Xây dựng khung tiêu chí và sơ đồ hóa quá trình kiểm toán hoạt động an toàn giao thông đường bộ

BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG VÕ VĂN TIẾN XÂY DỰNG KHUNG TIÊU CHÍ VÀ SƠ ĐỒ HĨA Q TRÌNH KIỂM TỐN HOẠT ĐỘNG AN TỒN GIAO THƠNG ĐƯỜNG BỘ Chun ngành: Kỹ thuật xây dựng cơng trình giao thơng Mã số: 60 58 02 05 TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ KỸ THUẬT Đà Nẵng – Năm 2015 Cơng trình hồn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: PGS TS NGUYỄN QUANG ĐẠO Phản biện 1: GS.TS Vũ Đình Phụng Phản biện 2: PGS.TS Phan Cao Thọ Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Ngành Kỹ thuật xây dựng cơng trình giao thông họp Đại học Đà Nẵng vào ngày tháng năm 2015 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Trung tâm Học liệu, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Những năm gần hàng loạt văn pháp quy kiểm toán liên quan đến xây dựng cơng trình ban hành nhằm tạo sở pháp lý vững mang lại hiệu cao q trình kiểm tốn Tuy nhiên, lĩnh vực giao thơng vận tải nói chung kiểm tốn viên Người trực tiếp tham gia kiểm toán sở đơn Cử nhân kiểm tốn khơng am hiểu chuyên môn nghiệp vụ giao thông vận tải Để kiểm tốn cơng trình giao thơng, lĩnh vực khác nghành giao thơng vận có lĩnh vực An tồn giao thơng (ATGT) cần người am hiểu kiến thức liên ngành Vì vậy, ngành giao thơng vận tải nói chung ATGT đường nói riêng việc bổ trợ kiến thức, nghiệp vụ kiểm toán kỹ sư cầu đường cần thiết Các kỹ sư cầu đường cần phải biết nội dung kiểm tốn hoạt động giao thơng vận tải, kiểm tốn hoạt động An tồn giao thơng đường Từ Luật kiểm toán ban hành quy định hoạt động phải kiểm toán Tuy nhiên, kiểm tốn hoạt động ATGT đường đơn vị kiểm tốn gặp khó khăn Ngun nhân chủ yếu ngồi việc đội ngũ Kiểm tốn chưa am hiểu kỹ thuật và ATGT chắn thiều nhiều tài liệu kỹ thuật để kiểm tốn Đề tài “Xây dựng khung tiêu chí sơ đồ hóa q trình kiểm tốn hoạt động An tồn giao thơng đường bộ” muốn việc xây dựng khung tiêu chí, sơ đồ trình tự qúa trình kiểm tốn nhằm góp tiếng nói nhỏ việc định hướng nâng cao chất lượng kiểm tốn hoạt động An tồn giao thơng đường MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU Mục tiêu tổng quát: - Xây dựng khung tiêu chí lập sơ đồ trình tự q trình kiểm tốn hoạt động ATGT đường Mục tiêu cụ thể: - Làm rõ số từ ngữ, thuật ngữ chuyên môn - Tổng hợp nội dung kiểm toán hoạt động ATGT đường - Xây dựng khung tiêu chí lập sơ đồ trình tự q trình kiểm tốn hoạt động ATGT đường - Áp dụng vào việc kiểm tốn hoạt đơng ATGT tuyến đường ĐỐI TƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU - Đối tượng nghiên cứu luận văn: Các cơng trình giao thơng đường - Phạm vi nghiên cứu: + Kiểm toán hoạt động lĩnh vực An tồn giao thơng đường + Liên hệ vào kiểm tốn An tồn giao thơng Tuyến đường Quốc lộ 14B phân đoạn Km 19+200-Km20+200 (dài 1.0 km Điểm đầu: Giao đường đầu cầu vượt Hòa Cầm Dốc Võng; điểm cuối: Km20+200) PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU - Phương pháp tổng hợp phân tích đánh giá từ tài liệu, kinh nghiệm từ dự án thực tế kết hợp chuyên gia - Phương pháp thống kê nhằm phân tích, đánh giá việc xây dựng phát triển tiêu chí cho Kiểm tốn hốt động Kiểm tốn an tồn giao thơng đường CÁC NỘI DUNG ĐƢỢC THỂ HIỆN Ngoài phần mở đầu phần kết luận kiến nghị, luận văn gồm chương : Chƣơng 1: Tổng quan kiểm toán hoạt động kiểm tốn an tồn giao thơng đường Chƣơng 2: Xây dựng khung tiêu chí sơ đồ hóa q trình kiểm tốn hoạt động kiểm tốn an tồn giao thơng đường Chƣơng 3: Kiểm tốn hoạt động an tồn giao thơng tuyến QL14B phân đoạn Km19+200-Km20+200 (dài 1.0 km Điểm đầu: Giao đường đầu cầu vượt Hòa Cầm Dốc Võng; điểm cuối: Km20+200) CHƢƠNG TỔNG QUAN VỀ KIỂM TOÁN HOẠT ĐỘNG TRONG KIỂM TỐN AN TỒN GIAO THƠNG ĐƢỜNG BỘ 1.1 NHỮNG KHÁI NIỆM CƠ BẢN 1.1.1 Các khái niệm kiểm toán, kiểm toán hoạt động, kiểm tra, tra, giám sát a Kiểm tốn Kiểm tốn có nguồn gốc từ Latinh “Audit” nguyên “Auduting” gắn liền với văn minh Ai Cập La Mã cổ đại Hình ảnh ban đầu kiểm toán cổ điển việc kiểm tra thực cách người soạn thảo báo cáo đọc lên cho bên độc lập nghe chấp nhận Theo từ điển tiếng Việt Kiểm toán “tra xét kỹ lưỡng xem có hay khơng: Kiểm tra việc thi hành sách” Kiểm tốn: Là q trình chun gia độc lập có thẩm quyền, có kỹ nghiệp vụ, thu thập đánh giá chứng thơng tin định lượng đơn vị nhằm mục đích xác nhận báo cáo mức độ phù hợp thông tin với chuẩn mực xây dựng [18] Kiểm toán hoạt động (Operationnal Audit): Là kiểm tốn để xem xét đánh giá tính kinh tế, tính hiệu lực tính hiệu hoạt động đơn vị [18] Theo luật kiểm toán nhà nước: Kiểm tốn hoạt động loại hình kiểm tốn để kiểm tra, đánh giá tính kinh tế, hiệu lực hiệu quản lý sử dụng ngân sách, tiền tài sản nhà nước [23] b Kiểm tra Kiểm tra Theo Từ điển Tiếng Việt, kiểm tra “xem xét tình hình thực tế để đánh giá, nhận xét”, để hoạt động chủ thể tác động vào đối tượng kiểm tra (có thể trực thuộc không trực thuộc) Theo nghĩa rộng, để hoạt động tổ chức xã hội, đồn thể cơng dân kiểm tra hoạt động máy nhà nước Theo nghĩa hẹp hơn, kiểm tra hoạt động chủ thể nhằm tiến hành xem xét, xác định việc đối tượng bị quản lý xem có phù hợp hay khơng phù hợp với trạng thái định trước c Thanh Tra Thanh tra (inspect): xuất phát từ gốc La-tinh (in-spectare) có nghĩa “nhìn vào bên trong” xem xét từ bên vào hoạt động đối tượng định: “là kiểm soát đối tượng bị tra” sở thẩm quyền (quyền hạn nghĩa vụ) giao, nhằm đạt mục đích định Theo từ điển tiếng Việt tra “kiểm soát, xem xét chỗ việc làm địa phương, quan, xí nghiệp” Theo luật Thanh Tra định nghĩa sau: Thanh tra Là xem xét, đánh giá xử lý việc thực pháp luật tổ chức, cá nhân tổ chức, người có thẩm quyền thực theo trình tự pháp luật quy định nhằm phục vụ cho hoạt động quản lý nhà nước, bảo vệ lợi ích nhà nước, quyền lợi ích hợp pháp chủ thể quyền sở hữu công nghiệp tổ chức, cá nhân khác [24] d Giám sát Giám sát (supervision oversee): Theo Từ điển Tiếng Việt, giám sát hiểu “theo dõi kiểm tra xem có thực điều quy định không” Khái niệm dùng để hoạt động xem xét có tính bao qt chủ thể bên hệ thống khách thể thuộc hệ thống khác, tức quan giám sát quan chịu giám sát không nằm hệ thống trực thuộc theo chiều dọc 1.1.2 Các khái niệm lĩnh vực An tồn giao thơng đường An tồn giao thơng đƣờng bộ: Là “khơng xảy tai nạn tham gia giao thông đường bộ” An tồn giao thơng đường khơng vấn đề kỹ thuật đơn mà khoa học nhiều ngành khoa học: khoa học kĩ thuật, khoa học tự nhiên, khoa học xã hội, kinh tế học chứa đựng tính nhân văn sâu sắc Để hiểu vấn đề nhiều phương diện cần phải tiếp cận cách khoa học An tồn giao thơng đường xem vấn đề gồm nhiều thành phần tham gia vào Các thành phần bao gồm: Kỹ thuật: Điều khiển giao thông, thiết kế đường thiết kế phương tiện, xây dựng bảo trì Cưỡng chế : Luật đường, điều lệ, điều khiển giao thông, cưỡng chế , chế tài Giáo dục thông tin: thông tin đến công chúng, đào tạo lái xe, giáo dục trường học Khẩn cấp: dịch vụ cấp cứu, bệnh viện, phục hồi chức Đánh giá : Theo dõi đánh giá xu hướng an toàn nỗ lực an toàn, nghiên cứu 1.1.3 Khái niệm kiểm tốn hoạt động an tồn giao thơng đƣờng bộ, mục đích lợi ích kiểm tốn hoạt động ATGT đƣờng Kiểm toán hoạt động ATGT đƣờng bộ: Là hoạt động kiểm tra thức tuyến đường khai thác, tuyến đường xây dựng dự án giao thơng có liên quan đến người tham gia giao thơng, người kiểm tra độc lập có chun mơn báo cáo nguy xảy tai nạn cách thực an tồn cho tất người tham gia giao thơng [ ] Theo FHWA Road safety Audit Guidelines [15] Kiểm toán ATĐB (RSA): Là kiểm tra hiệu suất an tồn thức đường tương lai đội ngũ kiểm tốn độc lập Nó ước lượng chất lượng báo cáo vấn đề an toàn đường tiềm xác định hội để cải thiện an toàn cho tất người đường Kết hợp khái niệm với khái niệm kiểm tốn hoat động nêu rút ra: Kiểm tốn hoạt động ATGT đường hiểu sau: - Là q trình vòng đời dự án:từ khởi thảo dự án đến thời điểm mãn hạn dự án,là qúa trình thức (bắt buộc) độc lập - Kết kiểm toán hoạt đông ATGT phải thể nội dung :kinh tế, hiệu hiệu lực dự án liên quan đến ATGT - Cơng tác kiểm tốn hoạt động ATGT thực đội ngũ chuyên nghiệp vừa có kiến thức chun mơn kỹ thuật ATGT đường bộ, vừa có kiến thức nghiệp vụ kiểm tốn 1.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM TỐN HOẠT ĐỘNG ATGT ĐƢỜNG BỘ HIỆN NAY 1.2.1 Thực trạng công tác kiểm toán hoạt động ATGT đƣờng nƣớc ta Cần phải thẳng thắn thừa nhận công tác kiểm toán hoạt động ATGT đường Việt Nam quan tâm trể so với nước phát triển giới Cuối năm 2003 đầu năm 2004 Bộ Kế hoạch & Đầu tư Bộ Giao thông vận tải đề nghị Thủ tướng cho phép đưa dự án khố học kiểm tốn hoạt động an tồn đường vào danh mục hợp tác Thụy Điển Mục tiêu nâng cao trình độ Kỹ sư Việt Nam qua việc nắm vững biện pháp, nguyên tắc cải thiện an toàn kết cấu hạ tầng, thay đổi cơng tác kiểm tốn hoạt động an tồn đường Quy định Kiểm tốn hoạt động an tồn giao thơng đường bộ: Hiện chưa có văn thức Chính phủ Bộ giao thông vận tải Việt Nam quy định cụ thể “kiểm tốn hoạt động an tồn giao thơng đường bộ” Các cơng trình Việt Nam kiểm tốn ATGT đường bộ: Thơng tin cơng trình giao thơng Việt Nam kiểm tốn ATGT đường hạn chế Theo tác giả biết có số cơng trình giao thơng kiểm tốn nhà nước mà khơng có kiểm tốn độc lập.Đồng thời hoạt động kiểm toán chủ yếu tập trung vào kiểm tốn tài chính, tn thủ tập trung vào giai đoạn thiết kế, thi cơng cơng trình Có thể nói chưa có cơng trình giao thơng kiểm tốn ATGT Theo nguồn thơng tin từ Bộ GTVT.com.vn, ngày 6/8/2014, Thứ trưởng Bộ Giao thông vận tải Lê Đình Thọ chủ trì họp rà sốt hệ thống biển báo hiệu đường yêu cầu phải kiểm tốn An tồn giao thơng Quốc Lộ Quốc Lộ 14 xây dựng 1.2.2 Một số nội dung liên quan đến kiểm toán hoạt động An tồn giao thơng đƣờng nƣớc ngồi Ở vương quốc Anh; Australia; New Zealand; Hoa Kỳ; Canada KẾT LUẬN CHƢƠNG Sau làm rõ số khái niệm có liên quan đặc biệt khái niệm kiểm toán ATGT, kiểm toán hoạt động ATGT rút ra: - Lĩnh vực kiểm tốn, kiểm tốn hoạt động nói chung rộng quy định rõ ràng văn pháp quy (luật kiểm toán nhà nước; định 03/2012/QĐ-KTNN…) - Đối với kiểm toán hoạt động dự án đầu tư xây dựng cơng trình tùy theo đặc thù dự án để xác định tiêu chí đánh giá tính kinh tế, hiệu quả, hiệu lực Trên sở tiêu chí xác định, vào kết kiểm toán nội dung lập dự án, thiết kế, dự toán, lựa chọn nhà thầu, quản lý chất lượng, quản lý chi phí đầu tư để đánh giá mặt kinh tế, hiệu lực hiệu dự án đầu tư - Kiểm tốn hoạt động ngành Giao thơng vận tải gắn liền với kiểm toán hoạt động dự án đầu tư xây dựng cơng trình, kiểm tốn q trình vòng đời dự án Về cơng tác kiểm toán hoạt động ATGT đƣờng - Khái niệm kiểm toán hoạt động ATGT đường theo tài liệu nước tương đối rõ ràng tương đồng với tài liệu nước khác giới - Một vấn đề quan trọng kiểm toán hoạt động ATGT đường kết kiểm tốn hoạt đơng ATGT phải thể nội dung: kinh tế, hiệu hiệu lực dự án liên quan đến ATGT - Nước ta thiếu nhiều tài liệu kỹ thuật hướng dẫn kiểm toán ATGT đường - Cơng tác kiểm tốn hoạt động ATGT đường nước ta phủ quan tâm chưa nhiều xác chưa triển khai hoạt động thực tế Cơng tác kiểm tốn hoạt động an tồn giao thơng đường cần đặt với vai trò từ bắt đầu nghiên cứu dự án, chắn góp phần làm giảm tai nạn, tăng thêm nhiều lần mức độ ATGT đường cho cơng trình đưa vào khai thác CHƢƠNG XÂY DỰNG KHUNG NỘI DUNG VÀ SƠ ĐỒ KIỂM TOÁN HOẠT ĐỘNG TRONG KIỂM TOÁN AN TỒN GIAO THƠNG ĐƢỜNG BỘ Ở nước ta tài liệu chuyên môn hướng dẫn nội dung kiểm tốn hoạt động ATGT đường nói hạn chế Trong phạm vi nghiên cứu tìm hiểu học viên, ngồi sổ tay kiểm toán ATGT đường Cục đường Việt Nam ban hành 10 phải xác định qn Q trình kiểm tốn đánh giá độc lập cách thường xuyên Chủ đầu tư và/hoặc người thiết kế nên quan tâm tới đánh giá họ người chịu trách nhiệm cuối b2 Nhiệm vụ bên tham gia Quy trình tổ chức kiểm toán bao gồm bước sau: Bước Chủ đầu tư giao cho tổ chức kiểm tốn tiến hành cơng tác kiểm tốn Bước Chủ đầu tư giao tất tài liệu cho kiểm toán viên Bước Kiểm tra độc lập, cần kiểm tra ngồi trường, kiểm tốn viên phải có báo cáo kiểm toán văn Bước Kiểm toán trao báo cáo cho chủ đầu tư Bước Nếu cần thiết chủ đầu tư, kiểm toán viên người thiết kế thảo luận kết kiểm toán Bước Chủ đầu tư xem xét: a Có thay đổi: Tư vấn phải thay đổi thiết kế b Không thay đổi: Thiết kế phê duyệt Bước Kết thúc giai đoạn kiểm toán c Thực kiểm toán c1 Các tài liệu yêu cầu c2 Thủ tục kiểm tốn Thực kiểm tốn an tồn phụ thuộc vào loại hình dự án (xây dựng mới, phát triển lại hay mở rộng), lý trình dự án mạng lưới quốc lộ (trong ngồi khu thị) giai đoạn kiểm toán Danh mục kiểm tra lập sở sau: - Khai thác toàn tiêu chuẩn đặc trưng kỹ thuật để tối đa hóa an tồn đường - Các kết điều tra an toàn cục - Kết nghiên cứu 11 - Kinh nghiệm rút từ kiểm tốn trước - Những lỗi thiết kế thường xuyên xảy c3 Các nguyên tắc an toàn q trình kiểm tốn Q trình kiểm tốn xem xét nguyên tắc thiết kế khác chức đường khác Đó khác đường khu vực đông dân cư chủ yếu thiết kế giao thông hỗn hợp, tốc độ chậm với đặc trưng hình học riêng đường liên thị chủ yếu thiết kế cho việc sử dụng chức năng, tốc độ cao yêu cầu động Vì đường có chức khác có danh mục kiểm tra khác c4 Báo cáo kiểm tốn Kiểm tốn viên phải có báo cáo văn Báo cáo xác định khiếm khuyết an toàn yêu cầu, đưa thông tin làm thể để sửa chữa chúng Trong giai đoạn khai thác phải kèm theo ảnh báo cáo Báo cáo gửi cho chủ đầu tư Chủ đầu tư người định kết kiểm tốn, đưa dẫn chứng có u cầu loại bỏ đưa chúng vào biên kèm theo báo cáo kiểm toán Báo cáo kiểm toán định chủ đầu tư phải gửi cho người thiết kế kiểm toán viên 2.1.2 Tổng hợp nội dung kiểm toán hoạt động ATGT đƣờng nƣớc (Hoa Kỳ) Đối với nội dung kiểm tốn hoạt động ATGT đường nước ngồi Học viên trình bày chủ yếu dựa tài liệu hướng dẫn kiểm toán ATGT đường Cục quản lý đường cao tốc Liên bang Hoa Kỳ (FHWA Road safety Audit Guidelines), nội dung bao gồm: a Các giai đoạn kiểm toán hoạt động ATGT đường 12 Bảng 2.1 Các giai đoạn kiểm toán hoạt động ATGT đường nước ngồi Giai đoạn kiểm tốn hoạt động ATGT TT Quốc gia đƣờng Kiểm toán giai đoạn lập quy hoạch Kiểm toán giai đoạn thiết kế sơ Kiểm toán giai đoạn thiết kế cuối Kinh nghiệm Kiểm toán quy hoạch tổ chức điều Hoa kỳ khiển giao thơng Kiểm tốn giai đoạn tiền khai thác Kiểm toán đường khai thác Kiểm toán giai đoạn báo cáo khả thi Kiểm toán giai đoạn Thiết kế sơ Kinh nghiệm Kiểm toán giai đoạn Thiết kế chi tiết Canada Kiểm tốn giai đoạn tiền khởi cơng Kiểm tốn giai đoạn sau khởi cơng hình thành b Các đối tác qúa trình kiểm tốn Người tham gia Chủ dự án (thường quan quản lý đường bộ), người thiết kế (tư vấn) đội kiểm toán ba thành phần tham gia vào trình kiểm toán Chức thành phần khác vai trò họ phải xác định quán c Nội dung kiểm toán hoạt động ATGT đường Với phương châm khơng hướng dẫn tồn giai đoạn mà tập trung hướng dẫn nội dung chi tiết kiểm toán số giai đoạn điển sau: c1 Nội dung kiểm tốn hoạt động ATGT đường giai đoạn thiết kế sơ Mục đích: - Tránh lãng phí thời gian nỗ lực đáng kể bước thiết theo dự án (trong thiết kế cuối cùng) - Đảm bảo yếu tố an tồn khơng bị tổn hại dự án đáp ứng tiêu chuẩn thiết kế tối thiểu 13 - Đánh giá xem tiêu chuẩn tác động đáng kể an toàn - Đánh giá xếp theo chiều ngang thẳng đứng (trắc dọc trắc ngang), cấu hình trao đổi, bố trí giao nhau, vị trí truy cập, - Xác định cách bố trí dự án tác động đến an toàn - Xác định nhu cầu tất nhóm người sử dụng đường đáp ứng c2 Nội dung Kiểm toán hoạt động ATGT đường giai đoạn thiết kế cuối Mục đích - Xác định giải vấn đề thiết kế trước giai đoạn xây dựng - Đánh giá xem tiêu chuẩn tác động đáng kể an toàn - Đánh giá an tồn tính đường trước khơng cung cấp cho nhóm kiểm tốn (như biển báo, lát vỉa hè, bảo vệ ven đường cảnh quan) - Xác định nhu cầu tất người đường đáp ứng đầy đủ an toàn - Xem xét tương tác yếu tố thiết kế khác với với mạng lưới đường xung quanh - Xác định điều bỏ qua kiểm tốn trước - Tiếp theo vấn đề xác định kiểm tốn trước c3 Nội dung kiểm toán hoạt động ATGT đường giai đoạn trước đưa cơng trình vào khai thác Mục đích: - Xác định giải vấn đề an tồn giai đoạn sau thi cơng - Đánh giá an tồn đường nét khơng rõ ràng ghi vẽ thiết kế chi tiết - Xác định nhu cầu tất người đường đáp ứng đầy đủ an toàn 14 - Xác nhận biển báo tạm thời, lát vỉa hè tạm thời, thiết bị xây dựng, hàng rào, vật liệu mảnh vụn loại bỏ khỏi tuyến đường xây dựng - Xem xét tận mắt tương tác yếu tố thiết kế khác với với mạng lưới đường xung quanh - Xác định điều bỏ qua kiểm tốn trước - Tiếp theo vấn đề xác định kiểm tốn trước c4 Nội dung Kiểm toán hoạt động ATGT đường giai đoạn khai thác Mục đích: - Đánh giá tất tính tuyến đường, yếu tố thiết kế điều kiện địa phương (chói, tầm nhìn ban đêm, sử dụng đất liền kề, vv…) tăng khả mức độ nghiêm trọng vụ tai nạn - Xem xét tận mắt tương tác yếu tố thiết kế khác với mạng lưới đường xung quanh - Quan sát cách sử dụng đường tương tác với sở đường - Xác định nhu cầu tất người đường đáp ứng đầy đủ an toàn - Khám phá vấn đề an tồn hoạt động địa điểm d Quy trình kiểm tốn hoạt động ATGT đường Các mơ tả bước chi tiết bao gồm: + Mục tiêu bước + Nội dung tiêu biểu cho bước Quy trình kiểm tốn hoạt động ATGT đường bao gồm: Bước 1: Xác định dự án đường khai thác để kiểm toán Bước 2: Chọn đội kiểm toán Bước 3: Tiến hành họp trước kiểm tốn để xem xét 15 thơng tin dự án Bước 4: Thực đánh giá thực địa điều kiện khác Bước 5: Tiến hành phân tích kiểm tốn chuẩn bị báo cáo kết Bước 6: Báo cáo kết kiểm toán cho Chủ đầu tư / Nhóm thiết kế Bước 7: Chuẩn bị phản ứng thức Bước 8: Kết hợp phát vào dự án thích hợp Mục đích nội dung cơng việc cụ thể bước quy trình kiểm tốn sau: 2.2 CƠ SỞ XÂY DỰNG KHUNG NỘI DUNG KIỂM TOÁN HOẠT ĐỘNG ATGT ĐƢỜNG BỘ 2.2.1 Cơ sở pháp lý Cơ sở pháp lý để xây dựng khung tiêu chí bao gồm Văn pháp quy quy hoạch giao thông vận tải; quy chuẩn, tiêu chuẩn thiết kế đượng hành; Văn pháp quy khác liên quan đến công tác thiết kế, đấu nối, bảo vệ kết cấu hạ tầng giao thông đượng văn pháp quy lĩnh vực kiểm toán 2.2.2 Quan điểm hệ thống Như đề cập chương I, qua phân tích sơ đồ hệ thống logic gồm hệ thống đường; hệ thống phương tiện; hệ thống người sử dụng đường hệ thống môi trường 2.2.3 Từ kết nghiên cứu, phân tích nguyên nhân gây tai nạn Nguyên nhân gây tai nạn giao thơng chia làm hai loại ngun nhân chủ quan nguyên nhân khách quan 2.2.4 Từ mục tiêu đặt ban đầu dự án Đối với dự án giao thơng đường bộ, ngồi mục tiêu phát triển Kinh tế - Xã hội mục tiêu ban đầu đặt đáp ứng nhu cầu giao thơng với lưu lượng tính tốn tương ứng với tốc độ thiết kế Trong đó, vấn đề kinh tế, hiệu an toàn cho tất phương tiện 16 tất người tham gia giao thông phải đảm bảo 2.2.5 Quan điểm phát triển bền vững Trên quan điểm phát triển bền vững, hệ thống GTVT bền vững có nội dung phân tích phương diện tổng quát phương diện cấu trúc đây: Mục tiêu phát triển bền vững kinh tế, xã hội môi trường, GTVT phận quan trọng kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội, muốn phát triển GTVT bền vững phải phát triển hài hòa ba mục tiêu kinh tế - xã hội - môi trường 2.3 XÂY DỰNG TRÌNH TỰ KIỂM TỐN HOẠT ĐỘNG ATGT ĐƢỜNG BỘ 2.3.1 Đề xuất giai đoạn kiểm toán hoạt động ATGT đƣờng Bảng 2.2 Các giai đoạn kiểm toán hoạt động ATGT đường TT Quốc gia Đề xuất hợp lý cho điều kiện Việt Nam Giai đoạn kiểm toán hoạt động ATGT đƣờng Kiểm toán giai đoạn lập quy hoạch Kiểm toán giai đoạn báo cáo đầu tư xây dựng cơng trình Kiểm toán giai đoạn dự án đầu tư xây dưng cơng trình báo cáo kinh tế kỹ thuật Kiểm toán giai đoạn thiết kế kỹ thuật thiết kế vẽ thi cơng Kiểm tốn giai đoạn trước đưa cơng trình vào khai thác Kiểm tốn giai đoạn qúa trình khai thác 2.3.2 Đề xuất quy trình kiểm tốn hoạt động ATGT đường Theo nội dung kiểm toán hoạt động ATGT đường nước ta Hoa Kỳ trình bày trên, học viên đề xuất quy trình kiểm toán ATGT đường gồm bước sau: Bước Chủ đầu tư xác định dự án đường khai thác để 17 kiểm toán Bước Chọn đội kiểm toán Bước Tiến hành họp để xem xét thơng tin Bước Kiểm tốn viên kiểm tra tài liệu trường điều kiện khác Bước Phân tích kiểm tốn báo cáo kết cho chủ đầu tư Bước Chủ đầu tư, kiểm toán viên đơn vị thiết kế thảo luận kết kiểm toán cần thiết Bước Chủ đầu tư xem xét: - Có thay đổi: Tư vấn phải thay đổi thiết kế - Không thay đổi: Thiết kế thông qua Bước Kết thúc q trình kiểm tốn tương ứng 2.3.3 Lập sơ đồ kiểm toán hoạt động ATGT đƣờng 2.3 XÂY DỰNG KHUNG NỘI DUNG KIỂM TOÁN HOẠT ĐỘNG ATGT ĐƢỜNG BỘ Nội dung khung kiểm toán hoạt động ATGT đường xây dựng dựa văn pháp quy, tiêu chuẩn hành có liên quan đến ATGT quan điểm cập nhật Dưới khung nội dung kiểm toán hoạt động ATGT tác giả phân tích tổng hợp phân chia theo giai đoạn - Khung nội dung kiểm toán hoạt động ATGT đường giai đoạn lập quy hoạch - Khung nội dung kiểm toán ATGT đường giai đoạn báo cáo đầu tư xây dựng cơng trình - Khung nội dung kiểm toán hoạt động ATGT đường giai đoạn dự án đầu tư xây dựng cơng trình báo cáo kinh tế kỹ thuật - Khung nội dung kiểm toán hoạt động ATGT đường giai đoạn thiết kế kỹ thuật thiết kế vẽ thi công - Khung nội dung kiểm hoạt động ATGT đường giai đoạn trước đưa cơng trình vào khai thác 18 - Khung nội dung kiểm hoạt động ATGT đường giai đoạn trình khai thác KẾT LUẬN CHƢƠNG Sau tổng hợp nội dung kiểm toán hoạt động ATGT đường nước nước ngồi nhận thấy: - Nội dung kiểm toán hoạt động ATGT đường nước có nhiều điểm tương đồng với nội dung kiểm toán hoạt động ATGT đường nước ngoài, nhiên nội dung chưa đầy đủ - Việc xây dựng bổ sung đầy đủ nội dung kiểm toán hoạt động ATGT đường cần thiết Trên sở phân tích tổng hợp nội dung kiểm toán hoạt động ATGT đường bộ, tác giả luận văn xây dựng đề xuất: - Các giai đoạn kiểm toán hoạt động ATGT đường - Quy trình kiểm tốn hoạt động ATGT đường - Khung nội dung kiểm toán hoạt động ATGT đường - Sơ đồ q trình kiểm tốn hoạt động ATGT đường Khung nội dung sơ đồ dẫn, lời khuyên, cẩm nang để người kiểm toán viên thực kiểm toán hoạt động ATGT đường có nhìn tồn diện, sâu sát yếu tố tuyến đường cần kiểm tốn CHƢƠNG KIỂM TỐN HOẠT ĐỘNG ATGT QUỐC LỘ 14B PHÂN ĐOẠN HÒA CẦM – TÚY LOAN (KM19+200-KM20+200) Từ nội dung kiểm toán hoạt động ATGT tiêu chí, sơ đồ kiểm tốn xây dựng, chương tác giả luận văn liên hệ áp dụng vào kiểm toán hoạt động ATGT tuyến đường Quốc lộ 14B phân đoạn Hòa Cầm -Túy Loan (KM 19+200 - KM 20+200) dài Km 19 3.1 NHIỆM VỤ, MỤC TIÊU VÀ GIỚI HẠN KIỂM TOÁN 3.1.1 Nhiệm vụ - Tên nhiệm vụ: Kiểm toán hoạt động ATGT đường Quốc lộ 14B phân đoạn Hòa Cầm – Túy Loan (KM 19+200 - KM 20+200) dài Km - Giai đoạn kiểm toán: Kiểm toán giai đoạn q trình khai thác - Loại hình kiểm tốn: Học viên kiểm toán hoạt động ATGT đoạn tuyến với vai trò đơn vị Kiểm tốn độc lập 3.1.2 Mục tiêu Kiểm tra đoạn tuyến (Km19+200-Km20+200) thuộc QL 14B giai đoạn khai thác nội dung kinh tê, hiệu quả, hiệu lực hoạt động ATGT để thông báo quan quản lý đoạn đường 3.1.3 Giới hạn Quốc lộ 14B phân đoạn Hòa Cầm – Túy Loan (Km19+200Km24+100) dài 4.9 Km Tuy nhiên, yêu cầu nhiệm vụ luận văn việc kiểm tốn hết 4.9 Km khơng khả thi Căn yêu cầu, nhiệm vụ đề tài, Học viên chọn đoạn đặc trưng để kiểm toán dài Km Giới hạn: Km19+200-Km20+200 3.2 KẾT QUẢ KIỂM TOÁN 3.2.1 Giới thiệu dự án Quốc lộ 14B tuyến nằm hệ thống mạng lưới giao thông đối ngoại thành phố Đà Nẵng, tuyến nối cảng Tiên Sa thành phố Đà Nẵng với Tây Quảng Nam Tây Nguyên, phần đường Xuyên Á AH17 Điểm đầu cảng Tiên Sa thành phố Đà Nẵng, qua trung tâm thành phố Đà Nẵng, qua huyện Hòa Vang Đà Nẵng qua thị trấn huyện Đại Lộc tỉnh Quảng Nam điểm cuối nơi giao cắt với quốc lộ 14 phía bắc thị trấn Thạnh Mỹ (huyện Nam Giang tỉnh Quảng Nam) chiều dài toàn tuyến dài 74 km Đoạn tuyến áp dụng thuộc Quốc lộ 14B có điểm đầu (Km 20 19+200) đoạn giáp ranh cầu vượt Hòa Cầm Dốc Võng, điểm cuối lý trình Km20+200 Đoạn tuyến qua trung tâm khu vực Hòa Thọ Tây quận Cẩm Lệ, thành phố Đà Nẵng, tuyến qua vùng đồi xen kẻ đồng a Tóm tắc tiêu chuẩn kỹ thuật chủ yếu theo hồ sơ thiết kế kỹ thuật thi công b Về hướng tuyến c Trắc dọc tuyến d Trắc ngang e Đường giao f An tồn giao thơng 3.2.2 Xây dựng trình tự kiểm tốn đoạn tuyến Trên sở quy trình sơ đồ kiểm toán đề cập chương II, học viên xây dựng trình tự kiểm tốn sau: + Thu tập thông tin cần thiết dự án - Dữ liệu tai nạn đoạn tuyến - Hồ sơ thiết kế kỹ thuật thi công đoạn tuyến - Nhận xét liệu thu thập + Tiến hành kiểm tra trường + Phân tích báo cáo kết kiểm toán + Đánh giá kết 3.2.3 Thu thập thông tin liên quan dự án a Dữ liệu tai nạn giao thông đoạn tuyến thời gian từ năm 2010 đến cuối năm 2014 b Đánh giá liệu nhận từ hồ sơ thiết kế vẽ thi công 3.2.4 Tiến hành kiểm tra trƣờng Học viên tiến hành kiểm tra trường nhiều thời điểm khác nhau, kể ban đêm Trong có cao điểm chuẩn bị lên ca làm việc Khu công nhiệp Hòa Cầm 3.2.5 Báo cáo kiểm tốn 21 Trên sở phân tích liệu tai nạn, hồ sơ thiết kế vẽ thi công đoạn tuyến thông tin thu thập từ chuyến kiểm tra trường, tiến hành báo cáo kiểm toán bao gồm đánh giá vấn đề an tồn mơ tả khiếm khuyết đoạn tuyến Kết kiểm tốn xác định khiếm khuyết an tồn bao gồm: - Về phối hợp bình đồ trắc dọc: Chưa thật hài hòa, bố trí đỉnh đường cong nằm đỉnh đường cong đứng không trùng nhau, phạm vi đoạn tuyến bố trí đường cong có bán kính tối thiểu (240m) thiết kế độ dốc dọc tối đa (Imax = 6%) việc hạn chế thiết kế, việc dẫn đến nguy an tồn giao thơng Biển báo dẫn đường cong nằm, cong đứng chưa đầy đủ - Hệ thống sơn kẻ đường, sơn gồ giảm tốc nhiều khiếm khuyết chưa phát huy tác dụng - Tại nút giao Km19+317 tình trạng bùn đất lắng đọng thành lớp dày mặt đường, mặt đường bị hư hỏng, ổ gà nước Bố trí vào nút giao khơng đảm bảo theo TCVN 5729-2012 - Tại nút giao vào KCN Hòa Cầm vạch sơn gồ giảm tốc khơng tác dụng, vị trí đặt biển báo khơng đảm bảo, tình trạng ngược chiều phổ biến Bố trí vào nút giao không đảm bảo theo TCVN 5729-2012 - Các đường ngang đấu nối vào đoạn tuyến tùy tiện, chưa đảm bảo khoảng cách chưa quan tâm mức, chưa có tổ chức giao thơng số đường ngang Góc giao bố trí vào nút giao khơng đảm bảo theo TCVN 5729-2012 - Việc lấn chiếm vỉa hè làm nơi kinh doanh buôn bán xanh, cột điện làm hạn chế tầm nhìn người điều khiển phương tiện người - Độ nhám mặt đường không đảm bảo (đặt biệt với hai 22 cùng) - Ý thức chấp hành luật giao thông người tham gia giao thơng đoạn tuyến nhiều hạn chế Ngoài ra, quan chức quản lý trật tự ATGT đoạn tuyến chưa làm trách Các khiếm khuyết làm sở để Cơ quan quản lý tuyến đường xem xét đưa giải pháp cải thiện an toàn để: - Giảm nguy xảy tai nạn - Giảm mức độ nghiêm trọng vụ tai nạn - Tránh thiệt hại sức khỏe, vật chất trước mắt lâu dài - Giảm chi phí tai nạn, va đập, chấn thương KẾT LUẬN CHƢƠNG Tác giả chọn đoạn tuyến Quốc lộ 14B đoạn phân đoạn Km19+200-Km20+200 để vận dụng kết đạt chương Kết kiểm toán xác định khiếm khuyết an toàn bao gồm: - Về phối hợp bình đồ trắc dọc chưa thật hài hòa, biển báo dẫn đường cong nằm, cong đứng chưa đầy đủ - Hệ thống sơn kẻ đường, sơn gồ giảm tốc nhiều khiếm khuyết chưa phát huy tác dụng - Các đường ngang đấu nối vào đoạn tuyến tùy tiện, chưa đảm bảo khoảng cách chưa quan tâm mức, chưa có tổ chức giao thơng số đường ngang - Việc lấn chiếm vỉa hè làm nơi kinh doanh buôn bán xanh, cột điện làm hạn chế tầm nhìn người điều khiển phương tiện người - Ngoài ý thức chấp hành luật giao thông người tham gia giao thông đoạn tuyến nhiều hạn chế - Kết kiểm tốn cấp đường đoạn tuyến 23 cấp 80 Các khiếm khuyết an toàn làm sở để xem xét đưa giải pháp để cải thiện an toàn, giảm thiểu tai nạn giao thơng - Tính kinh tế, tính hiệu lực hoạt động ATGT đoạn tuyến không đảm bảo KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ KẾT LUẬN Cơng tác kiểm tốn hoạt động ATGT nước ta chưa quan tâm mức, thiếu tài liệu kỹ thuật hướng dẫn kiểm toán hoạt động ATGT đường Tác giả luận văn tổng hợp nội dung kiểm toán hoạt động ATGT đường nước nước đồng thời làm rõ lợi ích hiệu kiểm tốn hoạt động ATGT đường Tác giả xây dựng khung nội dung sơ đồ hóa q trình kiểm tốn hoạt động ATGT đường Từ đây, có sở cho việc phát triển giải pháp sâu hơn, cụ thể chi tiết để cơng tác kiểm tốn hoạt động ATGT đường đạt hiệu tối đa Nội dung tiêu chí sơ đồ nội dung dẫn, lời khuyên, cẩm nang để người kiểm toán viên thực kiểm toán hoạt động ATGT đường có nhìn tồn diện, sâu sát yếu tố xung quanh tuyến đường cần kiểm toán Tác giả kiểm toán hoạt động ATGT tuyến QL14B phân đoạn Hòa Cầm – Túy Loan (Km19+200-Km20+200), kết kiểm toán báo cáo khiếm khuyết an toàn làm sở để đưa giải pháp cải thiện an tồn, giảm thiểu tai nạn giao thơng đồng thời đánh giá tính kinh tế, tính hiệu lực hoạt động ATGT đoạn tuyến KIẾN NGHỊ Để có sở thực kiểm tốn hoạt động an tồn giao thơng 24 đường cách khoa học đạt hiệu cao, Nhà Nước ta cần ban hành văn pháp quy kiểm toán hoạt động ATGT đường như: - Ban hành quy trình kiểm tốn hoạt động ATGT đường - Ban hành tiêu chí kiểm tốn hoạt động ATGT đường - Quy định dự án đường bộ, công trình đường khai thác phải kiểm tốn hoạt động ATGT đường Ngoài ra, cần quan tâm đến cơng tác đào tạo kiểm tốn viên lĩnh vực ATGT đường để xây dựng lực lượng kiểm toán có trình độ phù hợp, đảm nhiệm tốt cơng tác kiểm toán ATGT đường Tiến hành kiểm toán ATGT đường thí điểm số dự án đường để rút học kinh nghiệm q trình kiểm tốn, tiến tới dự án giao thông đường phải hướng dẫn kiểm toán ATGT đường đầy đủ nội dung có sở khoa học ... quan kiểm toán hoạt động kiểm tốn an tồn giao thơng đường Chƣơng 2: Xây dựng khung tiêu chí sơ đồ hóa q trình kiểm tốn hoạt động kiểm tốn an tồn giao thơng đường Chƣơng 3: Kiểm tốn hoạt động an. .. trình kiểm tốn tương ứng 2.3.3 Lập sơ đồ kiểm toán hoạt động ATGT đƣờng 2.3 XÂY DỰNG KHUNG NỘI DUNG KIỂM TOÁN HOẠT ĐỘNG ATGT ĐƢỜNG BỘ Nội dung khung kiểm toán hoạt động ATGT đường xây dựng dựa... trình kiểm tốn hoạt động ATGT đường - Khung nội dung kiểm toán hoạt động ATGT đường - Sơ đồ q trình kiểm tốn hoạt động ATGT đường Khung nội dung sơ đồ dẫn, lời khuyên, cẩm nang để người kiểm toán