Trong bối cảnh toàn cầu hoá hiện nay, cùng với sự phát triển về khoa học kỹ thuật đã giúp cho các quốc gia cải thiện năng lực sản xuất, chất lượng sản phẩm và làm gia tăng lượng hàng hoá buôn bán giữa các quốc gia với nhau. Bên cạnh đó là những khó khăn, rủi ro mà các chuyến hàng vận chuyển bằng đường biển phải đối mặt tăng lên cả về số lượng và mức độ thiệt hại. Do đó, bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu (XNK) chuyên chở bằng đường biển ngày càng được quan tâm và phát triển. Trong bảo hiểm công tác tính toán, phân bổ số tiền bồi thường cho các bên là rất quan trọng đối với hoạt động kinh doanh của các công ty bảo hiểm và đối với cả khách hàng tham gia bảo hiểm, nhất là khi giải quyết bồi thường không chính xác, kịp thời thì sẽ gây hậu quả xấu cho các bên. Ở Việt Nam hiện nay, công tác dự báo rủi ro, phòng ngừa và hạn chế tổn thất cho hàng hoá XNK chuyên chở bằng đường biển còn yếu kém, chưa hiệu quả trong khi kim ngạch xuất nhập khẩu ngày càng gia tăng.
LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong bối cảnh tồn cầu hố nay, với phát triển khoa học kỹ thuật giúp cho quốc gia cải thiện lực sản xuất, chất lượng sản phẩm làm gia tăng lượng hàng hố bn bán quốc gia với Bên cạnh khó khăn, rủi ro mà chuyến hàng vận chuyển đường biển phải đối mặt tăng lên số lượng mức độ thiệt hại Do đó, bảo hiểm hàng hố xuất nhập (XNK) chuyên chở đường biển ngày quan tâm phát triển Trong bảo hiểm cơng tác tính toán, phân bổ số tiền bồi thường cho bên quan trọng hoạt động kinh doanh công ty bảo hiểm khách hàng tham gia bảo hiểm, giải bồi thường khơng xác, kịp thời gây hậu xấu cho bên Ở Việt Nam nay, cơng tác dự báo rủi ro, phịng ngừa hạn chế tổn thất cho hàng hoá XNK chuyên chở đường biển yếu kém, chưa hiệu kim ngạch xuất nhập ngày gia tăng Vì nhu cầu nâng cao hiệu cơng tác bồi thường bảo hiểm hàng hoá XNK chuyên chở đường biển ngày trở nên cấp thiết Trên thị trường bảo hiểm phi nhân thọ Việt Nam, Công ty Cổ phần Bảo hiểm Petrolimex (ABICO) công ty bảo hiểm hàng đầu Việt Nam, lĩnh vực bảo hiểm hàng hoá XNK chuyên chở đường biển, ABICO đánh giá Công ty hoạt động có hiệu tỷ lệ bồi thường thấp so với toàn thị trường Tuy nhiên, Cơng ty phải đối mặt với khó khăn giải bồi thường xác định tổn thất bồi thường khơng xác, tượng trục lợi bảo hiểm, thời gian giải bồi thường kéo dài… môi trường cạnh tranh ngày khốc liệt công ty bảo hiểm ngồi nước Vấn đề đặt cho Cơng ty thời gian tới làm để giải khó khăn này, em chọn đề tài Khoá luận tốt nghiệp là: “Đánh giá cơng tác bồi thường bảo hiểm hàng hố xuất nhập chuyên chở đường biển Văn phòng Công ty ABICO giai đoạn 2006 – 2008 định hướng giai đoạn tới” Tình hình nghiên cứu trước Trong khố luận trước có số nghiên cứu bảo hiểm hàng hoá XNK chuyên chở đường biển Công ty Bảo Việt Bảo Minh, nhiên chưa có khố luận nghiên cứu cơng tác bồi thường bảo hiểm hàng hoá XNK chuyên chở đường biển ABICO Do vậy, đề tài hoàn toàn không trùng lặp với đề tài nghiên cứu trước Mục đích nghiên cứu Khố luận thực nhằm mục đích nghiên cứu sau: Nghiên cứu sở lý luận nghiệp vụ giám định – bồi thường hàng hoá XNK chuyên chở đường biển Phân tích, đánh giá cơng tác bồi thường bảo hiểm hàng hoá XNK chuyên chở đường biển ABICO giai đoạn 2006 – 2008 Nghiên cứu, đề xuất số giải pháp thích hợp nhằm nâng cao hiệu công tác bồi thường bảo hiểm hàng hố XNK chun chở đường biển Cơng ty Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: công tác giám định bồi thường tổn thất hàng hoá XNK chuyên chở đường biển Văn phịng Cơng ty ABICO Phạm vi nghiên cứu: công tác giám định bồi thường bảo hiểm hàng hoá XNK chuyên chở đường biển Văn phịng Cơng ty ABICO giai đoạn 2006 – 2008 Phương pháp nghiên cứu Khoá luận hồn thành dựa phương pháp phân tích, tổng hợp, diễn giải; phương pháp so sánh; phương pháp hệ thống; phương pháp phân tích SWOT… Kết cấu khố luận Ngồi Lời mở đầu Kết luận, Khố luận chia làm chương với nội dung sau: Chương I: Khái quát bồi thường bảo hiểm hàng hoá XNK chuyên chở đường biển Chương II: Đánh giá cơng tác bồi thường bảo hiểm hàng hố XNK chun chở đường biển Văn phịng Cơng ty ABICO giai đoạn 2006 – 2008 Chương III: Định hướng nâng cao hiệu công tác bồi thường bảo hiểm hàng hoá XNK chuyên chở đường biển Văn phịng Cơng ty ABICO giai đoạn tới CHƯƠNG I: KHÁI QUÁT VỀ BỒI THƯỜNG BẢO HIỂM HÀNG HOÁ XNK CHUYÊN CHỞ BẰNG ĐƯỜNG BIỂN I BẢO HIỂM HÀNG HOÁ XUẤT NHẬP KHẨU CHUYÊN CHỞ BẰNG ĐƯỜNG BIỂN Thương mại quốc tế hoạt động buôn bán chủ thể kinh doanh nước với nước khác, bao gồm giao dịch xuất nhập hàng hoá dịch vụ Thương mại quốc tế hoạt động phức tạp bên tham gia vào hoạt động kinh doanh quốc tế thường chủ thể có quốc tịch khác nhau, có xa cách mặt địa lý, khác biệt truyền thống, pháp luật, tập quán thương mại sách kinh tế đối ngoại, khác biệt ngôn ngữ, đồng thời thiếu hiểu biết tin cậy lẫn so với đối tác nước Bên cạnh đó, điều kiện tự nhiên, kinh tế - trị - xã hội nước hành trình vận chuyển gây khó khăn khơng thể lường trước, đơi bất khả kháng bên thực hợp đồng rủi ro trị, rủi ro tiền tệ tỷ giá tốn, rủi ro q trình vận chuyển hàng hố… Hoạt động kinh doanh thương mại quốc tế thực nhiều hình thức vận tải khác (đường bộ, đường biển, đường sông, đường hàng không…), thực tế có 80% hàng hố xuất nhập vận chuyển đường biển Vì vậy, rủi ro hay xảy vận chuyển hàng hoá xuất nhập rủi ro hành trình vận chuyển đường biển thường gây thiệt hại, mát to lớn cho bên liên quan đến hành trình Đối mặt với rủi ro, thương nhân tìm biện pháp để hạn chế, ngăn ngừa hậu nguyên nhân dẫn đến rủi ro, tổn thất, bảo hiểm Do hình thức giao thương phổ biến đường biển nên bảo hiểm hàng hải nói chung, bảo hiểm hàng hố vận chuyển đường biển nói riêng loại hình bảo hiểm xuất sớm phát triển ngày Bảo hiểm hàng hải có loại: Bảo hiểm thân tàu, Bảo hiểm trách nhiệm dân chủ tàu Bảo hiểm hàng hoá chuyên chở đường biển Những phần sau sâu nghiên cứu bảo hiểm bồi thường bảo hiểm hàng hoá xuất nhập chuyên chở đường biển hình thức bảo hiểm lâu đời phát triển kinh doanh bảo hiểm 1.1 Một số khái niệm nguyên tắc áp dụng bảo hiểm hàng hoá XNK chuyên chở đường biển 1.1.1 Người bảo hiểm Là người đứng nhận bảo hiểm cho cá nhân tổ chức có yêu cầu; người nhận trách nhiệm rủi ro, hưởng phí bảo hiểm phải bồi thường tổn thất phạm vi bảo hiểm [12] Các công ty bảo hiểm thường thực nhiều nghiệp vụ bảo hiểm khác (bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm hàng hải, bảo hiểm hàng không, bảo hiểm nội địa, tái bảo hiểm…) bên cạnh thực hoạt động kinh doanh khác Một số công ty bảo hiểm như: Lloyd, Prudential, Bảo Việt, ABICO, PVI, Bảo Minh… 1.1.2 Người bảo hiểm Người bảo hiểm người có lợi ích bảo hiểm người bị thiệt hại rủi ro xảy người bảo hiểm bồi thường Người bảo hiểm người nộp phí bảo hiểm có tên hợp đồng bảo hiểm [11] Trong bảo hiểm hàng hoá xuất nhập chuyên chở đường biển người mua bảo hiểm người bán người mua tuỳ theo điều kiện giao hàng Ví dụ bán hàng theo điều kiện FOB Incoterms 2000 người bán khơng có trách nhiệm mua bảo hiểm cho hàng hố, người mua quyền lợi tiến hành mua bảo hiểm; ngược lại, bán hàng theo điều kiện CIF Incoterms 2000 người bán có trách nhiệm mua bảo hiểm cho chuyến hàng 1.1.3 Đối tượng bảo hiểm quyền lợi bảo hiểm Đối tượng bảo hiểm bảo hiểm hàng hoá xuất nhập chun chở đường biển hàng hố Theo định nghĩa Bộ Luật Hàng hải Việt Nam 2005, Điều 225: “Đối tượng bảo hiểm hàng hải quyền lợi vật chất liên quan đến hoạt động hàng hải mà quy tiền, bao gồm tàu biển, tàu biển đóng, hàng hố, tiền cước vận chuyển hàng hố, tiền cơng vận chuyển hành khách, tiền thuê tàu, tiền thuê mua tàu, tiền lãi ước tính hàng hố, khoản hoa hồng, chi phí tổn thất chung, trách nhiệm dân khoản tiền đảm bảo tàu, hàng hoá tiền cước vận chuyển” Cùng với phát triển ngành hoạt động ngoại thương quốc gia hàng hố đối tượng bảo hiểm hàng hoá XNK chuyên chở đường biển ngày gia tăng đa dạng hàng rời (ngô, than đá, khô đậu tượng…), hàng lỏng (dầu, hố chất…), hàng siêu trường siêu trọng (máy móc, thiết bị…), hàng đóng container… Tuy nhiên khơng phải tất hàng hoá đối tượng bảo hiểm hàng hoá XNK chuyên chở đường biển mà phân thành hàng hố nói chung hàng hố đối tượng bảo hiểm hàng hoá XNK chuyên chở đường biển vào hợp đồng mua bán ngoại thương Chỉ có hàng hố xác định rõ hợp đồng mua bán ngoại thương đối tượng hợp đồng vận chuyển hàng hố đường biển xem đối tượng bảo hiểm hàng hố, cịn tài sản khác mang theo để phục vụ sinh hoạt cá nhân khơng có mục đích thương mại (được gọi hành lý) khơng thuộc phạm vi đối tượng bảo hiểm hàng hố Ngồi quyền lợi bảo hiểm hàng hố, chủ hàng cịn có quyền lợi bảo hiểm khác lãi ước tính (theo tập qn chủ hàng mua bảo hiểm cho phần lãi với mức tối đa 10% trị giá CIF lô hàng), trị giá tăng thêm (được bảo hiểm riêng), thuế nhập Khi xảy tổn thất người bảo hiểm phải chứng minh có quyền lợi bảo hiểm nằm đối tượng bảo hiểm thời điểm bị tổn thất Nếu không chứng minh khiếu nại bồi thường bị từ chối Ngay đơn bảo hiểm có ghi người bảo hiểm không cần thiết phải chứng minh nhà bảo hiểm từ chối khiếu nại nhà bảo hiểm nghi ngờ người bảo hiểm khơng có quyền lợi 1.1.4 Hợp đồng bảo hiểm Hợp đồng bảo hiểm hàng hoá xuất nhập chuyên chở đường biển thoả thuận người bảo hiểm người bảo hiểm, theo người bảo hiểm cam kết bồi thường cho người bảo hiểm hư hỏng mát hàng hoá hay trách nhiệm liên quan đến hàng hoá bảo hiểm rủi ro thoả thuận gây ra, cịn người bảo hiểm cam kết trả phí bảo hiểm [11] Loại hợp đồng mang tính chất hợp đồng bồi thường, hợp đồng tín nhiệm chuyển nhượng Có hai loại hợp đồng bảo hiểm chủ yếu: Hợp đồng bảo hiểm chuyến: hợp đồng bảo hiểm cho chuyến hàng từ địa điểm đến địa điểm khác ghi hợp đồng bảo hiểm Người bảo hiểm chịu trách nhiệm hàng hoá phạm vi chuyến hàng Trên ghi rõ chi tiết hàng hố, xếp, phương tiện vận chuyển, hành trình… Hợp đồng bảo hiểm bao: hợp đồng bảo hiểm cho nhiều chuyến hàng thời gian định (thường năm) Hợp đồng bảo hiểm bao đưa dự kiến tổng số tiền bảo hiểm ấn định thời hạn việc bảo hiểm hàng hố thực có tính chất tự động, linh hoạt có chuyến hàng xuất hay nhập chưa kịp khai báo lý chưa kịp gửi giấy yêu cầu bảo hiểm mà hàng hoá bị tổn thất người bảo hiểm chịu trách nhiệm bồi thường Trong hợp đồng bảo hiểm có điều khoản “từ kho đến kho” thể thời hạn hợp đồng bảo hiểm Theo đó, trách nhiệm bảo hiểm bắt đầu có hiệu lực từ hàng hố bảo hiểm rời kho nơi chứa hàng địa điểm ghi hợp đồng bảo hiểm để bắt đầu vận chuyển tiếp tục có hiệu lực suốt trình vận chuyển bình thường Trách nhiệm người bảo hiểm kết thúc số thời điểm sau tuỳ thuộc trường hợp xảy trước: - Giao hàng vào kho hay nơi chứa hàng cuối người nhận người khác có tên hợp đồng, - Khi giao hàng vào kho hay nơi chứa hàng khác dù trước đến địa điểm nhận hàng ghi hợp đồng mà người bảo hiểm chọn dùng làm nơi chia hay phân phối hàng, nơi chứa hàng ngồi hành trình vận chuyển bình thường, - Sau 60 ngày kể từ ngày hoàn thành việc dỡ hàng khỏi tàu biển xà lan cảng dỡ hàng cuối ghi hợp đồng bảo hiểm 1.1.5 Giá trị bảo hiểm, số tiền bảo hiểm phí bảo hiểm Giá trị bảo hiểm – V Theo Điều 232, Bộ Luật Hàng hải Việt Nam 2005: “Giá trị bảo hiểm hàng hoá giá trị hàng hoá ghi hoá đơn nơi bốc hàng giá thị trường nơi thời điểm bốc hàng cộng với phí bảo hiểm, tiền cước vận chuyển tiền lãi ước tính” Như giá trị bảo hiểm giá CIF hàng hoá Vậy: V = CIF + a%CIF (thường V=110%CIF, hay a = 10%CIF) Trong đó: V: giá trị bảo hiểm C: giá trị thân lô hàng I: phí bảo hiểm F: cước phí vận chuyển a =< 10%CIF Trong thực tế, công ty bảo hiểm thường sử dụng công thức sau để xác định giá trị bảo hiểm: C+F V = x (1 +a%) 1–R Trong R tỉ lệ phí bảo hiểm cơng ty bảo hiểm đặt tính theo phần trăm giá trị bảo hiểm R cao hay thấp phụ thuộc vào tính chất, đặc điểm hàng hoá, phương tiện vận chuyển hay điều kiện bảo hiểm Số tiền bảo hiểm – A Số tiền bảo hiểm toàn hay phần giá trị bảo hiểm người bảo hiểm yêu cầu bảo hiểm Đó giới hạn trách nhiệm mà nhà bảo hiểm trả hàng bị tổn thất Thường cơng ty bảo hiểm chấp nhận bảo hiểm ngang giá trị bảo hiểm giá trị Nếu mà người bảo hiểm mua bảo hiểm giá trị, tổn thất xảy người bảo hiểm bồi thường phạm vi số tiền bảo hiểm Trong trường hợp bảo hiểm trùng trách nhiệm cơng ty bảo hiểm giới hạn phạm vi số tiền bảo hiểm Phí bảo hiểm – I Phí bảo hiểm khoản tiền mà người bảo hiểm phải trả cho người bảo hiểm để bồi thường có tổn thất rủi ro thoả thuận gây nên Phí bảo hiểm thường tính tốn dựa sở tỷ lệ phí bảo hiểm phụ thuộc vào số tiền bảo hiểm giá trị bảo hiểm phải đảm bảo trang trải tiền bồi thường có lãi Cơng thức tính I: I = R A (nếu A