết tập trung nghiên cứu bảo hiểm tín dụng xuất khẩu với cơ sở lý thuyết lấy từ nguồn của các hiệp hội, tổ chức kinh tế và tín dụng xuất khẩu lớn trên thế giới (như hiệp hội Bern, tổ chức hợp tác và phát triển kinh tế OECD, tổ chức kinh tế thế giới WTO…) kết 2 hợp với các tài liệu hội thảo sưu tập được về bảo hiểm tín dụng xuất khẩu để làm rõ các vấn đề lý luận. Ý nghĩa thực tiễn với các doanh nghiệp xuất khẩu Việt Nam sẽ được xem xét trên cơ sở lợi ích mà bảo hiểm tín dụng xuất khẩu của các tổ chức bảo hiểm lớn trên thế giới đã mang lại cho xuất khẩu (phạm vi bài khóa luận sẽ tập trung nghiên cứu 2 mô hình củ thể của Mỹ và Pháp). Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu là một lĩnh vực mới và có rất nhiều nhánh nhỏ nhưng trong phạm vi bài khóa luận này, người viết chỉ tập trung vào các sản phẩm Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu phục vụ trực tiếp cho các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu (không bao gồm các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực tài chính ngân hàng và đầu tư chứng khoán) Kết cầu đề tài Bài khóa luận ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo và danh mục biểu bảng sẽ trình bày các vấn đề sau:  Chương 1: Lý thuyết khái quát nhất về Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu  Chương 2: Thực trạng áp dụng trên thế giới và ở Việt Nam  Chương 3: Các giải pháp đề xuất nhằm thúc đẩy hoạt động Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu cho các doanh nghiệp xuất khẩu Việt Nam Phương pháp nghiên cứu: Trong phạm vi bài khóa luận này, người viết tập trung phân tích, đánh giá ý các khía cạnh bảo hiểm tín dụng xuất khẩu trên các phương pháp: 3  Thu thập thông tin thứ cấp  Phân tích duy vật biện chứng và duy vật lịch sử Do thực tiễn bảo hiểm tín dụng xuất khẩu ở Việt Nam hiện nay vẫn còn là một lĩnh vực mới mẻ nên trong quá trình nghiên cứu đề tài không tránh khỏi những hạn chế, người viết rất mong nhận được sự đóng góp của độc giả để giúp cho đề tài được hoàn thiện hơn. Người viết xin chân thành cảm ơn tới sự đóng góp tich cực bạn bè và đặc biệt là sự hướng dẫn nhiệt tình TS. Trịnh Thị Thu Hương –Khoa kinh tế và kinh doanh quốc tế- trường đại học Ngoại Thương để giúp cho bài khóa luận được hoàn chỉnh. 4 Chương 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ BẢO HIỂM TÍN DỤNG XUẤT KHẨU I. Tín dụng xuất khẩu (export credit) 1. Khái niệm Trước khi tìm hiểu khái niệm về bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, ta cần hiểu rõ, thế nào là “tín dụng xuất khẩu”. Theo hiệp hội Bern 1 , “Tín dụng xuất khẩu” được hiểu là khoản tín dụng người xuất khẩu cấp cho người nhập khẩu (còn được coi là tín dụng thương mại) hoặc khoản cho vay trung và dài hạn, dùng để tài trợ cho các dự án và cung cấp vốn cho hoạt động xuất khẩu hàng hoá. Tín dụng xuất khẩu bao gồm tín dụng cấp trong thời gian trước khi gửi hàng hoặc hoàn thành dự án và thời gian sau khi giao hàng, nhận hàng hoặc khi hoàn thành dự án. 2. Các rủi ro trong tín dụng xuất khẩu 2.1. Rủi ro về kinh tế a. Sự bất tín chấp của người nhập khẩu Trong thương mại quốc tế tín chấp là hành động phổ biến nhằm thúc đẩy việc thực hiện các hợp đồng xuất nhập khẩu. Tín chấp trong thương mại quốc tế 1 Hiệp hội Berne viết tắt là BU, là Hiệp hội quốc tế của các công ty bảo hiểm tín dụng và đầu tư và là tổ chức quốc tế hàng đầu trong lĩnh vực bảo hiểm tín dụng xuất khẩu và đầu tư [...]... Cũng như các loại hình bảo hiểm khác, đối với đa số các công ty bảo hiểm và các tổ chức tín dụng tư nhân, bảo hiểm tín dụng xuất khẩu cũng hoạt động theo qui luật số lớn, theo đó các nhà Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu sẽ tính toán xác suất rủi ro và đề ra mức bảo hiểm và phí bảo hiểm hợp lý từ đó tìm ra điểm hòa vốn dài hạn Tuy nhiên với các tổ chức tín dụng nhà nước, bảo hiểm tín dụng xuất khẩu được... thảo bảo hiểm tín dụng xuất khẩu Hàn Quốc tại Việt Nam tháng 12/2008) 5 Người cấp Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu 5.1 Các công ty bảo hiểm Các công ty bảo hiểm là người cấp Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu như một mặt hàng mới trong danh mục các mặt hàng bảo hiểm của công ty Điểm mạnh của các công ty bảo hiểm khi phát triển loại hình Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu là khả năng chuyên môn cao trong lĩnh vực bảo hiểm. .. vấn đề có tính thực tiễn về bảo hiểm tín dụng xuất khẩu qua các mô hình cụ thể và rút ra kinh nghiệm cho Việt Nam 26 Chương 2: THỰC TRẠNG BẢO HIỂM TÍN DỤNG VÀ Ý NGHĨA THỰC TIỄN VỚI CÁC DOANH NGHIỆP XUẤT KHẨU VIỆT NAM I Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu trên thế giới 1 Toàn cảnh về Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu trên thế giới Trên thế giới từ lâu, việc buôn bán, thông thương giữa các quốc gia ngày càng trở nên... hỏi quản lý tín dụng Yêu cầu bảo hiểm và bản câu hỏi quản lý tín dụng do người được bảo hiểm lập, được người được bảo hiểm và công ty bảo hiểm công nhận như cơ sở của hợp đồng trong đơn bảo hiểm và là bộ phận cấu thành của đơn bảo hiểm Người được bảo hiểm bảo đảm thông tin khai trong giấy yêu cầu bảo hiểm và bảng câu hỏi quản lý tín dụng phải chính xác, trung thực tại ngày yêu cầu bảo hiểm và bản câu... dụng, ngân hàng và các doanh nghiệp xuất khẩu 5.4 Bảo hiểm tín dụng Nhà nước và bảo hiểm tín dụng thương mại Sự khác nhau giữa bảo hiểm tín dụng xuất khẩu có Nhà nước bảo trợ và thương mại thể hiện ở nhiều mặt Trước hết, cơ quan bảo hiểm tín dụng xuất khẩu được Nhà nước bảo trợ (ECA) có phạm vi hoạt động ở tầm quốc gia và mang tính bổ trợ Nhà nước chỉ bảo hiểm khi các công ty bảo hiểm với trách nhiệm... hạn mức bảo hiểm cụ thể theo từng loại bảo hiểm (ví dụ như A, B, C trong bảo hiểm hàng hóa), bảo hiểm tín dụng xuất khẩu chưa quy định được thống nhất như trên do các rủi ro của bảo hiểm tín dụng xuất khẩu là rất đa dạng và chưa thông nhất ở mỗi quốc gia, mỗi nhà cung cấp bảo hiểm 19 Bảng 1: so sánh bảo hiểm tín dụng xuất khẩu với bảo hiểm hàng hóa Tiêu thức phân loại Bảo hiểm tín dụng xuất Bảo hiểm hàng... về bảo hiểm và thương mại Tổng kết chương 1: Trên đây là những cái nhìn chung nhất về bảo hiểm tín dụng xuất khẩu: các khái niệm, đặc điểm cũng như các điều khoản cơ bản trong một hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, các tổ chức cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, lợi ích khi sử dụng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu kết hợp với tín dụng mở trong thanh toán Chương sau sẽ là nhưng vấn đề có tính thực tiễn. .. hiểm, nhưng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu đảm nhận Chẳng hạn trong các trường hợp có biến động chính trị, chiến tranh, bắt cóc… các dịch vụ bảo hiểm hàng hóa xuất khẩu sẽ không chấp nhận trả bảo hiểm, nhưng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu chấp nhận thanh toán 5 Đánh giá của tổ chức bảo hiểm tín dụng xuất khẩu Trung Quốc-SINOSURE tại hội thảo về bảo hiểm tín dụng xuất khẩu ở Việt nam tháng 3/2008 28 Các mô hình... nhất là các doanh nghiệp xuất khẩu Tiếp theo đó, sự bất tín chấp trong thanh toán này cũng ảnh hưởng đến kim ngạch xuất nhập khẩu của các quốc gia Tuy nhiên, để thúc đẩy xuất khẩu và mở rộng thị trường, nhiều doanh nghiệp xuất khẩu vẫn mạo hiểm cấp tín dụng xuất khẩu và chấp nhận rủi ro như là một sự đánh đổi Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu bảo hiểm cho rủi ro trên làm cho các doanh nghiệp xuất khẩu yên... doanh nghiệp xuất khẩu Phí bảo hiểm thường được tính theo một tỉ lệ % trên giá trị hợp đồng Tỷ lệ phí bảo hiểm và tỉ lệ bảo hiểm có quan hệ đồng biến Một tỉ lệ bảo hiểm cao đi kèm với tỉ lệ phí bảo hiểm cao Chi tiết về tỷ lệ phí bảo hiểm và phương pháp tính phí bảo hiểm tùy thuộc và người cung cấp dịch vụ bảo hiểm tín dụng xuất khẩu Người được bảo hiểm có nghĩa vụ thông báo cho công ty bảo hiểm những . II. Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu ở Việt Nam 66 1. Lý do ra đời bảo hiểm tín dụng xuất khẩu ở Việt Nam 66 2. Lợi ích của bảo hiểm tín dụng xuất khẩu đối với các doanh nghiệp xuất khẩu Việt Nam 67. ty bảo hiểm 20 5.2. Các ngân hàng 21 5.3. Các tổ chức tín dụng xuất khẩu 23 5.4. Bảo hiểm tín dụng Nhà nước và bảo hiểm tín dụng thương mại 24 Chương 2: THỰC TRẠNG BẢO HIỂM TÍN DỤNG VÀ Ý NGHĨA. điểm bảo hiểm tín dụng xuất khẩu tại Việt Nam hiện nay 70 3.1. Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu ở Việt Nam vẫn là một lĩnh vực mới mẻ 70 3.2. Thị trường bảo hiểm tín dụng xuất khẩu ở Việt Nam phát