Luận văn phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng NN & PTNT Ông Ích Khiêm - Đà Nẵng.doc

Luận văn phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng NN & PTNT Ông Ích Khiêm - Đà Nẵng

Theo nghĩa rộng tín dụng gồm 2 mặt : huy động vốn vàtiến hành cho vay

Trong thực tế tín dụng hoạt động phong phú và đa dạng, nhng dùở bất cứ dạng nào tín dụng cũng luôn là quan hệ kinh tế của nền sảnxuất hàng hoá, nó tồn tại và phát triển gắn liền với sự tồn tại và pháttriển của những quan hệ hàng hoá - tiền tệ Mục đích và tính chấtcủa tín dụng là do mục đích và tính chất của nền sản xuất hàng hoátrong xã hội quyết định Sự vận động của tín dụng luôn chịu sự chiphối của các quy luật kinh tế của phơng thức sản xuất trong xã hội đó

2 Bản chất và chức năng của tín dụng:

a) Bản chất của tín dụng :

Tín dụng là quan hệ kinh tế giữa ngời cho vay và ngời đivay, giữa họ có mối quan hệ với nhau thông qua vận động giá trịvốn tín dụng đợc biểu hiện dới hình thái tiền tệ hoặc hàng hoá.Quá trình vận động qua ba giai đoạn sau :

- Giai đoạn 1: Phân phối tín dụng dới hình thái cho vay ởgiai đoạn này, vốn tiền tệ hoặc giá trị vật t hàng hoá đợc chuyểntừ ngời cho vay sang ngời đi vay Nh vậy khi cho vay giá trị vốntín dụng đợc chuyển sang ngời đi vay, đây là đặc điểm cơbản khác với ngời mua hàng hoá thông thờng Bởi vì trong quanhệ mua bán hàng hoá thì giá trị chỉ thay đổi hình thái tồn tại.Trong việc cho vay chỉ có một bên nhận đợc giá trị và cũng chỉmột bên nhợng đi giá trị mà thôi

- Giai đoạn 2 : Sử dụng vốn tín dụng trong quá trình tái sảnxuất Sau khi nhận đợc giá trị vốn tín dụng, ngời đi vay đợc

quyền sử dụng giá trị đó để thoả mãn một mục đích nhấtđịnh ở giai đoạn này vay vốn đợc sử dụng trực tiếp nếu vaybằng hàng hoá, hoặc vay vốn để sử dụng mua hàng hoá , nếuvay vốn bằng tiền để thoả mãn nhu cầu sản xuất hoặc tiêu dùngcủa ngời đi vay Tuy nhiên ngời đi vay không có quyền sở hữu giátrị đó , mà chỉ có quyền sử dụng trong một thời gian nhấtđịnh

- Giai đoạn 3 : Sự hoàn trả của tín dụng, đây là giai đoạnkết thúc một vòng tuần hoàn của tín dụng Sau khi vốn dụng đãhoàn thành một chu kỳ sản xuất để trở về hình thái tiền tệ thìvốn dụng đợc ngời đi vay hoàn trả lại cho ngời vay

Nh vậy, sự hoàn trả của tín dụng là đặc trng thuộc về bảnchất của tín dụng, là dấu ấn phân biệt phạm trù tín dụng với phạmtrù kinh tế khác Mặt khác sự hoàn trả là quá trình quay trở vềcủa giá trị Hình thái vật chất của sự hoàn trả là sự vận động dớihình thái hàng hoá hoặc giá trị Tuy nhiên sự vận động đókhông phải với t cách là phơng tiện lu thông, mà t cách là một lợnggiá trị đợc vận động Chính vì thế sự hoàn trả luôn luôn đợc bảotồn về giá trị và có phần tăng thêm dới hình thức lợi tức

Vậy bản chất của tín dụng đợc thể hiện là hình thức vậnđộng của vốn tiền tệ trong xã hội theo nguyên tắc có hoàn trảnhằm thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển, tăng trởng kinh tếvà nâng cao mức sống cho dân chúng

Trong phạm vi toàn bộ nền kinh tế, phân phối lại vốn tiền tệdới hình thức tín dụng đợc thực hiện bằng hai cách : phân phốitrực tiếp và phân phối gián tiếp

Phân phối trực tiếp là việc phân phối từ chủ thể có vốn tạmthời nhàn rỗi cha sử dụng sang chủ thể trực tiếp sử dụng, nó đợcthực hiện trong tín dụng thơng mại và việc phát hành trái phiếucủa công ty

Phân phối gián tiếp là việc phân phối đợc thực hiện thôngqua tổ chức tài chính trung gian nh : Ngân hàng , hợp tác xã tíndụng , công ty tài chính

b.2 Chức năng tiết kiệm tiền mặt :

Trong nền kinh tế thị trờng, hoạt động tín dụng ngày càng mởrộng và phát triển đa dạng, từ đó thúc đẩy việc thanh toánkhông dùng tiền mặt và thanh toán bù trừ giữa các đơn vị kinhtế Điều này làm giảm đợc khối lợng giấy bạc trong lu thông, làm

giảm chi phí lu thông giấy bạc ngân hàng, đồng thời cho phépNhà nớc điều tiết một cách linh hoạt khối lợng tiền tệ nhằm đápứng kịp thời nhu cầu tiền tệ cho sản xuất và lu thông hàng hoáphát triển

b.3 Chức năng phản ánh một cách tổng hợp và kiểmsoát quá trình hoạt động của nền kinh tế :

Trong việc thực hiện chức năng tập trung và phân phối lạivốn tiền tệ nhằm phục vụ yêu cầu tái sản xuất, tín dụng có khảnăng phản ánh một cách tổng hợp và nhạy bén tình hình hoạtđộng của nền kinh tế, do đó tín dụng còn đợc coi là một trongnhững công cụ quan trọng của Nhà nớc để kiểm soát, thúc đẩyquá trình thực hiện các chiến lợc hoạch định phát triển kinh tế

Mặt khác, trong khi thực hiện chức năng tiết kiệm, gắn liềnvới phát triển thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh, tíndụng có thể phản ánh và kiểm soát quá trình phân phối sảnphẩm quốc dân trong nền kinh tế

3 Các hình thức tín dụng :

a-Căn cứ vào thời hạn tín dụng :

- Tín dụng ngắn hạn - Tín dụng trung hạn

- Tín dụng dài hạn

b- Căn cứ vào đối tợng tín dụng :

- Tín dụng vốn lu động - Tín dụng vốn cố định

c- Căn cứ vào mục đích sử dụng :

- Tín dụng sản xuất và lu thông hàng hoá - Tín dụng tiêu dùng

d- Căn cứ vào chủ thể tín dụng :

- Tín dụng thơng mại - Tín dụng Nhà nớc - Tín dụng ngân hàng

Trong nền kinh tế thị trờng tín dụng ngân hàng đóng vaitrò rất quan trọng, đợc biểu hiện cụ thể nh sau :

 Tín dụng ngân hàng thúc đẩy quá trình tập trung và điềuhoà vốn giữa các chủ thể trong nền kinh tế

 Tín dụng ngân hàng thúc đẩy sự tăng trởng nhanh chóngtốc độ lu thông hàng hóa và chu chuyển tiền tệ

 Tín dụng ngân hàng là công cụ chủ yếu để tài trợ đầu t chocác ngành kinh tế then chốt và các ngành, các vùng kinh tếkém phát triển

 Tín dụng ngân hàng góp phần tác động các đơn vị sử dụngvốn vay ngân hàng có hiệu quả

 Tín dụng ngân hàng thúc đẩy sự mở rộng và phát triểnngành ngoại thơng

 Tín dụng ngân hàng với vai trò tạo tiền trong nền kinh tế  Tín dụng ngân hàng góp phần bình ổn giá cả của nền kinh

tế

4 Hoạt động cho vay của ngân hàng thơng mại :

4.1- Vài nét về hoạt động của ngân hàng thơng mại :

Ngân hàng thơng mại (NHTM) là một loại hình doanhnghiệp đặc thù, hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, tíndụng và giữ vai trò trọng yếu trong việc điều hoà vốn trong nềnkinh tế giữa nơi thừa với nơi thiếu vốn thông qua việc thu hútnguồn vốn nhàn rỗi từ cá nhân, các tổ chức kinh tế -xã hội, cungcấp vốn cho nền kinh tế thông qua việc cấp tín dụng và thực thicác chính sách tiền tệ của ngân hàng nhà nớc (NHNN) cũng nhcung cấp dịch vụ ngân hàng khác

4.2- Những nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng thơngmại :

4.2.1 Nghiệp vụ huy động vốn :

Ngân hàng chủ yếu dựa vào nguồn vốn : vốn tự có, vốn huyđộng, vốn vay từ các tổ chức tài chính tín dụng khác, vốn làm uỷthác cho các tổ chức và cá nhân

Vốn tự có : là vốn chủ sở hữu do các cổ đông góp nếu làNHTM cổ phần, do ngân sách Nhà nớc cấp nếu là NHTM quốcdoanh và lợi nhuận đợc bổ sung sau thuế

Vốn huy đông : NHTM huy động tiền gởi từ các tổ chức kinhtế, từ dân c dới các hình thức tiền gởi tiết kiệm, phát hành tráiphiếu, tiền gởi thanh toán, phát hành các giấy nhận nợ khác (côngcụ tài chính).

Vốn vay : ngoài vốn tự có, vốn huy động và tiền gởi thanhtoán , NHTM đi vay NHNN, các NHTM và tổ chức tín dụng kháctrên thị trờng liên Ngân hàng

Vốn uỷ thác : là nguồn vốn NHTM làm đại lý uỷ thác đầu tcho các cá nhân, pháp nhân , các tổ chức phi chính phủ

4.2.2 Nghiệp vụ đầu t cho vay :

Nghiệp vụ cho vay đợc xem là hoạt động sinh lời chủ yếucủa NHTM Hoạt động cho vay rất đa dạng phong phú, nó baogồm các loại hình sau :

- Tín dụng ứng trớc : ứng trớc có đảm bảo, ứng trớckhông có đảm bảo

- Tín dụng hạn mức : Khách hàng đợc phép sử dụng d nợtrong một giới hạn và thời hạn nhất định trên tàikhoản vãng lai.

- Chiết khấu thơng phiếu - Tín dụng thuê mua.

- Tín dụng bảo lãnh - Tín dụng tiêu dùng

Ngoài ra còn các nghiệp vụ đầu t ngoại bảng nh liên doanh,liên kết , góp vốn cổ phần, mua bán nợ

4.2.3- Các nghiệp vụ sinh lời khác :

Thanh toán hộ khách hàng, t vấn khách hàng, kinh doanhngoại hối, đại lý thu bảo hiểm, giữ hộ két sắt, nghiệp vụ kinhdoanh khác

4.2.4 Chính sách, chế độ cho vay đối với các thành phầnkinh tế của Nhà nớc và của NHNo &PTNT Việt Nam :

Theo Nghị định của Chính phủ tháng 12 năm 1992 và Nghịđịnh số 14-CP quy định về chính sách cho vay vốn để pháttriển sản xuất nông - lâm - ng - diêm nghiệp và các ngành nghềkhác :

4.2.5 Đối tợng vay vốn :

- Ngân hàng mở rộng hình thức cho vay ngắn hạn trực tiếpđến hộ kinh doanh từng bớc từng bớc mở rộng cho vay trung hạnvà dài hạn để phát triển cây dài ngày, mua sắm thiết bị máymóc đổi mới công nghệ , phát triển công nông nghiệp nôngthôn

- Thực hiện cho vay đến doanh nghiệp kinh doanh bảo đảmnguyên tắc có hiệu quả kinh tế - xã hội, chú trọng cho vay để thựchiện các dự án của Chính phủ chỉ định Vốn tín dụng phải đợc quảnlý chặt chẽ, hạn chế rủi ro, thu hồi đầy đủ gốc và lãi

4.2.6 Phạm vi và điều kiện vay vốn :

* Những lĩnh vực sản xuất kinh doanh thuộc phạm vi đợcvay vốn của NHNo theo quy định này là :

- Sản xuất và kinh doanh nông , lâm ng , diêm nghiệp

- Kinh doanh dịch vụ phục vụ sản xuất nông -ng -diêmnghiệp

- Kinh doanh cá thể chế biến, tiêu thụ sản phẩm nông - lâm-ng - diêm nghiệp

- Phát triển công nghiệp chế biến nông sản và tiểu thủcông nghiệp ở nông thôn

* Các doanh nghiệp, kinh doanh vay vốn phải có đủ cácđiều kiện sau :

Hiện nay về kiện vay vốn của hộ sản xuất đợc thay đổitheo quy định 1627/NHNN nh sau :

Điều kiện vay vốn đối với hộ sản xuất nông, lâm, ng, diêm nghiệptại NHNo &PTNT :

Trên cơ sở đảm bảo hai nguyên tắc sử dụng vốn vay đúngmục đích và hoàn trả cả nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn, các hộ nông -lâm - ng - nghiệp đợc vay vốn tại các chi nhánh, phòng giao dịchNHNo&PTNT trên địa bàn

Trớc khi đặt yêu cầu vay vốn, các hộ vay vốn có mục đíchsử dụng vốn cụ thể nh vay mua cây trồng, vật nuôi, cải tạo đầmhồ phục vụ cho các hoạt động sản xuất kinh doanh không bịpháp luật cấm.

Để đảm bảo khả năng trả nợ gốc và lãi khi đến hạn theo nhnguyên tắc tín dụng do NHNo&PTNT đề ra , hộ vay vốn cầnthuyết trình khả năng tài chính, về thu nhập đảm bảo nguồn trảnợ trong tơng lai Với mục đích tăng cờng tính trách nhiệm củangời vay, NHNo &PTNT yêu cầu hộ vay vốn cần có vốn tự có thamgia vào dự án, phơng án sản xuất kinh doanh, cụ thể vay vốnngắn hạn 10%, vay vốn trung, dài hạn 20% Các hộ sản xuất kinhdoanh muốn vay vốn cần đảm bảo tín nhiệm với Ngân hàng,không có nợ quá hạn tại NHNo&PTNT trên 6 tháng

Căn cứ dự án xin vay vốn ngân hàng, cần đa ra phơng ánsản xuất kinh doanh, dịch vụ hoặc phục vụ đời sống có hiệu quảcao, nhằm đảm bảo cho nguồn vốn vay phát huy tốt nhất đối vớiđời sống và xã hội Vốn tự có bằng tiền hoặc giá trị tài sản, chiphí nhân công Các hộ vay vốn cũng cần lựa chọn hình thứcđảm bảo cho khoản vay Theo quy định hiện hành, các hộ sảnxuất đợc vay đến 10 triệu đồng không phải thế chấp tài sản, cáchộ sản xuất nông sản hàng hoá đợc vay 20 triệu đồng không phảithế chấp, sản xuất giống thủy sản vay đến 50 triệu đồng khôngphải thế chấp Các món vay vợt mức quy định trên, ngời cần cótài sản thế chấp tại ngân hàng

5/ Hình thức và lãi suất cho vay :

5.1 Hình thức cho vay

- Tuỳ theo tính chất và khả năng nguồn vốn, ngân hàng cho các đơn vị kinh doanh vay ngắn hạn, trung hạn hay dài hạn

- Cho vay ngắn hạn đối với những khoản dùng cho chi phísản xuất, thời hạn cho vay theo chu kỳ sản xuất, đối với chu kỳsản xuất ngắn có thể áp dụng cho vay lu vụ, nhng thời gian tốiđa không quá 12 tháng.

- Cho vay trung hạn đối với cây lu gốc, gia cầm, gia súc, cá bốmẹ, đối mới công nghệ sản xuất để nâng cao năng xuất laođộng và chất lợng sản phẩm, thời hạn không quá 60 tháng

- Cho vay dài hạn để trồng cây dài ngày , chăn nuôi gia súc cơbản , đóng mới, mua mới tàu thuyền, phơng tiện nuôi trồng đánhbắt hải sản, mở rộng cơ sở sản xuất thay thế công nghệ mới

thíi h¹n cho vay trªn 60 th¸ng vµ thíi gian tỉi ®a lµ thíi gian thuhơi vỉn cña cña dù ¸n

5.2 L·i suÍt cho vay :

- Thùc hiÖn c¬ chÕ l·i suÍt linh ho¹t kh«ng ph©n biÖt thµnh phÌnkinh tÕ HiÖn NHNN cho c¸c ng©n hµng th¬ng m¹i thùc hiÖn l·i suÍttho¶ thuỊn gi÷a ®«i bªn, NHTM ban hµnh møc l·i suÍt cô thÓ ®ỉi víitõng vïng kinh tÕ phï hîp víi quan hÖ cung cÌu vỉn, b¶o ®¶m lîi Ých choc¶ bªn cho vay vµ bªn vay

- C¸c ®¬n vÞ tư chøc lµm ®¹i lý tÝn dông cho c¸c tư chøcng©n hµng ®îc ng©n hµng tr¶ phÝ dÞch vô vµ tiÒn thịng do ®«ibªn tho¶ thuỊn , cho vay vỉn theo l·i suÍt quy ®Þnh cña ng©nhµng

- c¸c®ỉi tîng kinh doanh vay vỉn thuĩc vïng nói, h¶i ®¶o,vïngkinh tÕ míi ®îc hịng chÝnh s¸ch u ®·i, thịng 15% møc l·i suÍtcïng lo¹i vay khi tr¶ xong nî

II/ RñI RO TRONG ho¹t ®ĩng khinh doanh cña ng©n hµng 1/ Khai niªm chung vÒ rñi ro:

+RuØ ro lµ mĩt biÕn cỉ hay mĩt sù kiÖn xÍu ngoµimong ®îi,kh«ng thÓ dù bao tr¬c cê thÓ qu¶ng trÞ

Trong qu¸ tr×nh chuyÓn tõ nÒn kinh tÕ bao cÍp sang kinh tÕthÞ tríng cê sù qu¶n lý Nhµ níc theo ®Þnh híng XHCN, c¸c doanhnghiÖp chiÕm vÞ trÝ kh«ng kÐm phÌn quan trông trong c«ng cuĩcph¸t triÓn x©y dùng ®Ít níc theo híng c«ng nghiÖp ho¸ - hiÖn ®¹iho¸.

+Trong kinh doanh kh«ng tr¸nh khâi nh÷ngbiªn c« xÍu xỈyra ngoµi mong ®¬icña chñ sị h÷ukhinh doanh vµ ®Ìu t dê lµ sùmÍt m¸t thiÖt h¹i vÒ tµi s¶n,lµm cho môc tiªu d¹t dîc bÞ suy gi¶m

+rñi ro trong khinh doanh ng©n hµng lµ nh÷ng biÕn cỉnh÷ng bÍt tr¨c xỈy ra ngoµi mong dîi lµm thiÖt h¹i tưn thÍt vÒ tµis¶n cña ng©n hµng vµ môc tiªu cña ng©n hµng

+ Rủi ro động :

Là những rủi ro do những nhân tố động của nền kinh tế ,dânsố , quá trình tái sản xuất xã hội , vấn đề kỷ thuật công nghệ ,năng suất lao động xá hội , nhu cầu thị hiếu của công chúng Thôngthường rủi ro động xẩy ra phạm vi rộng và nảy sinh một cách bấtthường

+ Rủi ro tỉnh :

Là các loại rủi ro thường xẩy ra đều đặng ở phạm vi hẹp ,tạo ra sự huỷ hoại về mặt vật chất đối với tài sản và con người

+ Rủi ro thuần tuý :

Là rủi ro đi liền với sự mất mát huỷ hoại về mặt vật chấthay có thể phòng ngừa hay chống đở bằng các vật chất kỷ thuậthay bảo hiểm

+ Rủi ro suy tính :

Gắng liền với cá quyết định sai lầm của người lãnh đạo.

2.C¸c h×nh thc rñi ro tÝn dông trong khinh doanhcña ng©n hµng

2.1 rñi ro tin dông

Lµ rñi ro g¨n liÌn víi ho¹t ®ĩng khinh doanh cña ng©nhang,cho vay bao gií còng g¨n liÒn víi rñi rovµ mÍt m¸t xỈy r¶ñi

ro tin dông kh«ng giíi h¹n ịi ho¹t ®ĩng cho vay mµ cßn bao ngơmnhiÒu ho¹t dĩng kh¸c nh ho¹t dĩng b¶o l·nh ,cam kÕt ,thÕ chÍp,tµitrî th¬ng m¹i

+Rui ro tÝndông lµ rñi ro kh«ng thu ®îc nî,khi ®Õn h¹n ®©ylµ rñi ro l¬n nhÍt vµ khê xö lý nhÍt cña ng©n hµng

2.2 Rñi ro l·I suÍt:

Lãi suất là công cụ quan trọng trong cơ chế lãi suất để Ngânhàng hoạt động có hiệu quả trong các tầng lớp dân cư , doanhnghiệp , tổ chức kinh tế

Trong cơ chế thị trường lãi suất của Ngân hàng thương mạiđược hình thành trên cơ sở lãi suất thị trường , vì thế luôn luôn biếnđộng Rủi ro này bắt nguồn từ quan hệ tài sản có và tài sản nợ Cơcấu tài sản có , tài sản nợ mức độ mất cân đối của nó sẽ quyếtđịnh tình thế rủi ro lãi suất của một Ngân hàng Điển hình là nếuNgân hàng dùng tài sản nợ ngắn hạn hoặc với lãi suất biến đổi đểđầu tư vào tài sản có dài hạn hơn với lãi suất biến đổi để đầu tưvào tài sản có dài hạn hơn vẫn giữ nguyên Những thiệt hại do lãisuất gây ra làm chi phí nguồn vốn (tài sản nợ) , cao hơn thu nhập sửdụng vốn (tài sản có )lúc đó kinh doanh bị lỗ vốn Ngoài ra, do sựgiảm sút gía trị của đồng tiền trong thời hạn chi vay dẫn tới tìnhtrạng :Tuy lãi suất cho vay không thay đổi nhưng lãi suất thực tếgiảm sút Vốn và lãi Ngân hàng thu về có giá trị thực tế khôngbằng vốn bỏ ra ban đầu (lạm phát)

2.3 Rñi ro tû gi¸:

Kinh doanh ngoại hối là một lĩnh vực hoạt động kinh doanhrất quan trọng của Ngân hàng thương mại , phạm trù này liên quanchặt chẻ với tỷ giá hối đoái

Tỷ giá hối đoái là sự so sánh giá cả của một đồng tiền quyđổi ra một đồng tiền khác giữa các nước Vì vậy, trong nền kinh tếthị trường tỷ gía cũng luôn biến động , việc Ngân hàng nắm giữ cácchứng khoán , các khoản vay nợ ngoại tệ hoặc tiền mặt ngoại tệsẻ bị rủi ro do tỷ giá thay đổi

2.4 Rñi ro mÍt kh¶ n¨ng thanh to¸n:

Thanh khoản là Ngân hàng sử dụng ngân quỹ , khả năng hoánchuyển và khả năng huy động của các nguồn vốn từ bên ngoài đểđáp ứng nhu cầu chi trả tiền gởi của khách hàng và chi tiêu của Ngânhàng , nguồn lớn khả năng thanh khoản tôt và ngược lại Nhu cầu chitrả tiền gởi là cấp thiết nhất và sau đó đến vốn vay và chi tiêu củaNgân hàng

Rủi ro mất khả năng thanh toán riêng của Ngân hàng và liên quanđến quả trình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Rủi ro này là mộttrong những rủi ro lớn của Ngân hàng không lường trước được khi rủiro này xẩy ra tức là vốn tự có của Ngân hàng mất khả năng bù đắpcác khoản mất mát , thiệt hại

Mọi rủi ró có thể xẩy ra ,đây là một trong những rủi ro có thểxẩy ra vì thường xẩy ra hằng ngày trong mỗi lần giao dịch với kháchhàng , chính vì vậy sự quyết toán sau một ngày mà mọi Ngân hàngthường làm với hoạt dộng kinh doanh riêng của Ngân hàng

2.5 Rñi ro thiÕu vỉn kh¶ dông:

Lµ rñi ro khi khach hµng cê nhu cÌu vay vỉn hîp lýkh«ng qu¸møc cho phÐp.nhng ng©n hµng kh«ng cho vay ®¬c do thiÕuvỉn,rñi ro nµy lµm cho ng©n hµng mÍt thu nhỊp vµ mÍt kh¸chhµng

2.6 Rủi ro do không thu hồi được các khoản cho vay :

Loại rủi ro này so với các loại rủi ro hàng hoá (H - T ) khác vì ởđây là tiền mà khách hàng phải chuyển hoá công đoạn (T - H - T ) mớicó khả năng hoàn trả cho Ngân hàng Có nhiều hình thức cho vay khácnhau nên mức độ rủi ro cũng khác nhau Chẳng hạng rủi ro đối vớicho vay ngắn hạn thường do chất lượng kiểm tra tính toán đầu tưkhông chặt chẻ so với cho vay trung dài hạn vì ở hai khoản này việcthẩm định một cách kỹ lưỡng nhưng việc thu hồi các khỏn nợ lâucho nên xác suất xẩy ra rủi ro cao nhiều khi mất cả vốn lẫn lãi

Nguyên nhân chủ yếu là từ phía khách hàng do trong quá trìnhhoạt động kinh doanh không đạc hiệu quả cho nên không thanh toánđúng hạn các khoản nợ cho Ngân hàng

2 7 Rủi ro về nguồn vốn :

+ Bị ứ đọng vốn

Rủi ra này xảy ra là do nguồn vốn huy động của Ngân hàng bị ứđọng không thể cho vay được hoặc không thể chuyển san tài sản cóthể sinh lãi Và điều này gây nên rủi ro lớn cho Ngân hàng , bởi vì Ngânhàng thương mại là đơn vị kinh doanh tiền theo phương châm "đi vay đểbổ sung " do dó nguồn vốn chủ yếu để Ngân hàng hoạt động chínhlà nguồn vốn huy động mà Ngân hàng có được và Ngân hàng kinhdoanh có lãi là khi hoạt dộng di vay , các chi phí khác liên quan và đảmbảo có lãi Nhưng nế vì một lý do nào đó vốn Ngân hàng không chovay ra được hặc không sử dụng được hết , có nghĩa là tồn đọngmột số tiền dự trử quá mức không tính lãi Trong khi đó , nhữngkhoản tiền mà Ngân hàng đi vay khi đến hạn trả lãi số tiền đó , chiphí nghiệp vụ , chi phí quản lý cho số tiền này gây nên sự thualỗểtong kinh doanh Nếu tình trạng này kéo dài Ngân hàng không khăcphục được có thể sẻ phải đóng cữa Nguyên nhân chủ yếu của tìnhtrạng này có thể do cơ cấu lãi xứt không phù hợp , do tình hình kinhtế , xã hội không ổn định , do Ngân hàng mất khách hàng bỏi sự tínnhiệm của khách hàng không cao Vì vậy Ngân hàng phải khắc phụctình trạng này để hoạt động bình thường trở lại

+ Thiếu vốn :

Loại này xẩy ra khi Ngân hàng không đáp ứng được nhu càuthanh toán cho khách hàng Rủi ro này xuất phát từ chức năng chuyểntoán các kỳ hạn sử dụng vốn và nguồn vốn của Ngân hàng Thôngthường các kỳ hạn sử dụng vốn dài hơn nguồn vốn của Ngân hàngcó thể gặp phải hai tình huống khó khăn:

(1) Ngân hàng không thể đáp ứng các cam kết ngắn hạn của mình,có nguồn vốn kỳ hạn ngày càng ngắn lại , trong khi sử dụngvốn vẫn theo kỳ hạn không đổi

(2) Có thể do Ngân hàng đột ngột mát lòng tịn hay vì lý do nào đó ,cùng một lúc có hàng loạt khách hàng ồ ạt đến rút tiền làm choNgân hàng không thể cùng một lúc có đủ tièn mặt để thanh toán Trong trường hợp này Ngân hàng sẽ bị rủi ro do bị mất tiền lãi vàcác chi phí khác có liên quan.

3 Nguyªn nh©n g©y ra rñi ro tin dông:

a.Nh÷ng nh©n tỉ bªn ngoµi ng©n hµng:

+ Nh÷ng nh©n tỉ kh¸ch quan:

®ay lµ nguyªn nh©n xỈy ra ngoµi tÌm khiÓm so¸t cña ng©nhµngvµ kh¸ch hµng nê kh«ng ph¶I lìi do ng©n hµng hay kh¸chhµngtuy nhien môi tưn th©t mµ ng©n hµng ng¸nh chÞubao gơmnh÷ng nĩi dung sau:

+.Rủi ro lạm phát:

Là sự giảm giá của đồng tiền trong nước làm cho mức sinh lợicủa đồng vốn không đủ bù đắp sự mất giá của đồng tiền trong

một thời gian nhất định và rủi ro xẩy ra do doanh nghiệp bị mất dầnvốn không thể bảo toàn sản xuất kinh doanh.

+ Rủi ro do thiếu thông tin

+do chinh s¸ch cña chÝnh phñ kh«ng ưn ®inh lµm ¶nh hịng®Õn ho¹t ®ĩng khinh doanh cña ng©n hµng

+m«I tríng ph¸p lý kh«ng ®Ìy ®ñ vµ thùc hiÖn kh«ngnghiªm tóc g©y khê kh¨n cho m«I tríng ho¹t ®ĩng cña ng©nhµng hay lµm chỊm qu¸ tr×nh xö lý thu hơi nî cña ng©n hµng

+ do biÕn ®ĩng vÒ kinh tÕ chÝnh trÞ biÓu t×nh lµm ¶nh ịng ®Õn nÒn kinh tÕ

h-+ do ®iÒu kiÖn tù nhiªn thiªn tai ,lò lôt, dĩng ®Ít , h¹n h¸n…+do cac biÕn ®ĩng vÒ kinh tÕ l¹m ph¸t,suy tho¸I biÕn ®ĩnglín vÒ gi¸ c¶ cña c¸c mƯt hµng g©y khê kh¨n cho kh¾ch hµng vµng©n hµng

b nh÷ng nh©n tỉ chñ quan

+ng©n hµng cÍp tÝn dông cho cac tư chc c¸ nh©n nh»mmôc ®Ých ®Ó kiÕm líi ,do ®ê nh÷ng nguyªn nh©n g©y ra rñi rorÍt ®a d¹ng

- do tai s¶n thÕ chÍp bÞ mÍt gi¸ nªn ng©n hµng kh«ngthu hơi dñ nî

c nh÷ng nh©n tỉ bªn trong ng©n hµng:

+.Rủi ro do thiếu kiến thức và kỷ năng quản trị kinh doanh:

Muốn có kết quả tốt đòi hỏi phải có kiến thức và kỷ năngquản trị kinh doanh , nhung không phải mọi doanh nghiệp đều có kỹnăng đó và tấc yếu là dẫn đến rủi ro Những kiến thức về kỹ năngcũng như quãn trị kinh doanh là :am hiểu về kinh tế , pháp luật , luậtkhin doanh , chủ trương của Chính phủ , tình hình biến động của thịtrường , kỷ thuật điều hành doanh nghiệp , quản trị nhân viên , khảnăng giao tiếp , tiếp thị Từ những hiểíu biết đó mà doanh nghịêpđưa ra chiến lược kinh doanh của mình

+do c¸n bĩ tÝn dông thiÕu n¨ng lc

+thỈm ®Þnh sai - cho vay sai muc dich

+kh«ng theo s¸t c¸c kho¶ng cho vay vµ c¸c kho¶nh vaycña kh¸ch hµng

1/ Điều kiện kinh tế - tự nhiên - xã hội trên địa bàn :

Đà nẵng nằm ở vị trí trung tâm cả nớc, vùng kinh tế trọngđiểm của khu vực miền trung, là địa bàn quan trọng về chiến l-ợc kinh tế, văn hoá và giao lu quốc tế, hội tụ nhiều điều kiện vềcơ sở hạ tầng, nền kinh tế - xã hội trong những năm gần đâyphát triển tơng đối và tăng trởng khá

Sau khi trở thành chính thức đơn vị trực thuộc Trung ơng,thành phố Đà nẵng đã tiến hành quy hoạch tổng thể phát triển

KT-XH, xác định cơ cấu kinh tế theo hớng “công nghiệp, thơng

mại, du lịch, dịch vụ, thuỷ sản, nông, lâm nghiệp ” Tốc độ tăngtrởng GDP bình quân từ năm 1997-2003 đạt 11,09% Trong đókhu vực I tăng 2,85%, khu vực II tăng 14,29%, khu vực III tăng8,28% Về công nghiệp đã vợt qua giai đoạn khó khăn trong thờikỳ quá độ chuyển sang kinh tế thị trờng có sự tăng trởng khábình quân năm là : 19,85%, trong cơ cấu GDP ngành côngnghiệp, xây dựng tăng tỷ trọng từ 35,31% năm 1997 lên 42,89%năm 2003 Về lãnh vực nông lâm thuỷ sản mặc dù thời tiết cácnăm qua diễn biến khá phức tạp, hạn hán, lũ lụt lớn, song thành phốchú trọng đầu t chống thiên tai, tạo điều kiện nông dân vay vốnxây dựng mô hình kinh tế vờn, kinh tế trang trại, chuyển đổicơ cấu cây trồng ,vật nuôi cải tạo vờn tạp, rau màu, do đó bìnhquân sản lợng quy thóc đạt 66.000 tấn Đến nay toàn thành phốcó 20 trang trại nông lâm nghiệp Lĩnh vực hải sản đợc đầu ttheo chơng trình đánh bắt khai thác xa bờ, đang phát huy tácdụng Việc nuôi trồng thuỷ sản, nhất là nuôi tôm , bớc đầu kếtquả đạt khá Cuối năm 2003 tổng số tàu thuyền của thành phố là2.200 chiếc , sản lợng năm 2001: 25.000 tấn, năm 2002: 25.587tấn, năm 2003: 34.480 tấn Về các ngành du lịch, dịch vụ tăng tr-ởng khá mạnh bình quân hàng năm tăng 7,31% , các loại hình dulịch phong phú và đa dạng mở rộng khu du lịch Bà nà , du lịchsinh thái Sơn Trà

Việc tổ chức khôi phục lại các làng nghề , ngành nghềtruyền thống theo điều kiện tự nhiên của từng vùng , địa ph-ơng , giải quyết bớt nạn lao động thất nghiệp, song việc tìmkiếm thị trờng còn hạn chế , quy mô sản xuất nhỏ, không đủnăng lực cạnh tranh trên thị trờng, thế mạnh về chế biến thuỷ sảncó phát triển khá song máy móc thiết bị còn thô sơ , thị trờng

không ổn định Đây là những hạn chế ảnh hởng đến tìnhhình phát triển đi lên của kinh tế khu vực trong những năm qua.

2/ Quá trình hình thành và phát triển của chi nhánhNHNo&PTNT Ông ích Khiêm TP Đà nẵng :

Ngân hàng No&PTNT Chi nhánh Ông ích Khiêm trực thuộcNHNo&PTNT Thành phố Đà Nẵng, đợc thành lập vào năm 2000.Lúc đó NHNo&PTNT Chi nhánh Ông ích Khiêm gặp rất nhiều khókhăn, quy mô hoạt động còn nhỏ bé, năng lực tài chính còn yếu,các cơ cấu lớn cha đợc vững chắc, cha hợp lý, công nghệ còn yếu,năng lực trình độ và hoạt động kinh doanh theo cơ chế thị tr-ờng còn bất cập Chi nhánh mới thành lập nên còn xa lạ đối với cácdoanh nghiệp trên địa bàn, nên làm Chi nhánh càng khó khănhơn trong hoạt động kinh doanh.

Trải qua năm tháng vật lộn trong cơ chế thị trờng, vợt quabao khó khăn chồng chất, thực hiện chủ trơng đổi mới củaNHNo&PTNT Thành phố Đà Nẵng, hoạt động của Chi nhánh Ôngích Khiêm từng bớc thay đổi theo hớng tích cực bằng cách thựchiện nhiều giải pháp, với các chủ trơng phù hợp, Chi nhánh đã tíchcực huy động các nguồn vốn nhàn rỗi trong dân c cũng nh cácthành phần kinh tế, chuyển dịch cơ cấu vốn theo hớng côngnghiệp hoá - hiện đại hoá của địa phơng, góp phần ổn địnhtiền tệ, kiềm chế lạm phát Đạt đợc điều đó là nhờ Chi nhánhquan tâm đúng mức, phát động và duy trì thờng xuyên cácphong trào thi đua và khen thởng kịp thời, góp phần quan trongthực hiện thắng lợi các nhiệm vụ kinh doanh của Chi nhánh Tuynhiên Chi nhánh còn gặp nhiều khó khăn về tài chính nhng vẫnđứng vững trên thị trờng và ngày càng lớn mạnh thêm, thu hút đ-ợc nhiều khách hàng đến với Chi nhánh Ông ích Khiêm.

2.1 Đặc điểm kinh doanh, chức năng, nhiệm vụ củaNHNo&PTNT Ông ích Khiêm - Đà Nẵng :

2.1.1 Đặc điểm kinh doanh :

Chi nhánh NHNo Ông ích Khiêm là ngân hàng hoạt độngkinh doanh chủ yếu là tiền tệ và dịch vụ Do đó phải đảm bảoan toàn tuyệt đối tạo uy tín cho khách hàng Xuất phát từ đặcđiểm trên đòi hỏi cán bộ quản lý phải có trình độ chuyên môncao, có kinh nghiệm trên thơng trờng để từ đó có chiến lợc thuhút đợc nhiều khách hàng đến với Chi nhánh Nên trong hai nămqua, chi nhánh đã có những kết quả bớc đầu đáng khích lệ, tuykhông ít khó khăn nhng Chi nhánh vẫn tìm cách tháo gỡ, tự đứngvững để vơn lên trong thơng trờng và đảm bảo đời sông chocán bộ công nhân viên.

2.1.2 Chức năng nhiệm vụ chủ yếu:

a/ Huy động vốn :

+ NHNo&PTNT chi nhánh Ông ích Khiêm có chức năng huyđộng vốn dài hạn, trung hạn, ngắn han bằng đồng Việt Nam vàngoại tệ từ mọi nguồn vốn trong nớc, ngoài nớc dới các hình thức

+ Nhận tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn,tiền gửi thanh toán của tất cả các tổ chức và dân c.

+ Phát hành các loại chứng chỉ tiền gửi, tín phiếu, kỳ phiếu,trái phiếu ngân hàng thực hiện các hình thức huy động vốn.

b/ Tiếp nhận vốn tài trợ :

uỷ thác đầu t theo Chính phủ, ngân sách Nhà nớc và các tổchức quốc tế, quốc gia và các cá nhân khác cho các chơng trìnhphát triển kinh tế- văn hoá - xã hội.

Đồng tài trợ các dự án đầu t và phát triển.

Chiếc khấu các loại giấy tờ trị giá đợc bằng tiền.e/ Thực hiện các nghiệp vụ cho thuê tài chính.

f/ Thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ, tín dụng.g/ Đầu t dới các hình thức mua cổ phần, hùn vốn, liên doanh,mua tài sản và các hình thức đầu t khác của các doanh nghiệp,các tổ chức tài chính, tín dụng khác.

h/ Thực hiện các nghiệp vụ cầm cố động sản.j/ Kinh doanh vàng bạc, kim khí quý, đá quý.i/ Làm dịch vụ, thanh toán giữa các khách hàng

k/ Kinh doanh chứng khoán và làm môi giới, đại lý phần hànhchứng khoán cho khách hàng.

l/ Thực hiện kinh doanh, môi giới, đại lý dịch vụ bảo hiểmcho khách hàng.

m/ Cất giữ, bảo quản và quản lý các chứng khoán, giấy tờ cógiá trị bằng tiền và các tài sản quý khác cho khách hàng.

n/ Thực hiện các dịch vụ t vấn về tiền tệ, đại lý ngân hàng.Kinh doanh những ngành nghề ngoài những ngành nghề đãđợc đăng ký, khi đợc cơ quan Nhà nớc có thẩm quyền cho phép.

2.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ từng bộphận :

Theo đề án cơ cấu lại hệ thống Ngân hàng No&PTNT Việtnam, Chi nhánh Ngân hàng No&PTNT Ông ích Khiêm đợc phâncấp là chi nhánh cấp 2 loại 5 là một trong 5 Ngân hàng trực thuộc

Ngân hàng NHNo&PTNT Thành phố Đà Nẵng Cơ cấu tổ chứctheo sơ đồ sau:

Quan hệ chức năng

Quan hệ trực tuyến

Ban Giám đốc có 02 thành viên, trong đó Giám đốc phụtrách chung , trực tiếp chỉ đạo bộ phận tín dụng; 01 Phó Giámđốc phụ trách kế toán-ngân quỹ.

Tổ tín dụng có tổ trởng và các CBTD trực tiếp, có nhiệm vụtổ chức tìm kiếm khách hàng, thẩm định cho vay kiêm công táckế hoạch thông tin báo cáo.

Tổ kế toán-ngân quỹ có tổ trởng tổ kế toán và các kếtoán viên có nhiệm vụ hạch toán các nghiệp vụ phát sinh trongcông tác huy động vốn và cho vay , thu chi tiền mặt và làm dịchvụ chuyển tiền qua mạng.

Điều hành hoạt động của NHNo&PTNT là Ban Lãnh đạo Đứngđầu Ban Lãnh đạo là Giám đốc, giúp việc Giám đốc có Phó Giámđốc và các Tổ trởng.

a- Giám đốc :

-Giám đốc NHNo&PTNT là ngời trực tiếp điều hành và chịutrách nhiệm trớc Tổng Giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam, trớc phápluật về mọi hoạt động của Chi nhánh.

Giám đốc chi nhánh là ngời phụ trách chung, trực tiép phụtrách :

- Công tác tổ tín dụng

- Chủ tịch hội đồng tín dụng chi nhánh

PhóGiám đốc

Ngân quỹ

- Chủ tịch hội đồng thi đua, khen thởng chi nhánh - Chủ tịch hội đồng nâng lơng chi nhánh

b- Phó giám đốc chi nhánh: là ngời giúp việc cho Giám đốc ,

trực tiếp phụ trách :

- Tổ kế toán , kho quỹ - Bộ phận hành chính

- Tổ đánh giá tài sản thế chấp , cầm cố

Ngoài ra, Phó Giám đốc đợc uỷ quyền thay mặt cho Giám đốcgiải quyết moi vấn đề khi Giám đốc đi vắng và chịu tráchnhiệm về quyết định của mình

c- Tổ tín dụng : làm các nhiệm vụ sau

- Lập kế hoạch kinh doanh cho chi nhánh

- Phân phối vốn kịp thời , điều hoà vốn kịp thời

- Tổ chức kiểm tra nghiệp vụ , thẩm định các dự ánvay vốn trớc khi trình Giám đốc duyệt cho vay, hớng dẫn và theodõi tình hình sử dụng vốn của khách hàng, thờng xuyên đônđốc khách hàng trả nợ

- Lập báo cáo tổng hợp tình kinh doanh tín dụng ngânhàng

- Tiếp thị thị trờng, thu thập thông tin đề xuất phơngán kinh doanh

d- Tổ kế toán - kho quỹ :

- Thực hiện chế độ hạch toán kế toán, thống kê các hoạtđộng kinh doanh theo pháp lệnh kế toán thống kê

- Thực hiện chế độ hạch toán nội bộ , thực hiện chế độkhoán tài chính đến ngời lao động

- Bảo vệ và theo dõi cơ sở vật chất, tài sản của chi nhánh  Nhân lực của chi nhánh :

- Tổng cán bộ công nhân viên đến ngày 31/12/2003 là :11ngời

- Về trình độ chuyên môn ;

+ Lãnh đạo 2 ngời đều có trình độ đại học

+ Kế toán, kho quỹ , hành chính có 6 ngời, có 2 ngời đạihọc , 3 ngời trung cấp , 1 lái xe, 1 văn th

+ Tín dụng có 3 ngời đều có trình độ đại học

II Khái quát chung về hoạt động kinh doanh của ngânhàng:

trong hai năm 2002, 2003:

Bảng 1: Tình hình huy động vốn qua 2 năm 2002-2003

ĐVT:triệu đồng

Chỉ tiêu

Năm 2002Năm 2003Chênh lệchSố

tiềnTL %tiềnSốTL %tiềnSốTT %Tổng nguồn

vốn 6.472100 12.366100 5.894 91,1

- Tiền gởi TCKT 577 8,92 2.495 20,2

0 1.918 332,4- TG không kỳ

- Tiền gởi của các tổ chức kinh tế năm 2002 chiếm 8,92% ,năm 2003 chiếm 20,2% tổng nguồn vốn, tăng lên rất nhiều so vớinăm trớc, tốc độ tăng 332,4% , tăng tuyệt đối 1.918tr, các tổchức chủ yếu là tiền gởi không kỳ hạn nhằm mục đích để thanhtoán, chứ không nhằm mục đích lợi nhuận, nên số d thờng xuyênbiến động Sự tăng trởng đó cũng nói lên mối quan hệ NH và tổchức kinh tế trên địa bàn rất tốt , có nhiều đơn vị đến giaodịch với NH mặc dù chi nhánh mới vừa thành lập cơ sở vật chất chaphục vụ đầy đủ khi khách hàng đến giao dịch

Tiền gởi nhàn rỗi trong dân c, đây là loại làm cho nguồnvốn tăng nhanh nhất, chiếm tỷ trọng cao nhất năm 2002 chiếm91,8%, năm 2003 chiếm 79,8% trong tổng nguồn vốn của chinhánh Nguồn vốn này tăng lên đáng kể: năm 2002 chỉ mới 5.895tr , năm 2003 tăng lên 9.871 tr với tốc đọ tăng 67,45% Điều đó

chứng tỏ NH có mối quan hệ rất mật thiết với nhân dân địa ơng nên tranh thủ đợc nguồn vốn ổn định Thực tế trong hainăm qua, nguồn có kỳ hạn dới 12 tháng và trên 12 tháng tăng lênrất nhanh, năm 2003 tăng so với năm 2002 là : 1.984 tr và 1.658 tr,với tốc độ tăng 71,1% và 54,13% Tranh thủ đợc nguồn vốn ổnđịnh NH cần mở rộng đầu t cho vay trung dài hạn hộ sản xuất ,đây là đối tợng đang cần vốn , mặc khác giúp cho ngời dântăng trởng kinh tế từ đó sẽ tạo ra nguồn vốn thêm cho NH Ngoài raNH còn mở rộng huy động bằng ngoại tệ từ bên ngoài nhất làkhách từ nớc ngoài về thành phố trong các dịp lễ , tết Nguyên đán Để đạt đợc nguồn vốn tăng trởng cao, NH đã thực hiện phơngchâm “ khách hàng là thợng đế ” nh tất cả các nhà kinh doanhtrong cơ chế thị trờng hiện nay

ph-2-Tình hình chung về sử dụng vốn kinh doanh

Trong thời gian qua , chi nhánh NHNo&PTNT Ông ích Khiêmđã thực hiện quyết định 06/QĐ-HĐQT ngày 18/01/2001của Hộiđồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam “ Quy định cho vay đối vớikhách hàng ” cùng với công văn 749/NHNo-06 về việc hớng dẫn cụthể việc cho vay vốn thành phần kinh tế, cá nhân sản xuất kinhdoanh , dịch vụ trong lĩnh vực nông -lâm -ng nghiệp mở mangngành nghề ,tạo công ăn việc làm Do đó đầu t vốn của chinhánh bớc đầu tiếp cận với thị trờng này, nhằm thoả mãn nhu cầuvốn cho các thành phần kinh tế.Cụ thể đầu t vốn tín dụng củachi nhánh trong thời gian qua nh sau :

Bảng 2 : Cơ cấu sử dụng vốn bình quân qua 2 năm 2002 2003

-ĐVT: triệu đồngChỉ tiêu

Năm 2002Năm 2003Chênh lệchSố

tiềnTL %tiềnSốTL%tiềnSốTT %1.Doanh số

cho vay14.636100,020.6871006.051 41,34

Tr đó :D/nghiệp 3.060 20,90 1.928 9,31 -1132 -37,0 -Hộ sản xuất 2.681 18,32 7.523 36,3

6 4.842 180,6 -Các T/phần

7 2.693 137.3

6 2.228 415,7 -Các T/phần

khác 5.166 66.71 8.921 65,73 3.755 72,7Qua bảng số liệu trên ta thấy doanh số cho vay ở Chi nhánhtrong năm 2003 tăng mạnh so với năm 2002 với mức tăng6.051triệu, tốc độ tăng 41,34% Trong đó tập trung ở cho vayđối tợng khác chủ yếu là cho vay tiêu dùng Cán bộ công nhân viênvì Chi nhánh ra đời sau cha tiếp cận đợc với những ngời sản xuấtkinh doanh, các trung tâm thơng mại, trung tâm hành chínhphần lớn các cơ quan nhà nớc, trờng học, bệnh viên nên việcphát triển cho vay tiêu dùng tơng đối dễ dàng; doanh số cho vaynăm 2002 chiếm tỷ lệ là: 60,78% Trong năm 2003 Chi nhánh bớcđầu xâm nhập thị trờng tiếp cận đợc khách hàng vay vốn đểsản xuất, kinh doanh nên chi nhánh hạn chế bớt cho vay tiêu dùngvì đối tợng này thờng là những món vay nhỏ lẻ, số lợng Cán bộ tíndụng tại Chi nhánh quá ít nên không thể mở rộng đối tợng này.Trong khi đó cho vay doanh nghiệp lại giảm do cha tiếp cận đợcdoanh nghiệp, hơn nữa Chi nhánh nhỏ nên cho vay còn hạn chếrất nhiều.

Cùng với doanh số cho vay, doanh số thu nợ của Ngân hàngcũng tăng lên rõ rệt, cụ thể năm 2002 là: 3.725 triệu, năm 2003là: 16.116 triệu, tăng lên 12.391 triệu ,tốc độ tăng 332,6% Tỷ lệthu nợ giữa các thành phần tơng ứng với doanh số cho vay, Ngânhàng cần tăng cờng hơn nữa mảng cho vay để giữ vững vị thếcạnh tranh và tìm chỗ đứng trên thị trờng mới

Để đánh giá tình hình d nợ tăng, giảm một cách xác thựchơn ta tính chỉ tiêu d nợ bình quân của các quý trong các nămnh sau :

D nợ bình quân năm = (DN Q1 +DNQ2+DN Q3 +DN Q4)/4

Đơn vị tính: triệu đồng.-D nợ BQ của DN năm 2002 = (1284+2803) /2= 2.043

-D nợ BQ của HSX năm 2002 = (297+590+ 720) /3= 536

-D nợ BQ t/phầnkhác 2002 = (2389+5722+7388) /3= 5166

-D nợ BQ của DN năm 2003 =(1778+1667+2420+1688)/4= 1888

-D nợ BQ của HSX năm 2003 = (1879+4509+1080+3589 /4= 2764

-D nợ BQ t/phầnkhác 2003 =(8469+9225+7786+10205)/4= 8921

Qua số liệu trên chỉ tiêu d nợ bình quân năm 2003 tăng so vớinăm 2002 là : 5.828 triệu và tốc độ tăng 75,3% Điều đó chứng tỏngân hàng cũng cố gắng rất lớn, mạnh dạng đầu t,

3 Kết quả hoạt động kinh doanh

- Mặc dù chi nhánh NHNo &PTNT Ông ích Khiêm đóng trênđịa bàn có nhiều sự cạnh tranh của cá NHTM khác , song với tinhthần quyết tâm và đoàn kết , Ban lãnh đạo và cán bộ công nhânviên NH không ngừng phấn đấu , chịu khó để kinh doanh có lãi.Để đánh giá chính xác tình hình hoạt động kinh doanh của NHta xem xét bảng số liệu sau :

Bảng 3: Kết quả kinh doanh tín dụng

của Chi nhánh NHNo&PTNT Ông ích Khiêm trong 2 năm2002,2003

ĐVT : triệu đồngChỉ tiêu

Năm 2002Năm 2003Chênh lệchSố

tiềnTL %tiềnSốTL%tiềnSốTT%

- Chi cho huy động vốn 136 49,8 533 59,5

5 379 291,9- Chi cho phí dịch vụ &

Hiệu quả kinh doanh của NH trong 2 năm qua, năm 2002tổng thu nhập 346 tr , năm 2003 : 1.240 tr tăng hơn so với năm2002: 894 triệu , tốc độ tăng trởng 258,4 % , nguồn thu của NHchủ yếu là thu lãi cho vay , hoạt động tín dụng đem lại nguồn thuchính cho NH

Công tác thanh toán có những thay đổi mới đáng kể , thựchiện thanh toán tập trung, chuyển tiền điện tử làm cho việcchuyển tiền khách hàng nhanh chóng, công tác điều hành vốnmạch lạc , sử dụng vốn đạt hiệu quả cao và tạo đợc uy tín vóikhách hàng

- Kinh doanh ngoại tệ bớc đầu thực hiện thu ngoại tệ củadân c , tổ chức kinh tế để đáp ứng đầy đủ , kịp thời nhu cầuvề ngoại tệ cho khách hàng

- Tổng chi năm 2003: 895 triệu tăng so với năm 2002 là 622tr , tốc độ tăng 227,8 % Trong đó chủ yếu là chi cho công táchuy động vốn chiếm tỷ trọng 59,55 % , chi lơng 160 triệu, cáckhoản khác cha phát sinh mấy

- Nhìn chung hoạt động kinh doanh của chi nhánh đúngpháp luật , đúng chỉ đạo của cấp trên ; quy mô , sản phẩm vàchất lợng hoạt dộng năm sau cao hơn năm trớc theo xu hớng ổnđịnh và vững chắc , khách hàng đến với NH ngày càng đông ,giữ vững và phát huy vị thế NHNo&PTNT thực hiện nghiêm túccác giới hạn an toàn kinh doanh tiền tệ tín dụng Hoàn thành xuấtsắc chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh của NHNo&PTNT cấp trên giao,kinh doanh có lãi, năm sau cao hơn năm trớc , thực hiện đầy đủnghĩa vụ đối với ngân sách Nhà nớc.

III/ phân tích rủi ro tín dụng ngắn hạn ở chi nhánhNHNo&PTNT Ông ích Khiêm trong hai năm qua

1 Tình hình rủi ro tin dụng ngắn hạn:

a) phân tich rủi ro tín dụng ngắn hạn:

Bảng 4 Tình hình cho vay nợ quá hạn theo các ngành nghề nh sau:

ĐVT triệu đồng

Chỉ tiêu

Năm 2002Năm 2003ChênhlệchSố

TL %

tiềnTL%tiềnSốTT%1-Doanh số cho vay2.25

-Cho vay chăn nuôi 280 12,1

3 660 13,42 380 135,7-Cho vay trồng trọt 240 10,6

6 560 11,37 320 133,3

-Cho vay chế biến, đánh

6 1780 36,15 930 109,4 -Cho vay chế biến, sản

xuất hàng tiểu thủ côngnghiệp

3 1468 36,31 749 104,2- Chế biến, SX hàng tiểu

1 1635 40,42 902 123,1

3-D nợ bình quân 280 100955 100675 241,1

7 110 440,0

7 155 16,23 103 198,1- Chế biến, đánh bắt hải

2 335 35,07 240 252,6- Chế biến, sản xuất hàng

tiểu thủ công nghiệp 108 38,5

9 330 34,52 222 205,5

4-D nợ quá hạn bp 6 10025 10019 316,6

0 6 200,0

5-tỷ lệ nợ quá hạn (4/3) 2,142,620,4822,43

-1,80Do địa bàn hoạt động của Chi nhánh tơng đối rộng nêncho vay có nhiều ngành nghề , tập trung nhu cầu vốn lớn là ngànhchế biến hải sản và tiểu thủ công nhiệp, công nghiệp chế biếnvì Ngân hàng nằm ở trung tâm thành phố, lại gần bờ biển, cònngành chăn nuôi, trồng trọt tập trung vùng ven có đất rộng nh HoàVang, Liên chiểu, Ngũ Hành Sơn Trên đây là tình hình đầu tvốn ngắn hạn cho cỏc nghành nghề kinh tế của Chi nhánh trongnăm 2002, 2003.

Nh vậy qua việc phân tích trên ta thấy DSCV,DSTN ngắnhạn đối với các ngành tăng trởng rất mạnh , DSCV nặm 2003 tăngso với năm 2002 là : 2672 triệu với tốc độ tăng 118,7 % , DSTNtăng 2.179 triệu , tốc độ tăng 116,8% , làm cho d nợ cuối năm lênrất cao năm 2003 so với 2002 là : 878 triệu với tốc độ tăng 228,1%cứ với đà này Ngân hàng sẽ nhanh chóng thâm nhập đợc thị tr-ờng này một cách tốt nhất, chiếm thị phần không nhỏ trong địabàn hoạt động, càng phát triển đầu t tín dụng cho các nghànhnghề kinh tế một phần là làm phân tán rủi ro đầu t tín dụngcàng lớn càng thu đợc lợi nhuận cao vì đây là đối tợng đầu t ítbị rủi ro, đầu t vốn ít nhng thu hồi lại nhanh có hiệu quả cao,vốn quay nhiều vòng Điều này hoàn toàn phù hợp chủ trơng chínhsách nhà nớc, hiện nay NHNo&PTNT Việt nam cùng với Đảng tađang khuyến khích đầu t vốn cho các thành phần kinh tế dểphát triển kinh tế tăng thu nhập cho ngời dân, giải quyết nạn thấtnghiệp, góp phần phục vụ sự nghiệp dân giàu nớc mạnh, xã hộivăn minh.

Riêng chỉ tiêu nợ quá hạn xảy ra là do Chi nhánh mới thành lập nên năm 2003 là 25 triệu tăng so với năm 2002 là 19 triệu, tốc độtăng 316,6 % riêng chỉ tiêu nợ quá hạn của ngành chăn nuôI vàtrồng trọt năm 2002 cha có nợ quá hạn phát sinh nhng sang năm2003 ngành chăn nuôI tăng 2triệu ngành trồng trọt tăng 4 triệunguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn của 2 ngành này có nợ quá hạntăng làkhí hậu của năm 2003 thờng xuiên hạn hán liên tục đã làmcho cây trồng ,vật nuôI bị chêt dẫn đến nông dân không trả nợcho ngân hàng đúng hạn dẫn đến nợ quá hạngia tăng riêngngành chế biến đánh bắt hảI sản có nợ quá hạn cao cụ thể năm2002là3triệu nhng sang năm 2003 tăng lên 10triệuchiếm tỷtrọnglà233,3% nguyên nhân của việc tăng nợ quá hạn là do sựbiến động về lợng thuỷ sản dánh bắt bị giảm và một số mặthàng thuỷ sản xuất khẩu sang thị trờng mỹ găp trở ngai từ phíamỹ gây khó dễ cho hàng xuất khẩu việt nam ngành sản xuấttiểu thủ công nghiệp cũng có chiều hớng tăng nợ quá hạn cụ thểchênh lệc giữa các năm là6triệu chiếm tỷ trọng 200,0%chỉ tiêunày tăng là docác cơ sở cha có các phơng án sản xuất trình độquản lý còn yếu kém măt hàng sản xuất có tính cạnh trănh khôngcao chinh vì vậy mà bị ứ đọng vốn nên việc trả nợ cho ngân

hàng bị chậm trễ dẫn đến nợ quá hạn của ngân hành tăng tỷ lệnợ quá hạn ở năm 2003 là 2,62% đây là tỷ lệ không phải là nhỏ,vì vậy Chi nhánh nên từ phân tích trên chứng tỏ các đối tợngkhách hàng nàycó khả năng gây ra rủi ro cho ngân hàng khá caonên ngân hàng cần cảnh giác đối tợng này và học hỏi kinhnghiệm của các Ngân hàng đi trớc để một phần nào đó hạn chếđợc rủi ro nợ quá hạn ở những năm kế tiếp vì trong kinh doanhtiền tệ, không ai lờng hết đợc sự việc xảy ra, không ai chắc rằngcho vay là không có nợ quá hạn mà chỉ làm sao giữ cho tỷ lệ nợquá hạn ở mức thấp nhất có thể chấp nhận đợc, có nh vậy mới đaChi nhánh mạnh lên trong môi trờng đang cạnh tranh gây gắt nhhiện nay

Tóm lại:doanh số cho vay và d nợ bình quân các đối tợngnày tăng lên theo chiều hớng tốt đối với từng đối tợng khách hàngnhng tráI lạinợ quá hạn cũng có chiều hớng gia tăng đây là dấuhiệu không tốt chính vì vậy mà ngân hàng cần có biện phápkhả thi để cảI thiện tình trạng này

b)phân tỉch rủi ro tín dụng ngắn hạn theo tính chất đảm bảo

Việc cho vay ngắn hạn theo tính chất đảm bảo để thấy ợc việc đầu t tín dụng và ngăn ngừa rủi ro qua các năm của Ngânhàng chủ yếu tập trung vào đối tợng có tài sản đảm bảo chomón vay, vì có nh vậy thì ngời vay mới có trách nhiệm lo quản lývốn tốt, tránh thất thoát vốn dẫn đến tình trạng nợ quá hạn, gâyra những ruỉ ro làm ăn thua lỗ, hay đầu t vốn không đúng mụcđích , hơn nữa Chi nhánh mới nên khách chỉ mới quan hệ cha gọilà khách hàng uy tín, nên ban đầu khi đến quan hệ vay mợn họthế chấp tài sản tạo sự gắn bó giữa khách hàng với Ngân hàng.Hơn nữa có tài sản cũng tạo sự yên tâm trong công tác tín dụng,một phần hạn chế đợc rủi ro trong kinh doanh tiền tệ

đ-Bảng 5/ Tình hình nợ quá hạn của các khoảng vay có bảođảm và tín chấp

ĐVT triệu đồng

Chỉ tiêuNăm 2002Năm 2003Chênh lệchSố

tiềnTL %tiềnSốTL%ốStiền