Kế toán tiêu thụ Hàng hóa và xác định kết quả kinh doanh” ở công ty thiết bị phụ tùng và Xăng Dầu.doc

Kế toán tiêu thụ Hàng hóa và xác định kết quả kinh doanh” ở công ty thiết bị phụ tùng và Xăng Dầu.

Mục lục

Phần I: Những nội dung cơ bản của bảo hiểm vật chất xe cơ giớivà tnds của chủ xe đối với ngời thứ ba 6

I Sự cần thiết khách quan và tác dụng của bảo hiểm vậtchất xe cơ giới và TNDS của chủ xe đối với ngời thứ ba 6

2.Tác dụng của bảo hiểm xe cơgiới 11

II Nội dung cơ bản của các nghiệp vụ bảo hiểm 12

1 Bảo hiểm TNDS của chủ xe đối với ngời thứba 13

3 Các nhân tố ảnh hởng tới phí bảohiểm 18

3.1 Tuổi tác, kinh nghiệm của láixe 18

III Hợp đồng bảo hiểm 21

1 Khái niệm về hợp đồng bảohiểm 21

2 Hợp đồng bảo hiểm trong bảo hiểm xe cơgiới 21

IV Giám định và bồi thờng tổn thất 23

1.2 Mô hình tổ chức của Côngty………33

1.3 Cơ cấu phòng bảo hiểm xe cơgiới………35

2 Đánh giá hoạt động kinh doanh năm2004……… ……… 36

2.2 Kết quả kinh doanh bảo hiểm……….

II Thực trạng triển khai bảo hiểm xe cơ giới tại công ty PTIHải Phòng 44

……… 45

2.2 Công tác giám định bồi thờng tổnthất………58

2.3 Công tác đề phòng hạn chế tổnthất……… 65

3 Vấn đề trục lợi bảo hiểm………

3.1 Một số hình thức trục lợi BH xe cơgiới………68

3.2.Tình hình trục lợi BH tại Côngty……… 71

3.3 Một số biện pháp phòng chống trục lợi của Côngty……….72

phần iii: Một số kiến nghị đối với việc triển khai nghiệp vụ bảohiểm xe cơ giới tại PTI Hải Phòng 78

I Đánh giá chung 78

1 Kế hoạch kinh doanh………

……….78

KÕt luËn………87

tµi liÖu tham kh¶o……….88

lời mở đầu

Khi xã hội ngày càng phát triển, trình độ dân trí ngàycàng cao thì nhu cầu đợc bảo vệ, nhu cầu đợc an toàn củacon ngời là tất yếu Chính vì thế, bảo hiểm ra đời là cầnthiết khách quan Bảo hiểm không chỉ thực hiện việc huyđộng vốn trong nền kinh tế mà quan trọng hơn nó còn gópphần đảm bảo cho những cá nhân, tổ chức tham gia có sựan toàn về mặt tài chính, và có khả năng khôi phục đờisống, hoạt động sản xuất kinh doanh ngay sau khi gặpnhững rủi ro.

Sự phát triển của nền kinh tế thị trờng kéo theo sự giatăng về số lợng xe cơ giới Trong quá trình tham gia lu thôngđờng bộ, xe cơ giới là phơng tiện giao thông cơ động vàtiện lợi nhất cho mọi thành phần kinh tế Tuy nhiên, tai nạndo xe cơ giới gây ra hậu quả thờng rất khó kiểm soát Đểgiảm bớt những thiệt hại do tai nạn gây ra đồng thời bảo vệlợi ích kinh doanh cho các chủ xe thì việc tham gia bảohiểm xe cơ giới là hết sức cần thiết và có ý nghĩa xã hội tolớn

Công ty cổ phần bảo hiểm bu điện Hải Phòng (PTI HảiPhòng) là một trong những chi nhánh của Tổng công ty cổphần bảo hiểm bu điện (PTI) Trong những năm vừa qua,cùng với sự phát triển của kinh tế toàn thành phố, hoạtđộng kinh doanh của Công ty đã thu đợc những thành tíchđáng khích lệ và đã có những đóng góp cho nền kinh tếcủa Thành phố cảng Hải Phòng nói chung và ngành Bảohiểm nói riêng Tuy nhiên, cũng nh tất cả các công ty bảohiểm khác, Công ty cổ phần bảo hiểm bu điện Hải Phòng(PTI Hải Phòng) đang và sẽ phải đối diện với nhiều thách

thức mới, cơ hội mới trong hoàn cảnh đất nớc đang có nhữngthay đổi quan trọng từng ngày, từng giờ

Qua thời gian tìm hiểu ở Công ty, tôi đợc biết nghiệpvụ bảo hiểm xe cơ giới là một trong những nghiệp vụ cơ

bản Chính vì vậy, tôi đã chọn đề tài: “Tình hình triểnkhai bảo hiểm vật chất xe cơ giới và TNDS của chủ xeđối với ngời thứ ba tại PTI Hải Phòng ” với mong muốn có

thể hiểu hơn những vấn đề:

 Tình hình triển khai bảo hiểm vật chất xe cơ giớivà TNDS của chủ xe đối với ngời thứ ba tại Công ty.

 Những kết quả đạt đợc và những mặt còn tồn tạicủa Công ty trong thời gian vừa qua khi triển khai nghiệp vụnày.

 Hớng phát triển của nghiệp vụ này trong thời giansắp tới…

Ngoài phần Lời mở đầu và Kết luận, Chuyên đề nàybao gồm 3 phần:

 Phần I : Những nội dung cơ bản của bảo hiểmvật chất xe cơ giới và TNDS của chủ xe đối với ngời thứba

 Ch ơng II : Thực trạng triển khai bảo hiểm vậtchất xe cơ giới và TNDS của chủ xe đối với ngời thứ batại PTI Hải Phòng.

 Ch ơng III : Một số kiến nghị đối với việctriển khai nghiệp vụ tại PTI Hải Phòng.

Mặc dù có nhiều cố gắng, song do kiến thức còn hạnchế về kinh nghiệm thực tế nên không thể tránh khỏinhững thiếu sót, do đó tôi rất mong có đợc những ý kiến

đóng góp, phê bình của các thầy cô và các bạn để chuyênđề đợc hoàn thiện hơn.

Tôi xin chân thành cảm ơn TS Phạm Thị Định, giảng

viên Trờng Đại học Kinh tế Quốc dân, ngời đã hớng dẫn đểtôi hoàn thành chuyên đề này Tôi cũng xin cảm ơn các cánbộ Phòng Bảo hiểm xe cơ giới - Công ty cổ phần bảo hiểmbu điện Hải Phòng (PTI Hải Phòng) đã tận tình chỉ bảo vàcó những ý kiến đóng góp quí báu cho tôi trong thời gianthực tập tại quý Công ty.

Hải Phòng, ngày 18tháng 4 năm 2005.

Sinh viên

PhạmThị Nga

Phần I:

Những nội dung cơ bản của bảohiểm vật chất xe cơ giới và tnds của chủ

xe đối với ngời thứ ba

I Sự cần thiết khách quan và tác dụngcủa bảo hiểm vật chất xe cơ giới và tnds củachủ xe đối với ng ời thứ ba.

1 Sự cần thiết khách quan.

Trớc đây, khi nền kinh tế nớc ta còn nghèo nàn và lạchậu thì ngành giao thông vận tải lúc này đã có một vai tròvà nhiệm vụ vô cùng quan trọng đó là phục vụ nhu cầu đi lại

của nhân dân Thời kì này, nớc ta chỉ có khoảng 143.985km đờng bộ với khoảng 6-7% đợc rải nhựa, chủ yếu ở cácthành phố lớn còn lại hầu hết các con đờng ở các tỉnh thànhthờng rất ít, hoặc không đợc rải nhựa.

Kể từ sau năm 1986, nền kinh tế của nớc ta mới đợc mởcửa, thừa nhận sự kinh doanh cá thể với nhiều thành phầnkinh tế khác nhau Trớc những nhu cầu ngày càng tăng về sựtrao đổi hàng hoá, Nhà nớc đã xây dựng nhiều con đờngmới chất lợng tốt đồng thời cũng tu sửa lại những con đờngđã quá xuống cấp Đến năm 2004 nớc ta có khoảng 368.529km đờng bộ trong đó có gần 50% đã rải nhựa, và gần15.600 cầu cống các loại đáp ứng nhu cầu của xã hội.

Nhìn vào tình hình đờng xá, cầu cống hiện nay tacó thể thấy sự phát triển của giao thông đờng bộ nớc ta làkhá nhanh (trung bình mỗi năm có khoảng 300-400 km đ-ờng đợc xây mới)

Mặc dù, Đảng và Nhà nớc đã có những sự đầu t vàogiao thông đờng bộ nh vậy nhng vấn đề tai nạn giao thôngvẫn là vấn đề gây nhức nhối không chỉ ở riêng Việt Nammà còn ở trên toàn thế giới Số liệu ở bảng 1 cho thấy, hiệnnay tai nạn giao thông ở Việt Nam đang gia tăng rất đáng longại, đây là mối quan tâm hàng đầu của Đảng, Nhà nớc vàcủa toàn xã hội Ta có thể thấy qua bảng sau:

Bảng 1: Tình hình tai nạn giao thông đờng bộ ởViệt Nam

từ năm 2000 đến năm 2004

Năm Số vụ tai nạn(Vụ)

Số ngời chết(ngời)

Số ngời bị ơng (ngời)

a.Nguyên nhân khách quan :

- Bản thân xe cơ giới là loại phơng tiện có tính cơđộng cao, linh hoạt nên nó thờng tham gia triệt để vào quátrình vận chuyển Điều này đã làm xác suất rủi ro của nó lớnhơn rất nhiều các loại phơng tiện khác.

- Địa hình nớc ta tơng đối phức tạp với 3/4 diệntích là đồi núi và 108 đèo dốc hiểm trở Đây là điều gâykhó khăn cho việc xây dựng hệ thống giao thông đờng bộvà quá trình vận chuyển.

- Chất luợng đờng xá của Việt Nam còn thấp, nhiềuđờng ghồ ghề, khúc khuỷu, thiếu các biển báo cần thiếtlàm cho lái xe không thể chủ động, lờng trớc khó khăn nêndễ gây tai nạn.

- Cơ sở hạ tầng phục vụ giao thông đờng bộ chađợc tốt.

Cho đến năm 2004, cả nớc có khoảng 365.287 km ờng bộ trong đó chỉ có gần 50% đợc rải nhựa, 15.600 cầucống các loại trong đó 50 – 60% cần đợc sửa chữa và nângcấp Nhng việc sửa chữa lại mang tính chắp vá thiếu tínhliên tục, đồng bộ làm cho chất lợng của con đờng xuống cấprất nhanh Ngoài ra biển báo giao thông, thiết bị an toàngiao thông còn thiếu, nhiều biển báo còn đặt ở chỗ khuấtkhiến ngời tham gia giao thông khó quan sát, dễ dẫn đếntai nạn.

đ Số lợng xe cơ giới tăng nhanh.

Cùng với sự tăng trởng và phát triển của kinh tế nớc nhà,nhu cầu đi lại và vận chuyển hàng hoá cũng ngày càng mộttăng cao Đồng thời giá thành xe cơ giới lại ngày càng có xu h-ớng hạ xuống, đặc biệt là thời gian khoảng vào năm 1999 –2001, số lợng xe máy Trung Quốc, chất lợng kém nhng giá rấtrẻ đã làm số lợng xe cơ giới tham gia giao thông tăng độtbiến Điều này có thể nhìn thấy qua số liệu bảng 2 sau:

Bảng 2: Số lợng xe cơ giới tham gia giao thông ờng bộ ở Việt Nam từ năm 2000 đến năm 2004

(đơnvị: xe)

(Nguồn: Thông kê của Cục cảnh

sát giao thông)

Năm 2000 tổng số xe môtô và ôtô của nớc ta là6.965.562 xe thì tới năm 2004 con số đó đã tăng lên12.699.108 xe Nh vậy là trong vòng 5 năm số lợng xe cơ giớicủa cả nớc đã tăng gần gấp đôi, trong khi đó tốc độ tăng đ-

ờng mới và sửa chữa đờng cũ còn rất hạn chế Đó là mộtđiều không cân bằng và là một trong những nguyên nhângây ra tai nạn giao thông trong một số năm gần đây tăngnhanh và nghiêm trọng.

Với các biện pháp nh hạn chế nhập khẩu linh kiện, phụtùng xe và xe môtô, ôtô nguyên chiếc từ nớc ngoài vào trongnớc, hạn chế ngời đăng ký xe máy mới và tạm dừng đăng kýxe ở một số tỉnh, thành phố lớn trong cả nớc là Hà Nội, Thànhphố Hồ Chí Minh…nhằm mục đích giảm số lợng xe cơ giớitham gia giao thông Nhng chính điều này cũng lại là mộttrong những nguyên nhân vô tình kích cầu tiêu dùng củangời dân, làm cho số lợng xe cơ giới càng tăng nhanh.

Trớc tình hình tai nạn giao thông ngày càng gia tăng vớimức độ ngày càng nghiêm trọng, Chính Phủ đã đa ra nhiềubiện pháp nhằm giảm tình trạng vi phạm luật lệ an toàngiao thông nh: tăng cờng việc truy cứu trách nhiệm cá nhân,chống hữu khuynh trong điều tra xử lý vi phạm, xác địnhcác đoạn đờng thờng xảy ra tai nạn để lập biển cảnh báo,qui định về đội mũ bảo hiểm, tăng cờng tuyên truyền vềan toàn giao thông Chính Phủ đã lấy năm 2003 là năm antoàn giao thông với việc tăng cờng cảnh sát giao thông trêncác nút giao thông, xử lý nghiêm các vi phạm về luật lệ antoàn giao thông Điều này thực sự đang đa dần ngời dânsống và làm việc theo pháp luật.

Tuy nhiên, với sự cố gắng của bản thân con ngời cũngnh sự trợ giúp của khoa học kỹ thuật, chúng ta vẫn cha thểloại bỏ đợc các tai nạn giao thông xảy ra Thậm chí tai nạnxảy ra ngày một tăng và đôi khi mang tính thảm hoạ.

Khi tai nạn xảy ra, không chỉ có bản thân nạn nhân vàgia đình họ bị thiệt hại về tính mạng, sức khoẻ và thu nhậpmà xã hội cũng bị ảnh hởng bởi lẽ những ngời tham gia giao

thông phần lớn là ngời chủ, trụ cột của gia đình,là nhữngngời đảm bảo cuộc sống cho gia đình họ và góp phần tạonên sự phát triển cho xã hội Mặc dù pháp luật đã quy địnhrõ: khi xảy ra tai nạn giao thông, chủ phơng tiện phải cótrách nhiệm bồi thờng thiệt hại về sức khoẻ, tính mạng và tàisản nếu họ có lỗi dù vô tình hay cố ý, tuy nhiên trên thực tế,việc giải quyết hậu quả của các tai nạn giao thông thờngphức tạp và mất nhiều thời gian bởi lẽ :

- Nhiều trờng hợp lái xe cũng bị chết do tai nạn nên việcgiải quyết bồi thờng cho ngời thiệt hại trở nên khó khăn vàđôi khi không thực hiện đợc.

- Khi xảy ra tai nạn một số lái xe do thiếu ý thức đã chạychốn trách nhiệm bỏ mặc nạn nhân tự gánh chịu hậu quảcủa tai nạn.

- Khả năng tài chính của chủ xe không cho phép họ cóthể bồi thờng đầy đủ cho nạn nhân.

Với tất cả lý do trên, khi tai nạn xảy ra quyền lợi của ngờibị thiệt hại khó có thể đợc đảm bảo đồng thời nó cũnggây nhiều khó khăn cho chủ xe, làm cho kinh doanh của họbị đình trệ, tài chính bị khủng hoảng.

Để khắc phục tình trạng này chỉ có một biện pháp làphải tập trung một quỹ tiền tệ đủ lớn từ các chủ xe, lấy sốđông bù số ít nhằm giải quyết kịp thời hậu quả khi có tainạn nhằm đảm bảo quyền lợi, giảm bớt khó khăn cho tất cảcác bên bị thiệt hại Đó cũng chính là lý do cho sự ra đời củabảo hiểm xe cơ giới

2 Tác dụng của bảo hiểm xe cơ giới.

Khi chủ xe đã đóng bảo hiểm tại một công ty bảo hiểmbất kì nào đó, khi có rủi ro xảy ra mà các rủi ro này thuộccác điều khoản trách nhiệm của công ty bảo hiểm đã ký

kết với khách hàng thì công ty bảo hiểm đó sẽ phải đền bùhoàn toàn thiệt hại cho chủ xe Chính vì vậy, bảo hiểm choxe cơ giới có những tác dụng sau:

- ổn định tài chính cho chủ xe

Khi xảy ra tai nạn thuộc trách nhiệm của chủ xe, chủ xekhông phải bỏ ra một khoản tiền lớn, đột xuất có thể ảnh h-ởng đến gia đình sản xuất kinh doanh và các hoạt độngkhác Nhà bảo hiểm sẽ thanh toán những chi phí mà ngờitham gia bảo hiểm( chủ xe) gặp phải Ngoài ra, bảo hiểmcũng góp phần xoa dịu bớt căng thẳng giữa chủ xe và giađình nạn nhân.

- Ngăn ngừa đề phòng hạn chế tổn thất

Thông qua công tác bồi thờng thiệt hại cho các chủ xe,công ty bảo hiểm thống kê đợc rủi ro, các nguyên nhân gâyra tai nạn từ đó đề ra các biện pháp hữu hiệu quỹ bảohiểm đợc sử dụng chủ yếu cho việc bồi thờng những thiệthại do tai nạn gây ra, đồng thời nó cũng đợc sử dụng mộtphần để chi cho việc xây dựng, áp dụng các biện pháp antoàn giao thông, phối hợp với cảnh sát giao thông, bộ giaothông triển khai các biện pháp nhằm hạn chế các tổn thất( nh làm đờng lánh nạn, biển báo ).

- Đóng góp cho ngân sách Nhà nớc

Nhà nớc Bảo hiểm xe cơ giới là một trong những nghiệpvụ chủ chốt của các công ty bảo hiểm phi nhân thọ Thôngqua thuế , nghiệp vụ này đóng một phần không nhỏ trongnguồn thu của nhà nớc Quỹ bảo hiểm trong lúc nhàn rỗi cònđợc sử dụng đầu t cho các ngành sản xuất vật chất khác,phát huy hiệu quả đồng vốn phục vụ cho quá trình tái sảnxuất mở rộng

- Góp phần giải quyết vấn đề thất nghiệp

Doanh nghiệp bảo hiểm có những đặc thù khác với cácdoanh nghiệp hoạt động trong các ngành khác, trong đóphải kể đến số lợng nhân viên rất đông, phần lớn là đại lýbảo hiểm

- Tăng sự gắn bó giữa các thành viên trong xã hội

Điều này có thể thấy thông qua nguyên tắc “Số đông

bù số ít” trong Bảo hiểm Nguyên tắc này khiến mọi ngời

tham gia san sẻ rủi ro cho nhau Họ sẽ thấy đợc vị trí và tầmquan trọng của họ trong xã hội Họ là một nhân tố trong xãhội và họ sẽ liên kết với các thành viên khác để làm xã hộiphát triển.

II Nội dung cơ bản của nghiệp vụ bảohiểm xe cơ giới.

ở hầu hết các nớc trên thế giới , bảo hiểm xe cơ giới đợctriển khai với 5 nghiệp vụ dới 2 hình thức : Bắt buộc và tựnguyện.

 Các loại hình bảo hiểm xe cơ giới bắt buộc :

- Bảo hiểm trách nhiệm dân sự của các chủ xe cơ giớiđối với ngời thứ ba

- Bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới đốivới hành khách trên xe.

 Các loại hình bảo hiểm xe cơ giới tự nguyện :

- Bảo hiểm vật chất xe.

- Bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới đốivới hàng hoá vận chuyển trên xe.

- Bảo hiểm tai nạn ngời ngồi trên xe và lái phụ xe.

Do thời gian nghiên cứu tại Công ty còn hạn chế, cho nêntôi chỉ tìm hiểu 2 loại hình bảo hiểm sau: Bảo hiểm vật

chất xe cơ giới, và bảo hiểm TNDS của chủ xe đối với ngờithứ ba.

1 Bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ xecơ giới đối với ngời thứ ba

1.1.Đối tợng bảo hiểm

Trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới đối với ngời thứba là phần trách nhiệm đợc xác định bằng tiền theo quyđịnh của pháp luật và sự phán quyết của toà án quyếtđịnh chủ xe phải gánh chịu do sự lu hành xe của mìnhgây tai nạn cho ngời thứ ba.

Ngời thứ ba là những ngời bị thiệt hại về thân thể vàtài sản do xe cơ giới gây ra loại trừ ngời trên xe, lái phụ xe vàhành khách trên chính chiếc xe đó.

Đối tợng đợc bảo hiểm ở đây là trách nhiệm và nghĩavụ bồi thờng ngoài hợp đồng của chủ xe cơ giới cho ngời thứba do việc lu hành xe của mình gây tai nạn Đối tợng bảohiểm không đợc xác định trớc chỉ khi nào việc lu hành xegây tai nạn mới phát sinh TNDS của chủ xe cơ giới đối với ng-ời thứ ba.

1.2 Phạm vi bảo hiểm

 Phạm vi bảo hiểm :

- Thiệt hại về tính mạng và tình trạng sức khoẻ của bênthứ ba.

- Thiệt hại về tài sản, hàng hoá của bên thứ ba.

- Thiệt hại tài sản làm ảnh hởng đến kết quả kinhdoanh hoặc thu nhập của bên thứ ba.

- Các chi phí cần thiết để hạn chế và ngăn ngừa thiệthại; các chi phí thực hiện biện pháp đề xuất của cơ quanbảo hiểm ( kể cả biện pháp không mang lại hiệu quả).

- Những thiệt hại về tính mạng, sức khoẻ của những ời tham gia cứu ngời, ngăn ngừa tai nạn, chi phí cấp cứu vàchăm sóc nạn nhân.

ng- Các điều khoản loại trừ :

 Các điều khoản loại trừ chung :

Nhà bảo hiểm không nhận bảo hiểm và không chịutrách nhiệm bồi thờng những thiệt hại, tổn thất xảy ra do:

- Hành động cố ý của chủ xe, lái xe.

- Xe không đủ điều kiện kỹ thuật và thiết bị an toànđể lu hành theo quy định.

- Chủ xe (lái xe) vi phạm nghiêm trọng điều lệ trật tự antoàn giao thông đờng bộ nh:

+ Xe không có giấy phép lu hành.

+ Lái xe không có bằng lái hoặc có nhng không hợp lệ.+ Lái xe bị ảnh hởng của rợu, bia, ma tuý hoặc các chấtkích thích tơng tự khác trong khi điều khiển xe.

+ Xe chở chất cháy, chất nổ trái phép.

+ Xe chở quá trọng tải hoặc quá số khách quy định.+ Xe đi vào đờng cấm.

+ Xe đi đêm không đèn hoặc chỉ có đèn bên phải.+ Xe sử dụng để tập lái, đua thể thao, chạy thử saukhi sửa chữa.

- Những thiệt hại nh : Giảm giá trị thơng mại, làmđình trệ sản xuất, kinh doanh.

- Thiệt hại do chiến tranh.

- Tai nạn xảy ra ngoài lãnh thổ nớc cộng hoà xã hội chủnghĩa Việt Nam.

 Các điều khoản loại trừ riêng :

- Xe chở chất cháy, chất nổ trái phép ( không có giấyphép vận chuyển hoặc vận chuyển trái với các qui địnhtrong giấy phép vận chuyển ).

- Thiệt hại đối với tài sản bị mất cắp hoặc bị cớp trongtai nạn.

1.3 Số tiền bảo hiểm

Việc xác định chính xác phí bảo hiểm là yêu cầu tốicần thiết bởi lẽ số tiền bảo hiểm tỷ lệ thuận với phí bảohiểm Mà phí bảo hiểm lại ảnh hởng trực tiếp tới khả năngthanh toán của công ty bảo hiểm.

Đối với bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giớiđối với ngời thứ ba thì số tiền bảo hiểm đợc xác định dựatrên 4 yếu tố:

- Điều kiện kinh tế xã hội của quốc gia trong từng thờikỳ.

- Tình hình kinh tế xã hội của từng địa phơng.- Kinh nghiệm của từng công ty bảo hiểm.

- Khả năng tài chính của chủ xe.

1.4 Phí bảo hiểm

Trên cơ sở số tiền bảo hiểm ngời ta có thể xác địnhphí bảo hiểm Đối với mỗi nghiệp vụ khác nhau, phí bảohiểm có thể xác định theo những cách khác nhau Tuynhiên, chúng có cùng điểm chung là cơ cấu phí bảo hiểmtrên mỗi đầu phơng tiện bao giờ cũng gồm hai phần là Phícơ bản ( hay còn gọi là phí thuần ) và Phụ phí Phí cơ bảnlà phí dùng để bồi thờng còn phụ phí gồm các chi phí nhđề phòng hạn chế tổn thất, chi quản lý

Si- Số vụ tai nạn xảy ra trong năm thứ i

Ti- Thiệt hại bình quân trung bình trongnăm thứ i

Ci- Số xe hoạt động trong năm thứ i

Đây là cách tính bảo hiểm cho các phơng tiện thôngdụng trên cơ sở quy luật số đông Đối với các phơng tiệnkhông thông dụng, mức độ rủi ro lớn hơn nh xe kéo rơmoóc,xe chở hàng nặng thì tính thêm tỷ lệ phụ phí theo mứcphí cơ bản ở Việt Nam hiện nay thờng cộng thêm 30% mứcphí cơ bản.

2 Bảo hiểm vật chất xe cơ giới2.1 Đối tợng bảo hiểm

Đối tợng bảo hiểm là xe cơ giới Chủ xe tham gia bảohiểm vật chất xe là để đợc bồi thờng những thiệt hại vậtchất xảy ra với xe mình do những rủi ro đợc bảo hiểm gâynên Thông thờng các chủ xe có thể tham gia bảo hiểm vậtchất xe theo một trong hai hình thức là bảo hiểm toàn bộxe hay bảo hiểm thân vỏ xe.

2.2 Phạm vi bảo hiểm

 Phạm vi bảo hiểm :

- Tai nạn do đâm va, lật đổ.

- Cháy, bão, lũ lụt,sét đánh, động đất, ma đá.

- Mất cắp toàn bộ xe ( đối với xe mô tô chỉ bảo hiểmkhi có thoả thuận riêng).

- Tai nạn do rủi ro bất ngờ khác gây nên Ngoài ra côngty bảo hiểm còn thanh toán những chi phí hợp lý và cầnthiết nhằm:

+ Ngăn ngừa, hạn chế tổn thất phát sinh thêm khi xe bịthiệt hại do các nguyên nhân trên.

+ Chi phí bảo vệ xe và kéo xe thiệt hại tới nơi sửachữa gần nhất.

+ Giám định tổn thất nếu thuộc trách nhiệm bảohiểm.

 Các điều khoản loại trừ :

Ngoài các điều khoản loại trừ chung giống nh bảo hiểmtrách nhiệm của chủ xe cơ giới đối với ngời thứ ba, bảo hiểmvật chất thân xe còn có các điều khoản loại trừ riêng:

- Hào mòn tự nhiên, mất giá, giảm dần chất lợng, hỏnghóc do khuyết tật hoặc h hỏng thêm do sửa chữa Hao mòntự nhiên thờng đợc tính dới hình thức khấu hao và thờng đợctính theo tháng.

- H hỏng về điện, hoặc bộ phận máy móc, thiết bị( kể cả máy thu thanh, điều hoà nhiệt độ ), săm lốp bị hhỏng mà không do tai nạn gây ra.

- Mất cắp bộ phận của xe.

2.3 Số tiền bảo hiểm

Đối với bảo hiểm vật chất thân xe, số tiền bảo hiểm ợc xác định dựa trên giá trị bảo hiểm Các công ty bảo hiểmthờng dựa vào các yếu tố sau để xác định giá trị xe :

đ Loại xe.

- Năm sản xuất.

- Mức độ cũ, mới của xe.

- Thể tích làm việc của xi lanh.

Một phơng pháp xác định giá trị bảo hiểm mà cáccông ty bảo hiểm hay áp dụng đó là căn cứ vào giá trị banđầu của xe và mức khấu hao, cụ thể:

Giá trị bảo hiểm = Giá trị ban đầu - Khấu hao

Tỷ lệ phí bảo hiểm R đợc xác định căn cứ vào:

- Xác suất rủi ro đối với những vụ tai nạn giao thôngphát sinh nói chung tính cho từng loại xe.

- Điều kiện thời tiết, khí hậu, địa hình của từng vùng,từng miền mà phạm vi chiếc xe đó hoạt động chủ yếu.

- Tình trạng thực tế của chiếc xe.- Luật thuế của nhà nớc.

- Chi phí quản lý và lãi dự kiến của công ty.

3 Các nhân tố ảnh hởng tới phí bảo hiểm

Khi xác định tỷ lệ phí bảo hiểm, những nhân tố nhấtđịnh ảnh hởng tới phí bảo hiểm bao gồm:

- Tuổi tác, kinh nghiệm lái xe của ngời yêu cầu bảohiểm và những ngời thờng xuyên lái chiếc xe đợc bảo hiểm.

- Loại xe.

- Khu vực giữ xe và để xe.- Mục đích sử dụng xe.- Phạm vi bảo hiểm yêu cầu.

3.1 Tuổi tác và kinh nghiệm của lái xe

Số liệu thống kê đã cho thấy những ngời lái xe trẻ tuổibị tai nạn nhiều hơn so với những ngời lái xe trung tuổi Đểhạn chế tai nạn không đáng có, các công ty bảo hiểm thờngyêu cầu ngời đợc bao rhiểm chịu một phần tổn thất đối với

thiệt hại gây ra cho xe Đó đợc gọi là mức miễn thờng Khái

niệm lái xe trẻ tuổi và mức miễn thờng đợc thay đổi tuỳtheo từng công ty bảo hiểm Bởi vì, thống kê về số vụ tainạn do ngời lái xe trẻ tuổi gây ra của từng công ty là khônggiống nhau, kèm theo là hợp đồng bảo hiểm đợc ký kết giữacông ty bảo hiểm và khách hàng xe quyết định mức miễnthờng cho từng đơn bảo hiểm

Những mức miễn thờng này không phải lúc nào cũngcăn cứ vào kinh nghiệm của lái xe Ngời ta sẽ áp dụng mộtmức miễn thờng bổ sung cho những lái xe thiếu kinhnghiệm Những lái xe thiếu kinh nghiệm trên 30 tuổi (hoặc25 tuổi trong một số trờng hợp) cũng bắt buộc phải chấpnhận mức miễn thờng bổ sung.

Nếu một ngời đợc bảo hiểm lựa chọn một mực miễn ờng tự nguyện để đợc giảm phí bảo hiểm, mức miễn thờngđó sẽ đợc bổ sung thêm vào mức miễn thờng áp dụng cholái xe thiếu kinh nghiệm hoặc trẻ tuổi.

th-Một công ty bảo hiểm quyết định giảm phí bảo hiểmcho các lái xe trên 50 tuổi hoặc 55 tuổi là vì họ thấynhững ngời này là những ngời có kinh nghiệm lái xe, họ ítgây tai nạn hơn so với các lái xe trẻ tuổi khác Nhiều công tybảo hiểm yêu cầu những lái xe lớn tuổi phải xuất trình giấykhám sức khoẻ phù hợp để có thể lái xe sau khi đã đạt tới mộtđộ tuổi nhất định

3.2 Loại xe

Các công ty bảo hiểm đa ra những biểu phí bảo hiểmphù hợp cho hầu hết các xe thông dụng Thông thờng cókhoảng 20 nhóm, ngoài ra những tỷ lệ phí đặc biệt có thểđợc áp dụng cho một số loại xe nhất định Các nhóm đợc xácđịnh căn cứ vào tốc độ tối đa của xe, tỷ lệ gia tốc, chi phívà mức độ khó khăn khi sửa chữa hợac tìm mua phụ tùng.

Nhiều công ty bảo hiểm giảm phí cho những xe cũ tuỳtheo tuổi của xe, và mức phí đợc giảm cũng tuỳ thuộc vàoquyết định của từng công ty Kinh nghiệm cho thấy chủ sởhữu đối với xe cũ ít khiếu nại hơn, và chi phí cho loại xe nàykhi cá khiếu nại cũng thấp hơn so với những xe mới

3.3 Khu vực giữ và để xe

Đây có thể không phải là cách tốt nhất để định phí Bởi vì, nó không cho các công ty bảo hiểm biết xe thờng đ-ợc sử dụng tại đâu Tuy nhiên, một số công ty bảo hiểm vẫncó các cách xác định tỷ lệ phí dựa theo khu vực giữ và đểxe Đối với những xe đợc trông giữ tại chỗ có an ninh đảmbảo thì mức phí sẽ thấp hơn so với nơi trong giữ xe không

có an ninh đảm bảo, là do nơi có an ninh đảm bảo thì khảnăng xe của khách hàng bị mất cắp thấp hơn

3.4 Mục đích sử dụng xe

Đây là một trong số những nhân tố ảnh hởng quantrọng tới phí bảo hiểm của xe cơ giới đó chính là yếu tốmức độ rủi ro Xe do một ngời về hu sử dụng cho mục đíchlu hành ở địa phơng trên đờng ít hơn so với xe do một ngờichuyên làm vận tải sử dụng để đi lại trong một khu vực rộnglớn hơn Xe càng lu hành trên đờng nhiều thì rủi ro tai nạncàng lớn.

Một số công ty bảo hiểm sử dụng những nhóm truyềnthống sau:

Sử dụng xe loại A dành cho mục đích xã hội, nội bộ và

giải trí và do đích thân ngời đợc bảo hiểm sử dụng, có liênquan đến nghề nghiệp của ngời đó ngoại trừ sử dụng vớimục đích cho thuê, vận chuyển thơng mại, hay bất cứ mộtmục đích nào có liên quan đến kinh doanh xe cơ giới, và sửdụng để đua xe, thi tài hoặc thử xe

Một số công ty bảo hiểm đồng ý giảm phí bảo hiểmnếu mục đích của ngời sử dụng là dành riêng cho xã hội vànội bộ.

Nội dung đơn tiêu chuẩn loại A yêu cầu ngời đợc bảo

hiểm phải ở trong xe khi xe đang đợc sử dụng cho mụcđích công việc, cho dù ngời đợc bảo hiẻm không lái xe Côngviệc nói trên phải là công việc của ngời đợc bảo hiểm.

Sử dụng xe loại B1 dành cho mục đích xã hội, nội bộ

hoặc giải trí và sử dụng cho công việc của ngời đợc bảohiểm, và chủ lao động của ngời đợc bảo hiểm hay các cộngsự ngoài trừ việc cho thuê, vận chuyển cho mục đích thơng

mại hay bất cứ một mục đích nào có liên quan đến kinh

doanh xe cơ giới, đua xe, thi tài hoặc thử xe.

Đây là loại xe sử dụng hoàn toàn cho công việc ngoạitrừ vận chuyển cho mục đích thơng mại.

Sử dụng xe loại B2 tơng tự nh loại B1 Tuy nhiên, phần

loại trừ có khác ở chỗ loại trừ để sử dụng vận chuyển hànhkhách, sử dụng cho thuê, hay để đua xe, thi xe hoặc thửxe Không loại trừ vận chuyển cho mục đích thơng mại.

Việc chia loại A thành 2 loại nh trên có nghĩa là có 4

loại xe có mục đích sử dụng khác nhau Các công ty bảohiểm dờng nh thôi không dung cách phân chia xe theo loạiA,B1,B2 đã quá cũ và sử dụng một cách xác định đơn giảnhơn là phân loại xe là 1,2,3,4 Phơng thức xác định rõ ràngkhông quan trọng bằng những phân biệt trong thực tế vềcác mức độ rủi ro

3.5 Phạm vi bảo hiểm yêu cầu

Nhân tố này tác động trực tiếp tới phí bảo hiểm củakhách hàng phải nộp cho nhà bảo hiểm Đối với những trờnghợp ngời mua bảo hiểm yêu cầu phạm vi bảo hiểm rộng, ởđây đó là mức đền bù khi xảy ra rủi ro là lớn hoặc nhà bảohiểm phải đền bù trong nhiều trờng hợp tai nạn xảy ra thìmức phí tơng ứng sẽ phải lớn Ngợc lại, khi ngời đợc bảo hiểmlại yêu cầu phạm vi bảo hiểm hẹp thì mức phí bảo hiểmcũng phải thấp theo.

iii hợp đồng bảo hiểm.

1 Khái niệm về hợp đồng bảo hiểm

Hợp đồng bảo hiểm: Là một thoả thuận giữa nhà bảo

hiểm và ngời tham gia bảo hiểm Theo đó ngời tham giabảo hiểm có trách nhiệm nộp phí bảo hiểm còn bên bảo

hiểm có trách nhiệm bồi thờng và trả tiền bảo hiểm cho ời tham gia khi xảy ra các sự kiện bảo hiểm gây tổn thấtđối với xe của ngời tham gia.

ng-Giấy chứng nhận bảo hiểm: Là bằng chứng ký kết

hợp đồng bảo hiểm giữa chủ xe cơ giới và Công ty bảo hiểmdo Công ty bảo hiểm cấp theo yêu cầu của ngời đợc bảohiểm.

2 Hợp đồng bảo hiểm trong nghiệp vụ bảohiểm xe cơ giới

Một hợp đồng đợc gọi là có giá trị pháp lý khi thoả mãncác điều kiện sau:

- Mục đích của các bên là thiết lập mối quan hệ pháplý.

- Lời đề nghị của một bên và việc chấp nhận của bênkia.

- Khả năng pháp lý của các bên để thực hiện hợp đồng.Hợp đồng bảo hiểm xe cơ giới cũng phải tuân theonhững điều kiện trên, thiếu bất kỳ một chi tiết nào hợpđồng coi nh không có hiệu lực, bị mất hiệu lực hoặc khôngthể thi hành đợc.

Ngoài ra, hợp đồng bảo hiểm xe cơ giới cũng phải đảmbảo đúng nguyên tắc của một hợp đồng bảo hiểm baogồm:

- Nguyên tắc quyền lợi có thể đợc bảo hiểm.- Nguyên tắc trung thực tuyệt đối.

- Nguyên tắc bồi thờng: Số tiền bồi thờng không vợt quágiá trị thiệt hại thực tế.

- Nguyên tắc thế quyền.

Hợp đồng bảo hiểm xe cơ giới thông thờng bao gồmnhững nội dung chủ yếu sau:

Hiệu lực của hợp đồng: Bắt đầu và kết thúc theo

quy định ghi trên giấy chứng nhận bảo hiểm Chỉ nhữngtai nạn thuộc phạm vi bảo hiểm xảy ra trong thời hạn ghi trêngiấy chứng nhận hoặc thời gian gia hạn thì nhà bảo hiểmmới có trách nhiệm bồi thờng các thiệt hại phát sinh.

Chuyển quyền sở hữu: Trong thời gian còn hiệu lực,

có sự chuyển quyền sở hữu xe mà chủ xe không có yêu cầuhuỷ bỏ hợp đồng bảo hiểm thì mọi quyền lợi bảo hiểm liênquan đến chiếc xe đó vẫn còn hiệu lực đối với chủ sở hữumới.

Huỷ bỏ hợp đồng: Trờng hợp có yêu cầu huỷ bỏ hợp

đồng bảo hiểm, chủ xe cơ giới phải thông báo bằng văn bảncho doanh nghiệp biết trớc 15 ngày Trong vòng 15 ngày kểtừ ngày nhận đợc thông báo huỷ bỏ, nếu doanh nghiệp bảohiểm không có ý kiến thì hợp đồng bảo hiểm mặc nhiênđợc huỷ bỏ, doanh nghiệp bảo hiểm phải hoàn lại cho chủ xe80% phí bảo hiểm của thời gian huỷ bỏ, trừ trờng hợp trongthời hạn hợp đồng bảo hiểm đang có hiệu lực đã xảy ra sựkiện bảo hiểm liên quan đến chiếc xe có yêu cầu huỷ bỏbảo hiểm.

iv giám định và bồi th ờng tổn thất.1 Bảo hiểm vật chất xe cơ giới

1.1 Tai nạn và giám định

Giám định tai nạn là khâu trung gian quan trọng củahoạt động kinh doanh bảo hiểm, là cơ sở để thực hiệncông tác bồi thờng Việc bồi thờng có đầy đủ, chính xác vàkịp thời hay không phần lớn phụ thuộc vào kết quả giámđịnh Do vậy, công tác giám định đòi hỏi phải có thời gianvà trình độ chuyên môn, đặc biệt là trong bảo hiểm xecơ giới.

a Thông báo tai nạn

Khi có tai nạn xảy ra ngời bảo hiểm yêu cầu chủ xehoặc lái xe phải thông báo ngay cho mình bằng một số cácloại đơn Xe bị tai nạn một mặt phải tìm cách cứu chữa,hạn chế tổn thất, mặt khác cần báo ngay cho công ty bảohiểm biết Chủ xe không đợc di chuyển, tháo dỡ hoặc sửachữa xe khi cha có ý kiến của công ty bảo hiểm, trừ trờnghợp phải thi hành chỉ thị của cơ quan có thẩm quyền.

b Giám định tổn thất

Thông thờng đối với bảo hiểm vật chất xe cơ giới, việcgiám định tổn thất đợc công ty bảo hiểm tiến hành với sựcó mặt của chủ xe, lái xe hoặc ngời đại diện hợp pháp nhằmxác định nguyên nhân và mức độ thiệt hại Chỉ trong tr-ờng hợp hai bên không đạt đợc sự thoả thuận thống nhất thìlúc này mới chỉ định giám định viên chuyên môn làm trunggian.

Khi nhận đợc khai báo của các chủ xe hoặc những ngờikhác, công ty bảo hiểm tiến hành giám định nguyên nhânvà hậu quả của vụ tai nạn Nếu vụ tai nạn không thuộc phạmvi trách nhiệm của bảo hiểm thì công ty bảo hiểm thôngbáo ngay cho chủ xe biết đồng thời trách nhiệm bảo hiểmkết thúc luôn tại đó.

Nếu qua xác minh ban đầu thấy vụ tai nạn thuộc phạmvi trách nhiệm của bảo hiểm, công ty bảo hiểm xúc tiến cáccông việc sau:

- Phối hợp với công an, cảnh sát giao thông giám sát vàgiám định hiện trờng sau khi xảy ra tai nạn Kết luận chínhxác nguyên nhân xảy ra tai nạn, mức độ lỗi của các bên liênquan trong vụ tai nạn.

- Tranh thủ ý kiến của chủ xe và lời khai báo của nhânchứng qua các tờ khai tai nạn, kết hợp với hiện trờng, nghiêncứu kỹ lỡng các tài liệu cần thiết và xét lại một lần nữa đểđi đến kết luận cuối cùng nguyên nhân cụ thể tai nạn.

- Đối chiếu thực tế vụ tai nạn đã đợc xác minh với quytắc và điều khoản bảo hiểm, có kết luận chung sơ bộ đểđi đến giải quyết bồi thờng.

- Nếu vụ tai nạn phát sinh trách nhiệm dân sự của chủxe đối với ngời thứ ba thì tiến hành xác minh thiệt hại đối

với ngời thứ ba, những thiệt hại không thuộc bên thứ ba thìkhông cần giám định.

- Tận dụng mọi khả năng hiện có để hạn chế kịp thời,bảo quản khắc phục tài sản bị h hỏng.

Yêu cầu cuối cùng của khâu giám định là kết luận vụtai nạn đó có thuộc phạm vi bồi thờng hay không Nếu cóthì hoàn tất thủ tục hồ sơ để chuẩn bị bồi thờng tai nạn

1.2 Hồ sơ bồi thờng

Khi yêu cầu cơ quan bảo hiểm bồi thờng thiệt hại, chủxe phải cung cấp những tài liệu, chứng từ sau:

- Tờ khai báo tai nạn của chủ xe.

- Bản sao của giấy chứng nhận bảo hiểm, giấy chứngnhận đăng ký xe, giấy chứng nhận kiểm định an toàn kỹthuật và bảo vệ môi trờng phơng tiện cơ giới đờng bộ, giấyphép lái xe.

- Kết luận điều tra của công an hoặc bản sao bộ hồ sơtai nạn gồm: Biên bản khám nghiệm hiện trờng, biên bảnkhám nghiệm xe liên quan đến tai nạn, biên bản giải quyếttai nạn.

- Bản án hoặc quyết định của toà án trong trờng hợpcó tranh chấp tại toà án.

- Các biên bản tài liệu xác định trách nhiệm của ngờithứ ba.

- Các chứng từ xác định thiệt hại do tai nạn Ví dụ:chứng từ xác định chi phí sửa chữa xe, thuê cẩu kéo…

1.3 Nguyên tắc bồi thờng tổn thất

a Trờng hợp xe tham gia bảo hiểm dới hoặc bằnggiá trị thực tế

b Trờng hợp xe tham gia bảo hiểm trên giá trị thựctế

Theo nguyên tắc hoạt động của bảo hiểm, để tránhviệc “lợi dụng” bảo hiểm, công ty bảo hiểm chỉ chấp nhậnsố tiền bảo hiểm nhỏ hơn hoặc bằng giá trị bảo hiểm Tuynhiên, nếu ngời tham gia bảo hiểm cố tình hoặc vô tìnhtham gia bảo hiểm với số tiền bảo hiểm lớn hơn giá trị bảohiểm, trong trờng hợp này số tiền bồi thờng cũng chỉ bằngthiệt hại thực tế và luôn luôn nhỏ hơn hoặc bằng giá trịthực tế của xe

Ví dụ: Một chiếc xe ôtô có giá trị thực tế là 450 triệuđồng nhng chủ xe lại tham gia bảo hiểm với số tiền là 500triệu đồng Khi có một tổn thất bộ phận xảy ra, giả sử thiệthại là 40 triệu đồng thì số tiền bồi thờng ở đây là 40 triệuđồng Hoặc nếu tổn thất toàn bộ xảy ra, số tiền bồi thờngchỉ là 450 triệu đồng.

Trờng hợp công ty bảo hiểm chấp nhận bồi thờng trên

giá trị thực tế, ví dụ theo “giá trị thay thế mới” Trở lại ví dụ

trên, giá trị thực tế của chiếc ôtô là 450 triệu đồng nhngchủ xe muốn tham gia bảo hiểm với số tiền là 500 triệuđồng, để khi có tổn thất toàn bộ xảy ra ông ta sẽ nhận đợcsố tiền bồi thờng là 500 triệu đồng để mua chiếc xe ôtômới với giá thị trờng là 500 triệu đồng Trờng hợp này đợc gọi

là bảo hiểm theo “giá trị thay thế mới” Chủ xe phải đóng

phí bảo hiểm khá cao theo các điều kiện bảo hiểm rấtnghiêm ngặt.

Sụ́ tiờ̀n bảo hiờ̉mGiá trị thực tờ́ của xeSụ́ tiờ̀n bụ̀i thường = Thiợ̀t hại thực tờ́ ì

c Trờng hợp tổn thất bộ phận

Khi tổn thất bộ phận xảy ra, chủ xe sẽ đợc giải quyếtbồi thờng theo một trong hai nguyên tắc trên Tuy nhiên, cáccông ty bảo hiểm thờng giới hạn mức bồi thờng đối với tổnthất bộ phận bằng bảng tỷ lệ giá trị tổng thành xe.

Theo bảng tỷ lệ giá trị tổng thành xe, công ty bảohiểm thờng quy định: Tỷ lệ tổng thành thân vỏ là 53,5%,

tỷ lệ tổng thành động cơ là 15,5% d Trờng hợp tổn thất toàn bộ

Xe đợc coi là tổn thất toàn bộ khi bị mất cắp, mấttích hoặc xe bị thiệt hại nặng đến mức không thể sửachữa phục hồi để đảm bảo lu hành an toàn, hoặc chi phíphục hồi bằng hoặc lớn hơn giá trị thực tế của xe Nếu tổnthất toàn bộ, chủ xe sẽ đợc bồi thờng theo giá trị ghi trênđơn bảo hiểm nếu tham gia bảo hiểm bằng hoặc nhỏ hơngiá trị thực tế, hoặc đợc bồi thờng theo giá trị thực tế nếutham gia bảo hiểm trên giá trị thực tế.

Các công ty bảo hiểm thờng quy định khi giá trị thiệthại so với giá trị thực tế của xe bằng hoặc lớn hơn một tỷ lệnhất định nào đó thì đợc xem là tổn thất toàn bộ ớc tính,tuy nhiên lại bị giới hạn bởi bảng tỷ lệ cấu thành xe.

Ngoài ra, khi tính toán số tiền bồi thờng còn phải tuântheo những nguyên tắc sau:

- Những bộ phận thay thế mới khi bồi thờng phải trừkhấu hao đã sử dụng hoặc chi phí tính giá trị tơng đơngvới giá trị của bộ phận đợc thay thế ngay trớc lúc xảy ra tainạn Nếu tổn thất xảy ra trớc ngày 16 của tháng, thì thángđó không phải tính khấu hao Còn nếu tổn thất xảy ra từngày 16 trở đi thì phải tính khấu hao cho tháng đó.

- Công ty bảo hiểm sẽ thu hồi những bộ phận đợc thaythế hoặc đã đợc bồi thờng toàn bộ giá trị.

- Trờng hợp thiệt hại xảy ra có liên quan đến tráchnhiệm của ngời thứ ba, công ty bảo hiểm bồi thờng cho chủxe và yêu cầu chủ xe bảo lu quyền khiếu nại và chuyểnquyền đòi bồi thờng cho công ty bảo hiểm kèm theo toàn bộhồ sơ, chứng từ có liên quan Cụ thể, nếu xe có tham giabảo hiểm vật chất bị một xe khác có tham gia bảo hiểmTNDS đâm va gây thiệt hại thì bồi thờng thiệt hại vật chấttrớc Đối với TNDS chỉ bồi thờng phần chênh lệch giữa số tiềnbồi thờng TNDS và số tiền thiệt hại vật chất xe.

2 Bảo hiểm TNDS của chủ xe đối với ngờithứ ba

2.1 Giám định tổn thất

Trong những năm gần đây, nghiệp vụ bảo hiểm TNDScủa chủ xe đối với ngời thứ ba đang phát triển mạnh mẽ cảvề số lợng cũng nh chất lợng, đòi hỏi công tác giám địnhphải đợc củng cố và nâmg cao

- Quá trình giám định phải có mặt và ký xác nhận củachủ xe, chủ tài sản bị thiệt hại hoặc ngời có trách nhiệm đ-ợc uỷ quyền quản lý sử dụng.

- Mục tiêu của giám định là để xác định nguyênnhân tai nạn từ đó xác định trách nhiệm của bảo hiểm,đánh giá xác định thiệt hại cho việc bồi thờng đợc nhanhchóng, giúp việc tổng hợp nguyên nhân gây tai nạn để cóbiện pháp phòng ngừa.

- Yêu cầu của biên bản giám định phải khách quan, tỉmỉ thể hiện đầy đủ chi tiết những thiệt hại do tai nạn,đồng thời đề xuất phơng án khắc phục thiệt hại hợp lý vàkinh tế nhất.

 Nhiệm vụ của giám định viên:

- Trong trờng hợp có cảnh sát giao thông đến giámđịnh tai nạn thì giám định viên phải phối hợp với cơ quanđiều tra và chủ xe, thu thập tài liệu cùng kết luận điều trađể xác định phạm vi và trách nhiệm của bảo hiểm, nếukhông có cảnh sát đến điều tra thì giám định viên phải tựđiều tra lập biên bản phản ánh đầy đủ, trung thực, kháchquan thiệt hại.

- Nhận định sơ bộ nguyên nhân tai nạn và đề xuấtphơng án khắc phục.

- Hớng dẫn chủ xe khắc phục hậu quả tai nạn và thuthập hồ sơ khiếu nại bồi thờng.

Khi xe bị tai nạn chủ xe phải kịp thời báo cho công anvà Công ty bảo hiểm biết để kịp thời giám định Công tácgiám định cần chú ý những vấn đề sau:

- Phối hợp với công an, cảnh sát giao thông tiến hànhgiám định hiện trờng sau khi xảy ra tai nạn Kết luận chính

xác nguyên nhân xảy ra tai nạn, mức độ lỗi của các bên liênquan trong vụ tai nạn.

- Tranh thủ ý kiến của chủ xe và lời khai báo của nhânchứng qua tờ khai tai nạn kết hợp với thực tế hiện trờng,nghiên cứu kỹ lỡng những tài liệu cần thiết và xét lại 1 lầnnữa để đi đến kết luận cuối cùng nguyên nhân của tainạn.

- Đối chiếu thực tế vụ tai nạn đã đợc xác minh với quytắc và điều khoản bảo hiểm, có kết luận chung sơ bộ đểđi đến giải quyết bồi thờng.

- Tiến hành xác minh thiệt hại đối với ngời thứ ba,những thiệt hại không thuộc bên thứ ba thì không cần thiếtphải giám định.

- Tận dụng các khả năng hiện có để hạn chế mức thấpnhất hậu quả của tai nạn nh: cấp cứu nạn nhân kịp thời, bảoquản, khắc phục tài sản bị h hỏng.

Yêu cầu cuối cùng của khâu giám định là kết luận xemvụ tai nạn có thuộc phạm vi bồi thờng hay không Nếu có thìhoàn tất hồ sơ để chuẩn bị bồi thờng.

2.2 Trách nhiệm bồi thờng của bảo hiểm

Bồi thờng là khâu cuối cùng hoàn thiện sản phẩm bảohiểm, đây là khâu có ảnh hởng rất lớn đến tính hấp dẫncủa sản phẩm cũng nh uy tín của Công ty Nếu công tác nàyđợc thực hiện tốt sẽ góp phần tuyên truyền, quảng cáo choCông ty Kết quả bồi thờng là cơ sở để đánh giá kết quảhoạt động kinh doanh bảo hiểm.

Khi tai nạn xảy ra có phát sinh TNDS của chủ xe đối vớingời thứ ba và trách nhiệm bồi thờng của bảo hiểm thì chủxe phải gửi hồ sơ khiếu nại bồi thờng cho Công ty bảo hiểm,hồ sơ phải đầy đủ, rõ ràng Bao gồm những giấy tờ sau:

- Khiếu nại của bên thứ ba.- Giấy chứng nhận bảo hiểm.- Tờ khai tai nạn của bên thứ ba.- Bản kết luận điều tra tai nạn.- Biên bản hoà giải (nếu có).

- Quyết định của toà án (nếu có).

- Bản sao bằng lái xe và tờ khai tai nạn của chủ xe.

- Các chứng từ hoá đơn làm cơ sở cho việc bồi thờngnh: Viện phí, mai táng phí, hay giấy chứng nhận thunhập….

Sau khi nhận đợc hồ sơ khiếu nại bồi thờng, Công tybảo hiểm sẽ tiến hành giám định, xác nhận thiệt hại thực tếcủa bên thứ ba và bồi thờng Tuỳ theo thiệt hại của bên thứba là thiệt hại về tài sản hay con ngời mà việc tính toán dựatheo những căn cứ khác nhau Thiệt hại của bên thứ ba thờngbao gồm:

 Thiệt hại về tài sản

Tài sản bị h hỏng, bị mất, hoặc bị huỷ hoại, thiệt hạicó liên quan đến việc sử dụng tài sản và các chi phí hợp lýđể sửa chữa, khôi phục đa tài sản về trạng thái ban đầu.Tất cả các trờng hợp đều phải tính khấu hao theo thời giansử dụng:

Giá trị thiệt hại = Giá mua mới – Mức khấu hao (nguyên giá)

Giá trị thiệt hại phải tơng đối lớn thì bảo hiểm sẽ tiếnhành giám định với sự có mặt của chủ xe để xác địnhnguyên nhân và mức độ thiệt hại của tài sản, hoặc chọngiám định viên chuyên nghiệp để giám định Với những vụ

thiệt hại nhỏ bảo hiểm có thể căn cứ vào các giấy tờ từ phíachủ xe để xét bồi thờng Giá trị thiệt hại đợc tính theo giácả trên thị trờng tại thời điểm tổn thất

 Thiệt hại về con ngời

Bao gồm: sức khoẻ và tính mạng Đây là thiệt hại cóảnh hởng lớn đến gia đình và bản thân nạn nhân Nạnnhân bị thơng có thể dẫn đến thơng tật suốt đời, mấtkhả năng lao động, hoặc bị tử vong…Điều này ảnh hởng rấtlớn đến thu nhập của nạn nhân, thậm chí là gây mất thunhập.

Thiệt hại về tính mạng và sức khoẻ là rất khó lợng hoáđợc một cách chính xác tuyệt đối vì sức khoẻ của con ngờilà thứ vô giá Do đó, chúng ta cần phải căn cứ vào nhữngthiệt hại do thu nhập giảm sút hoặc bị mất hay những chiphí bỏ ra về phía nạn nhân.

- Những thiệt hại về sức khoẻ bao gồm:

+ Các chi phí hợp lý cho công việc cứu chữa, bồi dỡngphục hồi sức khoẻ và các chức năng bị mất hoặc giảm sútnh: chi phí cấp cứu, tiền hao phí vật chất và các chi phí ytế khác (thuốc men, dịch truyền, chi phí chiếu chụp Xquang…)

+ Chi phí hợp lý và phần thu nhập bị mất của ngờichăm sóc bệnh nhân (nếu có theo yêu cầu của bác sĩ trongtrờng hợp bệnh nhân bị nguy kịch) và khoản tiền cấp dỡngcho ngời nhà bệnh nhân có nghĩa vụ nuôi dỡng.

+ Khoản thu nhập bị mất hoặc bị giảm sút của ngờiđó Thu nhập bị giảm sút là khoản chênh lệch giữa mức thunhập trớc và sau khi điều trị do tai nạn của ngời thứ ba Thunhập bị mất đợc xác định trong trờng hợp bệnh nhân điềutrị nội trú do hậu qủa của tai nạn Nếu khoản thu nhập này

không xác định đợc thì sẽ căn cứ vào mức lơng tối thiểuhiện hành (khoản thiệt hại này không bao gồm những thunhập do làm ăn phi pháp mà có).

+ Khoản tiền bù đắp tổn thất về tinh thần.

- Những thiệt hại về tính mạng của ngời thứ ba baogồm:

+ Chi phí hợp lý cho việc chăm sóc, cứu chữa ngời thứba trớc khi chết.

+ Chi phí hợp lý cho việc mai táng ngời thứ ba (nhữngchi phí do hủ tục sẽ không đợc thanh toán).

+ Tiền trợ cấp cho những ngời mà ngời thứ ba phải nuôidỡng (vợ, chồng, con cái, bố mẹ…đặc biệt trong trờng hợpngời thứ ba là lao động chính trong gia đình) Khoản tiềntrợ cấp này đợc xác định tuỳ theo quy định của mỗi quốcgia, tuy nhiên sẽ đợc tăng thêm nếu hoàn cảnh gia đìnhthực sự khó khăn.

Nh vậy, toàn bộ thiệt hại của bên thứ ba sẽ đợc xácđịnh:

Thiệt hại thực tế = Thiệt hại về + Thiệt hạicủa bên thứ ba tài sản về ngời

Việc xác định số tiền bồi thờng dựa trên 2 yếu tố là:+ Thiệt hại thực tế của bên th ba.

+ Mức độ lỗi của chủ xe trong vụ tai nạn.Số tiền bồi thờng đợc xác định:

Số tiền bồi thờng = Lỗi của chủ xe x Thiệt hạibên thứ ba

Có nhiều trờng hợp ngời thứ ba là ngời lao động khôngcó thu nhập (trẻ em cha đến tuổi lao động, ngời tàn tật…)

hoặc ngời thứ ba là ngời có thu nhập thấp, là những ngờithuộc đối tợng chính sách của Nhà nớc… nếu ngời thứ ba bịchết thì gia đình của họ cũng không đợc hởng các khoảnmất, giảm thu nhập do khi còn sống ngời này không phảinuôi dỡng ngời khác Trong trờng hợp này thì một khoản trợcấp mang tính chất nhân đạo sẽ đợc trả.

Khi nguyên nhân xảy ra tai nạn có cả lỗi của ngời khácgây thiệt hại cho bên thứ ba thì:

Số tiền bồi thờng = (Lỗi của chủ xe + Lỗi khác) xThiệt hại của

bên thứ ba

Sau đó Công ty bảo hiểm có quyền đòi lại ngời khác sốthiệt hại do họ gây ra theo mức độ lỗi của họ Công ty bảohiểm sẽ bồi thờng theo thiệt hại thực tế nhng số tiền bảohiểm tối đa không vợt quá mức giới hạn trách nhiệm của bảohiểm.

Trong quá trình bồi thờng khó tránh khỏi những trở ngạidẫn đến những sai sót, đó là hành vi gian lận nhằm trục lợibảo hiểm, khi đó Công ty bảo hiểm có quyền đòi lại số tiềnđã bồi thờng nếu phát hiện thấy sự gian lận, bằng cách phốihợp với các cơ quan chức năng, thành lập các bộ phận theodõi, kiểm tra và giám sát để phát hiện kịp thời.

Nhìn chung, trong khâu giám định và bồi thờng tráchnhiệm của các Công ty bảo hiểm là giúp đỡ kịp thời cácđơn vị chủ xe khi có tai nạn xảy đến, trợ giúp các đơn vịnày các thiết bị phòng tránh rủi ro, t vấn các biện pháp hạnchế rủi ro Có sự khen thởng, khích lệ đối với các đơn vịthực hiện tốt biện pháp phòng ngừa Đồng thời để hạn chếrủi ro, các Công ty bảo hiểm cũng phải có sự phân tích