Học thuyết quyền sở hữu

Thuyết quyền sở hữu chứng minh sự tồn tại của các doanh nghiệp theo cơ chế phân bổ nguồn lực bên trong một cách hiệu quả hơn thị trường về kinh tế, đồng thời giải thích cách thức tác động của hệ thống quyền sở hữu lên hành vi củadoanh nghiệp (behaviors of the firm).Thuyết quyền sở hữu (Property Rights Theory) được phát triển từ những năm 60 của thế kỷ XX với các nghiên cứu của một số tác giả tiên phong như Ronald Coase (1960), Armen Alchian (1965, 1967, 1969), Harold Demsetz (1967). Mặc dù có quan điểm khác nhau (nhìn nhận dưới góc độ kinh tế học hay luật học), các nghiên cứu đa ngành của các tác giả trên đều có đóng góp quan trọng đối với sự phát triển thuyết quyền sở hữu.Cách tiếp cận theo thuyết quyền sở hữu phân tích hành vi tối ưu hóa (utility maximizing behaviors) trên cơ sở kết hợp chức năng tiện ích (utility function) với bản chất cá nhận người ra quyết định, từ đó phân tích các nội dung cụ của từng chức năng tiện ích. Như vậy, hành vi của người ra quyết định, dù trong doanh nghiệp, chính phủ hay các tổ chức khác nhau, đều có thể được giải thích theo cùng một cơ chế tương đồng. Cụ thể, trong doanh nghiệp, thay vì cho rằng lợi ích của chủ sở hữu là ưu tiên hàng đầu, mô hình tối ưu hóa tiện ích đề cao những điều chỉnh của các cá nhân trong môi trường kinh tế; từ đó giải thích hành vi của danh nghiệp thông qua quan sát hành động của các cá nhân thành viên.

HocThuyetDoanhNghiep.edu.vn THUYẾT QUYỀN SỞ HỮU Nội dung chương trình bày quyền sở hữu (Property Rights) ảnh hưởng quyền sở hữu chủ doanh nghiệp việc phân bổ sử dụng nguồn lực theo mơ hình tân cổ điển (Neo-classical model renewed) Trước đó, lý thuyết tân cổ điển (neo-classical theory) công nhận chế phân bổ nguồn lực hiệu chế giá thị trường Thuyết quyền sở hữu chứng minh tồn doanh nghiệp theo chế phân bổ nguồn lực bên cách hiệu thị trường kinh tế, đồng thời giải thích cách thức tác động hệ thống quyền sở hữu lên hành vi doanh nghiệp (behaviors of the firm) Thuyết quyền sở hữu (Property Rights Theory) phát triển từ năm 60 kỷ XX với nghiên cứu số tác giả tiên phong Ronald Coase (1960), Armen Alchian (1965, 1967, 1969), Harold Demsetz (1967) Mặc dù có quan điểm khác (nhìn nhận góc độ kinh tế học hay luật học), nghiên cứu đa ngành tác giả có đóng góp quan trọng phát triển thuyết quyền sở hữu Thuyết quyền sở hữu có nguồn gốc từ thuyết sản xuất trao đổi (Theory of Production and Exchange), có móng từ phân tích Adam Smith (1776) q trình phân chia lao động Ơng cho phân cơng lao động tăng thêm hiệu suất lao động, tăng suất lao động; khẳng định nguyên nhân dẫn đến phân công lao động trao đổi, nên mức độ phân công phụ thuộc vào quy mô thị trường Thuyết quyền sở hữu mở rộng phát triển thuyết sản xuất trao đổi luận điểm quan trọng sau: Thứ nhất, thuyết sở hữu đề cao vai trò nhà hoạch định tổ chức sản xuất; tổ chức sản xuất khơng trọng tâm hoạt động tìm kiếm tư lợi tối ưu hóa tiện ích chủ doanh nghiệp (Alchian Kessel, 1962) Thứ hai, thực tế, có nhiều mơ hình quyền sở hữu khác lúc doanh nghiệp theo đuổi tối đa hóa lợi nhuận (profit or wealth maximization) (Williamson, 1964) Thứ ba, chi phí giao dịch thừa nhận tồn tạo khác biệt đáng kể mơ hình tối đa hóa lợi nhuận thuyết quyền sở hữu so với mơ hình truyền thống thuyết sản xuất trao đổi Theo đó, người định lúc hướng tới mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận; nhiều trường hợp, hành động họ hướng tới mục tiêu tối đa hóa tiện ích (maximize utility) Do đó, tùy trường hợp, cần phải xác định chức tiện ích cụ thể phản ánh lợi ích, lực người định, để định hình tập hợp lựa chọn định thực tế mà người định sử dụng 43 Học thuyết doanh nghiệp Cách tiếp cận theo thuyết quyền sở hữu phân tích hành vi tối ưu hóa (utility maximizing behaviors) sở kết hợp chức tiện ích (utility function) với chất cá nhận người định, từ phân tích nội dung cụ chức tiện ích Như vậy, hành vi người định, dù doanh nghiệp, phủ hay tổ chức khác nhau, giải thích theo chế tương đồng Cụ thể, doanh nghiệp, thay cho lợi ích chủ sở hữu ưu tiên hàng đầu, mơ hình tối ưu hóa tiện ích đề cao điều chỉnh cá nhân mơi trường kinh tế; từ giải thích hành vi danh nghiệp thơng qua quan sát hành động cá nhân thành viên Như vậy, hệ thống quyền sở hữu hiểu tổng hợp mối quan hệ kinh tế xã hội xác định vị trí cá nhân sử dụng nguồn lực khan “[…] Về chất, kinh tế học khoa học nghiên cứu quyền sở hữu đối nguồn lực khan […] Phân bổ nguồn lực khan xã hội việc giao quyền sử dụng nguồn lực […] Vấn đề kinh tế hay xác định giá vấn đề xem xét quyền sở hữu xác định trao đổi nội dung gì” (Alchian, 1967, trang 2­31)20 Theo thuyết quyền sở hữu, doanh nghiệp kiểm định mối liên kết mục tiêu người định chiến lược cụ thể sử dụng để thực mục tiêu (Williamson, 1963) Dựa kết thu động lực nhân viên, doanh nghiệp kiểm sốt hiệu cách thức phân bổ sử dụng nguồn lực nội Do đó, “quyền sở hữu” có ảnh hưởng đến động lực hành vi doanh nghiệp cá nhân thành viên (Coleman, 1966) Các nội dung thuyết quyền sở hữu trình bày theo phần chương Phần đưa định nghĩa quyền sở hữu Tiếp đó, phần hai tập trung phân tích vấn đề liên quan đến quyền sở hữu, doanh nghiệp thị trường, phân loại loại hình doanh nghiệp theo thuyết quyền sở hữu Cuối cùng, phần bốn kết luận vấn đề nêu ĐỊNH NGHĨA VÀ BẢN CHẤT QUYỀN SỞ HỮU Có nhiều định nghĩa khác quyền sở hữu Tiếp cận theo quan điểm pháp lý, Alchian (1965) xác định quyền sở hữu hai góc độ: (i) quyền sở hữu theo nghĩa hẹp, liên quan đến đối tượng vật lý hay hữu hình; (ii) theo nghĩa rộng, liên quan đến đối tượng hữu hình vơ hình (bao gồm sáng chế, quyền tác giả quyền hợp đồng) Cụ thể, quyền sở hữu bao gồm quyền sử dụng tài sản (usus), quyền 20 In essence, economics is the study of property rights over scarce resources The allocation of scarce resources in a society is the assignment of rights to uses of resources the question of economics, or of how prices should be determined, is the question of how property rights should be defined and exchanged, and on what terms 44 Chương Thuyết quyền sở hữu thu lợi nhuận từ tài sản (usus fructus), quyền thay đổi hình thức vật chất cấu thành tài sản (abusus) quyền chuyển nhượng tất số quyền quy định cho người khác theo mức giá thoả thuận Furubotn Richter (2000) mở rộng quyền sở hữu, bổ sung thêm quyền “không luật pháp quy định mà quy ước nghi thức, tập quán xã hội… hay quyền phi luật pháp khác mang tính chất tự quy ước” (trang 76)21 Quyền sở hữu, theo quan điểm pháp lý, phân thành hai loại: (i) sở hữu tuyệt đối (absolute rights) (ii) quyền sở hữu tương đối (relative rights) Quyền sở hữu tuyệt đối (sở hữu hữu hình vơ hình) thực tất đối tượng sở hữu; quyền sở hữu tương đối cho phép chủ sở hữu thực quyền sở hữu với đối tượng xác định Tuy nhiên, số học giả khác lại cho “quyền sở hữu” cần định nghĩa rộng hơn, không dựa thực tiễn giải tranh chấp liên quan đến quyền sở hữu Heyne (2000) “các doanh nghiệp thực tế có quyền xả chất thải vào khơng khí, điều thể qua thực tế họ làm điều cách cơng khai không bị phạt” (trang 334)22 Thực tế, hoạt động tự nhiên doanh nghiệp; đó, cần phải phân biệt quyền sở hữu với lợi ích hợp pháp khác Theo cách tiếp cận pháp lý, quyền sở hữu pháp luật quy định bảo đảm thực quyền lực nhà nước Quan điểm mở rộng cho quyền sở hữu quyền quy định pháp luật, khách hàng quy luật hoạt động thị trường Quyền sở hữu “các quy định thỏa thuận thức khơng thức cho phép tiếp cận nguồn lực quyền lợi mà cá nhân có nguồn lực lợi ích sinh từ nguồn lực đó” (Wiebe Meinzen­ Dick, 1998, trang 205)23 Dưới góc độ kinh tế, có phân biệt quyền kinh tế quyền pháp lý Quyền pháp lý quyền quy định nhà nước pháp luật công nhận; quyền kinh tế khả cá nhân thực quyền họ tài sản Khái niệm quyền kinh tế có vai trò quan trọng phân tích kinh tế, đảm bảo quyền liên quan thông qua mua quyền sở hữu, ví dụ nhiều tài sản tư nhân, không chưa pháp luật bảo vệ Một cách khái quát, quyền sở hữu quyền xã hội công nhận việc lựa chọn sử dụng tài sản; quyền trao cho cá nhân cụ thể sang nhượng thơng qua trao đổi quyền tương tự tài sản Quyền sở hữu xác định 21 not covered by law but rather by conventions supported by the force of etiquette, social custom, and ostracism or other nonlegal instruments such as self­enforcement 22 Firms in fact have rights to discharge obnoxious substances into the air, as proved by the fact that they it openly and are not fined They both have actual and legal rights to ‘pollute’ 23 The formal and informal institutions and arrangements that govern access to the resources, as well as the resulting claims that individuals hold on those resources and on the benefits they generate 45 Học thuyết doanh nghiệp qua ba thuộc tính: quyền sử dụng tài sản (usus); quyền thu lợi từ tài sản (fructus); quyền chuyển nhượng cho bên thứ ba (abusus) (Demsetz, 1967) QUYỀN SỞ HỮU, DOANH NGHIỆP VÀ THỊ TRƯỜNG 2.1 Cấu trúc quyền sở hữu Theo Coase (1960), xác định rõ ràng quyền sở hữu cho phép doanh nghiệp giảm thiểu tối đa chi phí giao dịch (transaction costs), đồng thời góp phần tạo thuận lợi cho doanh nghiệp cạnh tranh thị trường Vì vậy, để xác định rõ chất quyền sở hữu, doanh nghiệp cần hiểu rõ thuộc tính quyền sở hữu, gồm: Thứ nhất, quyền sở hữu mang tính độc quyền, tương đối thay đổi theo biến động quy định, sách doanh nghiệp phủ (Barzel, 1989) Thứ hai, tầm quan trọng quyền sở hữu phụ thuộc vào khả độc lập sử dụng nguồn lực liên quan chủ sở hữu Quyền sở hữu mang tính tuyệt đối chủ sở hữu tồn quyền định sử dụng tài sản, nguồn lực liên quan, ví dụ sử dụng đất đai xã hội tư Ngược lại, quyền sở hữu mang tính tương đối chủ sở hữu chủ động quyệt định sử dụng tài sản, nguồn lực mình, ví dụ nguồn nhân lực doanh nghiệp (Alchian Demsetz, 1973) Thứ ba, tài sản có nhiều chủ sở hữu chủ sở hữu có lợi ích khác tài sản (Alchian Demsetz, 1973) Ví dụ, bên có quyền canh tác đất đai, bên khác (thường Nhà nước) sở hữu công trình nằm hay ngang qua khu đất quyền sử dụng đất đai vào mục đích đặc biệt Đặc điểm có ý nghĩa quan trọng lĩnh vực kinh tế, quyền sở hữu sở hữu thực tế hay quyền sử dụng tách rời, không gắn liền với Thứ tư, thực quyền sở hữu phụ thuộc vào trình định sử dụng tài sản, nguồn lực doanh nghiệp Trong trường hợp có nhiều chủ sở hữu, định sử dụng tài sản thống chủ sở hữu; ví dụ thơng qua bỏ phiếu, việc bỏ phiếu mang tính chất cá nhân, định sử dụng nguồn lực lại phụ thuộc vào mơ hình bỏ phiếu (Alchian Demsetz, 1973) Ví dụ thị trường bất động sản, bắt gặp mơ hình dạng hợp đồng thuê nhà chung hay dạng nhà tập thể, chung cư; quyền sở hữu tài sản thuộc tất thành viên định sử dụng thành viên đại diện hộ gia đình thống Thứ năm, giá trị quyền sở hữu phụ thuộc vào chế bảo đảm thực thi quyền sở hữu quan nhà nước có thẩm tòa án, cảnh sát, ngành pháp lý, khảo sát thị trường, hệ thống lưu trữ hồ sơ;… (Feder Feeny, 1991) Trong thực tế, việc bảo đảm thực thi quyền sở hữu tốn kém, quyền sở hữu thường quan phân 46 Chương Thuyết quyền sở hữu tích chi tiết tài sản có giá trị cao (Barzel, 1989) Do tài sản có giá trị nhiều người quan tâm hơn, lợi nhuận thu từ giao dịch cao tối đa hóa giá trị quyền sở hữu xác định xác Như vậy, giá trị quyền sở hữu phụ thuộc vào cấu trúc hay hệ thống quyền sở hữu 2.2 Phân loại quyền sở hữu Phân loại quyền sở hữu có ý nghĩa quan trọng hoạt động quản lý nhà nước bảo vệ quyền, lợi ích hợp pháp cá nhân, tổ chức liên quan Cụ thể, thứ nhất, hệ thống quyền sở hữu xác định đối tượng hưởng quyền sở hữu cho phép chủ thể hưởng quyền lợi độc quyền tài sản (Brandao Feder, 1995; Alchian Demsetz, 1973) Để tăng cường vai trò hay giá trị quyền sở hữu, đảm bảo thưc thi hay sử dung chủ thể, quyền sở hữu cần phải xác định, phân loại giám sát chặt chẽ Chi phí phát sinh từ hoạt động gọi chi phí giao dịch (transaction costs) Tùy vào doanh nghiệp, có đặc điểm phân bổ quyền sở hữu khác nhau, nên mức chi phí giao dịch liên quan khác Thứ hai, trước biến động thị trường khác nhau, hình thức quyền sở hữu có phản ứng khác Do vậy, việc nắm loại hình quyền sở hữu khác cho phép doanh nghiệp chủ động hơn, trường hợp định, trước thay đổi từ mơi trường bên ngồi Thứ ba, chủ sở hữu có chiến lược, lợi ích hành động khác nhau; điều có ảnh hưởng quan trọng tới hoạt động quản lý sử dụng nguồn lực Các chủ sở hữu tài sản doanh nghiệp có chiến lược quản lý phát triển hoạt động kinh doanh tốt người chủ sở hữu Các chủ sở hữu có cách quản lý tài sản phát triển hoạt động kinh doanh khác dựa đặc điểm cá nhân thân đặc điểm thị trường Vì vậy, nắm rõ hình thức sở hữu chủ sở hữu khác cho phép chủ thể liên quan hiểu rõ đặc điểm hành vi thị trường chủ sở hữu nói riêng doanh nghiệp nói chung Một cách khái quát, quyền sở hữu phân thành bốn loại bản, bao gồm: (i) sở hữu mở (Open­Access Property); (ii) đồng sở hữu hay sở hữu tập thể (Common Property or Collective Property); (iii) sở hữu tư nhân (Private Property); (iv) sở hữu nhà nước (Public Proprety) (Brandao Feder, 1985)  Phân loại theo phạm vi sở hữu Theo phạm vi sở hữu, quyền sở hữu chia thành hai loại, bao gồm (i) sở hữu mở (ii) đồng sở hữu Trong chế độ sở hữu mở, quyền sở hữu không phân cụ thể cho cá nhân nhóm cá nhân nào, tất người có quyền bình đẳng tài sản liên 47 Học thuyết doanh nghiệp quan Sự bình đẳng có tác động trực tiếp tới cách thức quản lý vận hành loại hình tổ chức liên quan Ví dụ, để giải vấn đề phát sinh, chủ thể sở hữu mở có xu hướng loại trừ khả nắm quyền chủ thể khác, nhằm cải thiện hoạt động doanh nghiệp thông qua giảm chi phí giao dịch phát sinh từ sử dụng, bảo vệ quyền sử hữu, từ củng cố thêm quyền sở hữu chủ thể lại Thực tế, hình thức sở hữu mở, khơng loại trừ quyền sở hữu bị số chủ thể hay cá nhân thao túng, doanh nghiệp phải đối mặt với số tình tiêu cực, hiệu quả; ví dụ chủ thể thao túng quyền sơ hữu khơng có động lực đầu tư, phục hồi hay bảo tồn nguồn lực, tài sản liên quan Chế độ sở hữu mở chuyển đổi thành hình thức đồng sở hữu, sở hữu tư nhân hay sở hữu cơng thơng qua việc thay đổi sách áp dụng tài sản Ví dụ, Nhà nước cấp quyền sử dụng đất để hợp pháp hóa hoạt động chuyển nhượng, mua bán chủ thể trước chưa cơng nhận Trong chế độ đồng sở hữu, quyền sở hữu giao cho nhóm chủ thể xác định, đó, thành viên nhóm có quyền kiểm sốt, điều chỉnh việc sử dụng tài sản liên quan Tương tự chế độ sở hữu mở, chế độ đồng sở hữu xóa bỏ, nhiên, chủ sở hữu chế độ đồng sở hữu giải mâu thuẫn thông qua chia sẻ lợi nhuận tăng cường quyền sở hữu cho tất thành viên Chế độ đồng sở hữu bộc lộ số nhược điểm trình thực hiện, phát triển bảo tồn nguồn lực doanh nghiệp Một là, quyền sở hữu giao cho nhóm người xác định cụ thể, động lực tinh thần trách nhiệm làm việc để tăng lợi nhuận cá nhân khác bị suy giảm (North, 1990) Hai là, hình thức sở hữu lãng phí, tất thành viên nhóm chủ thể quyền sở hữu doanh nghiệp cạnh tranh để nắm giữ tài sản chung (không giao cho cá nhân nào) không quan tâm đến việc bảo tồn hay phát huy tài sản Ba là, chế độ đồng sở hữu, chi phí giao dịch tăng lên khó kiểm sốt nhóm người nắm quyền đồng sở hữu sử dụng nguồn lực chung doanh nghiệp để tư lợi thân (Alchian Demsetz, 1973) Do đó, nhiều nhà kinh tế học cho chế độ đồng sở hữu hoạt động hiệu hẳn so với chế độ sở hữu lại (De Alessi, 1980; Libecap, 1989)  Phân loại theo tính chất sở hữu Căn tính chất sở hữu tài sản, nguồn lực, quyền sở hữu phân loại thành chế độ sở hữu tư nhân chế độ sở hữu nhà nước Trong chế độ sở hữu tư nhân, Nhà nước trao quyền sở hữu cho cá nhân tổ chức pháp nhân cụ thể thơng qua quy định thức phi thức sử dụng quyền sở hữu tư nhân Sở hữu tư nhân cho phép cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp độc quyền sử dụng nguồn lực sử hữu, đồng 48 Chương Thuyết quyền sở hữu thời thu lợi nhuận từ nguồn lực Trong sở hữu tư nhân, chủ thể có khả chuyển giao tồn phần quyền sở hữu cho người khác (De Alessi, 1980) Trong chế độ sở hữu nhà nước, Nhà nước (hoặc quan đại diện cho Nhà nước, ví dụ quyền địa phương) chủ thể nắm quyền sở hữu Tuy nhiên, Nhà nước chuyển giao tạm thời số quyền sử dụng cho cá nhân cộng đồng, ví dụ trường hợp khu bảo tồn quốc gia hay doanh nghiệp nhà nước Khi nhà nước từ bỏ quyền sở hữu thiết lập trước đó, tài sản, nguồn lực liên quan trở thành thuộc sở hữu tư nhân Khi đó, chủ thể tư nhân xác lập quyền tài sản cơng nhận thức qua số hình thức đấu giá, đấu thầu, thu mua, 2.3 Vai trò quyền sở hữu doanh nghiệp Theo lý thuyết kinh tế truyền thống, quyền sở hữu (tư nhân) tạo động lực khuyến khích doanh nghiệp sử dụng cách hiệu nguồn lực nhằm tối đa hóa lợi nhuận (Reeve, 1986) Quyền sở hữu thực chức định hướng hành động, cho phép doanh nghiệp tận dụng triệt để yếu tố bên nhằm phục vụ cho trình hoạt động phát triển Quyền sở hữu tác động đến hành vi kinh tế sở phân định rõ thẩm quyền định nguồn lực kinh tế, hạn mức thời gian, định sử dụng tài sản, khả chuyển nhượng phân chia lợi nhuận ròng Vì quyền sở hữu xác định mức chi phí lợi ích thực định, chiến lược, đồng thời thiết lập sở cho việc định sử dụng nguồn lực (Libecap, 1999, trang 229) Mặt khác, cấu trúc quyền sở hữu có tác động đến doanh nghiệp (Alchian, 1965, 1967) Hệ thống quyền sở hữu khác dẫn tới cấu trúc hoạch định phân bổ nguồn lực khác nhau, từ làm thay đổi cách thức khai thác nguồn lực quản lý đầu vào ­ đầu trình sản xuất doanh nghiệp Trong hoạt động doanh nghiệp, chi phí giao dịch nhằm xác định, giám sát tăng cường quyền sở hữu tỷ lệ nghịch với hiệu doanh nghiệp, nói cách khác, chi phí giao dịch cao hoạt động doanh nghiệp hiệu Trong chế độ sở hữu tư nhân, chủ sở hữu độc quyền định, nên giảm thiểu chi phí giao dịch liên quan đến quyền sở hữu, đồng thời chủ động hạn chế sử dụng nguồn lực bên tăng cường sử dụng nội lực để tăng hiệu sử dụng nguồn lực Như vậy, lý thuyết kinh tế truyền thống cho trình trao đổi quyền sở hữu khơng phát sinh chi phí; đó, trao đổi quyền sở hữu nguồn lực với tổ chức bên phương pháp tối ưu để đạt nguồn lực mong muốn với chi phí thấp Ngược lại, lý thuyết kinh tế tân cổ điển khẳng định trình trao đổi quyền sở hữu số chi phí giao dịch chi phí đàm phán, giám sát thực thi hợp đồng Chi phí giao dịch phát sinh chênh lệch giá trị nguồn lực mức độ nắm bắt thông tin 49 Học thuyết doanh nghiệp doanh nghiệp (North, 1990) Thực tế giao dịch trao đổi thương mại, tổ chức nắm thơng tin nhiều xác chất lượng hàng hóa trao đổi có ưu giao dịch Vì chất hành vi chủ thể ln theo đuổi tối đa hóa lợi nhuận, bên đối tác có ưu thơng tin cung cấp thơng tin khơng xác, che dấu, nói dối chất lượng sản phẩm giao dịch trao đổi để đạt lợi nhuận tối đa Nếu bên lại khơng có đủ khơng đánh giá xác thơng tin chất lượng sản phẩm gặp phải rủi ro thu lợi ích khơng tương xứng Vì thế, chi phí đánh giá giám sát giao dịch phát sinh, gọi chung chi phí giao dịch để đảm bảo cơng giá trị nguồn lực bên giao dịch 2.4 Lợi ích cá nhân hợp tác lao động gắn với quyền sở hữu Lao động nhóm có ba đặc trưng, gồm: (i) nhiều loại nguồn lực sử dụng; (ii) sản phẩm kết riêng lẻ đầu vào mà kết hợp nhiều yếu tố đầu vào; (iii) tất nguồn lực sử dụng q trình sản xuất nhóm khơng thuộc cá nhân (Alchian Demsetz, 1972) Theo thuyết quyền sở hữu, lao động nhóm, sản phẩm đầu cuối điều kiện cần cho phép xác định mức độ đóng góp cá nhân tham gia vào trình hợp tác sản xuất Sản phẩm cuối kết nỗ lực nhóm, kết từ sức mạnh hợp tác tổng hợp dựa nguyên tắc lợi so sánh chuyên môn thành viên nhóm, khơng phải kết hợp riêng rẽ kết độc lập cá nhân (Alchian Demsetz, 1972) Trong doanh nghiệp tư bản, cơng việc thường phân chia cho nhóm lao động cụ thể, cá nhân lại đảm nhiệm thực công đoạn, nhiệm vụ định Mức độ quyền sở hữu cho phép doanh nghiệp đo lường trả công tương xứng với suất lao động cá nhân Khi trả công phù hợp, người lao động có động lực thể đảm bảo cường độ làm việc tối đa (Alchian Demsetz, 1972) Điều lần khẳng định vai trò quyền sở hữu lợi ích cá nhân hợp tác lao động Ngoài ra, nâng cao giám sát hoạt động cá nhân doanh nghiệp tư biện pháp đảm bảo tính hiệu quyền sở hữu Hoạt động thực thơng qua kiểm sốt viên, gọi người đại diện cho chủ sở hữu, thực nhiệm vụ kiểm soát đánh giá hiệu suất làm việc thành viên doanh nghiệp Các kiểm sốt viên phải thực vai trò đảm bảo lợi ích cá nhân, đồng thời tăng cường hợp tác lao động nhóm doanh nghiệp Theo thuyết quyền sở hữu, vai trò kiểm sốt viên nhóm tương tự vai trò chủ sở hữu doanh nghiệp tư Tuy nhiên, thực tế hoạt động doanh nghiệp cho thấy, kết đánh giá kiểm soát viên chưa phải sở tuyệt đối để đánh giá 50 Chương Thuyết quyền sở hữu xác suất lao động cá nhân Vì vậy, bên cạnh kết kiểm soát, doanh nghiệp thường sử dụng kết hợp nhiều ý kiến, kết đánh giá khác, ví dụ đánh giá quản lý lao động, nhận xét phận nhân sự, điều kiện làm việc… Hiện nay, doanh nghiệp có xu hướng sử dụng dịch vụ kiểm sốt bên ngồi (các cơng ty kiểm tốn, tư vấn, kế tốn) nhằm đánh giá xác khách quan suất lao động thành viên Chính nhờ đặc điểm trên, Alchian Demsetz (1972) cho doanh nghiệp tư bản, cụ thể quyền sở hữu doanh nghiệp tư bản, hoạt động hiệu so với dạng tổ chức sản xuất khác Ở doanh nghiệp có mối liên hệ khăng khít việc sử dụng quyền sở hữu lợi nhuận cho chủ sở hữu Do đó, khơng có lãng phí nguồn lực cá nhân khuyến khích nỗ lực thực hồn thành cơng việc Ví dụ, so sánh với loại hình doanh nghiệp nhà nước, có đặc điểm sở hữu mang tính tập thể, khơng có lợi nhuận Chính vậy, mặt cá nhân, nhân viên doanh nghiệp nhà nước mong muốn làm việc có thể, hiệu suất làm việc cá nhân nói riêng hiệu suất tổng thể doanh nghiệp nhà nước nói chung bị giảm sút Trong doanh nghiệp nhà nước, quyền sở hữu khơng quy định rõ ràng Nhân viên có quyền sử dụng tài sản khơng có quyền thu lợi từ tài sản Do đó, khơng thể đánh giá xác việc sử dụng nguồn lực doanh nghiệp Đây rào cản lớn việc tối ưu hóa hoạt động sản xuất doanh nghiệp nhà nước Trong mơ hình doanh nghiệp hợp tác hay đồng sở hữu (mỗi thành viên chủ sở hữu), cá nhân đồng thời vừa người lao động, vừa chủ sở hữu tài sản đóng góp cho doanh nghiệp Vì vậy, cá nhân tìm cách tối đa hóa lợi nhuận cá nhân, chí khai thác mức khả doanh nghiệp để sản xuất thu lợi nhuận cho Điều dẫn đến tình trạng cá nhân lạm dụng quyền sở hữu, khiến tập thể phải sử dụng nguồn lực bên sử dụng mức tài sản chung Như vậy, hoạt động quản lý quyền sở hữu mơ hình doanh nghiệp hiệu doanh nghiệp tư CÁC LOẠI HÌNH TỔ CHỨC THEO THUYẾT QUYỀN SỞ HỮU Trong mối quan hệ cá nhân với cấu trúc sản xuất, có 02 trường hợp xảy ra: (1) cá nhân vừa chủ sở hữu vừa nhân viên, chủ sở hữu; (2) trường hợp sở hữu mang tính tập thể: quyền sở hữu thuộc tập thể cá nhân, thuộc Nhà nước Dựa đặc tính quyền sở hữu, phân chia tổ chức thành dạng khác nhau, sau: 51 Học thuyết doanh nghiệp Bảng 1: Các loại hình sở hữu Đặc điểm quyền sở hữu Cá nhân sở hữu Cá nhân sở hữu Sở hữu tập thể Sở hữu tập thể (các cá nhân) (Nhà nước) Tính độc quyền Có Có Có Có Quyền sử dụng Có Thuộc nhân viên Có Có Quyền thu lợi Có Thuộc chủ sở hữu Thuộc nhân viên Thuộc tập thể Khả chuyển nhượng Có Đơi hạn chế Không Không Quyền nhượng lại cho bên thứ Có Chia sẻ Thuộc nhân viên Khơng Loại hình sở hữu Sở hữu tư nhân Sở hữu tư nhân giảm nhẹ Sở hữu tập thể giảm nhẹ Sở hữu công Doanh nghiệp tư Doanh nghiệp quản trị Hợp tác xã Doanh nghiệp Nhà nước Loại hình Ngày nay, với biến động mở rộng loại hình sở hữu cá nhân, tổ chức, nhà nước, 05 loại hình doanh nghiệp phổ biến phân biệt, gồm: (i) doanh nghiệp tư (ii) doanh nghiệp quản trị hay đại (Managerial or Modern Corporation); (iii) doanh nghiệp chịu điều tiết (Regulated Firms); (iv) doanh nghiệp phi lợi nhuận (Not­for­Profit Firms) (v) doanh nghiệp theo mơ hình xã hội chủ nghĩa (Socialist Firm) 3.1 Doanh nghiệp tư gắn với chủ sở hữu Các doanh nghiệp cổ điển nhỏ thường gắn với chủ sở hữu, thường gọi chủ doanh nghiệp, đồng thời người quản lý trực tiếp vận hành doanh nghiệp Chủ doanh nghiệp, doanh nghiệp mình, có quyền thể rõ qua học thuyết quyền sở hữu họ đầu tư phương tiện thuộc quyền sở hữu vào doanh nghiệp, từ dẫn tới chi phí ẩn, chứng thực nguồn thu nhập họ Mặt khác, người chủ chiếm hữu lợi nhuận thu từ doanh nghiệp 3.1.1 Quyền sơ hữu chủ doanh nghiệp Chủ doanh nghiệp ký kết hợp đồng nhằm đảm bảo vận hành hoạt động doanh nghiệp Với tư cách nhà sản xuất, họ ký với chủ sở hữu phương tiện, nguồn lực sản xuất; với tư cách người bán, họ quan hệ hợp đồng với khách hàng, người đại diện, bán buôn 52 Chương Thuyết quyền sở hữu hay bán lẻ Những hợp đồng ký kết không liên quan đến việc trao đổi tiền ­ hàng (hàng hóa, dịch vụ), mà gồm quyền sử dụng chúng, theo cách đó, khoảng thời gian Mặt khác, chủ doanh nghiệp đứng tuyển mộ nhân viên hợp đồng lao động mua quyền bổ dụng người thực nhiệm vụ đó, khoảng thời gian xác định (Kœnig, 1998, p8) Các quyền này, thể qua kiểm sốt chủ doanh nghiệp, hình thành quyền sở hữu họ (Furnbotn Pejovich, 1972) Ngược với khái niệm cổ điển luật La Mã, luật quyền sở hữu không áp dụng khuôn khổ quan hệ người ­ hàng, mà chủ yếu áp dụng mối quan hệ người với người sở tồn hàng hóa, dịch vụ sử dụng chúng Cụ thể, chủ doanh nghiệp có quyền sở hữu sau (Kœnig, 1998, p9):  Quyền thu nguồn thu nhập từ hoạt động sản xuất Thu nhập chênh lệch tổng thu tổng chi dùng thuê mua hàng hóa, dịch vụ cần thiết cho sản xuất, xách định hợp đồng ký kết;  Quyền tăng hay giảm lực lượng sản xuất thông qua việc chấm dứt hay ký kết thêm hợp đồng Tuy nhiên, quyền bị giới hạn pháp luật cam kết cá nhân;  Quyền chuyển nhượng hai quyền cho người chủ khác;  Quyền vượt trội kiểm soát cho phép chủ doanh nghiệp định liên quan đến việc sử dụng xếp đặt tài sản thuộc quyền sở hữu trường hợp dự kiến hợp đồng, theo tập quán hay pháp luật Tóm lại, tập hợp quyền xác định quyền sở hữu chủ doanh nghiệp 3.1.2 Chi phí ẩn đóng góp chủ doanh nghiệp Đầu tư vào phương tiện, nguồn lực doanh nghiệp, chủ doanh nghiệp phải chịu chi phí hội tương đương với thu từ việc sử dụng chúng cho hoạt động khác, vốn hiệu Các chi phí gọi chi phí ẩn ngồi hợp đồng doanh nghiệp, cụ thể gồm loại sau (Kœnig, 1998, p9­10):  Lợi tức ngầm từ vốn tài đầu tư vào doanh nghiệp hình thức trực tiếp tạo hay trì lợi nhuận từ vốn Thực tế, đầu tư khoản tiền vốn vào doanh nghiệp, chủ sở hữu bỏ lợi nhuận thu từ đầu tư hay gửi nơi có lợi (đầu tư lĩnh vực khác, gửi ngân hàng);  Tiền thù lao chủ doanh nghiệp (cho công việc mà làm) tương đương với tiền lương cao mà thu bán dịch vụ hay làm thuê cho người khác;  Tô tức ngầm từ quý tài sản, đất đai, sử dụng doanh nghiệp Các nguồn thu ước tính so sánh với thu nhập cho thuê chúng 53 Học thuyết doanh nghiệp Các chi phí ẩn giải thích chứng minh quyền chiếm hữu lợi nhuận doanh nghiệp chủ doanh nghiệp 3.1.3 Chiếm hữu lợi nhuận Lợi nhuận doanh nghiệp chênh lệch tổng thu chi phí ẩn minh bạch Doanh nghiệp phải trả chi phí minh bạch cho việc thuê mua phương tiện, nguồn lực cần thiết (nhân viên, nguyên vật liệu…), chi phí xã hội pháp luật liên quan bảo hiểm xã hội, thuế (Kœnig, 1998, p10) Hành vi chiếm hữu lợi nhuận chủ doanh nghiệp biện luận từ nhiều lý do, đặc biệt từ hoạt động sáng tạo hay mạo hiểm chấp nhận rủi ro môi trường đầu tư bất ổn chủ doanh nghiệp Tuy nhiên, lợi nhuận thu hút nhà đầu tư khác thâm nhập vào lĩnh vực này, dẫn đến làm giảm lợi nhuận doanh nghiệp Trong dài hạn, lợi nhuận tiến gần 0, đồng nghĩa khơng doanh nghiệp đầu tư vào lĩnh vực nữa, chủ doanh nghiệp chi nguồn thu từ chi phí ẩn trình bày phần Mặt khác, môi trường cạnh tranh khơng hồn hảo, vài quyền sở hữu đặc biệt mang lại vị cạnh tranh vượt trội cho doanh nghiệp so với đối thủ khác, độc quyền đất đai, sáng chế Nhờ vậy, chủ doanh nghiệp thu lợi nhuận lâu dài (Kœnig, 1998, p10) 3.2 Doanh nghiệp đại Trong doanh nghiệp đại, chủ sở hữu cổ đông nắm cổ phần doanh nghiệp hoạt động điều hành doanh nghiệp giao cho Hội đồng quản trị thực Trong hoạt động quản lý doanh nghiệp, nhà quản lý có quyền lực lớn phụ thuộc vào chủ sở hữu (cổ đông) (Berle Means, 1932; Berle, 1959) Do đó, hội đồng quản trị sử dụng tài sản doanh nghiệp để theo đuổi mục đích riêng, chí đối ngược với mục đích chủ sở hữu Trong doanh nghiệp đại, quyền bổ nhiệm, bãi nhiệm, quản lý, sử dụng nhà quản lý (kiểm soát viên) chủ sở hữu chế so với doanh nghiệp tư truyền thống Chính suy giảm quyền hạn làm giảm khả can thiệp hay giám sát chủ sở hữu định nhà quản lý Và vậy, định nhà quản lý có ảnh hưởng trực tiếp đến giá trị hoạt động doanh nghiệp Nói cách khác, doanh nghiệp đại, nhà quản lý có vai trò lớn mơ hình doanh nghiệp truyền thống (Alchian Demsetz, 1972) Đồng thời, suy giảm vai trò quyền sở hữu ảnh hưởng trực tiếp tới lợi ích chủ sở hữu doanh nghiệp Quyền sở hữu suy giảm sở hữu cổ phiếu bị phân tán, dẫn tới mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận đặt trước 54 Chương Thuyết quyền sở hữu doanh nghiệp dễ dàng bị thay đổi, coi nhẹ; chi phí phát sinh để giám sát, điều chỉnh nhà quản lý gia tăng Mơ hình doanh nghiệp đại sở phát triển nhiều mơ hình doanh nghiệp khác công ty cổ phần, công ty TNHH, cơng ty hợp danh… Các mơ hình doanh nghiệp thành lập điều kiện khác áp dụng cho số trường hợp hạn chế; mang chất doanh nghiệp đại có cấu trúc thể chế với động kinh tế giải thích cách tổng quát theo thuyết quyền sở hữu, trình bày 3.3 Các doanh nghiệp chịu điều tiết Đối với loại hình doanh nghiệp này, quan điều tiết (của Nhà nước) tiến hành áp đặt tiêu chuẩn tỷ lệ, định mức lợi nhuận, ví dụ doanh nghiệp dịch vụ công nhà nước, doanh nghiệp điện thoại… Mục tiêu quan điều tiết đảm bảo mức tỷ lệ lợi nhuận thực tế doanh nghiệp đạt đến mức tối thiểu cho phép Để làm điều đó, quan điều tiết phải gây áp lực điều chỉnh giá lên xuống cần thiết Khi tham gia vào kinh tế có điều tiết hay kiểm sốt, lợi nhuận thực tế thu doanh nghiệp vượt tỷ lệ lợi nhuận đặt trước Tuy nhiên, quan điều tiết chuyển lợi nhuận lớn thu cho khách hàng thơng qua việc áp đặt mức giá thấp Sự giảm nhẹ quyền sở hữu doanh nghiệp chịu điều tiết mang hình thức cụ thể, gọi hạn chế hợp pháp quyền chủ sở hữu số dư (Alchian Demsetz, 1972) Theo thuyết quyền sở hữu, mức độ giảm quyền sở hữu loại hình doanh nghiệp tác động trực tiếp tới chiến lược chủ doanh nghiệp thông qua áp lực cạnh tranh Cụ thể, nhà quản trị vừa phải tuân theo quy định điều tiết quan điều tiết, vừa đảm bảo mức lợi nhuận giới hạn Tuy nhiên, nhà quản trị doanh nghiệp vừa theo đuổi tư lợi vừa đảm bảo lợi nhuận chủ sở hữu Trong trường hợp doanh nghiệp hoạt động tốt, lợi nhuận tiềm doanh nghiệp lớn mức lợi nhuận mà chủ sở hữu áp đặt Trên thực tế, nhà quản trị tìm cách biến lợi nhuận tiềm doanh nghiệp, cao mức tỷ lệ lợi nhuận áp đặt, thành tiêu thụ tài sản vô hình (Alchian, 1965; Pejovich, 1971) Theo đó, nhà quản lý thu lấy phần lợi nhuận cao mức lợi nhuận quy định che giấu lợi nhuận thực tế trước quan quản lý, cách báo cáo chi phí kinh doanh cao Chính việc điều chỉnh tăng chi phí khiến cho giá đầu sản phẩm cao Nghiên cứu Alchian Kessel (1962) cho thấy giá trị tài sản vơ hình nhà quản trị doanh nghiệp chịu điều tiết thấp so với doanh nghiệp đại Ngồi ra, loại hình doanh nghiệp tiêu thụ nguồn lực nhiều so với nhà quản trị doanh nghiệp đại 55 Học thuyết doanh nghiệp 3.4 Doanh nghiệp phi lợi nhuận Loại hình doanh nghiệp phi lợi nhuận đa dạng, mơ hình trường đại học, quỹ tiết kiệm tương hỗ, hiệp hội, tổ chức thể thao, bệnh viện Trong đó, khơng cá nhân hay nhóm người có quyền sở hữu số dư lợi nhuận thu (Alchian Demsetz, 1972), lợi nhuận, có, sử dụng toàn để thu lợi nhuận cao Nhà quản lý tận dụng nguồn lực để tạo dựng số lợi kinh doanh, ví dụ khách hàng vay vốn chấp thuận mua bảo hiểm; hay tạo tình trạng khan giả định giá mặt hàng thấp giá trung bình cho phép nhà quản trị có ưu đãi thương mại (Alchian Allen, 1972) Mức chênh lệch sử dụng để tăng thêm giá trị tiện ích, đồng nghĩa nhà quản lý doanh nghiệp phi lợi nhuận điều hành với mục đích tăng thu nhập vơ hình từ chi phí khách hàng chủ doanh nghiệp 3.5 Doanh nghiệp theo mơ hình xã hội chủ nghĩa Thuyết quyền sở hữu lý giải hành vi doanh nghiệp hoạt động kinh tế xã hội chủ nghĩa, tiêu biểu doanh nghiệp thời Liên Xô cũ (Furubotn, 1971) Trong đó, nội dung quyền sở hữu quy định doanh nghiệp Liên Xơ cũ có nét tương đồng với doanh nghiệp quản lý hay đại Mối quan hệ nhà quản lý doanh nghiệp hoạt động theo mơ hình Liên Xơ cũ Nhà nước tương tự mối quan hệ nhà quản lý doanh nghiệp tư với cổ đơng Chi phí Nhà nước sử dụng để xây dựng sách vận hành loại hình doanh nghiệp lớn Do đó, nhàn quản lý giảm bớt quyền sở hữu Nhà nước dựa đánh giá chi phí mình, sử dụng số nguồn lực doanh nghiệp để tăng lợi ích cá nhân (tiện ích) thay thực tất mục tiêu theo định hướng phủ (Furubotn Pejovich, 1972) Về mặt pháp lý, nhà quản lý vi phạm quy định Nhà nước để bảo vệ quyền lợi Cụ thể, họ báo cáo đầu vào sản xuất lớn (bao gồm lao động), thực trì lượng đầu vào, đầu ngồi báo cáo, báo cáo sai hiệu sản xuất doanh nghiệp (thấp hiệu thực tế)… nhằm thu lợi (vật chất, tiện ích) cho cá nhân (Furubotn Pejovich, 1972) Nói cách khác, nhà quản lý doanh nghiệp xã hội chủ nghĩa lợi dụng hạn chế ràng buộc mặt thể chế kỹ thuật để tìm cách tối đa hóa chức tiện ích cho Nghiên cứu chất mối quan hệ phủ Liên Xơ nhà quản lý doanh nghiệp rằng, theo đuổi lợi ích cá nhân, nhà quản lý kinh tế XHCN có động lực đổi mạnh mẽ Vì nhờ đó, họ lựa chọn phương pháp trục lợi phù hợp từ cải tiến kỹ thuật Nhà nước, mà bỏ chi phí đầu tư ban đầu (Berle Mean, 1968) Điều trái với quan điểm hầu hết nhà kinh tế phương tây cho doanh nghiệp XHCN khơng khuyến khích nhà quản lý đổi công bố đổi 56 Chương Thuyết quyền sở hữu Căn vào thuyết quyền sở hữu, Furubotn (1971) giải thích trường hợp doanh nghiệp quản lý lao động Nam Tư cũ Kể từ Nam Tư cũ tiến hành đổi vào năm 1965, cấu tổ chức cải tổ theo hướng gia tăng lợi nhuận thu cho nhân viên doanh nghiệp Tuy nhiên, nội dung quyền sở hữu nhân viên doanh nghiệp khác với cổ đông doanh nghiệp tư phương Tây Một điểm đáng lưu ý công nhân Nam Tư cũ chuyển giao hay trao đổi quyền họ rời khỏi doanh nghiệp Theo luật Nam Tư cũ, cá nhân khơng có quyền sở hữu vốn cổ phần doanh nghiệp mà có quyền sử dụng vốn đo Vì vậy, cá nhân có quyền hưởng phần chia số dư lợi nhuận cách đóng góp cổ phần doanh nghiệp; doanh nghiệp phải có nghĩa vụ phải trì giá trị vốn cổ phần vơ thời hạn KẾT LUẬN Thuyết quyền sở hữu xuất góp phần làm rõ khẳng định quyền gắn với sở hữu đời sống người hoạt động sản xuất kinh doanh, đồng thời xác định nguồn gốc quyền sở hữu phân loại loại hình doanh nghiệp theo sở hữu Ngồi ra, thuyết quyền sở hữu có đóng góp đặc biệt quan trọng giải thích phân bổ nguồn lực tạo động lực cho tăng trưởng kinh tế Học thuyết rằng: (i) Trong môi trường chi phí giao dịch, tất chi phí lợi nhuận bao gồm trình trao đổi, thị trường phân bổ nguồn lực cách hiệu nhất; (ii)Khi chi phí giao dịch khơng, phân cơng quyền sở hữu ban đầu khơng quan trọng nữa, quyền điều chỉnh cách tự nguyện trao đổi để thúc đẩy sản xuất; (iii)Trường hợp chi phí giao dịch cao, việc giao quyền sở hữu trở nên quan trọng hơn, việc chuyển giao quyền thực linh hoạt, đó, cấu quyền sở hữu có ảnh hưởng sâu sắc lâu dài đến hoạt động sản xuất phân phối toàn kinh tế; (iv)Chi phí giao dịch cao trở ngại lớn việc hình thành thay đổi hệ thống quyền sở hữu Tuy nhiên, số vấn đề, dựa vào thuyết quyền sở hữu, khơng thể giải thích thỏa đáng, vấn đề tiền lương, thị trường lao động hay vấn đề nhiều liên quan đến doanh nghiệp quản lý,… Đây tiền đề, bối cảnh năm 1950 ­ 1960, nhà nghiên cứu để phát triển học thuyết tiếng khác, dựa thuyết quyền sở hữu, học thuyết đại diện (Agency Theory), học thuyết chi phí giao dịch (Transaction Cost Economics), trình bày chương sau sách 57 ... hai loại: (i) sở hữu tuyệt đối (absolute rights) (ii) quyền sở hữu tương đối (relative rights) Quyền sở hữu tuyệt đối (sở hữu hữu hình vơ hình) thực tất đối tượng sở hữu; quyền sở hữu tương đối... tính chất sở hữu Căn tính chất sở hữu tài sản, nguồn lực, quyền sở hữu phân loại thành chế độ sở hữu tư nhân chế độ sở hữu nhà nước Trong chế độ sở hữu tư nhân, Nhà nước trao quyền sở hữu cho cá... cao tối đa hóa giá trị quyền sở hữu xác định xác Như vậy, giá trị quyền sở hữu phụ thuộc vào cấu trúc hay hệ thống quyền sở hữu 2.2 Phân loại quyền sở hữu Phân loại quyền sở hữu có ý nghĩa quan