MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH TMCP CT VN CN 7 TP HCM

MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH TMCP CT VN CN TP HCM 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN KINH TẾ TP HCM ĐẾN NĂM 2015 Trong giai đoạn 2010 – 2015, TP HCM phát huy vai trò trung tâm nhiều mặt khu vực nước, chủ động hội nhập tăng tốc phát triển; thúc đẩy kinh tế tăng trưởng nhanh, hiệu bền vững, không ngừng nâng cao chất lượng sống nhân dân; giữ vững ổn định trị - xã hội; bước trở thành trung tâm công nghiệp, dịch vụ, khoa học - công nghệ khu vực Đông Nam Á; góp phần quan trọng vào nghiệp đổi mới, xây dựng bảo vệ tổ quốc Việt Nam xã hội chủ nghĩa Về kinh tế, phấn đấu đạt tiêu tốc độ tăng trưởng tổng sản phẩm nước giai đoạn 2011 - 2015 đạt 12%, đó, tốc độ tăng trưởng giá trị gia tăng ngành dịch vụ bình quân 12,7%/năm, công nghiệp- xây dựng đạt 11%/năm, nông nghiệp đạt 4% Dự kiến cấu GDP đến năm 2015 dịch vụ khoảng 60,4%, công nghiệp - xây dựng: 39,2% nơng nghiệp 0,4% Tập trung phát triển, có tính đột phá nhóm ngành dịch vụ có tiềm mạnh TP: thương mại; du lịch; tài chính; vận tải kho bãi; công nghệ thông tin truyền thông; kinh doanh tài sản, bất động sản; tư vấn, khoa học, công nghệ; y tế; giáo dục - đào tạo Tập trung xây dựng vài khu công nghiệp chuyên ngành khu cơng nghiệp khí chế tạo, khu cơngnghiệp hóa chất để tạo điều kiện thuận lợi ứng dụng công nghệ cao; hoàn tất điều kiện cần thiết đưa Khu Công nghệ cao TP vào hoạt động Xây dựng nông nghiệp gắn liền với đặc trưng đô thị lớn, theo hướng đẩy mạnh chuyển dịch cấu kinh tế nông nghiệp, phát triển theo chiều sâu mơ hình sản xuất kết hợp với kinh doanh, dịch vụ phục vụ nhu cầu nghỉ ngơi, giải trí, mơ hình tổ chức sản xuất có hiệu kinh tế trang trại, kinh tế hợp tác, kinh tế hộ gia đình TP tập trung đẩy nhanh tiến đô triển khai xây dựng khu đô thị Khu Thủ Thiêm, Khu thị Nam Sài Gịn, Khu đô thị Tây Bắc TP khu dân cư khác, tạo điều kiện để tái bố trí dân cư hợp lý, bảo đảm tiêu chuẩn đô thị đại TP phấn đấu năm 2010, đảm bảo 95% dân số nội thành cũ, 80% dân số nội thành 60% dân số ngoại thành cung cấp nước từ hệ thống cấp nước chung TP; nâng tổng công suất cấp nước lên 1,8 triệu m3/ngày-đêm; đáp ứng đủ nhu cầu điện cho sản xuất sinh hoạt Phấn đấu đạt tốc độ tăng trưởng 12-13%/năm TP tiếp tục giữ vững phát huy thành chương trình xã hội; thực tốt sách với thương binh, bệnh binh, gia đình liệt sĩ, người có cơng với cách mạng, người nghỉ hưu; quan tâm chăm sóc trẻ em, người cao tuổi, người tàn tật, người có hồn cảnh khó khăn xã hội; tổ chức phối hợp lồng ghép có hiệu chương trình xố đói giảm nghèo với chương trình, kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội, phấn đấu đến năm 2015 hoàn thành khơng cịn hộ nghèo theo tiêu chí TP Phấn đấu tỷ trọng lao động khu vực dịch vụ; công nghiệp - xây dựng; nông - lâm - ngư nghiệp 62%-36%-2% [5] 3.2 PHƯƠNG HƯỚNG, MỤC TIÊU PHÁT TRIỂN HĐKD CỦA VIETINBANK CHI NHÁNH NĂM 2010 Năm 2010, dự báo tăng trưởng kinh tế tồn cầu cịn gặp nhiều khó khăn, hạn chế đến thị trường xuất thu hút vốn đầu tư nước VN Cùng với mục tiêu chung nước: phục hồi tốc độ tăng trưởng kinh tế đạt mức cao năm 2009, nâng cao chất lượng tăng trưởng, ngăn chặn lạm phát trở lại, tăng khả đảm bảo an sinh xã hội, giữ vững an ninh trị an tồn xã hội, chủ động hội nhập nâng cao hiệu hợp tác quốc tế Tại VietinBank chi nhánh 7, sách tiền tệ, tỷ giá tiếp tục điều hành linh hoạt thận trọng, khung sách giám sát tiếp tục hoàn thiện 3.2.1, Phương hướng Nguồn vốn huy động: xây dựng nguyên tắc tăng quy mô, thị phần đảm bảo tính bền vững số dư nguồn vốn dự kiến đến 31/12/2010 phải tăng trưởng tối thiểu 20% so với số thực 31/12/2009 Dư nợ cho vay kinh tế: vào mục tiêu phát triển kinh tế- xã hội tình hình thực tế địa bàn, CN xây dựng kế hoạch tăng trưởng dư nợ theo hướng tăng thị phần, nâng cao chất lượng, phù hợp với khả quản lý, cân đối vốn kinh doanh, đồng thời đảm bảo quản lý danh mục tín dụng phù hợp với đối tượng khách hàng, ngành hàng mục tiêu địa phương Về cấu dư nợ: + Tỷ lệ cho vay KCBĐTS: xây dựng kế hoạch theo hướng nâng dần tỷ lệ cho vay bảo đảm tài sản + Tỷ lệ cho vay DNNN: xây dựng theo kế hoạch dư nợ cho vay công ty NN hoạt động theo luật DNNN phải phù hợp với việc khai báo thông tin loại hình khách hàng theo hồ sơ thơng tin khách hàng INCAS + Tỷ lệ cho vay trung, dài hạn: nêu số khách hàng có dư nợ trung, dài hạn lớn, liệt kê dự án lớn CN dự kiến giải ngân gồm: tên KH, tên DA, số tiền phê duyệt, dự kiến giải ngân năm 2010 + Về tiêu nợ nhóm 2, nợ xấu: xây dựng tinh thần nâng cao chất lượng nợ, giảm thiểu nợ nhóm 2, nợ xấu tỷ lệ nợ nhóm 2, nợ xấu tổng dư nợ đến 31/12/2010 phải thấp so với 31/12/2009 tối đa không 3% nợ nhóm 2% nợ xấu + Về tiêu thu hồi nợ XLRR: xây dựng kế hoạch năm 2010 biện pháp nhằm tận thu hồi nợ XLRR + Về tiêu thu phí dịch vụ: để thực cấu lợi nhuận, đẩy mạnh nguồn thu từ phí dịch vụ nhằm tăng trưởng tỷ trọng thu phí dịch vụ/ tổng doanh thu… 3.2.2, Mục tiêu phấn đấu: Trong năm 2010, VietinBank chi nhánh 7, TP HCM phấn đấu hoàn thành tiêu kế hoạch kinh doanh- tài NH TMCP CT VN giao, cụ thể sau: Bảng 3.1: Kế hoạch kinh doanh năm 2010 Vietinbank CN7 Chỉ tiêu kinh doanh Kế hoạch 2010 1/ NV huy động 3600 tỷ đồng Trong đó: TGDN 2295 tỷ đồng 2/ Tổng dư nợ 3/ Cơ cấu nợ: - Tỷ lệ cho vay DNNN - Tỷ lệ cho vay TDH - Nợ nhóm - Nợ xấu 2500 tỷ đồng 4/ Thu hồi nợ XLRR 5/ Trích dự phịng rủi ro 6/ Lợi nhuận 6% 35,2% 25 tỷ đồng 50 tỷ đồng 3,810 tỷ đồng 15 tỷ đồng 83 tỷ đồng (Nguồn: Phòng Tổng hợp tiếp thị, NH TMCP CT CN TP HCM) 3.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QTRRTD TẠI NH TMCP CT CN TP HCM Từ thực trạng hoạt động tín dụng quản trị RRTD với kết thu thập thông tin thực tế chi nhánh, tác giả đề số giải pháp cụ thể áp dụng vào thực tế; thực đầy đủ, tác giả tin tương lai giải pháp góp phần khắc phục tồn hạn chế rủi ro VietinBank chi nhánh 7, TP HCM 3.3.1, Xem xét yếu tố môi trường khoản cho vay Thế giới kêu gọi cách mạng xanh bảo vệ môi trường Việt Nam thành viên tích cực ủng hộ điều Thực tế cho thấy từ vụ Vedan, Tung Kuang người tiêu dùng Việt Nam ngoảnh mặt với tất sản phẩm Vedan, Tung Kuang …Hoạt động SXKD Vedan, Tung Kuang gặp nhiều khó khăn, đình trệ có khả bồi thường khoản tiền lớn Đối với ngân hàng cho Vedan, Tung Kuang vay vốn gặp nhiều khó khăn thu hồi vốn giai đoạn Cũng nói nhân tố mơi trường nhân tố quan trọng xem xét cho vay doanh nghiệp Do vậy, Ngân hàng xem xét khoản cho vay phải ý tới mối liên hệ khoản vay môi trường nhiều góc độ khác từ tránh rủi ro đáng tiếc kinh doanh, chẳng hạn như: Tác động qua lại nhân tố môi trường dự án xin vay vốn Cần phải xem xét chi phí dự án tính tới điều chưa ? Nếu tính đầy đủ có đảm bảo thu nhập lợi nhuận dự án hay khơng? Mơi trường tài sản chấp có quan hệ với nào, từ xác định ảnh hưởng môi trường đến giá trị tài sản chấp chi phí cần thiết để bảo vệ mơi trường có Người xin vay vốn Ngân hàng có thực tốt việc bảo vệ mơi trường khơng, đặc biệt người cịn hoạt động kinh doanh lĩnh vực khác nhau, hồn tồn khơng liên quan đến dự án xin vay, phải xem xét khách hàng tính tốn đề phịng phương án bảo vệ môi trường tất lĩnh vực kinh doanh Điều có ảnh hưởng nhiều tới tình trạng tài doanh nghiệp khả hoàn trả nợ Ngân hàng hạn Ở phần phân tích tác giả đưa ví dụ cụ thể xảy khách sạn Nhân Việt: chủ khách sạn đến vay tiền Vietinbank chi nhánh 7, khoản vay đảm bảo giá trị khách sạn lớn, có đủ giấy tờ pháp lý, vị trí thuận lợi; qua thẩm định KQHĐKD CBTD nhận thấy khách sạn có lợi nhuận cao ổn định qua năm chứng tỏ khách sạn làm ăn phát đạt, năm 2008 bên cạnh khách sạn có cơng trình xây dựng q trình thi cơng gây rạn nứt cho khách sạn, cộng với môi trường ồn không làm cho lượng khách hàng đến khách sạn chí khơng muốn đến khách sạn Chính thời điểm đó, chủ khách sạn gặp phải nhiều khó khăn kinh doanh, mặt khác nảy sinh nhiều tranh chấp, kiện tụng với cơng trình xây dựng gây thiệt hại đến khách sạn Hệ khoản vay người chủ khách sạn ngân hàng trả hạn Theo hồ sơ chi nhánh CBTD khoảng gần năm thu hồi đầy đủ khoản vay trên, nhiên xét phương diện quản trị rủi ro tín dụng, phân loại nợ để trích lập dự phịng ta thấy khoản nợ có tiềm ẩn rủi ro mà cụ thể hình thành nên nợ xấu hay nợ nhóm Một ví dụ điển hình khác liên quan đến yếu tố môi trường thời gian gần nhiều dư luận nhắc đến Công ty Tung Kuang Mặc dù website mình, Cty cổ phần công nghiệp Tung Kuang khẳng định nhà máy sản xuất nhơm có quy mơ đại bậc Việt Nam Tuy nhiên, theo thông tin thu thập quan điều tra trường hệ thống xử lý chất thải dường để đối phó với quan chức năng, bể lắng lọc gần cạn, rêu phong bám dầy thành bể thể khơng có việc bơm nước vào bể thường xuyên; phía tủ điều khiển hệ thống, nhà máy cho lắp đặt đường ống ngầm, đấu với đường ống hở bể chứa nước thải ban đầu để bơm trực tiếp nước thải sông, không qua xử lý Trên thực tế, tồn nước thải từ dây chuyền sản xuất nhơm định hình (luyện hợp kim đến tạo hình, sơn tĩnh điện, mạ ) bơm xả thẳng sông Gẽ Đặc biệt năm 2007, 2008, 2009 công ty liên tục bị đưa vào danh sách công ty gây ô nhiễm môi trường, cụ thể năm 2007 công ty bị xử lý gây ô nhiễm môi trưởng với số tiền 100 triệu đồng, năm 2008 8,5 triệu đồng,… Hành động xả thải Tung Kuang giấu diếm, khơng thể nói bí mật, chất thải họ mơi trường nhìn thấy Thế đến vay vốn ngân hàng, CBTD vơ tình hay cố ý bỏ qua chi tiết ấy, tiếp tục cấp giấy phép cho vay vốn, việc giám sát hoạt động kinh doanh đánh giá khả trả nợ khách hàng chưa thực diễn nghiêm túc chặt chẽ Hậu quan điều tra Cảnh sát môi trường vào cuộc, công ty bị đình sản xuất tiếp tục phải đền bù khoản tiền lớn lên đến hàng tỷ đồng Theo nguồn tin cho biết ngân hàng cho Tung Kuang vay vốn chưa thu hồi hết khoản nợ gốc mà Tung Kuang vay năm 2009, khoản vay xếp vào nợ xấu cụ thể nợ khả toán (nợ nhóm 5) 3.3.2, Nâng cao chất lượng cơng tác kiểm soát nội chi nhánh Như biết, kiểm soát nội xem xét, đối chiếu đánh giá tính tuân thủ hoạt động, nghiệp vụ, định, sách… so với luật quy định quan quản lý nhà nước Tại TCTD, kiểm soát nội tổng thể hệ thống văn quy định ngân hàng, chế kiểm soát cài đặt tất nghiệp vụ thuộc hệ điều hành ngân hàng, hệ thống thông tin báo cáo Cơ chế kiểm soát nội thiết lập nhu cầu kiểm soát hoạt động quản lý, điều hành, tác nghiệp đảm bảo tính tuân thủ nhằm hạn chế kiểm sốt rủi ro phát sinh quy trình nghiệp vụ hoạt động ngân hàng Hiện nay, hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nội NHTM nói chung chi nhánh nói riêng cịn nhiều bất cập so với chuẩn mực kiểm soát nội quốc tế Trong văn liên quan đến hoạt động kiểm tra, kiểm tốn chưa cụ thể hóa nhiệm vụ, quyền hạn kiểm tra nội kiểm toán nội hệ thống giám sát; chưa phân định rõ khái niệm liên quan đến hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội bộ; luật văn luật quy định máy kiểm toán nội trực thuộc Tổng giám đốc, Tổng giám đốc ban điều hành đối tượng kiểm soát nội Mặt khác, tập trung vào tình trạng TCTD thời điểm định khơng thể khẳng định liệu TCTD thực tế phải chịu rủi ro tương lai gần hay khơng? Vì cần áp dụng nhiều phương thức kiểm tra để đem lại hiệu tốt nhất, cụ thể sau:  Các cán làm cơng tác kiểm sốt nội có trách nhiệm kiểm tra chéo việc áp dụng nghiệp vụ theo quy trình  Mỗi quy trình phải có tham gia hai người, phân công trách nhiệm kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ chi tiết cho nhân viên tham gia quy trình  Cho phép kiểm soát viên tiếp cận với tài liệu, người có liên quan đến hoạt động kiểm soát nội  Khi xây dựng chiến lược hoạt động cần phân tích, tính tốn điều kiện kinh tế vĩ mô, xu hướng phát triển thị trường phải xem xét đến tình hình quốc tế  Bổ sung sử dụng giải pháp mang tính chất cơng nghệ cao giải pháp ICTNews hãng APC Giải pháp với liệu cập nhật xác nhanh chóng trung tâm giúp giảm thiểu rủi ro đáng kể kinh doanh chi nhánh  Kiểm soát viên nội phải thành thạo công việc đào tạo thường xun, ngồi họ phải tự học hỏi để khơng ngừng nâng cao lực Đặc biệt với chức danh Trưởng, phó kiểm tốn nội bộ, điều kiện xét tuyển nên tăng số năm kinh nghiệm (tối thiểu phải năm) làm việc lĩnh vực tài chính, ngân hàng, từ đảm bảo tính chun nghiệp hoạt động kiểm tốn nội  Có sách khuyến khích, khen thưởng cán thực tốt, đồng thời có biện pháp xử lý thích đáng trường hợp gian lận, vi phạm ngun tắc Bên cạnh đó, nội dung kiểm sốt ngân hàng cịn rườm rà, chưa có chương trình cảnh báo sớm, việc đánh giá kết HĐKD ngân hàng mức độ thống kê số liệu Vì vậy, kết giám sát chưa phát huy tác dụng phòng ngừa phát vấn đề khó khăn cơng tác tín dụng Các cán làm cơng tác kiểm sốt nội chi nhánh chưa có mối quan hệ thức để trao đổi thông tin với quan giám sát ngân hàng nước có chi nhánh VN Hội sở ngân hàng mẹ, tiêu chuẩn Basel Vì vậy, cần có quy định trao đổi thơng tin hợp tác với quan giám sát ngân hàng nước với Hội sở ngân hàng mẹ; cần tranh thủ hỗ trợ tổ chức quốc tế việc trao đổi thông tin, tiếp thu tư vấn phương thức kiểm soát, công nghệ, đào tạo nâng cao lực cán làm cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Tóm lại, hệ thống kiểm tra, kiểm sốt nội cấu trúc nòng cốt cơng tác QTRRTD; đó, chi nhánh cần thực tốt cơng tác góp phần nâng cao chất lượng hoạt động, gia tăng giá trị cho ngân hàng giảm thiểu rủi ro mức thấp 3.3.3, Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Con người yếu tố trung tâm, tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời rủi ro tín dụng đồng thời trở thành nguyên nhân gây tổn thất TD xuất phát từ lực đạo đức cán Yếu tố người yếu tố quan trọng định đến thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố người lại đóng vai trị quan trọng, định đến chất lượng, an tồn tín dụng, chất lượng dịch vụ hình ảnh NHTM, từ định đến hiệu tín dụng NH Chính tương lai để nâng cao chất lượng QTRRTD, NH cần quan tâm, trọng nhiều đến đội ngũ nguồn nhân lực, sử dụng người yếu tố tiên xây dựng vận hành chế QTRRTD, cụ thể là: Cần xây dựng đội ngũ cán QTRRTD có kinh nghiệm, kiến thức, khả nhanh nhạy xem xét, đánh giá đề xuất tín dụng Hướng dẫn, tập huấn, bồi dưỡng kiến thức chun mơn nghiệp vụ, trình độ thẩm định đánh giá doanh nghiệp dự án doanh nghiệp, trọng nghiệp vụ marketing, kỹ bán hàng, thương thảo hợp đồng văn hóa kinh doanh Định kỳ hàng tháng, hàng q nên có chương trình họp, học tập kinh nghiệm, trao đổi thực tế lãnh đạo nhân viên để bổ sung thông tin, kinh nghiệm Hiện tại, Vietinbank chi nhánh đánh giá chi nhánh quản trị rủi ro tốt có hiệu cao Chính tương lai chi nhánh cần phát huy vai trò phòng QLRR & NCVĐ Hiện nay, phận có tổng nhân bốn người nên cán phải đảm nhận nhiều công việc khác nhau, chưa đảm bảo tính chun mơn hóa nhiệm vụ giao Từ tác giả khuyến nghị chi nhánh nên bổ sung thêm nhân sự, từ dàn trải công việc cách khoa học trọng vào nhiệm vụ riêng cán bộ, đảm bảo thời gian xử lý hồ sơ, nâng cao hiệu cơng việc; mặt khác nên có tiêu chuẩn rõ ràng trình độ, kinh nghiệm thực tế Trong tương lai, phòng QLRR & NCVĐ cần phát huy vai trị quản lý rủi ro tín dụng, cụ thể báo thẩm định cần phân tích, đánh giá cách sâu sắc rủi ro tiềm ẩn, cần đưa cảnh báo chi tiết, chặt chẽ thay báo cáo chung chung Để đạt mục tiêu cán phải thường xuyên đào tạo, nâng cao kỹ nghiệp vụ Bên cạnh đó, sách tuyển dụng, sử dụng, đãi ngộ đề bạt phải phù hợp với yêu cầu trách nhiệm công việc, phù hợp với thực tế khách quan chi nhánh Bổ nhiệm chức danh khách quan, quy định, lựa chọn người đủ lực, kinh nghiệm, có tư cách, đạo đức tốt Đồng thời, có sách rõ ràng phân quyền cụ thể liên quan đến cho vay, thu nợ xử lý nợ (sổ tay tín dụng) để nhân viên phận hiểu rõ trách nhiệm quyền hạn 3.3.4, Ứng dụng thông lệ quốc tế Basel II cơng tác xây dựng mơ hình QTRRTD Chi nhánh Hiện nhiều ngân hàng giới thực quản trị RRTD cách sử dụng khung quản trị rủi ro theo gợi ý Ủy ban Basel II Hình 3.1: Khung quản trị rủi ro (Nguồn: KPMG International 2008) [7] Thành phần khung QTRR tập hợp tiêu chuẩn cốt lõi cung cấp hướng dẫn sở kiểm sốt đảm bảo mơi trường hoạt động Các khung bổ sung với công cụ khác có thành phần chính: xác định CLRR, xây dựng cấu trúc quản trị, phân định luồng báo cáo, kiểm soát tự đánh giá, quản lý kiện rủi ro, số đo lường RR chương trình giảm thiểu RR Nếu thực đủ nguyên tắc trên, phù hợp với điều kiện thực tế ngân hàng, công tác quản trị RRTD ngân hàng theo chuẩn mực thực mục tiêu mà ngân hàng dự kiến Tuy nhiên, tùy vào khả mức độ vận dụng, chi nhánh phát triển thành mơ hình khác quy mô mức độ phức tạp thời gian thực Theo tác giả thời gian tới chi nhánh nên thành lập phận chuyên RRTD, đổi hệ thống báo cáo áp dụng công nghệ đại Bên cạnh nguồn lực có, ngân hàng nên sử dụng tối đa nguồn lực từ bên để quản trị RRTD, thuê IBM hay sử dụng thêm phần mềm CLS (continuous linked settlement) để quản trị RRTD; qua chi nhánh thực quản trị RRHĐ sở tự đánh giá rủi ro Hoạt động phòng ban, đơn vị kinh doanh xác định, đánh giá thường xuyên; từ định điều chỉnh sửa đổi hoạt động để giảm thiểu rủi ro dần xác định rõ ràng hạn chế rủi ro Các RRTD phân tích hai giác độ: tần suất xuất mức độ tác động Từ đó, NH xác định cách thức tổ chức xây dựng chương trình giảm thiểu mức RRTD như: kiểm soát nội bộ, bảo hiểm Theo đó, cơng cụ kĩ thuật quản trị RRTD sử dụng kiểm soát tự đánh giá, quản lý kiện, phân tích rủi ro báo cáo Mặt khác, tất cấp tất nhân viên phải nhận thức tầm quan trọng RRTD BGĐ nên thuê tư vấn xây dựng khung quản trị RRTD phù hợp cho NH mơi trường kinh doanh Trong đó, hai vấn đề chủ chốt cần đầu tư là: xây dựng hoàn thiện chiến lược cho quản trị RRTD, hoàn thiện cấu trúc quản trị RRTD, đặc biệt cấu trúc tổ chức Chiến lược quản trị RRTD thường bao gồm vấn đề sau đây: xác định RRTD nhận biết nguyên nhân gây RRTD, mô tả hồ sơ rủi ro… Về vấn đề cấu trúc quản trị RRTD, NH cần thành lập, hoàn thiện ủy ban quản lý rủi ro riêng biệt, RRTD phận Bộ máy giám sát rủi ro ngân hàng cần hoạt động độc lập, không tham gia vào q trình tạo rủi ro, có chức quản lý, giám sát rủi ro Thứ hai, xây dựng ý thức quản trị RRTD toàn hệ thống, lựa chọn lĩnh vực ưu tiên để thiết lập chốt kiểm soát RRTD Tất nhân viên ngân hàng cần đào tạo để hiểu biết tham gia tự xác định RRTD– xác định nguyên nhân, đánh giá tất rủi ro có tất sản phẩm, hoạt động, quy trình hệ thống ngân hàng Các chốt kiểm soát RRTD lựa chọn dựa tiêu chí: lĩnh vực có lợi nhuận cao, nghiệp vụ NH, gây tổn thất nặng nề xảy rủi ro Đối với trình hoạt động, phân tích độ lớn tác động rủi ro (xét mặt số tiền bị mất, tổn thất khác gây cho NH…) khả cho lần xảy rủi ro, từ thu thập sở liệu tổn thất Các mức độ ảnh hưởng khả xảy loại rủi ro phân công theo tầm ảnh hưởng cao hay thấp Sau xác định mức độ rủi ro ảnh hưởng khả cho loại rủi ro NH xếp theo điểm từ đến biểu diễn theo dạng ma trận: Bảng 3.2a: Ma trận rủi ro Khả Rất xảy xảy năm xảy kiện/ lần Ảnh hoặc lâu hưởng Không đáng kể Nhỏ Tương đối Lớn Nghiêm trọng Ít xảy Có thể xảy khi(1 lần/ 1năm) Có khả Khả lớn Đôi xảy Thường xảy (1 lần/ quý (1lần/ hoặc lâu hơn) 1tháng hoặc lâu hơn)4 Mức thấp Mức thấp Mức thấp Mức thấp Mức thấp Mức thấp Trung bình Trung bình Mức thấp Mức thấp Trung bình Trung bình Đáng kể Đáng kể 12 Trung bình Đáng kể 12 Nghiêm trọng 16 Đáng kể 10 Nghiêm trọng 15 Nghiêm trọng 20 Chắc chắn Thường xuyên xảy (hơn hoặc lần/ 1tuần)5 Trung bình Đáng kể 10 Nghiêm trọng 15 Nghiêm trọng 20 Nghiêm trọng 25 (Nguồn: Minh họa tác giả) Các kết thu mức độ rủi ro = (Mức độ ảnh hưởng rủi ro hoạt động) x (Khả xảy kiện) Từ mức độ rủi ro định lượng hóa trên, NHTM tính toán để đưa kế hoạch kiểm soát rủi ro sau: Bảng 3.2b: Kế hoạch kiểm soát rủi ro bản: Mức độ rủi ro Kế hoạch hành động Mức thấp Những kiểm sốt nhanh chóng, dễ dàng phải thực tiếp tục cho kế hoạch hành động nguồn lực cho phép Giám sát bảo đảm trì kiểm sốt Quản lý thong qua thủ tục thông thường, cải tiến kinh tế nơi Trung bình Các kế hoạch nhằm giảm bớt rủi ro, chi phí cơng tác hạn chế Đánh giá rủi ro thực hành động thích hợp, hoạt động khác phải kiểm soát, rủi ro phải thường xuyên theo dõi Đáng kể Trường hợp rủi ro liên quan đến công việc tiến hành đánh giá rủi ro sớm tốt để đảm bảo an tồn cơng việc, thực hoạt động kinh doanh giới hạn rủi ro chấp nhận được, liên hệ với người quản lý rủi ro hoạt động để giảm thiểu bớt rủi ro, báo cáo cố lên lãnh đạo tiếp tục đưa vào theo dõi Nghiêm trọng Tạm ngưng hoạt động đánh giá rủi ro hoàn thành để đảm bảo an toàn haọt động kinh doanh, giảm thiểu, loại bỏ phải thơng báo với giám đốc, người quản lý, quản tị rủi ro Báo cáo cố phải hoàn tất cố đưa vào theo dõi (Nguồn: Minh họa tác giả) Mặt khác, với gợi ý basel 2, NH sử dụng mơ hình dựa hệ thống liệu nội để xác định khả tổn thất tín dụng Từ xác định biến số PD - Probability of Default: xác suất KH không trả nợ; LGD: Loss Given Default tỷ trọng tổn thất ước tính; EAD: Exposure at Default - tổng dư nợ khách hàng thời điểm KH không trả nợ Thông qua biến số trên, ngân hàng xác định EL: Expected Loss- tổn thất ước Với kỳ hạn xác định, tổn thất ước tính tính tốn dựa cơng thức: tính EL = PD x EAD x LGD Thứ nhất, PD - xác suất không trả nợ Cơ sở xác suất số liệu khoản nợ khứ KH, gồm khoản nợ trả, khoản nợ hạn khoản nợ không thu hồi Theo yêu cầu Basel 2, để tính tốn nợ vịng năm khách hàng, ngân hàng phải vào số liệu dư nợ khách hàng vịng năm trước Những liệu phân theo nhóm sau:  Nhóm liệu tài liên quan đến hệ số tài khách hàng đánh giá tổ chức xếp hạng  Nhóm liệu định tính phi tài liên quan đến trình độ quản lý, khả nghiên cứu phát triển sản phẩm mới, liệu khả tăng trưởng ngành,…  Những liệu mang tính cảnh báo liên quan đến tượng báo hiệu khả không trả nợ cho ngân hàng số dư tiền gửi, hạn mức thấu chi… Từ liệu trên, ngân hàng nhập vào mô hình định sẵn, từ tính xác xuất khơng trả nợ khách hàng Đó mơ hình tuyến tính, mơ hình probit… thường xây dựng tổ chức tư vấn chuyên nghiệp Thứ hai, EAD: Exposure at Default - tổng dư nợ khách hàng thời điểm khách hàng không trả nợ Đối với khoản vay có kỳ hạn, EAD xác định khơng q khó khăn Tuy nhiên, khoản vay theo hạn mức tín dụng, tín dụng tuần hồn vấn đề lại phức tạp Theo thống kê ủy ban Basel, thời điểm không trả nợ, khách hàng thường có xu hướng rút vốn vay tới mức gần xấp xỉ hạn mức cấp Do đó, ủy ban Basel u cầu tính EAD sau: EAD = Dư nợ bình quân + LEQ x Hạn mức tín dụng chưa sử dụng bình quân Trong LEQ - Loan Equivalent Exposure tỷ trọng phần vốn chưa sử dụng có nhiều khả khách hàng rút thêm thời điểm không trả nợ “LEQ x Hạn mức tín dụng chưa sử dụng bình qn” phần dư nợ khách hàng rút thêm thời điểm không trả nợ ngồi mức dư nợ bình qn Việc xác định LEQ - tỷ trọng phần vốn rút thêm có ý nghĩa định độ xác ước lượng dư nợ khách hàng thời điểm không trả nợ Cơ sở xác định LEQ số liệu khứ Điều dẫn đến khó khăn lớn tính tốn Ví dụ, khách hàng uy tín, trả nợ đầy đủ thường rơi vào tình trạng này, đó, khơng thể tính xác LEQ khách hàng tốt Thứ ba, LGD: tỷ trọng tổn thất ước tính - tỷ trọng phần vốn bị tổn thất tổng dư nợ thời điểm khách hàng không trả nợ LGD không bao gồm tổn thất khoản vay mà bao gồm tổn thất khác phát sinh khách hàng khơng trả nợ, lãi suất đến hạn khơng tốn chi phí hành phát sinh như: chi phí xử lý tài sản chấp, chi phí cho dịch vụ pháp lý số chi phí liên quan Tỷ trọng tổng thất ước tính tính tốn theo cơng thức sau đây: LGD = (EAD - Số tiền có thể thu hồi)/EAD Trong đó, số tiền thu hồi bao gồm khoản tiền mà khách hàng trả khoản tiền thu từ xử lý tài sản chấp, cầm cố LGD coi 100% - tỷ lệ vốn thu hồi Theo nghiên cứu ủy ban Basel, hai yếu tố giữ vai trò quan trọng định khả thu hồi vốn ngân hàng khách hàng không trả nợ tài sản bảo đảm khoản vay cấu tài sản KH Cơ cấu tài sản KH nhắc đến với ý nghĩa thứ tự ưu tiên trả nợ khác khoản phải trả trường hợp DN phải phá sản Trên thực tế, DN phá sản, tỷ lệ thu hồi vốn từ khoản vay NH thường cao tỷ lệ thu hồi vốn từ trái phiếu NH có quyền ưu tiên trả nợ trước nhà đầu tư trái phiếu Bên cạnh đó, kinh tế tình trạng suy thối, tỷ lệ thu hồi vốn sụt giảm Hiện nay, tồn ba phương pháp để tính LGD:  Một là, Market LGD - tỷ trọng tổn thất vào thị trường Phương pháp sử dụng khoản tín dụng mua bán thị trường NH xác định tỷ trọng tổn thất khoản vay vào giá khoản vay thời gian ngắn sau xếp vào hạng khơng trả nợ Giá tính sở ước tính thị trường phương pháp hóa tất dịng tiền thu hồi khoản vay tương lai  Hai là, Workout LGD - tỷ trọng tổn thất vào việc xử lý khoản tín dụng khơng trả nợ NH ước tính luồng tiền tương lai, khoảng thời gian dự kiến thu hồi luồng tiền chiết khấu luồng tiền Việc xác định lãi suất chiết khấu phù hợp vấn đề mấu chốt nan giải  Ba là, Implied Market LGD - xác định tỷ trọng tổn thất vào giá trái phiếu rủi ro thị trường.Với việc xác định tổn thất ước tính khoản cho vay, ngân hàng thực thêm mục tiêu sau: Như vậy, thông qua biến số LGD, PD EAD, ngân hàng xác định EL - tổn thất ước tính khoản cho vay Nếu ngân hàng tính xác tổn thất ước tính khoản cho vay mang lại cho ngân hàng nhiều ứng dụng khơng đơn giúp ngân hàng xác định xác hệ số an toàn vốn tối thiểu mối quan hệ vốn tự có với RRTD Trước hết, việc áp dụng phương pháp IRB xác định thực tế mức độ rủi ro trạng thái rủi ro gồm khoản cho vay doanh nghiệp, cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ (SMEs), cho vay bán lẻ, cho vay chấp bất động sản, chứng khốn hóa, góp vốn cổ phần trạng thái khơng cân khác2 Điều tham khảo thông qua khảo sát Goo Yong Ahn - Phó Vụ trưởng Vụ ổn định hệ thống tài thuộc Ngân hàng Trung ương Hàn Quốc tiến hành lộ trình ứng dụng Basel quốc gia Có thể thấy, ngân hàng cho vay KH tốt, hệ số rủi ro giảm xuống, tất yếu dẫn đến tài sản rủi ro tín dụng giảm Kết hệ số an toàn vốn tăng, điều dẫn đến hình ảnh NH trở nên đẹp thị trường quan giám sát Những lợi ích mà NH nhận áp dụng thơng lệ Basel nói nhiều, cụ thể Thứ nhất, giúp ngân hàng tăng cường khả quản trị nhân sự, cụ thể quản trị đội ngũ cán tín dụng Theo lý thuyết quản trị, quản trị nhân bao gồm bốn vấn đề chính: tuyển dụng; đào tạo lại; hệ thống lương thưởng; vấn đề thăng tiến Trên thực tế, nhiều ngân hàng giới xây dựng hệ thống chấm điểm kết cơng việc cán tín dụng để xác định mức lương lộ trình thăng tiến phù hợp Với cán tín dụng, lương thưởng thường dựa vào số dư nợ, số lượng khách hàng chất lượng tín dụng Nếu cán tín dụng có dư nợ cao chất lượng tín dụng thấp lương thưởng thấp, tất nhiên thăng tiến Như vậy, việc xác định mức tổn thất ước tính với danh mục cho vay cán tín dụng định lượng rõ chất lượng tín dụng cán Điều buộc cán tín dụng phải nỗ lực tránh rủi ro không nhận mức lương - thưởng thấp cho dù cán có thâm niên cao Thứ hai, việc xác định tổn thất ước tính, đặc biệt xác định PD - xác suất khả vỡ nợ KH giúp ngân hàng nâng cao chất lượng việc giám sát tái xếp hạng khách hàng sau cho vay Như vậy, việc xây dựng hệ thống ước tính tổn thất tín dụng dựa hệ thống sở liệu đánh giá nội - IRB xu tất yếu ngân hàng thương mại Việt Nam trình hội nhập Tuy nhiên, việc tính tốn tiêu số tiêu PD, LGD hay EAD phức tạp, địi hỏi ngân hàng phải có sở liệu đầy đủ, lưu trữ khoa học với chương trình phần mềm xử lý liệu đại Tất vấn đề đòi hỏi ngân hàng thương mại phải đầu tư nguồn lực tài chính, người, thời gian khổng lồ đặc biệt phải có lộ trình khoa học Thứ ba, hướng dẫn cách thức xây dựng ngân hàng liệu RRTD sử dụng công nghệ đại phân tích, xử lý RRTD Trong tương lai gần, NH nên nhanh chóng xây dựng quy trình hướng dẫn để thu thập thêm thông tin tổn thất Nếu có điều kiện, tối ưu hóa cơng nghệ phân tích, đánh giá xử lý RRTD Mặt khác, NH nên tham gia tổ chức bên ngoài, tăng cường đối thoại với ngân hàng bạn, NHNN để chia sẻ thơng tin tổn thất, nhanh chóng thực hóa khuyến nghị đưa hội thảo Ngân hàng Nhà nước tháng 1/2009 RRTD thành lập ngân hàng liệu chung RRTD, tránh tình trạng giấu thơng tin RRTD NHTM Những thông tin cốt lõi cung cấp ngân hàng liệu tổn thất bao gồm: Tổng số tiền thiệt hại, Trợ cấp bảo hiểm khôi phục khác, Loại rủi ro tương ứng, Lĩnh vực kinh doanh, nơi xảy tổn thất, Ngày, tháng xuất biến cố khám phá kiện, Nguyên nhân kiện Thứ tư, hạn chế tối đa nguyên nhân gây RRTD từ yếu tố bên NH người, quy trình, hệ thống Các sách Basel hướng tới mục tiêu xây dựng nguồn nhân lực có chất lượng cao, đạo đức nghề nghiệp tốt; quy trình nghiệp vụ rà sốt thường xun, hồn thiện hóa Hệ thống cơng nghệ thông tin vận hành bảo dưỡng cập nhật thường xuyên Những chức phần mềm ứng dụng cho RRTD bao gồm Nhập liệu phân cấp (dữ liệu tổn thất, số rủi ro, phản hồi để đánh giá rủi ro), tập trung đánh giá phạm vi kinh doanh… Cuối hạn chế tối đa nguyên nhân RRHĐ bên cách xây dựng phương án, đưa tình để sẵn sàng đối phó khắc phục kịp thời hậu lỗi truyền thông, thiên tai, hoả hoạn gây RRTD Giải pháp cho việc đưa định lựa chọn thay là: công nhận rủi ro hữu, chuyển đổi rủi ro cho bên thứ ba (ví dụ thơng qua bảo hiểm); giảm thiểu rủi ro cách mở rộng hệ thống kiểm sốt, giới thiệu cơng nghệ thơng tin cho hệ thống tự động nhận dạng sai sót Những biện pháp nên bổ sung liên tục nhằm hạn chế kiểm soát rủi ro mức thấp Kết luận chương 3: Có thể nói hoạt động tín dụng phịng ngừa rủi ro tín dụng vấn đề mà NHTM quan tâm Mặt khác, với vai trò bốn NHTM hàng đầu nước, vấn đề cần thiết phải quan tâm hàng đầu Trong môi trường kinh doanh tương lai, chắn ngân hàng phải đối mặt với nhiều khó khăn, rủi ro thử thách Trên số biện pháp nhằm nâng cao chất lượng QTRRTD tác giả rút ta từ thực trạng hoạt động tín dụng QTRRTD Nếu thực đầy đủ chắn giúp Chi nhánh ngăn ngừa giảm thiểu rủi ro mức thấp KẾT LUẬN Rủi ro hoạt động tín dụng tất yếu đa dạng Vấn đề đặt phải đối mặt với rủi ro có giải pháp để phịng ngừa, ngăn chặn hạn chế đến mức thấp tổn thất rủi ro gây Trong bối cảnh kinh tế nay, dù xem xét hay nhìn nhận rủi ro góc độ khứ, hay tương lai việc nâng cao chất lượng cơng tác QTRRTD nhiệm vụ hàng đầu NHTM nói chung Chi nhánh nói riêng Dựa sở luận rủi ro tín dụng QTRRTD, luận văn sâu vào phân tích thực trạng tín dụng tìm hiểu ngun nhân dẫn đến RRTD Vietinbank chi nhánh thời gian vừa qua Từ luận văn đưa số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng QTRRTD chi nhánh Tuy nhiên hạn chế kiến thức nhiều yếu tố khách quan nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế Tác giả mong nhận nhiều ý kiến đóng góp q thầy chú, anh chị Phòng tổng hợp tiếp thị Phòng QLRR &NCVĐ để nghiên cứu đạt kết cao Em xin chân thành cảm ơn! ... rủi ro 6/ Lợi nhuận 6% 35,2% 25 tỷ đồng 50 tỷ đồng 3,810 tỷ đồng 15 tỷ đồng 83 tỷ đồng (Nguồn: Phòng Tổng hợp tiếp thị, NH TMCP CT CN TP HCM) 3.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NH? ?̀M NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG... đấu: Trong năm 2010, VietinBank chi nh? ?nh 7, TP HCM phấn đấu hoàn th? ?nh tiêu kế hoạch kinh doanh- tài NH TMCP CT VN giao, cụ thể sau: Bảng 3.1: Kế hoạch kinh doanh năm 2010 Vietinbank CN7 Chỉ... kinh nghiệm, trao đổi thực tế l? ?nh đạo nh? ?n viên để bổ sung thông tin, kinh nghiệm Hiện tại, Vietinbank chi nh? ?nh đ? ?nh giá chi nh? ?nh quản trị rủi ro tốt có hiệu cao Ch? ?nh tương lai chi nh? ?nh