Nợ xấu có tác động tiêu cực không chỉ đối với các NHTM mà còn đối với nền kinh tế, Trong những năm gần đây, nợ xấu trong hệ thống ngân hàng đã phần được cải thiện đáng kể, tuy nhiên số đến nay nhiều khoản nợ xấu vẫn chưa được xử lý dứt điểm, cần phải tiếp tục xử lý. Bài viết này sẽ tập trung phân tích tác động của nợ xấu đến hoạt động ngân hàng dưới giác độ cạnh tranh trong điều kiện hội nhập kinh tế.
1 NỢ XẤU VÀ NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Nợ xấu có tác động tiêu cực khơng NHTM mà kinh tế, Trong năm gần đây, nợ xấu hệ thống ngân hàng phần cải thiện đáng kể, nhiên số đến nhiều khoản nợ xấu chưa xử lý dứt điểm, cần phải tiếp tục xử lý Bài viết tập trung phân tích tác động nợ xấu đến hoạt động ngân hàng giác độ cạnh tranh điều kiện hội nhập kinh tế Vài nét nợ xấu Nợ xấu ngân hàng khoản nợ thuộc nhóm đến nhóm theo phân loại Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Tỷ lệ nợ xấu tỷ lệ tổng nợ xấu so với tổng dư nợ từ nhóm đến nhóm Theo thống kê Vietstock.vn tỷ lệ xấu số NHTM VN khoảng 0,98% đến gần 3% Về tác động tiêu cực nợ xấu xem xét nhiều góc độ Đối với kinh tế: Ngân hàng trung gian tài - huy động vốn từ chủ thể có vốn tạm thời nhàn rỗi cung cấp vốn cho chủ thể cần vốn; thông qua an tồn hoạt động ngân hàng tác động tích cực đến phát triển kinh tế Nợ xấu ngân hàng ảnh hưởng tiêu cực đến kinh tế phương diện hạn chế khả khách hàng tiếp cận vốn vay ngân hàng lý lãi suất điều kiện vay vốn Ở mức độ cao hơn, nợ xấu ngân hàng phát triển theo chiều hướng xấu, không giải quyết, ngân hàng đổ vỡ dẫn đến hiệu ứng dây chuyền hệ thống Đối với hệ thống ngân hàng thương mại: nợ xấu dấu hiệu chất lượng cho vay kém, hiệu hoạt động tín dụng thấp, đe dọa khả khoản, hạn chế phát triển hoạt động tín dụng, làm giảm uy tín ngân hàng, nguyên nhân rủi ro lãi suất; làm giảm thu nhập ngân hàng; nguồn bù đắp rủi ro không đủ, nợ xấu ăn vào vốn tự có ngân hàng…cuối nợ xấu nhân tố giảm lực cạnh tranh ngân hàng Tác động nợ xấu đến lực cạnh tranh ngân hàng bối cảnh hội nhập * Cạnh tranh ngân hàng bối cảnh hội nhập Hội nhập kinh tế, hiểu theo cách cụ thể, việc gắn kết mang tính thể chế kinh tế lại với Theo đề xuất Béla Balassa từ thập niên 1960 (Wikipedia) chấp nhận chủ yếu giới học thuật lập sách Nguyễn Xuân Thắng (2007) cho rằng, hội nhập kinh tế trình chủ động thực đồng thời hai việc: mặt, gắn kinh tế thị trường nước với thị trường khu vực giới thông qua nỗ lực thực mở cửa thúc đẩy tự hóa kinh tế quốc dân; mặt khác, gia nhập góp phần xây dựng thể chế kinh tế khu vực toàn cầu Trong hội nhập kinh tế Quốc tế, quan trọng nhạy cảm hội nhập Tài - Ngân hàng Hội nhập Quốc tế Tài - Ngân hàng, xu phát triển kinh tế - tài chính, khơng khu vực, mà Thế giới Hội nhập quốc tế Tài - Ngân hàng thỏa ước kinh tế - tài chính, theo số định chế kinh doanh ngân hàng quốc gia này, quyền kinh doanh quốc gia khác mà không bị hạn chế Quá trình hội nhập làm cho cạnh tranh định chế kinh doanh ngân hàng quốc gia diễn mạnh mẽ nhiều phương diện, cụ thể cạnh tranh diễn ngân hàng nội địa, mà diễn ngân hàng nội địa với định chế tài nước ngồi Đặc điểm cạnh tranh thời kỳ hội nhập định chế tài nước ngồi có kinh tế thị trường phát triển có lợi định chế nước tài chính, cơng nghệ Vì vậy, ngân hàng thương mại nước cần phải nâng cao lực cạnh tranh * Nợ xấu tiêu chí phản ánh lực cạnh tranh ngân hàng Có nhiều khái niệm lực cạnh tranh ngân hàng thương mại Nghiên cứu số tài liệu khác nhau, thấy quan điểm Nguyễn Thị Quy (2005) phản ánh đầy đủ nội hàm cạnh tranh ngân hàng thương mại Theo đó, cạnh tranh ngân hàng khả ngân hàng tạo ra, trì phát triển lợi nhằm mở rộng thị phần; bảo đảm an toàn hoạt động kinh doanh, có khả chống đỡ biến động bất lợi môi trường kinh doanh, bảo đảm mức lợi nhuận cao mức trung bình ngành liên tục tăng trưởng Về tiêu chí đánh giá lực cạnh tranh ngân hàng thương mại có nhiều ý kiến khác Nguyễn Thị Quy cho rằng, lợi ngân hàng đánh giá thơng qua tiêu chí: tiềm lực tài chính, lực cơng nghệ, lực nhân sự, lực quản lý cấu tổ chức, sản phẩm hệ thống kênh phân phối, mức độ cạnh tranh khả hợp tác ngân hàng Theo Lương Xuân Minh, Nguyễn Thị Thu Trang (2016), lực cạnh tranh ngân hàng thương mại đánh giá thơng qua hai tiêu, lực tài lực cơng nghệ Trong nghiên cứu lực cạnh tranh ngân hàng thương mại Việt Nam điều kiện hội nhập, Nguyễn Thanh Phong (2010) phân tích lực cạnh tranh ngân hàng thương mại Việt Nam thơng qua tiêu chí: lực tài gồm quy mơ vốn chủ sở hữu, hệ số an tồn vốn, chất lượng tài sản có, lực công nghệ, nguồn nhân lực Dù quan điểm cách tiếp cận khác nhau, cho rằng: lực tài tiêu chí quan trọng để đánh giá lực cạnh tranh ngân hàng thương mại Trong đó, nhân tố quan trọng lực tài chất lượng tài sản có Theo Thơng tư 52/2018/TT-NHNN quy định xếp hạng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước NHNN, tiêu chí chất lượng tài sản ngân hàng đánh giá theo nhóm tiêu định lượng định tính Theo nhóm tiêu định lượng gồm tỷ lệ nợ xấu, nợ xấu bán cho VAMC chưa xử lý, nợ cấu tiềm ấn trở nên nợ xấu tổng nợ cộng thêm khoản nợ xấu bán cho VAMC chưa xử lý được, tỷ lệ nợ nhóm so với tổng nợ, tỷ lệ dư nợ cấp tín dụng khách hàng có dư nợ cấp tín dụng lớn so với dư nợ cấp tín dụng tổ chức kinh tế, cá nhân, … Với cách tiếp cận trên, lực tài ngân hàng hiểu yếu tố tạo thành lực gồm: Năng lực vốn tự có, gồm quy mơ vốn tự có hệ số an tồn vốn; lực huy động vốn; chất lượng tài sản có; lực sinh lời vốn * Tác động nợ xấu đến lực cạnh tranh ngân hàng Như đề cập đây, nợ xấu ngân hàng có tác động tiêu cực đến lực cạnh tranh ngân hàng Tác động nợ xấu đến lực cạnh tranh ngân hàng thương mại lớn làm giảm khả sinh lời vốn tài sản, giảm tỷ lệ an tồn vốn, kìm chế quy mơ tín dụng, hạn chế mở rộng kênh phân phối, suy giảm lực nhân sự, … Nội dung tập trung phân tích chế tác động nợ xấu đến lực tài ngân hàng thơng qua nhân tố * Về khả sinh lời (ROE, ROA) ROE= ; ROA= Nguyên nhân tác động tiêu cực đến khả sinh lời ngân hàng thất thu nhập từ hoạt động tín dụng ngân hàng Một ngân hàng có nợ xấu, ngân hàng khơng có khả thu lãi đầy đủ Bên cạnh đó, nợ xấu ngân hàng phải thực tái tài trợ dư nợ khoản vốn huy động Trong trường hợp lãi suất thị trường tăng, ngân hàng chịu rủi ro lãi suất, làm giảm thu nhập ngân hàng Ngồi ra, dự phòng trích hạch tốn vào chi phí, khơng hồn nhập, thu nhập ngân hàng giảm; khoản cho vay không thu hồi đủ, sau bù đắp quỹ dự phòng khoản tiền thu từ phát mại tài sản, “ăn vào vốn” Khoản này, có, nhân tố làm giảm vốn chủ sở hữu ngân hàng Sự giảm sút thu nhập ngân hàng đồng nghĩa với giảm lợi nhuận Theo đó, tỷ lệ khả sinh lời vốn ROA tỷ lệ khả sinh lời tổng tài sản giảm Nếu ROA, ROE ngân hàng cao ngân hàng khách hàng nhà đầu tư đánh giá cao Từ đó, vị cạnh tranh ngân hàng tốt việc thu hút nguồn lực tài Vì vậy, khả sinh lời cao tiêu phản ảnh sức mạnh tài chính, tạo nên NLCT NHTM * Về vốn tự có hệ số an tồn vốn (CAR) Vốn tự có gồm giá trị thực vốn điều lệ tổ chức tín dụng vốn cấp chi nhánh ngân hàng nước quỹ dự trữ, số tài sản nợ khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam CAR =100% Trong đó: - C: Vốn tự có; - RWA: Tổng tài sản tính theo rủi ro tín dụng; - KOR: Vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động; - KMR: Vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường (Thông tư 41/2016/TT-NHNN, ngày 30/12/2016) Theo quy định Thông tư số 19/2017/TT-NHNN, ngày 28/12/2017, Giá trị thực vốn điều lệ ngân hàng xác định vốn điều lệ, vốn cấp thặng dư vốn cổ phần, cộng (trừ) lợi nhuận lũy kế chưa phân phối (lỗ lũy kế chưa xử lý) phản ánh sổ sách kế tốn Rõ ràng rằng, vốn tự có ngân hàng để tính hệ số an tồn vốn tối thiểu CAR có thành tố lợi nhuận kinh doanh Một chất lượng tín dụng ngân hàng kém, có nợ xấu, lợi nhuận ngân hàng giảm phân tích Theo cách tính hệ số an tồn vốn CAR tỷ lệ thuận với vốn tự có tỷ lệ nghịch với tài sản có rủi ro Chúng ta dễ dàng nhìn thấy tác động tiêu cực nợ xấu hệ số an toàn vốn - nhân tố phản ảnh lực cạnh tranh ngân hàng thương mại * Về quy mô tài sản ngân hàng Vốn tự có ngân hàng gồm vốn ngân hàng (Vốn điều lệ, Vốn đầu tư xây dựng bản, mua sắm tài sản cố định, Thặng dư vốn cổ phần, Cổ phiếu quỹ) quỹ ngân hàng (như quỹ dự trử bổ sung vốn điều lệ, quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự phòng tài chính, lợi nhuận chưa phân phối- Các thành tố phụ thuộc vào lợi nhuận ngân hàng) (Theo TT 05/VBHN-NHNN, ngày 17 tháng 01 năm 2018) Ở đây, tác giả đề cập đến quy mô hoạt động ngân hàng thông qua hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Theo quy định hành, ngân hàng cho vay khách hàng với dư nợ không vượt q 15% vốn tự có dư nợ cấp tín dụng khách hàng không vượt 25% vốn tự có Trong vốn tự có ngân hàng gồm nhiều khoản hình thành từ lợi nhuận kinh doanh ngân hàng Nguồn vốn nhiều ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn tổng vốn tự có ngân hàng Rõ ràng rằng, với nguồn vốn tự có lớn, ngân hàng có khả đáp ứng nhu cầu vay vốn lớn khách hành, nhờ vậy, phát triển nhiều khách hàng, mở rộng tín dụng tốt so với ngân hàng có vốn tự có nhỏ Hiệu ứng q trình mở rộng tín dụng tăng thu nhập ngân hàng Không vậy, với tăng trưởng quy mô tín dụng, nguồn vốn ngân hàng phải huy động để đáp ứng cho tăng trưởng đó, dẫn đến quy mô tài sản ngân hàng tăng Một số khuyến nghị giảm thiểu nợ xấu, nâng cao lực cạnh tranh lĩnh vực tài ngân hàng - Thứ nhất, ngắn hạn: Xử lý nợ xấu biện pháp nâng cao lực tài ngân hàng Nợ xấu phát sinh nhiều nguyên nhân Để xử lý nợ xấu dứt điểm có hiệu sở gắn liền trách nhiệm cá nhân liên quan đến cho vay, ngân hàng cho vay cần tiến hành kiểm tra, đánh giá khoản vay để xác định rõ nguyên nhân Công ty quản lý nợ (VAMC) cần mua nợ xấu nguyên nhân khách quan, qua tạo điều kiện xử lý dứt điểm khoản nợ xấu sở có ủng hộ Chính phủ Ban, ngành liên quan Đối với nợ xấu cho vay tiêu dùng cá nhân, cho vay kinh doanh bất động sản có tài sản chấp, ngân hàng cần có biện pháp xử lý kiên nguồn lực nội tại; bao gồm chế tài cá nhân có liên quan - Thứ hai, dài hạn: Các ngân hàng cần có chiến lược quản trị rủi ro phù hợp; xây dựng hệ thống kiểm soát nội hiệu quả, tăng cường công tác giám sát quản trị rủi ro Gắn kết trách nhiệm vật chất cá nhân có quyền phê duyệt định có rủi ro Về quản lý Nhà nước, NHNN cần kiên áp dụng chế tài ngân hàng yếu rủi ro kinh doanh tín dụng, xem xét hạn chế hoạt động cho vay ngân hàng yếu lĩnh vực có nhiều rủi ro; hồn thiện quy định trích sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro, tránh tình trạng lợi dụng việc sử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro nợ có liên quan đến trách nhiệm chủ quan cá nhân ngân hàng Theo đó: + Hội đồng xử lý rủi ro cần phải có độc lập cao Thành viên Hội đồng chủ tịch Hội đồng khơng thể người có liên quan đến vay phải xử lý; thành viên khác Hội đồng phải tuân thủ nguyên tắc này; + Đối với khoản nợ thuộc nhóm 5, sau chuyển nợ sang nhóm 5, ngân hàng cần tiến hành xử lý tài sản bảo đảm mà không chờ đến việc sau số tiền dự phòng sử dụng, không đủ bù đắp xử lý phát mại tài sản; + Đối với nợ xấu cá nhân có liên quan gây ra, cần quy trách nhiệm bồi thường, số tiền bồi thường nguồn bù đắp thất thoát; + Việc đánh giá, phân loại ngân hàng cần tính đến tiêu trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Nợ xấu thấp nhờ xử lý quỹ dự phòng khơng thể tiêu chí để xếp thứ hạng cao trình đánh giá, phân loại ngân hàng Tài liệu tham khảo: - Luật TCTD 2010 Luật bổ sung sửa đổi 2017 - Ngân hàng nhà nước, Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, ngày 21/01/2013, Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi - Ngân hàng Nhà nước, Thông tư số 41/2016/TT-NHNN, ngày 30/12/2016 quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước - Ngân hàng Nhà nước, Thông tư số 19/2017/TT-NHNN, ngày 28/12/2017, quy định cách tính giá trị thực vốn điều lệ - Ngân hàng Nhà nước, Quyết định số 05/VBHN-NHNN, ngày 17/01/2018 việc ban hành hệ thống tài khoản kế toán tổ chức tín dụng - Ngân hàng Nhà nước, Thông tư 52/2018/TT, hiệu lực từ 01/04/2019, quy định xếp hạng tổ chức tín dụng 9 - Nguyễn Thị Quy (2005)-Năng lực cạnh tranh ngân hàng thương mại xu hội nhập-NXB Lý luận trị - Tapchitaichinh.vn - Wikipedia - Bổ sung tài liệu tham khảo trang thông tin (vd: Vietstock.vn) ... làm giảm thu nhập ngân hàng Ngồi ra, dự phòng trích hạch tốn vào chi phí, khơng hoàn nhập, thu nhập ngân hàng giảm; khoản cho vay không thu hồi đủ, sau bù đắp quỹ dự phòng khoản tiền thu từ phát... nhân tác động tiêu cực đến khả sinh lời ngân hàng thất thu nhập từ hoạt động tín dụng ngân hàng Một ngân hàng có nợ xấu, ngân hàng khơng có khả thu lãi đầy đủ Bên cạnh đó, nợ xấu ngân hàng phải thực... tồn vốn tối thi u CAR có thành tố lợi nhuận kinh doanh Một chất lượng tín dụng ngân hàng kém, có nợ xấu, lợi nhuận ngân hàng giảm phân tích Theo cách tính hệ số an tồn vốn CAR tỷ lệ thu n với vốn