Ngân hàng Thế giới tuyên bố mục tiêu đến năm 2020 mỗi người trưởng thành phải sở hữu một tài khoản để giảm đói nghèo và bất bình đẳng, đây được xem như một mốc quan trọng hướng tới tài chính toàn diện đầy đủ và là nền tảng của quá trình tăng trưởng kinh tế.
Số 08 (193) - 2019 NGHIÊN CỨU TRAO ĐỔI ẢNH HƯỞNG CỦA MỨC THU NHẬP, MỨC TIẾT KIỆM, CHI PHÍ GIAO DỊCH VÀ KHOẢNG CÁCH NGÂN HÀNG ĐẾN TÀI CHÍNH TOÀN DIỆN TS Nguyễn Thu Hiền* Ngân hàng Thế giới tuyên bố mục tiêu đến năm 2020 người trưởng thành phải sở hữu tài khoản để giảm đói nghèo bất bình đẳng, xem mốc quan trọng hướng tới tài tồn diện đầy đủ tảng trình tăng trưởng kinh tế Theo liệu Global Findex, tỷ lệ người trưởng thành sở hữu tài khoản tổ chức tài chính thức năm 2017 69%, đạt khoảng 3,8 tỷ người toàn giới Tại Việt Nam, tỷ lệ tương đối thấp (khoảng 50%) Dựa góc độ tiếp cận khác nghiên cứu, rào cản khả tiếp cận sử dụng dịch vụ tài chính/tài tồn diện phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác Tuy nhiên, nghiên cứu tập trung sâu vào nghiên cứu xác định yếu tố mức thu nhập, mức tiết kiệm, chi phí giao dịch khoảng cách ngân hàng ảnh hưởng đến tài tồn diện Từ cho thấy, mức thu nhập cao hơn, khuyến khích tiết kiệm, giảm chi phí giao dịch giảm khoảng cách ngân hàng với khách hàng làm gia tăng sử dụng dịch vụ tài • Từ khóa: dịch vụ tài chính, tài chính, tài tồn diện, tiết kiệm The World Bank publicizes that, up to 2020, every adult should own a bank account to reduce the poverty and inequality This target is deemed as a significant milestone towards a full financial inclusion and the foundation for economic growth According to the data from Global Findex, the proportion of adults with accounts at official financial institutions in 2017 is 69%, reaching 3.8 billion people over the world In Vietnam, this proportion is relatively low (below 50%) On the basis of various approaches in study, obstacles to the access and use of financial services/financial inclusion depend on different factors Nonetheless, this research intensively focuses on researching and determining factors such as income level, saving level, transaction cost and distance of the bank affecting financial inclusion Accordingly, it can be seen that a higher income level, encouraging the savings, lowering transaction cost and reducing the distance between the banks and their users shall increase the use of financial services • Keywords: financial services, finance, financial inclusion, saving Ngày nhận bài: 2/5/2019 Ngày chuyển phản biện: 10/5/2019 Ngày nhận phản biện: 15/5/2019 Ngày chấp nhận đăng: 20/5/2019 Giới thiệu Trong những năm gần đây, phát triển một hệ thớng tài tồn diện (Financial Inclusion) cho yếu tố quan trọng ngày quan tâm tất quốc gia giới, đặc biệt quốc gia có kinh tế phát triển Nhiều phủ quốc gia áp dụng sách nhằm mở rộng, gia tăng sử dụng dịch vụ tài hay tài tồn diện đạt kết quan trọng Ngân hàng Thế giới tuyên bố mục tiêu đến năm 2020 người trưởng thành phải sở hữu tài khoản xem mốc quan trọng hướng tới tài tồn diện đầy đủ (WorldBank, 2013), coi chứng cho thấy tài tồn diện chấp nhận tảng trình tăng trưởng kinh tế Tài tồn diện hiểu cá nhân * Học viện Tài 28 Tạp chí nghiên cứu Tài kế toán Số 08 (193) - 2019 NGHIÊN CỨU TRAO ĐỔI doanh nghiệp có quyền tiếp cận sử dụng vào sản phẩm dịch vụ tài hữu ích phù hợp theo khả tài khả đáp ứng nhu cầu họ (giao dịch, toán, tiết kiệm, tín dụng bảo hiểm) theo cách thức có trách nhiệm bền vững (WorldBank, 2018) Tuy nhiên, chưa có định nghĩa chấp nhận rộng rãi tài tồn diện, nghiên cứu đưa định nghĩa khác tuỳ thuộc vào góc độ tiếp cận mà sử dụng Chính vậy, nghiên cứu nhân tố khác như: quy mô dân số, tỷ lệ giới tính, thâm nhập chi nhánh, tỷ lệ biết chữ, học thức, độ tuổi, khu vực, việc làm, mức thu nhập, mức tiết kiệm, chi phí giao dịch khoảng cách ngân hàng, ảnh hưởng đến việc gia tăng sử dụng dịch vụ tài hay tài tồn diện Tổng quan tài tồn diện Tài tồn diện trở thành tượng kinh tế - xã hội nhận nhiều quan tâm nhà nghiên cứu nhà hoạch định sách, tài tồn diện quá trình số nhóm xã hội cá nhân định tiếp cận với hệ thống tài chính thức (Leyshon & Thrift, 1995), cung cấp các dịch vụ tài chính một cách hợp lý, thuận tiện, kịp thời tới mọi thành viên xã hội, đặc biệt là người nghèo và người dễ bị tổn thương (Rangarjan Committee, 2008; Ajide, 2015) nhằm loại bỏ rào cản việc sử dụng dịch vụ tài chính, giảm đói nghèo bất bình đẳng Theo nghĩa rộng hơn, tài tồn diện q trình đưa thành viên yếu dễ bị tổn thương xã hội vào hệ thống tài có tổ chức, đảm bảo họ tiếp cận tín dụng kịp thời đầy đủ sản phẩm tài khác với giá phải Tài tồn diện mơ tả tình phần lớn dân số sử dụng dịch vụ tài (Olaniyi & Adeoye, 2016) Mặc dù tài tồn diện trở nên bật tài liệu tài chính, nhiên khơng có định nghĩa chấp nhận rộng rãi (Tita & Aziakpono, 2017), mà thân ln có điều chỉnh, cụ thể hóa định sử dụng tùy vào góc độ tiếp cận khác nhau, nghiên cứu đưa định nghĩa khác tài tồn diện, tất thừa nhận “tài tồn diện nỗ lực nhằm loại bỏ rào cản việc sử dụng dịch vụ tài chính” hay nói cách khác “tài tồn diện việc người dân doanh nghiệp tiếp cận sử dụng sản phẩm dịch vụ tài cách thuận tiện, phù hợp nhu cầu với chi phí hợp lý tổ chức tài cung cấp cách có trách nhiệm bền vững” Một khía cạnh khác tài tồn diện loại trừ tài chính, rào cản khả tiếp cận sử dụng dịch vụ tài chính, nhằm nói tới đối tượng gặp khó khăn tiếp cận dịch vụ tài hệ thống tài Tình trạng loại trừ tài “tự nguyện” “không tự nguyện”, trở ngại khách quan tiếp cận hệ thống tài lựa chọn cá nhân với nhiều nguyên nhân khác Các nhân tố ảnh hưởng đến tài tồn diện Dựa vào góc độ tiếp cận khác nghiên cứu, nghiên cứu nhân tố khác ảnh hưởng đến tài tồn diện Kabakova & Plaksenkov (2018) cho lĩnh vực xã hội, cơng nghệ, kinh tế trị thực yếu tố có ảnh hưởng đến tài tồn diện Beck & cộng (2007) cho quy mô dân số, tỷ lệ giới tính, thâm nhập chi nhánh, tỷ lệ biết chữ tỷ lệ thâm nhập tín dụng ảnh hưởng đến tài tồn diện Allen & cộng (2016) tìm tỷ lệ người giàu, có học thức, lớn tuổi, sống khu vực nơng thơn, có việc làm, kết ly có tài khoản tiết kiệm tổ chức tài chính thức cao nhóm cịn lại Tương tự, Fungáčová & Weill (2014) nhận thấy người nghèo, học vấn trẻ thường tiếp cận dịch vụ tài Nandru & cộng (2015) cho thấy dễ dàng việc tiếp cận sản phẩm mục đích mở tài khoản ngân hàng có ảnh hưởng đáng kể đến tần suất sử dụng dịch vụ ngân hàng Ngoài ra, Mohamed & cộng (2017) xác định mức thu nhập, mức tiết kiệm, chi phí giao dịch khoảng cách ngân hàng ảnh hưởng đến tài tồn diện Tạp chí nghiên cứu Tài kế toán 29 lại Tương tự, Fungáčová & Weill (2014) nhận thấy người nghèo, học vấn trẻ thường tiếp cận dịch vụ tài Bên cạnh đó, Allen & cộng (2012) mức độ tài tồn diện có tương quan nghịch với yếu tố thu nhập thấp sống nơng thơn, có mối quan hệ tích cực với yếu tố giảm chi phí sử dụng dịch vụ ngân hàng, gần gũi chi nhánh, giảm giấy tờ Ngoài ra, Mohamed & cộng (2017) N mức nhập, mức NGHIÊ CỨ Uthu TRAO ĐỔtiết I kiệm, chi phí giao dịch khoảng cách ngân hàng ảnh hưởng đến tài tồn diện Tuy có nhiều tố khác cứu ảnh hưởng đến tài chínhđitồn với mụcVì Tuy nhân nhiên, nghiên tập trung sâudiện, vàonhưng1963) Soá 08 (193) - 2019 vậy, mức thu nhập yếu tố tiêu sâu vào nghiên cứu cứu cụ thể hưởng số nhân ảnh thu hưởng đến tài tồn địnhdiện, đáng kể đến dịch vụ tài ngân nghiên ảnh tố mức nhập, mức nghiên cứu tập trung phân tích mức độ ảnh hưởng thu nhập, tiết kiệm, chi phí mức thu nhập cao, khả tiếp cận tiết kiệm, chi phí giao dịch khoảng cách hàng, giao dịch, khoảng cách ngân hàng đến tài tồn diện, mơ tả thơng qua ngân hàng đến tài tồn diện mơ tả dịch vụ tài ngày tốt hơn hay cịn sơ đồ sau: thơng qua sơ đồ sau: Sơ đồ Các nhân tố ảnh hưởng đến tài tồn diện Mức tiết kiệm Mức thu nhập Chi phí giao dịch Tài tồn diện 3.1 Mức thuLevel) nhập 3.1 Mức thu nhập (Income Khoảng cách ngân hàng (Income Level) Trong luận tiền, Keynes (1930) lập luận tầm quan trọng ngành ngân hàng tăng trưởng kinh tế cho việc tăng cường tài tài toàn diện xảy mở rộng chi tiêu phủ Việc tăng chi tiêu phủ làm tăng hội việc làm, tăng thu nhập hộ gia đình dẫn đến nhu cầu dịch vụ tài Thu nhập định nghĩa số tiền nhận trao đổi lao động bán hàng hóa dịch vụ (Abreu & Greenstein, 2011) Mức thu nhập coi yếu tố quan trọng cho phát triển ngành tài tăng nhu cầu dịch vụ tài nước phát triển, khối lượng độ phức tạp dịch vụ tài kinh tế có thu nhập cao địi hỏi cao so với kinh tế có thu nhập thấp (Allen, 2013) Hơn nữa, bị loại trừ tài có liên quan đến mức thu nhập: 20% người trưởng thành giàu nước phát triển có khả sở hữu tài khoản thức cao 20% so với người nghèo (WorldBank, 2016) Kohli (2013) tìm thấy yếu tố kinh tế xã hội, mức thu nhập cá nhân ảnh hưởng đến mức độ tài tồn diện Ấn Độ Ngồi ra, theo lý thuyết kinh tế, người ta thường cho thu nhập cao liên quan chặt chẽ với nhu cầu dịch vụ tài cao (Ando & Modigliani, gọi là tài tồn diện (Inganga & cộng sự, 2014) 3.2 Mức tiết kiệm (Saving Level) Tiết kiệm có nghĩa phần dôi thu nhập so với khoản chi cho tiêu dùng (Keynes,1936) Theo Ando & Modigliani (1963), động lực quan trọng để đặt tiền sang bên nhu cầu cung cấp cho hưu trí Những người trẻ tuổi tiết kiệm để có tiền chi tiêu già, lúc họ khơng muốn làm việc Do đó, người làm việc tích lũy tiền từ thu nhập để tiết kiệm nhằm trang trải chi phí sau nghỉ hưu Tuy nhiên, mức tiết kiệm cao, người dân xem xét tiết kiệm phần thu nhập tổ chức tài chính, điều dẫn đến hệ thống tài tồn diện Mặt khác, người không dành cho chi phí hưu trí mà cịn cho họ có sống tốt tương lai Vì thế, tiết kiệm coi cửa ngõ tài toàn diện giúp người nghèo, đặc biệt giúp phụ nữ kiếm nhiều tiền giảm bất bình đẳng thu nhập (Women’sWorldBanking, 2013) Theo Demirguc-Kunt & Klapper (2012), để trang trải chi phí tương lai giáo dục, cưới hỏi, mua hàng/một giao dịch lớn - để cung cấp cho trường hợp khẩn cấp xảy xu hướng phổ biến: khoảng 36% người trưởng thành toàn cầu báo cáo tiết kiệm dành tiền 12 tháng qua cách sử dụng tài khoản tổ chức tài chính thức Mức tiết kiệm phụ thuộc vào yếu tố khác thu nhập, lãi suất, yếu tố tài chính, yếu tố nhân học yếu tố tâm lý, văn hóa xã hội Trong đó, thu nhập lãi suất coi yếu tố quan trọng định ảnh hưởng đến mức tiết kiệm Trong nhiều nghiên cứu số quốc gia phát triển tỷ lệ tiết kiệm có xu hướng tăng theo thu nhập, quốc gia phát triển khơng có mối quan hệ đáng kể thu nhập tiết kiệm Bên cạnh đó, nhiều nghiên cứu 30 Tạp chí nghiên cứu Tài kế toán Số 08 (193) - 2019 NGHIÊN CỨU TRAO ĐỔI tác động tích cực lãi suất tiết kiệm (Frączek, 2011) 3.3 Chi phí giao dịch (Transaction Cost) Chi phí giao dịch là chi phí phát sinh sử dụng hệ thống thị trường để mua bán đầu vào nhân tố sản phẩm cuối (Nguyễn Văn Ngọc, 2006) Chi phí giao dịch hiểu chi phí chuyển tài nguyên thị trường người tham gia thị trường Chi phí giao dịch có ảnh hưởng đến mơi trường bên bên ngồi cơng ty định người tiêu dùng để mua hàng hóa dịch vụ Trong lĩnh vực tài chính, chi phí giao dịch đề cập đến nguồn lực cần thiết để chuyển (cho vay) đơn vị tiền từ người tiết kiệm sang người vay thu hồi đơn vị tiền tệ vào ngày sau cộng với khoản lãi suất thỏa thuận (Meyer & Cuevas, 1990) Tại ngân hàng, chi phí giao dịch với người nghèo thường cao ngân hàng phải trì số lượng tài khoản cao khối lượng giao dịch tài thấp Điều thường làm cho phận người nghèo khó tiếp cận dịch vụ ngân hàng (Allen, 2013) Theo Ndung’u & cộng (2016), chi phí giao dịch cao chi phí khác chi phí lại coi rào cản người nghèo tiếp cận dịch vụ tài Ngồi ra, chi phí giao dịch chi phí vận chuyển tổ chức tài chính, phí gửi tiền, rút tiền phí ATM, lãi suất thẻ tín dụng, lãi suất cho vay, chi phí vận hành tài khoản chi phí cho dịch vụ khác (phí ngân hàng di động, phí yêu cầu mở tài khoản, phí ngân hàng internet, phí số dư hoạt động phát sinh mở tài khoản ngân hàng) ảnh hưởng đến nhu cầu sử dụng dịch vụ tài Chính vậy, số quốc gia phát triển số lượng tiền gửi thường nhỏ phí làm xói mòn tiện lợi dịch vụ ngân hàng (Inganga & cộng sự, 2014) 3.4 Khoảng cách ngân hàng (Distance of Bank) Theo Alonso (1964), khoảng cách người tiêu dùng nhà cung cấp tăng lên, nhu cầu dịch vụ giảm xuống tăng thêm chi phí chi phí lại Theo WorldBank (2016), khoảng hai tỷ người 38% người trưởng thành giới không sử dụng dịch vụ tài chính thức, rào cản 73% người nghèo khơng có tài khoản ngân hàng chi phí, khoảng cách lại yêu cầu thường xuyên nặng nề liên quan đến việc mở tài khoản tài Ngồi ra, 22% số người trưởng thành giới khơng có tài khoản ngân hàng cho khoảng cách nơi cư trú họ chi nhánh ngân hàng rào cản họ sử dụng dịch vụ tài (WorldBank, 2018) Thơng thường, rào cản tài tồn diện khu vực nông thôn khoảng cách lớn mà người dân nông thôn phải đến chi nhánh ngân hàng (AFDB, 2013) Shankar (2013) cho khoảng cách chi nhánh ngân hàng đến người dân nông thôn rào cản chung yếu tố thúc đẩy nguồn cung Rào cản lớn việc đưa tài đến vùng nơng thơn khoảng cách từ ngân hàng (WorldBank, 2012) Để mở tài khoản ngân hàng cho người dân khu vực nông thôn từ chi nhánh ngân hàng đến vùng sâu vùng xa coi thách thức lớn tổ chức tài (Samundengu, 2014) Người dân khu vực xa xôi đồi núi có nhiều khả bị loại trừ tài (Kempson & Whyley, 1998) hay tài tồn diện có liên quan đến gần với chi nhánh (Allen & cộng sự, 2012) Do đó, để giảm khoảng cách người dùng dịch vụ tài tồn cầu, nhiều ngân hàng quốc gia giới bắt đầu số hóa dịch vụ ngân hàng Theo Global Findex 2017, điện thoại di động internet giúp vượt qua số rào cản mà người trưởng thành khơng có khả sử dụng dịch vụ tài Ví dụ, dịch vụ tài kỹ thuật số thu hẹp khoảng cách tổ chức tài khách hàng họ Kết luận Thông qua việc tổng hợp các nghiên cứu trước Việt Nam thế giới thấy tài tồn diện có vai trò quan trọng tất thừa nhận tài tồn diện nỗ lực nhằm loại bỏ rào cản việc sử dụng dịch Taïp chí nghiên cứu Tài kế toán 31 Số 08 (193) - 2019 NGHIÊN CỨU TRAO ĐỔI vụ tài chính, giảm đói nghèo bất bình đẳng, tảng trình tăng trưởng kinh tế quốc gia Bên cạnh đó, nhiều nghiên cứu nhân tố khác ảnh hưởng đến tài tồn diện như: quy mơ dân số, tỷ lệ giới tính, tỷ lệ biết chữ, học thức, độ tuổi, khu vực, việc làm, mức thu nhập, mức tiết kiệm, chi phí giao dịch… Để làm rõ số nhân tố ảnh hưởng đến tài tồn diện, nghiên cứu tập trung nghiên cứu xác định mức thu nhập, mức tiết kiệm, chi phí giao dịch khoảng cách ngân hàng ảnh hưởng đến tài toàn diện Kết nghiên cứu cho thấy, mức thu nhập cao hơn, khuyến khích tiết kiệm, giảm chi phí giao dịch giảm khoảng cách ngân hàng với khách hàng yếu tố quan trọng việc gia tăng sử dụng dịch vụ tài chính/tài tồn diện Đồng thời, nghiên cứu hữu ích nguồn tài liệu tham khảo cho nghiên cứu tương lai nhà hoạch định việc xây dựng sách nhằm gia tăng sử dụng dịch vụ tài chính/tài tồn diện Tài liệu tham khảo AFDB (2013), ‘Meeting the Growing Demand for Retail Banking Services in Africa’, Retrieved October 30th, 2013, from Africa Development Bank: http://www.afdb org/en/blogs/afdb-championing-inclusive-growth-acrossafrica Ajide, F (2015), ‘Financial Inclusion and Rural Poverty Reduction: Evidence from Nigeria’, International Journal of Management Sciences and Humanities, (2), 190-203 Allen, F (2013), ‘Resolving the African Development Financial Gap - A Cross Country Study of Kenya (1st Ed, Vol 1)’, Nairobi: World Bank Press Allen, F., Demiguc-Kunt, A., Klapper, L., & Peria, M.S.M (2012), ‘Understanding Ownership and Use of Formal Accounts’, Policy Research working paper, No WPS 6290 Washington, DC: World Bank Group Ando, A.M., & Modigliani, F (1963), ‘The Life Cycle Hypothesis of Income and Savings’, American Economic Review, 5(1), 55-84 Beck, T., Demirguc-Kunt, A., & Peria Martinez, S.M (2007), ‘Reaching out: access to and use of banking services across countries’, Journal of Financial Economics, 85, 234–266 Demirguc-Kunt, A., & Klapper, L (2012), ‘Measuring Financial Inclusion, The Global Findex Database’, Policy Research Working Paper, 6025 Demirguc-Kunt, A., Klapper, L., Singer, D., & Van Oudheusden, P (2015), ‘The global Findex database 2014: Measuring financial inclusion around the world’, 7255 Policy Research Working Paper Fungáčová, Z., & Weill, L (2014), ‘Understanding financial inclusion in China’, Bank of Finland Discussion Papers No 10/2014 Inganga, B.W., Njeru, A., Ombui, K., & Tirimba, O.I (2014), ‘Factors Affecting Customer Demand of Financial Services Offered By Commercial Banks in Nairobi County’, International Journal of Scientific and Research Publications, (11), 1-25 Kabakova, O., & Plaksenkov, E (2018), ‘Analysis of factors affecting financial inclusion: Ecosystem view’, Journal of Business Research, 89, 198–205 Kempson, E., & Whyley, C (1998), ‘Access to current accounts London: British Bankers Association’ (quoted in Financial Services Authority In or Out) Keynes, J M (1930), ‘A Treatise on Money, Vol 1: The Pure Theory of Money’, Reprinted in Keynes, Collected Writings Vol Keynes, J M (1930), ‘A Treatise on Money, Vol 2: The Applied Theory of Money’, Reprinted in Keynes, Collected Writings, Vol Keynes, J.M (1936), ‘The General Theory of Employment, Interest and Money’, London: Macmillan, reprinted 2007 Kohli, N (2013), ‘Financial Inclusion & Its Impact on Banking Sector in India’, Tecnia Journal of Management Studies, (2), - 13 Leyshon, A., & Thrift, N (1995), ‘Geographies of Financial Exclusion: Financial Abandonment in Britain and the United States’, Transactions of the Institute of British Geographers, 20 (3), 312 Nandru, P., Anand, B., & Rentala, S (2015), ‘Factors influencing financial inclusion through banking services’, Journal of Contemporary Research in Management, 10 (4), 17-30 Nguyễn Văn Ngọc (2006), ‘Từ điển Kinh tế học’, Nhà xuất bàn Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Rangarajan Committee (2008), ‘Report of Committee on Financial Inclusion’ Williamson, O (1989), ‘Transaction cost economics’, Handbook of Industrial Organization, 1, 136- 82 Women’sWorldBanking (2013), ‘Savings: A Gateway to Financial Inclusion’ World Bank (2012), ‘World Development Indicators’, Washington, DC: World Bank World Bank (2013), ‘Global financial development report 2014: Financial inclusion’ WorldBank (2015), ‘The World Bank: Press Releas’, Retrieved Aug 9, 2016, from Massive Drop in Number of Unbanked, says New Report: http://www.worldbank.org/ en/news/pressrelease/2015/04/15/massive-drop-in-numberofunbanked-says-new-report World Bank (2018), ‘The Global Findex Database 2017: Measuring Financial Inclusion and the Fintech Revolution’ 32 Tạp chí nghiên cứu Tài kế toaùn ... tố mức nhập, mức nghiên cứu tập trung phân tích mức độ ảnh hưởng thu nhập, tiết kiệm, chi phí mức thu nhập cao, khả tiếp cận tiết kiệm, chi phí giao dịch khoảng cách hàng, giao dịch, khoảng cách. .. vực, việc làm, mức thu nhập, mức tiết kiệm, chi phí giao dịch khoảng cách ngân hàng, ảnh hưởng đến việc gia tăng sử dụng dịch vụ tài hay tài tồn diện Tổng quan tài tồn diện Tài tồn diện trở thành... ảnh hưởng đến tài toàn diện, nghiên cứu tập trung nghiên cứu xác định mức thu nhập, mức tiết kiệm, chi phí giao dịch khoảng cách ngân hàng ảnh hưởng đến tài tồn diện Kết nghiên cứu cho thấy, mức