Hạn chế rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn basel II tại ngân hàng TMCP quốc tế việt nam (VIB)

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN THANH XUÂN HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG THEO TIÊU CHUẨN BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB) LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG Hà Nội – 2019 Ơ ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN THANH XUÂN HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG THEO TIÊU CHUẨN BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB) Chuyên ngành: Tài chính- ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THỊ HƢƠNG LIÊN XÁC NHẬN CỦA XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CÁN BỘ HƢỚNG DẪN CHẤM LUẬN VĂN Hà Nội – 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn kết nghiên cứu riêng tôi, chƣa đƣợc công bố cơng trình nghiên cứu ngƣời khác Việc sử dụng kết quả, trích dẫn tài liệu ngƣời khác đảm bảo theo quy định Các nội dung trích dẫn tham khảo tài liệu, sách báo, thông tin đƣợc đăng tải tác phẩm, tạp chí trang web theo danh mục tài liệu tham khảo luận văn Hà Nội, ngày… tháng… năm… Tác giả luận văn NGUYỄN THANH XUÂN MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG ii DANH MỤC HÌNH ii LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀHẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG THEO TIÊU CHUẨN BASEL II CỦANGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan nghiên cứu hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.2 Cơ sở lý luận chung 10 1.2.1 Hoạt động tín dụng NHTM .10 1.2.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 13 1.3 Cơ sở lý luận hạn chế rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II ngân hàng thƣơng mại 19 1.3.1 Khái niệm, tầm quan trọng nhân tố ảnh hƣởng tới hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại theo tiêu chuẩn Basel II 19 1.3.2 Quy trình hạn chế rủi ro tín dụng theo Basel II .25 1.3.3 Các tiêu chí đánh giá kết hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại34 1.3.4 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng theo Basel II số ngân hàng thƣơng mại nƣớc 41 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CÚU 43 2.1 Quy trình nghiên cứu 43 2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu 44 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG THEO TIÊU CHUẨN BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2015-2018 .46 3.1: Giới thiệu sơ lƣợc Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam 46 3.1.1: Lịch sử hình thành trình phát triển 46 3.1.2 Cơ cấu tổ chức .47 3.1.3 Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2015-2018 49 3.2.2 Các nội dung quy trình hạn chế rủi ro tín dụng VIB Hội sở 58 3.3 Đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro VIB theo Basel II 71 3.3.1: Kết đạt đƣợc .71 3.3.2: Những hạn chế .74 CHƢƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG THEO TIÊU CHUẨN BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾVIỆT NAM 78 4.1 Định hƣớng áp dụng Hiệp ƣớc Basel II Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam 78 4.1.1 Định hƣớng hoạt động kinh doanh chung 78 4.1.2 Định hƣớng hạn chế rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II 79 4.2 Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam 79 4.2.1 Hoàn thiện mơ hình tổ chức kinh doanh 79 4.2.2 Hoàn thiện hệ thống đo lƣờng rủi ro tín dụng theo Basel 80 4.2.3 Đầu tƣ công nghệ, đồng hóa sách hệ thống 81 4.2.4 Hồn thiện Khung quản trị rủi ro tín dụng 82 4.2.5 Tái thiết kế quy trình tín dụng 83 4.2.6 Đào tạo, truyền thơng, có chế độ đãi ngộ phù hợp, tạo động lực 84 4.2.7 Tăng cƣờng giám sát khách hàng TSBĐ 85 4.3 Kiến nghị .85 4.3.1 Đối với bộ, ngành 85 4.3.2 Đối với Chính phủ 86 4.3.3 Kiến nghị với Ủy ban giám sát tài Quốc gia 87 KẾT LUẬN 88 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .90 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu TT Ý nghĩa BKS Ban kiểm sốt CBTD Cán tín dụng DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa DPRR Dự phòng rủi ro GTCG Giấy tờ có giá HĐCĐ Hội đồng cổ đông HĐTV Hội đồng thành viên KH Khách hàng NH Ngân hàng 10 NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc 11 NHTM Ngân hàng thƣơng mại 12 QTRR Quản trị rủi ro 13 RRTD Rủi ro tín dụng 14 SXKD Sản xuất kinh doanh 15 TCTD Tổ chức tín dụng 16 TMCP Thƣơng mại cổ phần 17 TSĐB Tài sản đảm bảo 18 VCSH Vốn chủ sở hữu 19 XHTD Xếp hạng tín dụng i DANH MỤC BẢNG STT Bảng Bảng 3.1 Bảng 3.2 Bảng 3.3 Nội dung Trang Cơ cấu dƣ nợ tín dụng theo kỳ hạn ngành kinh tế 53 VIB từ 2015 – 2018 Kết phân loại nợ VIB từ 2015 – 2018 Đánh giá kết thực so với mục tiêu triển khai giai đoạn Basel II 66 68 DANH MỤC HÌNH TT Hình Hình 2.1 Hình 3.1 Hình 3.2 Hình 3.3 Hình 3.4 Nội dung Quy trình nghiên cứu luận văn Cơ cấu tổ chức VIB Tình hình tổng tài sản VIB từ 2015 – 2018 Tình hình tổng dƣ nợ VIB từ 2015 – 2018 Tình hình tổng dƣ nợ VIB từ 2015 – 2018 Hình 3.5 Tình hình tổng doanh thu VIB từ 2015 – 2018 Hình 3.6 Tình hình tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng VIB từ 2015 – 2018 Bộ máy quản lý rủi ro tín dụng VIB theo định Hình 3.7 386/QĐ/2016/HĐQT VIB Tình hình nợ hạn nợ xấu nợ có vấn đề VIB từ Hình 3.8 năm 2015 – 2018 ii Trang 41 46 48 49 50 50 52 54 67 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong khoảng vài thập kỷ trở lại đây, giai đoạn phát triển kinh tế Việt Nam nói riêngvà giới nói chung, hoạt động tín dụng ln hoạt động cốt lõi ngân hàng thƣơng mại cổ phần, nguồn thu mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng, nhiên đồng nghĩa với việc rủi ro kèm lớn.Hạn chế rủi ro tín dụng (RRTD) đƣợc hiểu trình nhận dạng, phân tích nhân tố rủi ro, đo lƣờng mức độ rủi ro, sở lựa chọn triển khai biện pháp quản lý hoạt động tín dụng nhằm hạn chế loại trừ rủi ro q trình cấp tín dụng Một vấn đề đặt cho tồn phát triển ngân hàng thƣơng mại khả quản trị rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng cách tồn diện hệ thống lẽ, rủi ro tín dụng vấn đề rủi ro lớn mà tất ngân hàng thƣơng mại phải đƣơng đầu thƣờng khó kiểm soát dẫn đến thiệt hại, thất thoát vốn thu nhập ngân hàng Hiệp ƣớc Basel II chuẩn mực quốc tế mà hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam hƣớng đến bƣớc áp dụng, nhằm tăng cƣờng an toàn hiệu hoạt động Việt Nam chƣa phải thành viên Uỷ ban Basel giám sát ngân hàng, khơng bị ràng buộc thời hạn phải tn thủ Hiệp ƣớc Basel Tuy nhiên, thời gian qua, Ngân hàng Nhà nƣớc (NHNN) ban hành nhiều văn luật quy định theo định hƣớng Basel II Đặc biệt, nhằm phát triển hệ thống tổ chức tín dụng Việt Nam theo thơng lệ chuẩn mực quốc tế, Ngân hàng Nhà nƣớc xác định lộ trình triển khai tuân thủ Basel II Theo đó, kể từ tháng 2/2016, 10 ngân hàng gồm: BIDV, VietinBank, Vietcombank, Techcombank, ACB, VPBank, MB, Maritime Bank, Sacombank VIB thực thí điểm phƣơng pháp quản trị vốn rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II cuối năm 2018 Sau giai đoạn này, Basel II đƣợc áp dụng rộng rãi ngân hàng thƣơng mại lại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần (TMCP) quốc tế Việt Nam (viết tắt VIB) với Ngân hàng ngoại thƣơng Việt Nam (Vietcombank) ngân hàng TMCP danh sách 10 ngân hàng tham gia thí điểm thực thành cơng, sớm năm so với ngày hiệu lực Thông tƣ 41/2016/TT-NHNN VIB triển khai giai đoạn đầu năm 2019 Kết thúc giai đoạn này, VIB thu đƣợc nhiều thành cơng Văn hóa, chiến lƣợc, khung quản trị rủi ro tín dụng đƣợc trọng xây dựng Mơ hình kinh doanh VIB đƣợc tách bạch rõ ràng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, hệ thống công nghệ đƣợc đầu tƣ,… Tuy nhiên, quản trị RRTD VIB khơng phải khơng có hạn chế Điển hình nhƣ mơ hình hoạt động kinh doanh đƣợc tách biệt độc lập với khâu thẩm định vận hành nhiên chƣa đƣợc triệt để Hệ thống đo lƣờng rủi ro tín dụng nhiều bất cập dẫn đến định cấp tín dụng bị sai lệch phân loại nợ khơng xác, khơng phản ánh thực trạng sản xuất kinh doanh khách hàng Quy trình tín dụng đƣợc cải tiến liên tục nhiên chƣa tiệm cận thông lệ quốc tế,… Điều đặt thách thức cho VIB trình triển khai giai đoan Basel II (2019 – 2021) Chính việc áp dụng chuẩn mực Basel II để phân tích hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc Tế đề tài mẻ mà học viên muốn đƣợc nghiên lựa chọn đề tài bảo vệ luận văn kỳ học Hiện nay, vấn đề quản trị rủi ro vấn đề đƣợc ƣu tiên hàng đầu ngân hàng TMCP Quốc Tế (VIB), với số lƣợng chi nhánh phòng giao dịch tƣơng đối lớn mở rộng tăng trƣởng qua năm, ngân hàng cần có chế quản trị rủi ro hội sở để điều hành, quản lý phòng giao dịch, chi nhánh trực thuộc tuân thủ, đảm bảo hạn chế tối đa rủi ro tín dụng, đặc biệt vấn đề xử lý nợ xấu, nợ hạn, vấn đề tồn đọng nhức nhối ngân hàng Là nhân viên ngân hàng nhiều năm cơng tác vị trí quản trị rủi ro, cụ thể rủi ro tín dụng thuộc khối Quản trị rủi ro Ngân hàng, nhận biêt đƣợc tầm quan trọng yếu tố nhƣ bất cập công tác quản trị rủi ro Đó lý tơi chọn đề tài “Hạn chế rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II Ngân hàng thƣơng mại cổ phần quốc tế Việt Nam (VIB)” để đóng góp phần giá trị nghiên cứu vào ứng dụng thực tế cho ngân hàng Câu hỏi nghiên cứu Thực trạng hạn chế rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam giai đoạn 2015-2018 nhƣ nào? Giải pháp giúp ngân hàng hạn chế rủi ro tín dụng cách tốt nhất, khắc phục hạn chế dựa chuẩn mực mà Basell II đƣa ra? Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu 3.1: Mục tiêu chung: Nghiên cứu đề xuất số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB) 3.2: Mục tiêu cụ thể: Việc nghiên cứu thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II Ngân hàng TMCP Quốc tế nhằm hạn chế quản trị rủi ro tín dụng NH, khắc phục điểm yếu công tác hạn chế rủi ro tín dụng tạidựa chuẩn mực quốc tế Basel II Từ đƣa nhiệm vụ cần nghiên cứu bao gồm: Thứ nhất: Tổng quan tình hình nghiên cứu sở lý luận hạn chế rủi ro tín dụngtheo tiêu chuẩn Basel II NHTM Thứ hai: Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng giai đoạn 2015- 2018 để đánh giá khái qt cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng thực thi ngân hàng Thứ ba: Đề xuất, kiến nghị số giải pháp tăng cƣờng hạn chế rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II Ngân hàng Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 4.1:Đối tƣợng nghiên cứu: Hạn chế rủi ro ngân hàng thƣơng mại 4.2:Phạm vi nghiên cứu: Phạm vi khơng gian: Tại Hội sở chính- ngân hàng TMCP Quốc tế Phạm vi thời gian: Giai đoạn năm gần (2015-2018) Phạm vi nội dung: Tập trung nghiên cứu hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, luận văn đƣợc chia làm chƣơng: -Đối với công tác quản trị nợ giao trách nhiệm q lớn cho RM, khơng có đơn vị thứ ba độc lập nên việc nhắc nợ không đầy đủ, khoản nợ hạn không đƣợc đôn đốc giám sát thƣờng xuyên xử lý kịp thời Đến khách hàng chuyển nhóm nợ chuyển AMC Trung tâm quản trị nợ lúc muộn Thứ ba hệ thống sản phẩm, sách khối kinh doanh nhiều điều kiện phức tạp, ngoại lệ, chồng chéo dẫn đến khó khăn cho ngƣời dùng đội ngũ RM, thẩm định nhƣ vận hành Ví dụ nhƣ sách lãi suất, hay sách triển khai sản phẩm, hạn mức tín dụng đƣợc quy định nhiều cấp Ngồi khó khăn cho công tác xây dựng hệ thống check policy tự động nên tỷ lệ thẩm định tự động thấp (Dƣới 40%), thời gian xử lý giao dịch tăng Checklist khách hàng nhiều, chƣa có phân biệt khách hàng hữu khách hàng mới, thủ tục rƣờm rà dẫn đến khách hàng tốt mà dễ phát sinh trƣờng hợp giả mạo hợp thức hồ sơ để vay vốn chiếm dụng NH Một nguyên nhân hệ thống công nghệ chƣa đƣợc trang bị đồng bộ, khó khăn cho việc áp dụng Basel II Chƣa có hệ thống cảnh báo sớm khách hàng tiềm ẩn rủi ro (Mới có phần CRA KHCN) Tại khâu giải ngân khơng có hệ thống cảnh báo sớm nhƣ black list tự động Cơng tác rà sốt phát rủi ro tín dụng đƣợc thực thủ cơng phận Kiểm toán nội bộ, Kiểm soát nội quản trị rủi ro định kỳ cơng tác rà sốt, đánh giá Thơng thƣờng cơng tác phát thực sau Khách hàng đƣợc cấp tín dụng/giải ngân nên lúc xảy rủi ro Các đơn vị kinh doanh vòng chƣa tự phát đƣợc Hội sở thiếu thông tin để quản lý hệ thống, hỗ trợ đôn đốc chi nhánh khắc phục, xử lý sớm rủi ro tiềm ẩn Thứ tƣ, tình hình rủi ro tín dụng VIB năm qua diễn biến phức tạp tiềm ẩn nguy phát sinh rủi ro tín dụng.Cụ thể, tỷ lệ nợ hạn tăng năm 2016 nhƣng lại giảm năm 2017 xuống 3,07% nhƣng tới năm 2018 lại tăng lên mức 3,74% Tỷ lệ nợ xấu tăng năm 2016 từ 2,07% lên mức 2,57% nhƣng lại giảm nhẹ năm 2017 xuống 2,49% Mặc dù vậy, tới năm 2018, tỷ lệ nợ xấu lại tăng lên mức 2,52% 77 CHƢƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG THEO TIÊU CHUẨN BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM 4.1 Định hƣớng áp dụng Hiệp ƣớc Basel II Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam 4.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh chung VIB tập trung đổi nhằm tạo bứt phá, vƣơn lên tầm cao Xác định phƣơng châm “tăng trƣởng đột phá, hiệu - an toàn”, ngân hàng tập trung chuyển dịch chiến lƣợc giai đoạn tới Trong đó, trọng tâm thực đề án ngân hàng số, kiện toàn hệ thống quy định, sách nội tăng cƣờng công cụ quản trị hiệu quả, giám sát kiểm sốt chặt chẽ chất lƣợng, phát triển mơ hình liên kết với Viettel đẩy mạnh hoạt động bán chéo tập đồn thơng qua việc thiết kế sản phẩm tích hợp mang lại nhiều giá trị gia tăng cho khách hàng Tăng trƣởng khách hàng: Tiếp tục cải tiến đa dạng hóa sản phẩm truyền thống đƣợc bán kênh công nghệ số, số hóa quy trình bán hàng trực tuyến, cải tiến hoạt động Digital marketing để rút ngắn quy trình bán hàng tăng độ thuận tiện khách hàng Số hóa Dịch vụ ngân hàng giao dịch hoạt động bán hàng: Tiếp tục cải tiến phát triển dịch vụ giao dịch ngân hàng dành cho khách hàng ngồi kênh cơng nghệ số (MyVIB/Internet Banking Website) nhƣ tạo công cụ bán hàng, cơng cụ tìm kiếm thơng tin tảng công nghệ số cho nhân viên nội nhằm mục tiêu tăng suất lao động hiệu kinh doanh Nâng cao chất lƣợng dịch vụ ngân hàng số: Đẩy mạnh phát triển dịch vụ tự phục vụ dành cho khách hàng, tối ƣu hóa quy trình hỗ trợ khách hàng với mơ hình hỗ trợ khép kín hồn tồn kênh cơng nghệ số giúp khách hàng tự thực hết thao tác liên hệ với nhân viên ngân hàng có sai sót q trình thực giao dịch kênh công nghệ số 78 Mục tiêu tín dụng là: (i) Tăng trƣởng tín dụng tồn hệ thống đạt 16%, trọng vào chất lƣợng không theo số lƣợng, tập trung tăng trƣởng tín dụng bán lẻ, tăng dƣ nợ ngắn hạn lên 55%, tăng tỷ lệ dƣ nợ có TSBĐ doanh nghiệp SME (ii) Kiểm sốt chất lƣợng tín dụng xử lý thu hồi nợ có vấn đề tồn hệ thống tập trung vào tiêu chính: tỷ lệ nợ xấu dƣới 1,5% (iii) VIB ngân hàng số 01 phục vụ khách hàng (iv)Tăng trƣởng tín dụng với HĐV đảm bảo phát triển bền vững 4.1.2 Định hướng hạn chế rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II VIB tập trung triển khai Ngân hàng quản trị rủi ro tốt nhất: tiên phong áp dụng Basel II tiêu chuẩn theo lộ trình mà NHNN đặt Phƣơng châm hoạt động kinh doanh VIB xuyên suốt quản trị rủi ro quan trọng lợi nhuận 4.2 Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam 4.2.1 Hồn thiện mơ hình tổ chức kinh doanh VIB nên theo mơ hình phê duyệt tập trung, theo đơn vị kinh doanh phụ trách khâu tìm kiếm khách hàng, thẩm định sơ cung cấp đầy đủ hồ sơ lên phân độc lập phê duyệt, cụ thể trung tâm tái thẩm định thuộc khối quản trị rủi ro tín dụng- hội sở Nhƣ phòng ngừa tốt mặt rủi ro có bên thứ độc lập phê duyệt hồ sơ Tuy nhiên VIB cần triển khai cách có hệ thống, tránh vào vết xe đổ trƣớc vào khoảng năm 2015 thí điểm triển khai hệ thống phê duyệt tập trung, theo có thêm hệ thống cơng nghệ thơng tin bổ trợ hệ thống Phê duyệt tín dụng tập trung LOS (Loan origination system) Tuy nhiên phận hỗ trợ hội sở chƣa đƣợc đào tạo tuyển dụng đủ nhân để đáp ứng số lƣợng hồ sơ lớn áp lực thời gian phê duyệt nên mơ hình khơng thực đƣợc q khứ Khơng nên chƣa thực thành cơng mà VIB khơng tiếp tục theo mơ hình kinh doanh tách biệt độc lập với khâu thẩm định, phê duyệt, vận hành Tuy nhiên tập trung toàn khâu theo thông lệ quốc tế Tại chi nhánh 79 trung tâm bán, chuyên trách tìm kiếm khách hàng bán hàng Tất phƣơng án, 100% dƣ nợ đƣợc thẩm định phê duyệt Hội sở qua hình thức thẩm định tự động qua điện thoại qua hồ sơ tùy theo sản phẩm Nhƣ chuyên môn hóa vừa tăng thời gian bán hàng cho kinh doanh vừa đảm bảo độc lập giảm thiểu rủi ro khâu thẩm định phê duyệt cấp tín dụng Về bản, quan điểm quản trị VIB hƣớng đến mục tiêu minh bạch hóa hoạt động tín dụng quản trị rủi ro mức tốt nhất, khơng mục tiêu tăng trƣởng mà nợ xấu phát triển Việc triển khai mơ hình phê duyệt tín dụng tập trung phù hợp với quan điểm rủi ro VIB 4.2.2 Hoàn thiện hệ thống đo lường rủi ro tín dụng theo Basel Khi triển khai Basel giúp VIB: (i) Đánh giá tồn diện hoạt động ngân hàng Lƣợng hóa rủi ro giúp ngân hàng lƣợng hóa đƣợc lƣợng vốn cần thiết để đảm bảo an toàn (ii) Hoạch định kinh doanh theo vị rủi ro từ giúp VIB nâng cao hiệu sử dụng vốn (iii) Phòng tránh rủi ro tƣơng lai đánh giá ngƣỡng chịu đựng (iv) Cuối nâng cao văn hóa quản trị rủi ro tồn ngân hàng Do VIB cần đẩy mạnh tiến độ dự án, tập trung nguồn lực chuyên môn cao cho dự án Basel cấu phần PD Trƣớc hết cần trì tỷ lệ vốn tối thiểu bắt buộc theo quy định 8% tài sản có rủi ro có rủi ro tín dụng với mục tiêu năm 2019 tính theo phƣơng pháp tiêu chuẩn SA năm 2020 tính theo phƣơng pháp FIRB Hiện VIB triển khai Quản trị rủi ro tín dụng theo phƣơng pháp SA theo hƣớng dẫn NHNN Thông tƣ 41 nhƣng cần đẩy nhanh công tác triển khai phần mềm xây dựng mơ hình lƣợng hóa rủi ro tín dụng theo phƣơng pháp xếp hạng tín dụng nội FIRB với ứng dụng bƣớc đầu ƣớc lƣợng số PD/EAD/LGD/EL Sau hoàn thành phát triển hệ thống VIB cần ban hành quy định sử dụng kết xếp hạng tín dụng nội giúp định phê duyệt cấp tín dụng, định giá cho khoản vay quản lý rủi ro Với phƣơng pháp hệ thống xếp hạng tín dụng nội cần tăng tỷ trọng tiêu tài lên tối thiểu 45%-50% để tăng định lƣợng điểm chấm khách hàng Ngoài định kỳ cần chấm lại điểm XHTD đầy đủ giúp phát kịp thời rủi ro để có giải pháp xử lý 80 Thứ hai, từ xây dựng hệ thống cảnh báo sớm khách hàng tiểm ẩn rủi ro để giúp chi nhánh Hội sở phối hợp quản lý, giám sát đƣa biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng kịp thời Thứ ba chuẩn hóa, làm hệ thống liệu Ngân hàng Đây thách thức lớn VIB việc triển khai dự án Basel Gap VIB đáp ứng 50% liệu, vừa thiếu số lƣợng vừa thiếu chất lƣợng nên cần xác định lộ trình chuẩn hóa, làm cho loại liệu cụ thể Khối QTRR làm đầu mối phối hợp với khối liên quan gồm Vận hành, kinh doanh, thẩm định xây dựng logic, nguyên tắc chuẩn hóa cho loại liệu VIB ngân hàng tiên phong đứng đầu việc triển khai Basel II, VIB tự hào ngân hàng triển khai thành công sớm yêu cầu Ngân hàng nhà nƣớc, việc tập trung tồn nguồn lực vào việc hoàn thiện hệ thống việc làm cần thiết, thể rõ mục tiêu dài hạn VIB, đồng thời bƣớc đệm cho trụ cột vào năm 2020 mục tiêu dài hạn khác Basel 4.2.3 Đầu tư cơng nghệ, đồng hóa sách hệ thống Đầu tiên nâng cấp phần mềm tính vốn Phần mềm đƣợc hoàn thiện xây dựng từ cuối năm 2015 nhƣng cần nâng cấp cho phù hợp với cách thức tính tốn Basel 2, hồn thiện tính báo cáo quản trị hệ thống Thứ hai nâng cấp hệ thống DC (Debt collection) gồm: (i) Hồn thiện chức nhận diện, phân tích, triển khai, giám sát khoản nợ có vấn đề phần mềm theo quy trình xử lý nợ có vấn đề, đáp ứng Basel nhƣ bổ sung KH nợ hạn thẻ, KH có nhóm nợ XHTD từ nhóm trở lên nhƣng chƣa có PD, bổ sung thêm chức nănglập giám sát kế hoạch thu hồi nợ theo Khách hàng,Xây dựng hệ thống quản lý chi phí xử lý nợ, thông tin liên quan đến thời gian giá trị xử lý tài sản bảo đảm Phần mềm (ii) Hoàn thiện chức liên quan đến quản lý kế hoạch/công việc lớp ngƣời dùng chi nhánh (iii)Hoàn thiện chức hỗ trợ VIBAMC cải tổ quy trình xử lý nợ tăng hiệu cơng việc, hỗ trợ tính phí quản lý nợ báo cáo quản trị Thứ ba tích hợp hệ thống/phần mềm, tăng tính kế thừa liệu từ hệ 81 thống CMV-CRA-BPM-T24-DC Đánh giá nâng cấp hệ thống BPM để phục vụ cho dự án PD Một mục tiêu Hội đồng quản trị VIB đặt là, VIB ln ngân hàng đứng đầu công nghệ thông tin, có tầm nhìn vĩ mơ ngân hàng cơng nghệ số Vì năm gần đây, VIB khơng ngừng đầu tƣ dự án lớn liên quan đến công nghệ, đƣa VIB trở thành ngân hàng đại, bắt nhịp với xu hƣớng giới 4.2.4 Hoàn thiện Khung quản trị rủi ro tín dụng VIB cần sớm sửa đổi, ban hành văn quy định, quy trình, hƣớng dẫn nghiệp vụ xử lý thu hồi nợ nhƣ: Quản lý xử lý nợ có vấn đề, xử lý TSBĐ, thuê bên thứ ba thu hồi nợ, khởi kiện, thi hành án… theo nguyên tắc tách phận cho vay với xử lý nợ Trong phân định rõ thẩm quyền, trách nhiệm, quy trình phối hợp phòng/ban Hội sở, chi nhánh phối hợp chi nhánh với Trụ sở Bổ sung khoản cấp tín dụng mức từ 1% vốn tự có VIB trở lên vào đối tƣợng tăng cƣờng quản lý Hội sở cần ban hành danh sách hợp tác với đơn vị cung cấp dịch vụ hỗ trợ pháp lý (luật sƣ) để chi nhánh chủ động thuê tranh tụng Tòa án để xử lý nợ Bám sát lộ trình triển khai Nghị 42 xử lý nợ xấu, hoàn tất cơng tác rà sốt hợp đồng bảo đảm đáp ứng đầy đủ điều kiện NQ gồm bắt buộc đăng ký giao dịch bảo đảm đầy đủ, điều khoản hợp đồng chấp có quy định quyền giao/bàn giao TSBĐ khách hàng ngân hàng Tích cực phối hợp với quan nhà nƣớc để có mẫu biểu, hƣớng dẫn kịp thời Một số sách quản lý TSBĐ chƣa rõ ràng nhƣ sách nhận quản lý TSBĐ hàng hóa quyền đòi nợ hình thành từ phƣơng án, danh mục hồ sơ bảo hiểm thiếu chặt chẽ (Thiếu giấy tờ chứng minh nộp tiền phí bảo hiểm ) cần hồn thiện Trong năm trở lại đây, tình hình nợ xấu VIB có chiều hƣớng gia tăng, phức tạp khó khăn chung kinh tế VIB cố gắng theo mục tiêu chung cần giảm tối đa nợ xấu, nợ hạn thời gian tới 82 4.2.5 Tái thiết kế quy trình tín dụng Song song với việc thuê tƣ vấn triển khai dự án PD VIB nên thuê tƣ vấn gói tái thiết kế quy trình tín dụng để đồng hóa cấu phần, tăng hiệu QTTD nội dung có vai trò quan trọng Thời điểm NH cạnh tranh liệt chất lƣợng dịch vụ cung cấp cho khách hàng bên cạnh sách thuế, phí nên QTTD phải đƣợc tái thiết kế liên tục đáp ứng nhu cầu kinh doanh, phù hợp với thông lệ Cụ thể: - Tại bƣớc khởi tạo tín dụng cần tách phận nhập liệu chuyên trách đảm bảo thơng tin đầu vào xác làm sở check policy tự động tránh rủi ro sai sót nhƣ rủi ro đạo đức RM nhập liệu - Ban hành hƣớng dẫn thẩm định thực địa cho RM, phận thẩm định áp dụng Ngoài nên có phận thẩm định thực địa chuyên trách tập trung hóa (Giống mơ hình ACB) - Rà sốt chỉnh sửa checklist tại, phân biệt khách hàng hữu khách hàng mới, tinh gọn thủ tục cho khách hàng không giúp giữ khách hàng tốt mà tăng chất lƣợng dịch vụ - Tái thiết kế tổng thể quy trình quản trị nợ giám sát tín dụng Nên tách phận giám sát tín dụng chuyên trách thuộc khối Quản trị rủi ro để thực cách bản, độc lập với đơn vị kinh doanh kiểm sốt sau mục đích sử dụng vốn, kiểm tra định kỳ/đột xuất hoạt động kinh doanh, định giá lại kiểm tra trạng TSBĐ khách hàng phát kịp thời rủi ro chủ quan khách quan Nghiên cứu triển khai hình thức nhắc nợ qua điện thoại TT DVKH VIB247 Phân loại nợ hạn theo số ngày để phân luồng nhắc nợ VIB247RM-AMC Không đáp ứng yêu cầu minh bạch thơng tin thơng tƣ 39 mà giám sát đôn đốc kịp thời khách hàng, phát sớm rủi ro từ khách hàng (Hoạt động kinh doanh khó khăn, ốm đau/mất tích ) hay rủi ro từ RM (Vay hộ vay ké, đảo nợ cho khách hàng ) - Tăng tỷ lệ tập trung tất khâu giúp chun mơn hóa, kiểm sốt rủi ro Chuẩn hóa quy định ban hành sản phẩm, danh mục sản phẩm phù hợp đối 83 tƣợng, phân khúc khách hàng làm sở tăng tỷ lệ thẩm định/phê duyệt tự động từ 30% lên tối thiểu 60%-70%đối với cho vay KHCN vừa tiết kiệm chi phí vừa đảm bảo kiểm soát rủi ro Việc xử lý rủi ro theo nhóm sản phẩm cho vay th bên ngồi, không thiết giao cho chi nhánh để đẩy nhanh tiến độ nhƣ hiệu So với số ngân hàng khác, VIB hạn chế việc xây dựng mơ hình phê duyệt tự động, mục tiêu dài hạn VIB cần tự động hóa phê duyệt với số khoản vay có khả kiểm soát rủi ro tốt, hạn chế nguồn nhân lực chi phí cho ngân hàng 4.2.6 Đào tạo, truyền thơng, có chế độ đãi ngộ phù hợp, tạo động lực - Đào tạo kỹ thẩm định thực tế, phân tích nhận diện rủi ro cho RM, thẩm định - Thay đổi chế lƣơng tính theo Doanh thu sau rủi ro, gắn trách nhiệm cá nhân thẩm định phƣơng án cấp tín dụng - Tách bạch hoạt động bán hàng xử lý nợ chi nhánh VIB cần có kế hoạch xây dựng đội ngũ xử lý nợ có kinh nghiệm nhiệt huyết công tác xử lý thu hồi nợ từ Hội sở đến chi nhánh Nâng cao chất lƣợng cán xử lý nợ chun mơn hóa cơng việc xử lý nợ chi nhánh Nghiên cứu thuê cơng ty chức đòi nợ sản phẩm cho vay bán lẻ bị rủi ro số lƣợng khách hàng lớn Tăng cƣờng vai trò giám sát quản trị nợ Hội sở - Xây dựng chế khuyến khích, khen thƣởng kịp thời (có thể khen thƣởng nóng, khen thƣởng đột xuất khơng thiết đợi đến kỳ hạn khen thƣởng) chi nhánh có chất lƣợng tín dụng tốt; chi nhánh hồn thành tốt kế hoạch thu nợ có vấn đề đạt kế hoạch sớm và/hoặc vƣợt kế hoạch đƣợc giao Có thái độ kiên quyết, kể kiểm điểm, xác định trách nhiệm chủ quan cán bộ, cán lãnh đạo việc phát sinh nợ xấu không nghiêm túc thực nhận xét, khuyến nghị đồn tra, kiểm tốn xử lý, khắc phục tồn hoạt động cấp tín dụng, gây ảnh hƣởng đến chất lƣợng, hiệu kinh doanh chi nhánh toàn hệ thống Trong vài năm trở lại đây, mục tiêu tăng đãi ngộ cho cán đƣợc VIB thực 84 đáng kể, cụ thể cuối năm 2018, Ngân hàng dành quỹ thƣởng lớn dành cho cán nhân viên, khác biệt so với năm trƣớc Đó bƣớc tiến để VIB thu hút nhân lực, nhân tài gia tăng hiệu lao động, từ tăng trƣởng lợi nhuận cho ngân hàng 4.2.7 Tăng cường giám sát khách hàng TSBĐ Tăng cƣờng kiểm tra, giám sát khách hàng TSBĐ Tại chi nhánh cần tăng cƣờng nắm bắt thông tin qua q trình chấm điểm xếp hạng tín dụng, rà sốt tín dụng định kỳ đột xuất khách hàng có nguy rủi ro cao Theo dõi chặt chẽ hoạt động kinh doanh khách hàng để kịp thời phát biểu không tốt ảnh hƣởng đến khả trả nợ khách hàng, từ có biện pháp xử lý kịp thời, phù hợp Nội dung cán khách hàng làm việc, kiểm tra tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, TSBĐ cần đƣợc thể đầy đủ, rõ ràng Biên làm việc, có đầy đủ nội dung theo mẫu NH Hội sở tiếp tục tăng cƣờng kiểm tra, giám sát chi nhánh thông qua Ban kiểm tra nội Phòng kiểm tốn nội Từ đó, phát kịp thời khách hàng tiềm ẩn rủi ro cao, có khả chuyển nợ xấu để chi nhánh có biện pháp xử lý kịp thời, phù hợp Giao trách nhiệm cụ thể cho phòng Cơng nợ làm đầu mối để theo dõi, đơn đốc chi nhánh xây dựng kịch phòng ngừa rủi ro chuyển nợ xấu Đối với khoản nợ SME thƣờng kèm với rủi ro nhƣ: khách hàng quản trị kém, báo cáo tài khơng minh bạch, sử dụng vốn vay sai mục đích phần để đầu tƣ bất động sản Chi nhánh cần cho vay có TSBĐ tốt quản lý khách hàng chặt chẽ sau cho vay Nâng tỷ lệ TSBĐ dƣ nợ nhóm SME 4.3 Kiến nghị 4.3.1 Đối với bộ, ngành Trung tâm Thơng tin tín dụng CIC NHNN cần xây dựng chế liên kết thông tin tín dụng doang nghiệp với thơng tin tín dụng ơng chủ doanh nghiệp, ngƣời góp vốn để hỗ trợ NHTM có thêm thơng tin đánh giá xác “sức khỏe” tài doanh nghiệp nhƣ cá nhân ông chủ doanh nghiệp khiđi vay vốn 85 NHNN phối hợp với Bộ Công an đẩy mạnh việc theo dõi, giám sát hoạt động phòng chống rửa tiền kinh tế giữ ổn định tỷ giá NHNN phối hợp chặt chẽ với Bộ Tài việc thực sách tài khóa với sách tiền tệ, đảm bảo giữ ổn định biến số vĩ mô kinh tế nhƣ lạm phát, thâm hụt ngân sách, đầu tƣ công NHNN phối hợp với Bộ Tài việc xây dựng phát triển thị trƣờng mua bán nợ để giúp tiến độ xử lý thu hồi nợ NHTM đƣợc minh bạch, hiệu NHNN liên quan nhƣ Bộ Tƣ pháp, Bộ Cơng an, Bộ Tài chính, Bộ Tài nguyên Môi trƣờng sớm văn đạo hƣớng dẫn quan ngành phối hợp hỗ trợ cho TCTD việc tố tụng thu giữ TSBĐ để xử lý, thu hồi nợ xấu theo Nghị số 42 Quốc hội 4.3.2 Đối với Chính phủ Quyết liệt triển khai việc tốn khơng dùng tiền mặt tồn quốc để giúp NHTM kiểm sốt đƣợc dòng tiền tất thành phần kinh tế từ tổ chức cá nhân, giảm nguy sử dụng vốn vay sai mục đích khách hàng NHTM triên khai việc nhận TSBĐ dòng tiền sản xuất kinh doanh khách hàng Cần phải có phối hợp đồng ban nghành hữu quan việc xử lý nợ tồn đọng Về phía Chính phủ cần có văn hƣớng dẫn cụ thể có hội thảo nhằm nâng cao ý thức trách nhiệm ban ngành liên quan việc xử lý nợ tồn đọng đặc biệt đơn vị: Toà án nhân dân tối cao, viện kiểm sốt nhân dân tối cao, Bộ cơng an, tra nhà nƣớc, Bộ tài chính, Bộ tƣ pháp để ngân hàng góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển Ngồi Chính phủ cần ban hành sách để giải khoản nợ nguyên nhân khách quan nhƣ: thiên tai, bão lũ, dịch bệnh…vì thực tế VIB thấy khó xử lý khơng trích lập sai quy định Nhà nƣớc trích lập thìgiảm thu nhập NH 86 Cải thiện mơi trƣờng thu hút vốn đầu tƣ, bao gồm đầu tƣ nƣớc vào kinh tế khu vực ngân hàng Xem xét biểu thuế phù hợp NHTM sở so sánh với loại hình kinh doanh khác Nâng cao tính minh bạch thơng tin tất tổ chức thông qua ứng dụng chuẩn mực kế toán quốc tế Chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) ban hành 19932003, IAS đƣợc sửa đổi nhiên Việt Nam chƣa cập nhật thay đổi 4.3.3 Kiến nghị với Ủy ban giám sát tài Quốc gia Chuẩn hóa chế độ cơng khai thơng tin định chế tài Để có nguồn thơng tin phục vụ cho giám sát, Ủy ban thu thập thông tin qua kênh chủ yếu: đề nghị định chế tài báo cáo trực tiếp cho Ủy ban theo mẫu Ủy ban, đề nghị Bộ ngành liên quan báo cáo theo kênh quan báo cáo cho khai thác kênh thông tin quốc tế, nối mạng với tổ chức tài chính, quan giám sát quốc tế để tình cung cấp đƣợc rộng tiếp cận với tình hình Việt Nam từ bên ngồi Vì tính chuẩn hóa chế độ công khai thông tin giúp Ủy ban có đầy đủ nguồn thơng tin phục vụ cho q trình phân tích dự báo Cho phép Ủy ban quyền điều tra, tra, cƣỡng chế thực thi hành vi vi phạm hoạt động công bố thơng tin Trong điều kiện thị trƣờng tài – ngân hàng chƣa đảm bảo thông tin minh bạch, lợi dụng điều này, nhiều tổ chức, cá nhân tung tin không trung thực gây nhiễu loạn thị trƣờng… ảnh hƣởng đến phát triển ổn định thị trƣờng tài Nếu cơng bố thơng tin khơng trung thực gây tác động xấu đến thị trƣờng bị phạt nặng, đó, có tính đến việc đình chỉ, đóng cửa hoạt động Kịp thời công bố cảnh báo nguy gây an tồn an ninh tài Trên sở thông tin nhận đƣợc từ kênh, báo cáo thơng qua cơng tác phân tích, dự báo, ủy ban cần công bố kịp thời cảnh báo nguy gây an toàn an ninh tài quốc gia, cảnh báo ngân hàng thƣơng mại, sở cảnh báo đó, NHTM cần điều chỉnh hoạt động kinh doanh doanh 87 KẾT LUẬN Một vấn đề đặt cho tồn phát triển ngân hàng thƣơng mại khả quản trị rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng cách tồn diện hệ thống lẽ, rủi ro tín dụng vấn đề rủi ro lớn mà tất ngân hàng thƣơng mại phải đƣơng đầu thƣờng khó kiểm soát dẫn đến thiệt hại, thất thoát vốn thu nhập ngân hàng Hiệp ƣớc Basel II chuẩn mực quốc tế mà hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam hƣớng đến bƣớc áp dụng, nhằm tăng cƣờng an toàn hiệu hoạt động Ba năm trƣớc, NHNN lựa chọn 10 ngân hàng thƣơng mại để lên kế hoạch thí điểm thực Ngày 30/12/2016, NHNN ban hành thông tƣ số 41/2016/TT-NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nƣớc Việt Nam, yêu cầu ngân hàng tuân thủ, áp dụng chuẩn mực trƣớc ngày 1/1/2020 Với mục tiêu nghiên cứu với việc vận dụng kiến thức đƣợc học phƣơng pháp nghiên cứu khoa học, đề tài “Hạn chế rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II Ngân hàng thƣơng mại cổ phần quốc tế Việt Nam (VIB)” giải số vấn đề sau: Một là, làm rõ thêm sở lý luận rủi ro tín dụng NHTM, hạn chế rủi ro tín dụng theo Basel II NHTM Hai là, phân tích, đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II Ngân hàng thƣơng mại cổ phần quốc tế Việt Nam chƣơng Từ đó, đánh giá hạn chế rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II Ngân hàng thƣơng mại cổ phần quốc tế Việt Nam kết đạt đƣợc, mặt hạn chế nguyên nhân Ba là, đề tài đƣa số giải pháp hoàn thiện hạn chế rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II Ngân hàng thƣơng mại cổ phần quốc tế Việt Nam Đồng thời, nêu số kiến nghị với Chính phủ, NHNN số bộ, ngành có liên quan nhằm giúp NHTM quản trị rủi ro tín dụng tốt 88 Nhìn chung, luận văn giải đƣợc vấn đề đặt ra, đạt đƣợc mục đích nghiên cứu đề tài Hy vọng đóng góp đề tài nghiên cứu góp phần hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng cho ngân hàng Với thời gian nhƣ trình độ kiến thức hạn chế, nội dung chuyên đề em chắn khơng tránh khỏi có nhiều thiếu sót Kính mong thầy cô cho ý kiến nhận xét giúp em khắc phục hạn chế 89 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tài Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam giai đoạn 2013-2017 Đinh Xuân Cƣờng cộng sự, 2014 Đòn bẩy để Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam tiếp cận Hiệp ƣớc vốn Basel II, Tạp chí Khoa học ĐHQGHN: Kinh tế Kinh doanh, tập số 30, số 3 Đặng Kim Cƣơng Nguyễn Cơng Bình, 2008 Phân tích báo cáo tài – Lý thuyết tập giải Hà Nội: NXB Giao thông vận tải Trần Đình Định, 2008 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế quy định Việt nam, Hà Nội: NXB Tƣ pháp Nguyễn Hồng Hà, 2017.bài viết Ứng dựng chuẩn Basel II vào quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam: Trƣờng hợp LienvietPostbank Phan Thị Thu Hà, 2009 Quản trị ngân hàng thƣơng mại, Hà Nội: NXB Giao thông vận tài Phạm Huy Hùng, 2015 Các yêu cầu chuẩn mực Basel II đánh giá rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Nguyễn Minh Kiều, 2010 Tài doanh nghiệp Hà Nội: NXB Thống kê Mc Kinsey, 2010.Tài liệu tƣ vấn Chiến lƣợc Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Quốc Tế giai đoạn 2011- 2015, Hà Nội 10 Ngân hàng Nhà Nƣớc, 2013 Thông tƣ số 02/2013/TT – NHNN ngày 21/1/2013 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng, Hà Nội 11 Ngân hàng Nhà Nƣớc, 2014 Thông tƣ số 09/2014/TT – NHNN sửa đổi Thông tƣ số 02/2013/TT – NHNN , Hà Nội 12 Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ phần Quốc Tế, 2015 Báo cáo tài hợp đƣợc kiểm tốn, Hà Nội 13 Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ phần Quốc Tế, 2016 Báo cáo tài hợp đƣợc kiểm tốn, Hà Nội 14 Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ phần Quốc Tế, 2017 Báo cáo tài hợp đƣợc kiểm toán, Hà Nội 90 Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ phần Quốc Tế, 2018 Báo cáo tài hợp đƣợc kiểm toán, Hà Nội 15 Trần Thị Thanh Tú, 2018 Giáo trình phân tích tài Hà Nội: NXB Đại học Quốc gia Hà Nội 16 Bản dịch basel II, thống quốc tế đo lƣờng tiêu chuẩn vốn – tác giả Khúc Quang Huy biên dịch năm 2008 thơng qua NXB Văn hóa- thơng tin 17 25 nguyên tắc giám sát ngân hàng theo Basel II việc tuân thủ Việt Nam- TS Hạ Thị Thiều Giao năm 2010 18 Các khái niệm rủi ro hệ thống an toàn hệ thống ngân hàng (nhƣ Manager Systemic risk” Charles Taylor, 2009 define Systemic Risk DarryII Hendricks , 2009 systemic risk and macroeconomy” Lucchetta (2010) 19 Luận khoa học xác định mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống NHTM Việt Nam", Luận án tiến sỹ kinh tế tác giả Lê Thị Huyền Diệu, 2010 Học viện Ngân hàng 20 Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam theo Hiệp ƣớc Basel" Luận án tiến sĩ kinh tế tác giả Nguyễn Anh Tuấn, 2012 Trƣờng đại học Ngoại thƣơng, Hà nội 21 Quản trị rủi ro tín dụng NHTM cổ phần Quốc Tế Luận án tiến sĩ kinh tế tác giả Nguyễn Quang Hiện, 2016 Học viện Tài 22 Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ƣớc Basel Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam" -Luận án tiến sĩ kinh tế tác giả Trần Thị Việt Thạch , 2016 Học viện Tài 23 Đặng Quang Tuyến, 2019 Kiểm soát rủi ro hoạt động ngân hàng thƣơng mại Việt Nam theo Hiệp ƣớc Basel II, Luận án tiến sỹ, Học viện Khoa học xã hội Việt Nam 24 Tô Ngọc Hƣng Phạm Quỳnh Trang, 2018 Những vấn đề quan tâm để triển khai Basel II quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, Tạp chí Chính sách Thị trƣờng Tài chính, tiền tệ 91 ... chế rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB) 3.2: Mục tiêu cụ thể: Việc nghiên cứu thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II Ngân hàng TMCP. .. 4.1.2 Định hƣớng hạn chế rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II 79 4.2 Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam 79 4.2.1... GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG THEO TIÊU CHUẨN BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾVIỆT NAM 78 4.1 Định hƣớng áp dụng Hiệp ƣớc Basel II Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam