Đang tải... (xem toàn văn)
luận văn, khóa luận, chuyên đề, đề tài
PHẦN I ĐẶT VẤN ĐỀ Lý chọn đề tài Thế giới tiến trình hội nhập phát triển Việt Nam hịa vào vận động kinh tế giới Trong điều kiện nay, khu vực hố, tồn cầu hố trở thành xu hướng phổ biến bên cạnh trình hợp tác theo nguyên tắc hai bên có lợi, quốc gia ln kèm theo trình cạnh tranh gay gắt, khốc liệt Trong kinh tế thị trường thị trường tài đóng vai trị quan trọng, lớn mạnh thị trường tài ảnh hưởng lớn đến kinh tế quốc gia giới Chủ thể quan trọng thị trường tài NH, có mặt tất mối quan hệ kinh tế kinh tế thị trường Vì muốn kinh tế ổn định phát triển địi hỏi thân hệ thống NH phải ổn định phát triển khơng ổn định phá vỡ ổn định mối quan hệ kinh tế từ dẫn đến làm suy giảm kinh tế Để vực dậy phát triển kinh tế với sở hạ tầng yếu mặt, để thắng cạnh tranh, cần có nhiều vốn Kênh dẫn vốn nước quan trọng cho kinh tế lúc hệ thống NH Với vai trị trung gian tài chính, NH giúp người vay gặp người cho vay, giúp lưu thông tiền tệ kinh tế, hoạt động hoạt động kinh doanh NH Là doanh nghiệp nên NH lấy lợi nhuận làm mục tiêu cho tồn phát triển mình, trước tình hình khó khăn chung địi hỏi NH phải đặt cho chiến lược kinh doanh đắn phù hợp đứng vững phát triển thành công Trong năm gần đây, hoạt động cho vay NH đạt kết đáng kể hạn chế gặp khơng khó khăn trở ngại Những làm hơm cịn nhỏ bé so với địi hỏi thiết ngày tăng vốn kinh tế Hòa chung với tốc độ phát triển KT - XH huyện nhà, hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT huyện Cẩm Xuyên khẳng định tăng trưởng lành mạnh hiệu Là doanh nghiệp nhà nước, hoạt động lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, với chức vay vay, NHNo Cẩm Xuyên đáp ứng kịp thời nguồn vốn dịch vụ cho thành phần kinh tế, đáp ứng tố i đa nhu cầ u vố n cho SXKD và tiêu dùng cuô ̣c số ng, góp phần quan trọng mục tiêu phát triển KT - XH, đặc biệt kinh tế nông nghiệp, nơng thơn Trong phải kể đến hoạt động mạng lưới tổ vay vốn, đóng góp phần không nhỏ vào thành công chung chi nhánh Trong trình học tập nghiên cứu hoạt động kinh doanh NH thấy bên cạnh thành tựu đạt cịn nhiều khó khăn, băn khoăn trăn trở công tác cho vay, đặc biệt tình hình quản lý, mở rộng cho vay nhằm nâng cao hiệu hoạt động, giải tối đa vấn đề vốn cho đối tượng KH Thứ nữa, điề u kiê ̣n xu thế hiên nay, các NHTM lầ n lươ ̣t đời với nhiề u phương phức hoa ̣t ̣ đô ̣ng đa da ̣ng phong phú Vấ n đề là làm thế nào để nâng cao kế t quả hoa ̣t đô ̣ng cho vay bố i cảnh ca ̣nh tranh, nhằ m nâng cao lư ̣c, khẳ ng đinh vi thế và uy tín của NH ̣ ̣ Đồ ng thời làm thế nào để đồ ng vố n đến đươ ̣c đúng đố i tươ ̣ng KH có nhu cầ u với mức đô ̣ an toàn có hiêu quả cao Đó là những vấn đề phải nghiên cứu cách tồn ̣ diện để tìm giải pháp thời gian tới Xuất phát từ những yêu cầu trên, từ lý luận học nhà trường thực tiễn qua trình thực tập NHNo & PTNT huyện Cẩm Xuyên, nhận thấy tầm quan trọng công tác cho vay nên định chọn đề tài: “Phân tích hoạt động cho vay vố n của chi nhánh NHNo & PTNT huyện Cẩm Xuyên - tỉnh Hà Tinh” làm đề tài nghiên cứu ̃ Mục tiêu nghiên cứu Hệ thống hóa những vấ n đề lý luâ ̣n và thực tiễn hoạt động cho vay vốn NHTM Phân tích đánh giá tình hình cho vay NHNo & PTNT huyện Cẩm Xuyên qua năm 2007 - 2009 Trên sở kết hoạt động cho vay NH đánh giá khách quan từ phía KH, từ đề giải pháp, kiế n nghi ̣ nhằm nâng cao hiêu ̣ hoạt động cho vay chi nhánh Phương pháp nghiên cứu Để thực đề tài sử dụng phương pháp sau: - Phương pháp quan sát: Quan sát thực tế công tác cho vay chi nhánh nhằm nắm bắt kiến thức liên quan đến nghiệp vụ cho vay - Phương pháp vấn: Phỏng vấn trực tiếp CBTD nguyên nhân tăng giảm tiêu qua thời kỳ, bước thực quy trình cho vay Bên cạnh đó, trực tiếp vấn KH để tìm hiểu nhận xét họ hoạt động cho vay chi nhánh - Phương pháp chuyên gia, chuyên khảo: Từ số liệu chi nhánh cung cấp, tham khảo từ sách chuyên ngành, từ tạp chí NH, internet, số khóa luận… - Phương pháp phân tích, xử lý số liệu: Theo tiêu tương đối, tuyệt đối qua năm từ đưa nhận xét, đánh giá - Một số phương pháp khác như: Phương pháp thống kê, phương pháp phân tích kinh doanh… Tấ t cả các phương pháp đươ ̣c dựa sở phương pháp luâ ̣n vâ ̣t biên ̣ chứng làm nề n tảng Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu đề tài hoạt động cho vay chi nhánh NHNo & PTNT huyện Cẩm Xuyên và 95 hô ̣ vay vố n đươ ̣c điề u tra 4.2 Phạm vi nghiên cứu: Đề tài giới hạn phạm vi sau: - Không gian nghiên cứu: Địa bàn huyện Cẩm Xuyên – NHNo & PTNT huyên ̣ Cẩ m Xuyên - Thời gian nghiên cứu: Số liệu thu thập năm: 2007 - 2009 đề xuất đến năm 2010 PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU ̉ ́ ́ CHƯƠNG I: TÔNG QUAN VỀ VÂN ĐỀ NGHIÊN CƯU I CƠ SỞ LÝ LUẬN: 1.1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ NHTM 1.1.1 Khái niệm Pháp lệnh NH ngày 23/5/1990 hội đồng nhà nước xác định: “NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ, hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi từ KH với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện tốn” 1.1.2 Chức 1.1.2.1 NHTM trung gian tín dụng Đây chức đặc trưng NHTM có ý nghĩa đặc biệt quan trọng việc thúc đẩy kinh tế hàng hóa phát triển Thực chức NHTM thực cầu nối người có tiền muốn cho vay muốn gửi NH với người thiếu vốn cần vay Ở NHTM vừa người vay, vừa người cho vay Một mặt NH huy động tập hợp nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi xã hội để hình thành nguồn vốn kinh doanh Mặt khác sở nguồn vốn huy động được, NH thực hình thức cho vay đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế 1.1.2.2 NHTM thực chức trung gian toán NH cung cấp cho Xã hô ̣i phương tiện toán nước quốc tế hữu hiệu chi phiếu, ủy nhiệm chi, thẻ chi trả…Từ phương tiện tốn, KH NH khơng trả với bao tiền mặt tốn kém, cồng kềnh, mà cần lệnh cho NH qua phương tiện toán Khi KH gửi tiền vào NH đảm bảo an toàn cất giữ tiền, q trình thu chi, tốn thực nhanh chóng, thuận lợi, an tồn 1.1.2.3 NHTM thực chức trung gian việc thực sách kinh tế quốc gia Hệ thống NHTM mang tính độc lập ln chịu quản lý chặt chẽ NHTM mặt Đặc biệt NHTM phải tuân theo định NHTW việc thực sách tiền tệ, ổn định giá trị đồng tiền, làm cho lượng tiền cung ứng kinh tế phải phù hợp với nhu cầu xã hội Hoạt động tín dụng phát từ NHTM phải mang lại hiệu sở cho vay mở rộng sản xuất, phát triển ngành nghề, tạo công ăn việc làm cho người lao động, góp phần thực mục tiêu sách xã hội đất nước 1.1.3 Các hoạt động NHTM 1.1.3.1 Huy động vốn: Muốn thực hoạt động cho vay đáp ứng mục tiêu kinh doanh thu lợi nhuận Các NHTM cần phải huy động lượng vốn định Đây hoạt động tiền đề có ý nghĩa đặc biệt quan trọng thân NH nói riêng tồn Xã hội nói chung Các loại hình huy động vốn: Một là: Nguồn vốn chủ sở hữu: Bao gồm vốn điều lệ, quỹ lợi nhuận chưa phân phối Hai là: Huy động vốn hình thức tiền gửi: Các tổ chức kinh tế xã hội, tổ chức tín dụng khác, cá nhân mở tài khoản giao dịch NHTM, thông qua tài khoản này, người sở hữu có quyền phát hành séc lệnh chi trả cho người khác Ba là: Huy động vốn hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm dân cư: Bao gồm hai loại tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn tiền gửi kỳ hạn giấy chứng nhận tiền gửi Bốn là: Huy động vốn hình thức khác - Vay tổ chức tín dụng khác - Phát hành giấy tờ có giá như: kỳ phiếu, trái phiếu - Nhận vốn ủy thác Nhà nước tổ chức tài nước quốc tế theo chương trình dự án có mục tiêu cụ thể Như NHTM tạo lập nguồn vốn chủ yếu phương thức huy động vốn để khai thác vốn nhàn rỗi xã hội, phát huy tối đa nội lực để phát triển kinh tế với mức chi phí thấp so với nguồn vốn khác 1.1.3.2 Hoạt động cho vay Cho vay hoạt động quan trọng mang tính truyền thống của NHTM Với phát triển kinh tế thị trường nhu cầu vốn ngày gia tăng dẫn tới hoạt động cho vay ngày phát triển đóng góp quan trọng vào phát triển kinh tế Hoạt động cho vay mặt mang lại thu nhập cho NH, mặt khác chứa đựng rủi ro cho NH Nếu cho vay có hiệu bù đắp chi phí huy động vốn thu lợi nhuận Ngược lại, ảnh hưởng đến khả khoản tính chất an tồn hệ thống NH Do phải đòi hỏi NHTM phải xây dựng, thực sách tín dụng đắn khơng ngừng đa dạng hóa loại hình cho vay 1.1.3.3 Các hoạt động khác: Ngoài hai hoạt động chủ đạo NHTM thực hoạt động sau: Mua bán ngoại tệ; Bảo lãnh; Quản lý ngân quỹ; Cho thuê tài sản; Tài trợ hoạt động phủ; Cung cấp dịch vụ bảo hiểm, dịch vụ đại lý 1.2 LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM 1.2.1 Khái niệm: Theo định số 1627/2001/QĐ - NHNN ngày 31/12/2001 thống đốc NHNN Việt Nam việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng KH, hoạt động cho vay hiểu sau: “Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho KH sử dụng khoản tiền để dùng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi” 1.2.2 Phân loại hoạt động cho vay NHTM Phân loại cho vay việc xếp khoản vay theo nhóm dựa số tiêu thức định Trong q trình phân loại dùng nhiều tiêu thức để phân loại, song thực tế nhà kinh tế học thường phân loại cho vay theo tiêu thức sau đây: 1.2.2.1 Căn vào thời hạn sử dụng tiền vay người vay Căn vào tiêu thức này, người ta chia làm ba loại: + Cho vay ngắn hạn: Là loại cho vay có thời hạn năm đươ ̣c sử dụng để bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân + Cho vay trung hạn: Là loại cho vay có thời hạn từ năm đến năm chủ yếu sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất xây dựng cơng trình nhỏ, có thời hạn thu hồi vốn nhanh + Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn năm, sử dụng để cấp vốn cho xây dựng bản, đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, cơng trình thuộc sở hạ tầng, cải tiến mở rộng sản xuất với quy mơ lớn Loại tín dụng có mức độ rủi ro lớn thời gian dài có biến động xảy khơng lường trước 1.2.2.2 Theo mục đích sử dụng vốn vay Hoạt động cho vay bao gồm: - Cho vay tiêu dùng: Là loại cho vay cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm nhà cửa, phương tiện lại loại hàng hoá tiêu dùng khác - Cho vay sản xuất lưu thơng hàng hố: Là hoạt động cho vay chủ thể kinh tế để tiến hành sản xuất lưu thơng hàng hố Hoạt động cho vay phát triển và chiếm tỷ trọng lớn hoạt động tín dụng NHTM 1.2.2.3 Theo điều kiện đảm bảo Căn vào tiêu thức này, cho vay chia làm hai loại: - Cho vay có bảo đảm: Là loại cho vay dựa sở bảo đảm chấp, cầm cố, có bảo lãnh người thứ ba NH nắm giữ tài sản người vay để xử lý thu hồi nợ người vay không thực nghĩa vụ cam kết HĐTD Hình thức áp dụng KH uy tín cao với NH - Cho vay khơng có bảo đảm: Là loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố, khơng có bảo lãnh người thứ ba Việc cho vay dựa vào uy tín thân KH 1.2.2.4 Căn vào phương thức hoàn trả: Theo phương thức ta phân loại cho vay thành ba loại: - Cho vay trả góp: Là loại cho vay mà KH phải hoàn trả vốn, gốc lãi theo định kỳ, trả dần suốt kỳ hạn thực hợp đồng Kỳ hạn hồn trả hàng tháng, hàng q, nửa năm năm - Cho vay trả lần: Là loại cho vay trả lần theo kỳ hạn thoả thuận - Cho vay hoàn trả theo yêu cầu 1.2.2.5 Ngoài hoạt động cho vay phân loại theo cách sau: Căn vào đối tượng cho vay - Cho vay vốn lưu động - Cho vay vốn cố định Căn vào phương thức cho vay: - Cho vay lần - Cho vay theo hạn mức - Cho vay theo dự án đầu tư - Cho vay luân chuyển 1.2.3 Vai trò hoạt động cho vay NHTM 1.2.3.1 Vai trò NH Hoạt động chủ yếu NHTM việc thu hút vốn để mở rộng cho vay đầu tư nhằm thu lợi nhuâ ̣n Trong hoạt động cho vay hoạt động có rủi ro cao hứa hẹn đem lại lợi nhuâ ̣n cao nên NH quan tâm đến việc mở rộng nâng cao chất lượng cho vay - Mở rộng cho vay làm tăng doanh thu lợi nhuận NH Khi NH cho vay NH thu tiền lãi: Tiền lãi = Lãi suất * Tổng dư nợ thực tế * Thời gian vay Khi NH mở rộng cho vay chiều rộng làm tổng dư nợ tăng lên; Nếu NH không gặp rủi ro lớn từ các khoản cho vay chắn doanh thu lợi nhuận tăng lên Khi NH mở rộng cho vay chiều sâu chất lượng khoản cho vay tăng lên, khả thu hồi vốn vay lãi cao, đặc biệt khoản vay với thời hạn dài doanh thu lợi nhuận từ khoản vay tăng lên - Nâng cao chất lượng cho vay: Giúp NH tồn phát triển bền vững 1.2.3.2 Vai trò KH: Thứ nhất: Chấ t lượng cho vay tạo lòng tin KH Trong điều kiện kinh tế mở, KH có quyền lựa chọn NH làm đối tác Chính NH có chất lượng tín dụng tốt thu hút nhiề u KH đến thiết lập quan hệ vay vố n với NH Thứ hai: Chất lượng cho vay góp phần phát triển SXKD lành mạnh tài KH Chất lượng hoa ̣t ̣ng vay vớ n đảm bảo có nghĩa NH phát triển nhờ NH có điều kiện cung ứng vốn vay đáp ứng yêu cầu SXKD của KH 1.2.3.3 Vai trò kinh tế Thứ nhất: Chất lượng cho vay có vai trị quan trọng việc đẩy lùi kiềm chế lạm phát, bước trì ổn định giá trị đồng tiền tỉ giá, góp phần cải thiện kinh tế vĩ mô, phát triển SXKD hoạt động xuất nhập Thứ hai: Hoaṭ đơng tín dụng nói chung hoaṭ ̣ng cho vay nói riêng đóng góp ̣ tích cực cho việc trì tăng trưởng kinh tế với nhịp độ cao nhiều năm liên tục Thứ ba: Thơng qua nguồn vốn tín dụng cho chương trình dự án phát triển SXKD, hàng năm, hệ thống NH góp phần tạo thêm nhiều việc làm mới, vùng nông thơn Thứ tư: Hoạt động cho vay góp phần chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng CNH HĐH phát triển ngành chủ chốt thông qua huy động cho vay có định hướng 1.2.4 Những quy định hoạt động cho vay NHNo & PTNT 1.2.4.1 Mục đích cho vay: Mục đích việc cho vay tạo điều kiện khuyến khích hộ thiếu vốn SXKD vay vốn NH để phát triển sản xuất hàng hóa nơng - lâm - ngư - nghiệp, cơng nghiệp chế biến, mở ngành nghề mới, kinh doanh dịch vụ có hiệu kinh tế thiết thực, tạo cơng ăn việc làm, góp phần xây dựng xã hội văn minh dân giàu nước mạnh 1.2.4.2 Nguyên tắc cho vay: KH vay vốn NHNo & PTNT phải đảm bảo nguyên tắc sau: - Sử dụng vốn vay mục đích thỏa thuận HĐTD Phải chịu trách nhiệm trước pháp luật sai sót trình sử dụng vốn - Phải hồn trả nợ gốc lai đúng thời hạn thỏa thuận HĐTD ̃ 1.2.4.3 Điều kiện vay vốn: - Có lực pháp luâ ̣t dân sự, có lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật - Có mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp - Có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết - Có dự án đầu tư, phương án SXKD khả thi, có hiệu có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi kèm theo phương án trả nợ khả thi 1.2.4.4 Đối tượng cho vay: NHNo & PTNT Việt Nam tổ chức tín dụng khác huy động cân đối đủ nguồn vốn, đáp ứng yêu cầu tăng khối lượng vố n vay cho nhu cầu phát triển nông nghiệp nơng thơn bao gồm: - Chi phí sản xuất cho trồng trọt, chăn ni như: Vật tư, phân bón, giống, giống, thuốc trừ sâu, trừ cỏ, thuốc phòng, chữa bệnh, thức ăn chăn nuôi - Tiêu thụ, chế biến xuất nông, lâm, thuỷ, hải sản muối - Mua sắm cơng cụ máy móc, máy móc thiết bị phục vụ cho phát triển nơng nghiệp nông thôn như: Máy cày, máy bừa, máy tuốt lúa, máy xay xát, thiết bị chế biến, bình bơm thuốc trừ sâu ; Mua sắm phương tiện vận chuyển hàng hố nơng nghiệp; Xây dựng chuồng trại, nhà kho, sân phơi, phương tiện bảo quản sau thu hoạch - Cho vay sinh hoạt xây, sửa nhà ở, mua sắm đồ dùng phương tiện lại 1.2.4.5 Định mức cho vay NHNo nơi cho vay định mức cho vay vào nhu cầu vay vốn KH, giá trị tài sản làm bảo đảm tiền vay (nếu khoản vay áp dụng bảo đảm tài sản), khả hoàn trả nợ KH, khả nguồn vốn NHNo Việt Nam - Trường hợp KH có tín nhiệm, KH hộ gia đình sản xuất nông - lâm - ngư nghiệp vay vốn bảo đảm tài sản (cho vay tín chấp) vốn tự có thấp quy định trên, giao cho giám đốc nơi cho vay định - Trường hơ ̣p vay thế chấ p: Mức vay không quá 70% giá tri tài sản thế chấ p ̣ - Trường hơ ̣p vay ngắ n han, mức vay không vươ ̣t quá 90% tổ ng nhu cầ u vố n Vay ̣ trung han hoă ̣c dài han mức vay không quá 80% tổ ng nhu cầ u vố n ̣ ̣ 1.2.4.6 Lãi suất cho vay: Lai suất cho vay NH có tính nhạy cảm cao, đặc biệt có tác động trực ̃ tiếp đến hoạt động kinh doanh đối tượng vay vốn Vì vậy, việc áp dụng sách lai suất linh hoạt hợp lý đắn có vai trị vơ quan trọng việc kích thích ̃ đầu tư đơn vị kinh doanh, đồng thời bảo đảm công cho ngành kinh tế, tạo môi trường ca ̣nh tranh lành mạnh cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp 10 ... lý luận học nhà trường thực tiễn qua trình thực tập NHNo & PTNT huyện Cẩm Xuyên, nhận thấy tầm quan trọng công tác cho vay nên định chọn đề tài: ? ?Phân tích hoạt động cho vay vớ n của chi nhánh. .. vay NHNo & PTNT Cẩm Xuyên 2.3.2.1 Tình hình chung hoạt động cho vay NH Đối với NHTM mục tiêu tận dụng tối đa nguồn vốn huy động vay, lấy lãi từ hoạt động cho vay để chi trả cho nguồn vốn huy động. .. vay vốn lưu động - Cho vay vốn cố định Căn vào phương thức cho vay: - Cho vay lần - Cho vay theo hạn mức - Cho vay theo dự án đầu tư - Cho vay luân chuyển 1.2.3 Vai trò hoạt động cho vay NHTM