Báo cáo thực tập khoa Tài chính ngân hàng tại CÔNG TY CP tư vấn đầu tư xây DỰNG và THƯƠNG mại AN PHÁT

TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI AN PHÁT...5 2.1... Chức năng của công ty Công ty cổ phần tư vấn đầu xây dựng và thươn

MỤC LỤC

1 GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG

MẠI AN PHÁT 1

1.1 Quá trình hình thành và phát triển 1

1.2 Chức năng và nhiệm vụ của công ty 2

1.2.1 Chức năng của công ty 2

1.2.2 Nhiệm vụ của công ty 2

1.3 Cơ cấu tổ chức bộ máy công ty 3

1.4 Cơ sở vật chất kỹ thuật và mạng lưới kinh doanh của công ty 4

2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI AN PHÁT 5

2.1 Tình hình tài chính của Công ty cổ phần tư vấn đầu tư xây dựng và thương mại An Phát 5

2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty cổ phần tư vấn đầu tư xây dựng và thương mại An Phát 10

2.3 Nhận xét chung về tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của đơn vị 14

3.VỊ TRÍ THỰC TẬP VÀ MÔ TẢ CÔNG VIỆC 15

3.1 Hoạt động của phòng tài chính kế toán 15

3.1.1 Chức năng 15

3.1.2 Nhiệm vụ và quyền hạn 15

3.1.3 Mô hình tổ chức của phòng tài chính kế toán 16

3.1.4 Nhiệm vụ từng vị trí 17

4 NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA CẦN GIẢI QUYẾT 19

ĐỀ XUẤT TÊN ĐỀ TÀI KHÓA LUẬN 20

1

DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ HÌNH VẼ

Hình 1.3 Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy công ty 3

Bảng 2.1.1Bảng cân đối kế toán rút gọn năm 2014-2016 6

Bảng 2.1.2 Bảng tỷ trọng từng tài sản của công ty 9

Bảng 2.1.3: Bảng tỷ trọng của từng nguồn vốn của công ty 10

Bảng 2.2.1: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty giai đoạn 2014-2016 11

Bảng 2.2.2 Bảng so sánh sự thay đổi của một số chỉ tiêu trong báo cáo kết quả kinh doanh 12

Bảng 2.2.3 bảng cơ cấu chi phí của công ty 13

2

1 GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI AN PHÁT

1.1 Quá trình hình thành và phát triển

Tên công ty: Công ty cổ phần tư vấn đầu tư xây dựng và thương mại An PhátTên giao dịch: Investment consultancy construction and trading An Phat jointstock company

Tên viết tắt: ICT An Phat, JSC

Mã số thuế: 0102303469

Địa chỉ trụ sở chính: Số nhà 26, ngõ 354/137/21 đường Trường Chinh,phường Khương Thượng, quận Đống Đa, thành phố Hà Nội Giấy chứng nhận đăng

ký kinh doanh công ty cổ phần tư vấn đầu tư xây dựng và thương mại An Phát số

01030118129 đăng ký lần đầu ngày 27 tháng 6 năm 2007, đăng ký thay đổi lần 2ngày 21 tháng 9 năm 2009

Công ty hoạt động đến nay đã 10 năm với số vốn điều lệ 4.800.000.000 đồng (Bốn tỷ tám trăm triệu đồng), mệnh giá cổ phần 10.000 đồng, số cổ phần đã đăng kýmua là 480.000

Hiện nay, công ty đã có sự phát triển dựa trên các ngành, nghề đăng ký kinh doanh như:

1 Xây dựng công trình,hạng mục công trình;

2 Xây dựng công trình kỹ thuật, kết cấu công trình, công trình dân dụng;

3 Dọn dẹp, tạo mặt bằng xây dựng;

4 Hoàn thiện công trình xây dựng;

5 Lắp đặt trang thiết bị cho công trình xây dựng;

6 Vận tải hàng hóa, vận tải đường sông bằng phương tiện cơ giới;

7 Buôn bán hàng hóa, vật tư, máy móc thiết bị và phụ tùng thay thế;

8 Cho thuê máy móc, thiết bị phục vụ xây dựng, giao thông;

9 Kinh doanh khách sạn, nhà nghỉ; Lữ hành nội địa, lữ hành quốc tế và cácdịch vụ phục vụ khách du lịch; (không bao gồm kinh doanh phòng hát karaoke, vũtrường, quán bar và không bao gồm dịch vụ Nhà nước cấm)

1

1.2 Chức năng và nhiệm vụ của công ty

1.2.1 Chức năng của công ty

Công ty cổ phần tư vấn đầu xây dựng và thương mại An Phát là một trongnhững doanh nghiệp chuyên lĩnh vực thiết kế và thi công lắp đặt cửa nhôm kính,vách kính, tường kính; sản xuất cửa nhôm kính cường lực chuyên nghiệp với các

tính năng ưu việt phong phú về kiểu dáng lắp đặt và bảo trì dễ dàng đảm bảo an toàn trong mọi điều kiện thời tiết Công ty nhận thi công các công trình như chung

cư cao tầng, khách sạn, nhà hàng… trên toàn quốc

- Xây dựng và phát triển các kế hoạch mục tiêu mà công ty trong từng giaiđoạn Tổ chức thực hiện kế hoạch về thi công công trình đã đăng ký kinh doanhtrong giấy phép kinh doanh

- Thực hiện theo đúng quy định của Bộ Lao động- Thương binh xã hội về việc

ký kết các hợp đồng lao động, đồng thời ưu tiên sử dụng lao động của địa phương

- Tìm kiếm, ký kết và thực hiện các hợp đồng kinh tế với các đối tác trong vàngoài nước

- Thực hiện các chế độ báo cáo thống kê định kỳ theo quy định của nhà nước

1.2.2 Nhiệm vụ của công ty

- Xây dựng và phát triển các kế hoạch mục tiêu mà công ty trong từng giaiđoạn Làm tốt nghĩa vụ với Nhà nước về việc nộp đầy đủ các khoản tiền cho ngânsách Nhà nước dưới hình thức thuế thu nhập doanh nghiệp

- Thực hiện đúng trong hợp đồng đã ký kết, các chính sách cán bộ, tiềnlương, làm tốt công tác quản lý lao động, đảm bảo công bằng trong thu nhập, bồidưỡng để không ngừng nâng cao nghiệp vụ cho cán bộ công nhân viên của công ty

- Nghiên cứu thị trường, xác định như cầu thị trường; lựa chọn các đối táctin cậy

- Thiết lập thêm các nhà cung cấp vật liệu mới nhằm đa dạng hoá sản phẩm

mà công ty kinh doanh, chất lượng, giá thành sản phẩm hợp lý

2

- Thực hiện tốt những cam kết trong hợp đồng kinh tế với các đơn vị nhằmđảm bảo đúng tiến độ sản xuất Quan hệ tốt với khách hàng, tạo uy tín với kháchhàng.

- Làm tốt công tác bảo vệ an toàn lao động, trật tự xã hội, bảo vệ môi trường

1.3 Cơ cấu tổ chức bộ máy công ty

Tổ chức bộ máy của công ty được tổ chức theo mô hình trực tuyến chức năng,giám đốc là người chỉ huy trực tiếp toàn bộ bộ máy quản lý,các bộ phận khác củacông ty Là doanh nghiệp hoạt động dưới hình thức Công ty cổ phần nên bộ máy tổchức mang đặc điểm chung của các công ty cổ phần và mang đặc điểm riêng củacông ty sản xuất lắp đặt để phù hợp với tình hình và đặc điểm kinh doanh trongtừng thời kỳ nhất định

Hình 1.3 Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy công ty

thuật-Phòng kinh doanh

Phòng tổ chức hành chính

Phòng tài

chính kế toán

3

Trong đó:

Đại hội đồng cổ đông và ban giám đốc: là những người đứng đầu trong công

ty, tổ chức điều hành mọi hoạt động của Công ty, đại diện cho mọi quyền lợi vànghĩa vụ của công ty trước pháp luật và các cơ quan quản lý của Nhà Nước

Phòng kế toán tài chính: có chức năng tham mưu, giúp việc giám đốc công ty

trong các lĩnh vực về công tác tài chính, kế toán; công tác quản lý vốn, tài sản; côngtác kiểm tra, kiểm soát nội bộ; công tác quản lý chi phí và phân tích hoạt động kinhtế

Phòng tổ chức- hành chính: Thực hiện các hoạt động liên quan đến tổ chức và

quản lý nhân sự, điều động nguồn nhân lực cho các công trình

Phòng kinh doanh: Chuyên thực hiện các công việc như: Nghiên cứu, phân

tích thị trường Bên cạnh đó, phòng kinh doanh còn có thể đưa ra những kiến nghị,gợi ý cho hoạt động kinh doanh của công ty tốt hơn

Phòng kỹ thuật- quản lý dự án: giúp giám đốc về công tác kế hoạch hóa, thực

hiện quản lý dự án đầu tư, phụ trách việc lập hồ sơ dự thầu, thi công, giám sát, chấtlượng các công trình; theo dõi thị trường và lập kế hoạch ngắn hạn, dài hạn chocông ty

1.4 Cơ sở vật chất kỹ thuật và mạng lưới kinh doanh của công ty

Công ty cổ phần tư vấn đầu tư xây dựng và thương mại An Phát có địa chỉ trụ

sở chính tại: Số nhà 26, ngõ 354/137/21 đường Trường Chinh, phường KhươngThượng, quận Đống Đa, thành phố Hà Nội Từ lúc mới thành lập với tổ chức công

4

ty đơn giản đến nay công ty đã phát triển hơn nhiều với sơ đồ công ty gồm các vănphòng làm việc: Phòng Giám Đốc, Phòng Tổ Chức- Hành Chính, Phòng Kế ToánTài Chính, Phòng Kinh Doanh, Phòng Kỹ thuật- quản lý dự án.

Công ty trong thời gian qua đã đã được đầu tư cơ sở vật chất ngày càng hiệnđại, chuyên nghiệp cùng các hệ thống máy móc, trang thiết bị sửa chữa đạt tiêuchuẩn, trang bị đầy đủ các phòng ban đảm bảo điều kiện làm việc tốt nhất cho nhânviên

Công ty sau 11 năm thành lập và phát triển, thị trường chủ yếu mà công tyđang chiếm lĩnh là thị trường miền Bắc chiếm tới tỷ trọng cao trong tổng doanh thu.Công ty đang nỗ lực ký kết nhận hợp đồng công trình ở các tỉnh thành trên cả nước

2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI

AN PHÁT

2.1 Tình hình tài chính của Công ty cổ phần tư vấn đầu tư xây dựng và thương mại An Phát

5

Bảng 2.1.1Bảng cân đối kế toán rút gọn năm 2014-2016

Đơn vị: đồng VN

2014 2015 2016 So sánh năm 2015 và 2014 So sánh 2016 và 2015Năm

Tài sảnA.Tài sản ngắn hạn 8,570,008,227 6,647,294,149 7,964,874,236 -1,922,714,078 -22.44 1,317,580,087 19.82I.Tiền và các khoản

tương đương tiền 895,583,870 733,640,908 838,608,767 -161,942,962 -18.08 104,967,859 14.31

II Các khoản phải

thu ngắn hạn 4,746,635,977 3,638,226,764 4,398,846,476 -1,108,409,213 -23.35 760,619,712 20.91III Hàng tồn kho 361,739,938 298,930,488 320,489,465 -62,809,450 -17.36 21,558,977 7.21

IV Tài sản ngắn

hạn khác 2,566,048,442 1,976,495,989 2,406,929,528 -589,552,453 -22.98 430,433,539 21.78

B Tài sản dài hạn 145,992,487 127,981,320 132,482,740 -18,011,167 -12.34 4,501,420 3.52I.Tài sản cố định 141,283,886 123,763,997 127,963,987 -17,519,889 -12.40 4,199,990 3.39

II Tài sản dài hạn

Tổng tài sản 8,716,000,714 6,775,275,469 8,097,356,976 -1,940,725,245 -22.27 1,322,081,507 19.51

Nguồn vốnA.Nợ phải trả 4,594,540,134 2,380,133,071 3,517,383,653 -2,214,407,063 -48.20 1,137,250,582 47.78I.Nợ ngắn hạn 4,594,540,134 2,380,133,071 3,517,383,653 -2,214,407,063 -48.20 1,137,250,582 47.78

B Vốn chủ sở hữu 4,121,460,580 4,395,142,398 4,579,973,323 273,681,818 6.64 184,830,925 4.21I.Vốn chủ sở hữu 4,121,460,580 4,395,142,398 4,579,973,323 273,681,818 6.64 184,830,925 4.21

Qua bảng số liệu trên, cho thấy công ty có lượng tài sản lớn với cơ cấu tài sảnchủ yếu là tài sản ngắn hạn và không có nợ dài hạn Tình hình tài sản của công tyqua 3 năm biến động tuy chưa ổn định tuy nhiên có chiều hướng tăng dần Năm 2015,tổng tài sản giảm với tỷ lệ 22,27% so với năm 2014 (tương đương với 1,940,725,245triệu đồng) Đến năm 2016, tổng tài sản tăng với tỷ lệ tăng 19,51 % so với năm 2015( tương đương với 1,322,081,507 triệu đồng) Nguyên nhân làm tăng giá trị tổng tàisản của công ty chủ yếu là do các khoản phải thu ngắn hạn, tài sản ngắn hạn khácchiếm tỷ trọng cao trong tổng tài sản.

Bảng 2.1.2 Bảng tỷ trọng từng tài sản của công ty

Đơn vị : Đơn vị: VNĐNăm

tương đương tiền 895,583,870 10.28 733,640,908 10.83 838,608,767 10.36II.Các khoản phải thu

ngắn hạn 4,746,635,977 54.46 3,638,226,764 53.70 4,398,846,476 54.32III.Hàng tồn kho 361,739,938 4.15 298,930,488 4.41 320,489,465 3.96 IV.Tài sản ngắn hạn

khác 2,566,048,442 29.44 1,976,495,989 29.17 2,406,929,528 29.72B.Tài sản dài hạn 145,992,487 1.67 127,981,320 1.89 132,482,740 1.64 I.Tài sản cố định 141,283,886 1.62 123,763,997 1.83 127,963,983 1.58

Tổng tài sản 8,716,000,714 100.00 6,775,275,469 100.00 8,097,356,976 100.00

- Năm 2014, tổng giá trị tài sản của Công ty là 8,716,000,714, trong đó chủyếu là tài sản ngắn hạn với 98,33%, tài sản dài hạn chiếm 1,67% Trong tài sản ngắnhạn, các khoản phải thu ngắn hạn chiếm tỉ trọng lớn nhất (54,46%), sau đó đến tàisản ngắn hạn khác (29,44%) Trong tài sản dài hạn, tài sản cố định chiếm tỷ trọnglớn nhất với 1,62%, còn lại là tài sản dài hạn khác chiếm 0,05%

- Năm 2015, tổng tài sản mà Công ty quản lý và sử dụng là 6,775,275,469đồng, trong đó tài sản ngắn hạn vẫn chiếm phần lớn với 98,11%, tài sản dài hạnchiếm 1,89% Trong tài sản ngắn hạn, chiếm tỷ trọng lớn nhất là các khoản phải thungắn hạn với 53,7%, sau đó đến tài sản ngắn hạn khác với 29,17%

- Năm 2016, tổng tài sản mà Công ty quản lý và sử dụng là 8,097,356,976đồng, trong đó tài sản ngắn hạn đã tăng lên tới 98,36%, tài sản dài hạn chiếm1,64% Trong tài sản ngắn hạn, các khoản phải thu ngắn hạn có tỷ trọng lớn nhất là54,32%, tiền và các khoản tương đương tiền chiếm 10,36% Hàng tồn kho chỉchiếm 3,96% Tài sản dài hạn năm nay vẫn chủ yếu là tài sản cố định

Bảng 2.1.3: Bảng tỷ trọng của từng nguồn vốn của công ty

Đơn vị: VNĐ

B Vốn chủ sở hữu 4,121,460,580 47.29 4,395,142,398 64.87 4,579,973,323 56.56 I.Vốn chủ sở hữu 4,121,460,580 47.29 4,395,142,398 64.87 4,579,973,323 56.56 II.Nguồn kinh và

Tổng nguồn vốn 8,716,000,714 100.00 6,775,275,469 100.00 8,097,356,976 100.00

Nhận xét về vốn chủ sở hữu của công ty tăng đều qua các năm tuy nhiên tỷ trọngnguồn vốn chủ sở hữu của công ty chưa ổn định Lượng vốn chủ sở hữu của công tytrong tổng nguồn vốn năm 2014 là 47,29%, tăng cao trong năm 2015 lên tới 64,87% vàgiảm xuống 56.56% năm 2016, hoạt động kinh doanh của công ty vẫn phụ thuộc vàocác khoản vay nợ từ bên ngoài Mặc dù số liệu ở bảng 1 và bảng 3 cũng cho thấy rằngcông ty đã hạn chế sử dụng nguồn vốn vay nợ này ở năm 2015 (nợ phải trả năm 2015

so với 2014 giảm 2,214,407,063 đồng, tương ứng giảm 48,2%), tuy nhiên tỷ trọng nợphải trả trong tổng nguồn vốn đến năm 2016 lại tăng 43,44% tương ứng tăng1,137,250,582 đồng Tổng nợ ngắn hạn này của công ty bao gồm các khoản phải trảcho người bán, các khoản vay của các cá nhân và các khoản vay tại Ngân hàng Năm

2015 đánh dấu mạnh sự tự chủ về tài chính của công ty

2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty cổ phần tư vấn đầu tư xây dựng và thương mại An Phát

Được thành lập và phát triển từ năm 2007, công ty CP tư vấn đầu tư xây dưng

và thương mại An Phát đã có được những kết quả kinh doanh nhất định, và đangdần khẳng định vị thế của mình trên thị trường

Bảng 2.2.1: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty giai đoạn 2014-2016

Đơn vị: VNĐ

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 7,785,093,997 7,263,677,719 7,985,093,76 5

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 7,771,840,332 7,263,677,719 7,985,093,76

15 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp -134,109,293 273,751,818 248,504,898

(Nguồn: Phòng kế toán- tài chính)

Bảng 2.2.2 Bảng so sánh sự thay đổi của một số chỉ tiêu trong báo cáo kết quả kinh doanh Năm

kinh doanh 824,961,970 949,657,531 912,792,098 124,695,561 15.12 -36,865,433 -3.88Tổng lợi nhuận

trước thuế -134,109,293 273,751,818 548,504,898 407,861,111 304.13

248,504,898

-9.22Tổng lợi nhuận

sau thuế -134,109,293 273,751,818 548,504,898 407,861,111 304.13 248,504,898 -9.22

Từ bảng số liệu thống kê từ năm 2014- 2016 doanh thu và lợi nhuận có biếnđổi rõ rệt Doanh thu có sự sụt giảm nhẹ từ năm 2014 đến năm 2015 với mức giảm6,7% nhưng lại tăng nhanh trở lại trong năm 2016 tăng 9,93% so với năm 2015.Tuy nhiên do giá vốn hàng bán chênh lệch cao giữa các năm nên lợi nhuận gộp vềbán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2014 là 44,914,600 đồng trong khi năm 2015 đạttới 795,121,880 đồng Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp không tránh khỏi

sự tăng giảm như trên Năm 2014 lợi nhuận sau thuế giảm mạnh, doanh nghiệp bịthua lỗ nhưng lại tăng nhanh chóng trong năm 2015 với mức tăng là 407,861,111đồng tuy nhiên năm 2016 lại giảm xuống là 248,504,898 đồng Điều này một phần

do ảnh hưởng của những biến động từ nền kinh tế thế giới và kinh tế trong nước.Khi nền kinh tế được phục hồi, kết quả kinh doanh của công ty cũng có tiến triểnhơn, điều đó thể hiện sự cố gắng của công ty trong quá trình tìm kiếm lợi nhuận

Bảng 2.2.3 bảng cơ cấu chi phí của công ty

%

Chi

phí tài chính

3 ,748,50 5

0 4 5

5 ,531,46 2

0 5 8

3 ,697,7 45

0 4 0 Chi

phí quản lý

kinh doanh

8 24,961, 970

9 9.

5 5

9 49,657, 531

9 9.

42

9 12,79 2,098

9 9 6 0

Tổng

chi phí

8 28,710, 475

1 0 0.

0 0

9 55,188, 993

1 00 0 0

9 16,48 9,843

1 0 0 0 0

Qua bảng trên, em nhận thấy tổng chi phí của Công ty tăng mạnh qua 3 năm với chi phí quản lý kinh doanh chiếm tỷ trọng lớn nhất: năm 2014 là

99,55%, năm 2015 là 99,42% và năm 2016 tăng nhẹ 99,6% Ngược lại, tỷ

trọng của chi phí tài chính trong tổng chi phí chiếm phần thấp như năm 2014

là 0,45%, năm 2015 là 0,58% và năm 2016 là 0,4% Đây là dấu hiệu tốt cho công ty Mặc dù mức chi phí này tăng và giảm không ổn đinh qua các năm

(từ 3,748,505 đồng năm 2014 tăng nhẹ lên 5,531,462 đồng năm 2015, và còn3,697,745 đồng năm 2016), nhưng tỷ trọng trong tổng chi phí lại ngày càng

có xu hướng tăng giảm không ổn định ở phần chi phí quản lý kinh doanh

chứng tỏ năng lực quản lý ở phần chi phí này có chút yếu kém

- Chi phí tài chính: Năm 2015 so với năm 2014 tăng 1,782,957 đồng,tương ứng tỷ lệ tăng 47,56 %, tuy nhiên chi phí này lại giảm vào năm 2016với mức giảm là 33,15% tương ứng với 1,833,717 đồng so với năm 2015

- Chi phí quản lý kinh doanh : năm 2015 tăng so với năm 2014 vớimức tăng là 15,12 % tương ứng tăng 124,695,561 đồng Năm 2016 so vớinăm 2015, lại có mức giảm nhẹ là 3.88 % tương ứng là 36,865,433 đồng.Chi phí này bao gồm rất nhiều khoản mà ở đây chủ yếu là công ty đã phải chinhững khoản tiền rất lớn vào trả lương nhân viên quản lý, đồ dùng văn phòng

và khấu hao TSCĐ các khoản chi khác như tuyển dụng đào tạo,quà tặng dịp

lễ tết …

2.3 Nhận xét chung về tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của đơn vị