Nhật ký chứng từ trong kế toán

Nhật ký chứng từ số Ghi Có Tài khoản 111 - Tiền mặt Tháng năm Ghi Có Tài khoản 111, ghi Nợ Tài khoản Số TT Ngày 121 133 152 211 331 811 Cộng Có TK 111 Cộng Đã ghi Sổ Cái ngày tháng .năm Nhật ký chứng từ số Ghi Có Tài khoản 112 - Tiền gửi ngân hàng Tháng năm Số T T Cộng Có TK 112 Ghi Có Tài khoản 112, ghi Nợ tài khoản Ngày, tháng 121 131 Cộng Đã ghi Sổ Cái ngày tháng năm 211 331 3331 341 711 Nhật ký chứng từ số Ghi Có Tài khoản 341 – Vay nợ thuê tài Tháng năm Số dư đầu tháng:……… Số TT Chứng từ Diễn giải Ghi Có TK 341, Ghi Nợ tài khoản liên quan Số TT Chứng từ Phần theo dõi toán (Ghi Nợ TK 341, Ghi Có TK liên quan) Số hiệu Ngày, tháng Cộng Có TK 341 Số hiệu Ngày tháng Cộng Nợ TK 341 Cộng Số dư cuối tháng: Đã ghi sổ ngày…tháng…năm Nhật ký chứng từ số Ghi Có Tài khoản 331 - Phải trả cho người bán Tháng năm Số TT Tên đơn vị (hoặc người bán) Số dư đầu tháng 152 Nợ Có Theo dõi tốn (ghi Nợ TK 331) Ghi Có TK 331, Ghi Nợ tài khoản Giá HT Giá TT 133 241 627 642 Cộng Có TK 331 111 112 515 Cộng Nợ TK 331 Số dư cuối tháng Nợ Có Cộng Đã ghi Sổ Cái ngày tháng năm Nhật ký chứng từ số Phần I: Tập hợp chi phí sản xuất, kinh doanh tồn doanh nghiệp Ghi Có TK: 152,154, 214, 241, 242, 334, 338, 352, 621, 622, 627, Tháng năm Các TK Ghi Có ác TK hi Nợ 154 621 152 154 214 241 242 334 338 352 621 622 627 622 627 641 642 352 Cộng A 152 155 Cộng B Tổng cộng (A+B) Nhật ký chứng từ số Ghi Có TK: 155, 131, 511, 515, 521, 632, 635, 641, 642, 711, 811, 911 Tháng năm Số Số hiệu TT TK ghi Các Nợ TK ghi Nợ 111 Tiền mặt Các TK ghi Có 112 Tiền gửi Ngân hàng 131 Phải thu khách hàng 157 Hàng gửi bán 331 Phải trả người bán 3331 Thuế GTGT phải nộp 511 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 515 Doanh thu hoạt động tài 521 Các khoản giảm trừ doanh thu 632 Giá vốn hàng bán 711 Thu nhập khác 911 Xác định kết kinh doanh Cộng 155 131 511 521 632 641 642 515 635 711 811 911 Cộng Nhật ký chứng từ số Ghi Có Tài khoản 211 - TSCĐ hữu hình Năm Chứng từ Số TT Số hiệu Ngày, tháng Ghi Có TK 211, ghi Nợ TK Cộng Có TK 211 Diễn giải Cộng Nhật ký chứng từ số 10 Ghi Có Tài khoản Số dư đầu tháng Số TT Diễn giải Nợ Cộng Có Ghi Nợ Tài khoản… , ghi Có tài khoản Ghi Có Tài khoản… , ghi Nợ tài khoản Cộn g Nợ TK Cộn g Có TK Số dư cuối tháng Nợ Có Nhật ký chứng từ số… Ghi Có Tài khoản Số dư đầu tháng Số TT Ghi Nợ Tài khoản… , ghi Có tài khoản Ghi Có Tài khoản… , ghi Nợ tài khoản Cộn g Nợ TK Cộn g Có TK Diễn giải Nợ Có Số dư cuối tháng Nợ Có Cộng Nhật ký chứng từ số… Ghi Có Tài khoản Số dư đầu tháng Số TT Diễn giải Nợ Cộng Có Ghi Nợ Tài khoản… , ghi Có tài khoản Ghi Có Tài khoản… , ghi Nợ tài khoản Cộn g Nợ TK Cộn g Có TK Số dư cuối tháng Nợ Có Bảng kê số Ghi Nợ Tài khoản 111 - Tiền mặt Tháng năm Số dư đầu tháng:… Chứng từ Số TT Số hiệu Ngày, tháng Diễn giải Ghi Nợ Tài khoản 111, ghi Có Tài khoản 515 Cộng Nợ TK 112 Số dư cuối ngày Cộng Số dư cuối tháng: Bảng kê số Ghi Nợ Tài khoản 112 - Tiền gửi ngân hàng Tháng năm Số dư đầu tháng: Chứng từ Số TT Số hiệu Ngày, tháng Ghi Nợ Tài khoản 111, ghi Có Tài khoản Diễn giải 515 Cộng Nợ TK 112 Số dư cuối ngày Cộng Số dư cuối tháng: Bảng kê số Tính giá thành thực tế Nguyên liệu, vật liệu (TK 152) Tháng năm Số TT TK 152 - Nguyên liệu, vật liệu Giá hạch toán Giá thực tế Chỉ tiêu I Số dư đầu tháng II Số phát sinh tháng: Từ NKCT số (ghi Có TK 111) Từ NKCT số (ghi Có TK 112) Từ NKCT số (ghi Có TK 331) Từ NKCT số (ghi Có TK 151) Từ NKCT số (ghi Có TK 152) Từ NKCT khác III Cộng số dư đầu tháng phát sinh tháng (I+II) IV Hệ số chênh lệch V Xuất dùng tháng VI Tồn kho cuối tháng (III - V) 10 11 12 Bảng kê số Tập hợp chi phí sản xuất theo phân xưởng Dùng cho TK: 154, 621, 622, 623, 627, 631 Tháng năm Các TK ghi Có Các Số TK TT ghi Nợ TK 154 TK 621 TK 627 TK 622 Cộng 152 214 242 334 338 621 622 623 627 Cộng Các TK chi phản phí ánh thực tế NKCT khác tháng Bảng kê số Tập hợp: - Chi phí đầu tư XDCB (TK 241 - Chi phí bán hàng (TK 641) - Chi phí quản lý doanh nghiệp (TK 642) Tháng năm Các TK ghi Có Số TT Các TK ghi Nợ Cộng chi Các TK phản phí thực tế ánh NKCT khác tháng Bảng kê số Tập hợp: - Chi phí trả trước ( TK242) Tháng năm Số TT Diễn giải Số dư đầu tháng Nợ Có Ghi Nợ TK 242, Ghi Có TK Ghi CóTK242, Ghi Nợ TK Cộng Nợ Cộng Có Số dư cuối tháng Nợ Có Cộng Bảng kê số Tập hợp: - Chi phí trả trước ( TK335) Tháng năm Số TT Diễn giải Số dư đầu tháng Nợ Có Ghi Nợ TK 335, Ghi Có TK Ghi CóTK335, Ghi Nợ TK Cộng Nợ Cộng Có Số dư cuối tháng Nợ Có Cộng Bảng kê số Tập hợp: - Dự phòng phải trả (TK 352) Tháng năm Số TT Diễn giải Số dư đầu tháng Nợ Cộng Có Ghi Nợ TK 352, Ghi Có TK Cộng Nợ Ghi CóTK352, Ghi Nợ TK Cộng Có Số dư cuối tháng Nợ Có Bảng kê số Nhập, xuất, tồn kho Thành phẩm (TK 155) Tháng năm Số dư đầu kỳ: Chứng từ Số TT Số hiệ u Ghi Nợ TK 155, Ghi Có TK: Cộng Nợ TK 154 Diễn giải Ngày tháng Số lượn g Giá HT Ghi Có TK 155, Ghi Nợ TK: Giá TT Giá HT Giá TT 632 Số lượn g Giá HT Cộng Có TK Giá TT Giá HT Cộng Bảng kê số Tính giá thực tế thành phẩm Thỏng năm Số TT Chỉ tiêu I Số dư đầu tháng II Số phát sinh tháng Từ NKCT số… Từ NKCT số… III Cộng số dư đầu tháng phát sinh tháng (I+II) IV Hệ số chênh lệch V Xuất tháng VI Tồn kho cuối tháng (III - V) TK 155 - Thành phẩm Giá Giá hạch toán thực tế Giá TT Bảng kê số 10 hàng gửi bán (TK 157) Tháng năm Số dư đầu tháng Chứng từ Số TT Ghi Nợ TK 157, ghi Có TK… Diễn giải Số hiệu Ngày, tháng Cộng Nợ TK 157 Ghi Có TK 157, ghi Nợ TK… Cộng Có TK 157 Cộng Số dư cuối tháng Bảng kê số 11 Phải thu khách hàng (TK 131) Tháng năm Số TT Tên người mua Số dư Nợ đầu tháng Nợ Cộng Có Ghi Nợ TK 131, ghi Có TK: 511 333 Cộng Nợ TK 131 Ghi Có TK 131, ghi Nợ TK 111 112 521 333 Cộng Có TK 131 Số dư Nợ cuối tháng Nợ Có Sổ (Dùng cho hình thức Nhật ký – Chứng từ) Tài khoản… Số dư đầu năm Nợ Có Ghi Có TK, đối ứng Nợ với TK… Tháng Tháng Cộng số phát sinh Nợ Tổng số phát sinh Có Số dư cuối tháng Nợ Có Sổ (Dùng cho hình thức Nhật ký – Chứng từ) Tài khoản… Số dư đầu năm Nợ Có Ghi Có TK, đối ứng Nợ với TK… Cộng số phát sinh Nợ Tổng số phát sinh Có Số dư cuối tháng Nợ Có Tháng Tháng ... 811 911 Cộng Nhật ký chứng từ số Ghi Có Tài khoản 211 - TSCĐ hữu hình Năm Chứng từ Số TT Số hiệu Ngày, tháng Ghi Có TK 211, ghi Nợ TK Cộng Có TK 211 Diễn giải Cộng Nhật ký chứng từ số 10 Ghi.. .Nhật ký chứng từ số Ghi Có Tài khoản 341 – Vay nợ thuê tài Tháng năm Số dư đầu tháng:……… Số TT Chứng từ Diễn giải Ghi Có TK 341, Ghi Nợ tài khoản liên quan Số TT Chứng từ Phần theo... tháng II Số phát sinh tháng: Từ NKCT số (ghi Có TK 111) Từ NKCT số (ghi Có TK 112) Từ NKCT số (ghi Có TK 331) Từ NKCT số (ghi Có TK 151) Từ NKCT số (ghi Có TK 152) Từ NKCT khác III Cộng số dư