Hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP công thương Việt Nam, CN Đà Nẵng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN XUÂN HUY HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM, CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN XUÂN HUY HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM, CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số : 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS VÕ THỊ THÚY ANH Đà Nẵng - Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả luận văn Nguyễn Xuân Huy MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Câu hỏi nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Kết cấu đề tài Tổng quan tài liệu CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm cho vay 1.1.2 Nguyên tắc cho vay ngân hàng 1.1.3 Phân loại cho vay ngân hàng thương mại 1.1.4 Rủi ro tín dụng cho vay 12 1.2 HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NHTM 22 1.2.1 Khách hàng doanh nghiệp NHTM 22 1.2.2 Quan điểm nội dung hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp NHTM 24 1.2.3 Tiêu chí đánh giá kết cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại 38 1.2.4 Những nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 41 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG.44 2.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 44 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng 44 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng 44 2.1.3 Cơ cấu tổ chức 45 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 47 2.2.1 Bối cảnh kinh doanh Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng 47 2.2.2 Thực trạng cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng 54 2.3 KẾT QUẢ CƠNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 64 2.3.1 Đánh giá kết hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Vietinbank Đà Nẵng 64 2.3.2 Đánh giá chung công tác hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Vietinbank Đà Nẵng thời gian qua 72 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 76 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ MỤC TIÊU HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG TRONG THỜI GIAN ĐẾN 76 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 77 3.2.1 Tổ chức thực tốt công tác nhận diện, cảnh báo rủi ro nhằm phòng ngừa rủi ro tín dụng cho vay cách có hiệu 77 3.2.2 Nâng cao chất lượng chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp 79 3.2.3 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định 79 3.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định, định giá tài sản bảo đảm 82 3.2.5 Bồi dưỡng, nâng cao trình độ cán nghiệp vụ lẫn đạo đức nghề nghiệp 83 3.2.6 Có hình thức xử lý nghiêm khắc cán thường xuyên để xảy sai sót, làm phát sinh nợ nhóm 2, nợ xấu nhằm răn đe 85 3.2.7 Hoàn thiện biện pháp xử lý rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 85 3.2.8 Một số giải pháp khác 88 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 90 3.3.1 Kiến nghị quan liên quan 90 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 92 KẾT LUẬN 94 TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (BảN SAO) DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chi nhánh : Ngân hàng TMCP Công Thương Việt NamChi nhánh Đà Nẵng Vietinbank : Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam DN : Doanh nghiệp DNNQD : Doanh nghiệp quốc doanh DNNN : Doanh nghiệp nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại RRTD : Rủi ro tín dụng SXKD : Sản xuất kinh doanh KHDN : Khách hàng doanh nghiệp DPRR : Dự phòng rủi ro TCTD : Tổ chức tín dụng TSBĐ : Tài sản bảo đảm DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.10 2.11 Số liệu tình hình huy động vốn, cho vay Trang Vietinbank Đà Nẵng giai đoạn 2010-2012 Tình hình thu nhập – chi phí Trích lập dự phịng xử lý rủi ro giai đoạn 20102012 Kết cho vay trì hoạt động cấu lại nợ Vietinbank Đà Nẵng Kết thu hồi nợ từ phát tài sản Vietinbank Đà Nẵng giai đoạn 2010 - 2012 Kết thu nợ thông qua khởi kiện Vietinbank Đà Nẵng Kết bán nợ hạch toán ngoại bảng Vietinbank Đà Nẵng Bảng cấu nhóm nợ doanh nghiệp giai đoạn 2010- 2012 Cơ cấu rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Cơ cấu rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp phân theo loại hình doanh nghiệp Cơ cấu rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp phân theo ngành kinh tế 50 52 61 60 62 63 63 64 65 66 68 Mức giảm tỉ lệ khoản nợ từ nhóm trở lên 2.12 cho vay doanh nghiệp Vietinbank Đà Nẵng giai đoạn 2010- 2012 69 Số hiệu Tên bảng bảng 2.13 2.14 Mức giảm tỉ lệ nợ xấu cho vay doanh nghiệp Vietinbank Đà Nẵng giai đoạn 2010- 2012 Mức giảm tỉ lệ xoá nợ ròng cho vay doanh nghiệp Vietinbank Đà Nẵng giai đoạn 2010- 2012 Trang 70 70 Mức giảm tỉ lệ trích lập dự phịng rủi ro cho vay 2.15 doanh nghiệp Vietinbank Đà Nẵng giai đoạn 2010- 71 2012 2.16 Mức giảm lãi treo Vietinbank Đà Nẵng giai đoạn 2010- 2012 71 83 dụng đất giấy tờ khác có liên quan; khả chuyển nhượng TSBĐ thị trường; khả quản lý TSBĐ Việc thẩm định chặt chẽ giúp cho Chi nhánh tránh rủi ro nhận TSBĐ không đảm bảo tính pháp lý, khó chuyển nhượng, khó quản lý, giám sát Bên cạnh việc nâng cao chất lượng thẩm định việc định giá TSBĐ có ảnh hưởng lớn đến khả thu nợ Chi nhánh Thực định giá tài sản bảo đảm phù hợp với giá trị thực tế tài sản, việc định giá phải có sở Chi nhánh sử dụng thông tin để làm định kết định giá quan thẩm định giá, kết khảo sát Chi nhánh, giá quy định Nhà nước (nếu có), giá mua, bán thị trường, giá trị sổ sách kế toán, thông tin giá từ quan cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản, quyền sử dụng đất, từ trung tâm giao dịch, mua bán tài sản, phương tiện thông tin đại chúng báo, Internet Đối với tài sản có giá trị lớn phức tạp, khó định giá, Chi nhánh cần thuê quan thẩm định giá chuyên nghiệp để định giá Việc lựa chọn quan thẩm định giá cần xem xét để chọn quan thẩm định giá có uy tín, ưu tiên chọn cơng ty thẩm định giá AMC Vietinbank 3.2.5 Bồi dưỡng, nâng cao trình độ cán nghiệp vụ lẫn đạo đức nghề nghiệp Ngày nay, rủi ro tín dụng cho vay ngày diễn biến phức tạp khó lường Thực tế cho thấy, rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng phụ thuộc nhiều vào chất lượng cán làm cơng tác tín dụng, bao gồm trình độ nghiệp vụ đạo đức nghề nghiệp Do cần tiêu chuẩn hóa cán hoạt động tín dụng từ khâu tuyển dụng, xếp, bố trí cán theo chức năng, chun mơn, sở trường có đạo đức Những cán chưa đáp ứng yêu cầu cần phải tiến hành đào tạo lại nhằm bổ sung cập nhập kiến thức để phục vụ công tác tín dụng tốt qua giảm thiểu rủi ro trình tác nghiệp - Vấn đề bố trí nguồn nhân lực: Lựa chọn, bố trí cán có 84 lực, có trình độ chun mơn có phẩm chất đạo đức tốt nhằm thay dần cán không đáp ứng yêu cầu chun mơn nghiệp vụ, đạo đức Bố trí đủ phân công công việc cho cán cách hợp lý, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lượng công việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để hạn chế tiêu cực mối quan hệ tạo lập thời gian dài, phát sai sót q trình cho vay Hiện nay, thực tế cho thấy cường độ làm việc cán QHKH thời gian qua căng thẳng, chí việc làm thêm ngồi phổ biến.Và điều dẫn đến hạn chế hoạt động tiếp xúc với khách hàng, kiểm tra kiểm sốt khoản cho vay Vì vậy, để đảm bảo an tồn tín dụng việc tăng cường số lượng chất lượng cán giúp cho Ngân hàng đảm bảo nhịp độ tăng trưởng tín dụng đồng thời đảm bảo chất lượng tín dụng - Vấn đề đào tạo, bồi dưỡng cán bộ:Chi nhánh cần tạo điều kiện quan tâm việc đào tạo từ đến chuyên sâu nghiệp vụ cụ thể, đối tượng khách hàng cụ thể Thường xuyên tổ chức buổi hội thảo chuyên đề trao đổi học kinh nghiệm liên quan đến tín dụng Cập nhật kiến thức nghiệp vụ tập huấn quy định pháp luật Ngoài ra, Chi nhánh phải thường xuyên phối hợp với Trường đào tạo phát triển nguồn nhân lực Vietinbank để tổ chức lớp đào tạo thẩm định, phương án, dự án, phân tích tình hình tài doanh nghiệp nhằm nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán Bên cạnh đó, cần thường xun nhắc nhở, đơn đốc cán tự nghiên cứu, học tập, thực quy định hành không ngừng nâng cao lực công tác, tránh tụt hậu trước thay đổi kinh tế thị trường, cơng nghệ q trình phát triển hội nhập Ngân hàng Yêu cầu cán Ngân hàng phải thường xuyên tu dưỡng 85 phẩm chất đạo đức, lĩnh nghề nghiệp nêu cao ý thức trách nhiệm Hàng năm cần thực rà soát, đánh giá, phân loại cán để có hướng đào tạo, bổ sung kịp thời tránh hụt hẫng đội ngũ cán quan hệ khách hàng Thông qua đợt thi nghiệp vụ giỏi Vietinbank tổ chức để phát nhân tố bồi dưỡng, đồng thời phát cá nhân chưa đáp ứng yêu cầu để rà soát, cấu lại Thay kịp thời cán sau đào tạo khơng đáp ứng u cầu 3.2.6 Có hình thức xử lý nghiêm khắc cán thường xuyên để xảy sai sót, làm phát sinh nợ nhóm 2, nợ xấu nhằm răn đe Mặc dù Chi nhánh thường xuyên nhắc nhở, phê bình cán để xảy sai sót cho vay Tuy nhiên, sai sót tiếp tục xảy Một nguyên nhân dẫn đến tình trạng biện pháp xử lý Chi nhánh chưa nghiêm khắc, cán chưa nâng cao ý thức tuân thủ quy chế, quy trình nghiệp vụ Vì vậy, Chi nhánh cần có biện pháp xử lý cán để xảy sai sót thật nghiêm khắc - Vietinbank ban hành chế tiền lương KPI (Key Performance Indicator), nhiên Chi nhánh điều chỉnh trọng số theo mức độ trọng yếu KPI Vì vậy, Chi nhánh cần đưa trọng số KPI tuân thủ lên cao nhằm tăng mức độ ảnh hưởng KPI tuân thủ đến mức độ hoàn thành nhiệm vụ cán làm cơng tác tín dụng Điều làm cho cán quan tâm đến việc tuân thủ quy chế, quy trình nghiệp vụ 3.2.7 Hồn thiện biện pháp xử lý rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp a Cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng sở nguồn thu đảm bảo, chắn phương án trả nợ khả thi Khi khách hàng gặp khó khăn dẫn đến khơng có khả trả nợ, Chi nhánh thực cấu lại nợ cho khách hàng đáp ứng điều kiện: - Khách hàng có văn đề nghị cấu thời hạn trả nợ 86 - Khách hàng khơng có khả trả nợ thời hạn thoả thuận hợp đồng tín dụng nguyên nhân khách quan - Dư nợ vay tồn hình thái tài sản, cơng nợ, bảo đảm đầy đủ tài sản theo quy định bảo đảm tiền vay hành Vietinbank có khả trả nợ kỳ hạn khoảng thời gian định Trường hợp khách hàng không đáp ứng đủ điều kiện, Chi nhánh cần áp dụng biện pháp xử lý kiên để thu hồi nợ vay sớm, đảm bảo an toàn vốn vay b Khai thác, xử lý có hiệu tài sản bảo đảm nợ vay Một khoản nợ phát sinh rủi ro tín dụng khơng cịn nguồn thu để trả nợ ngân hàng cần phải tính toán phương án xử lý TSBĐ để thu hồi nợ Do đó, ngân hàng cần phải thực rà sốt lại toàn hồ sơ vay vốn hồ sơ, thủ tục đảm bảo tiền vay khoản nợ Tiến hành bổ sung, hoàn thiện tài liệu có liên quan nhằm đảm bảo hồ sơ TSBĐ đầy đủ, hợp lệ, hợp pháp Đồng thời, ngân hàng tổ chức thực đánh giá lại trạng, giá trị TSBĐ tiến hành phân loại tài sản phương diện: tính sở hữu, tính pháp lý khả phát mại/chuyển nhượng thị trường để lựa chọn hình thức xử lý phù hợp Thứ nhất, tài sản dễ phát mại chuyển nhượng thị trường có đủ điều kiện mặt pháp lý: Chi nhánh đề nghị khách hàng chủ động thực phát mại, chuyển nhượng tài sản; ngân hàng phối hợp với khách hàng để thực phát mại, chuyển nhượng thời gian sớm để thu hồi nợ Thứ hai, tài sản đảm bảo có giấy tờ hợp pháp, có khả phát mại, chuyển nhượng tính khoản thấp, Chi nhánh phối hợp với Cơng ty Quản lý nợ khai thác tài sản AMC thẩm định, định giá TSBĐ, 87 giao cho Công ty AMC quản lý xử lý tài sản để thu nợ thông qua mối quan hệ; bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản,… Thứ ba, tài sản bảo đảm nợ thuộc vụ án Toà án phán chưa giao tài sản cho Chi nhánh, Chi nhánh tổng hợp chủ động phối hợp với quan thi hành án đề nghị nhận tài sản để xử lý thông qua quan thi hành án xử lý phát mại tài sản để thu hồi nợ Thứ tư, ngân hàng chủ động đề nghị với khách hàng để hợp tác, khai thác có hiệu tài sản đảm bảo nợ vay, tạo nguồn thu cho khách hàng để trả nợ, đồng thời ngân hàng có lợi nhuận từ hoạt động đầu tư Thứ năm, tài sản bất động sản nằm vị trí thuận lợi, sử dụng để làm trụ sở phòng giao dịch, Chi nhánh chủ động đề xuất Vietinbank cho mua lại để thay phòng giao dịch chưa đáp ứng điều kiện c Phân loại nợ với tính chất khoản nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng đầy đủ Trong thời gian qua, Chi nhánh thực giảm nợ xấu nhiều biện pháp, có biện pháp sử dụng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng để xử lý rủi ro Đây giải pháp mà ngân hàng hồn tồn chủ động thực hiện, khơng phụ thuộc vào khách hàng làm giảm nhanh chóng khoản nợ xấu bảng tổng kết tài sản ngân hàng Để phản ánh đầy đủ thực trạng nợ xấu, Chi nhánh cần thực phân loại nợ cách khách quan, khoa học, phản ánh trung thực chất lượng tín dụng theo nhóm nợ tương ứng, đồng thời tính tốn tăng cường trích lập dự phịng rủi ro mức tối đa, trích đủ dự phòng rủi ro theo quy định, chủ động tạo lập nguồn tài nhằm để xử lý nợ xấu không thu nợ d Bán khoản nợ Chi nhánh thực biện pháp khoản nợ dự kiến khó thu hồi thời gian xử lý dài xử lý số tiền thu thấp số tiền bán nợ Hiện nay, ngồi Cơng ty mua bán nợ tài sản tồn động 88 DN - Bộ Tài chính, Ngân hàng nhà nước Việt Nam thành lập Công ty Quản lý tài sản TCTD Việt Nam - VAMC Vì vậy, Chi nhánh chủ động đề nghị Vietinbank bán số khoản nợ lớn khó thu hồi cho VAMC để khẩn trương xử lý nợ 3.2.8 Một số giải pháp khác a Phân tán rủi ro Để hạn chế phịng ngừa rủi ro tín dụng có hiệu cao, Chi nhánh cần nghiên cứu xây dựng cấu tín dụng theo ngành nghề, lĩnh vực, loại hình cho vay thơng qua việc đa dạng hố danh mục cho vay, tài sản đảm bảo Mở rộng cho vay cho nhiều đối tượng, loại hình vay nhằm san sẻ rủi ro tập trung, giảm rủi ro tổn thất sụt giảm dịng tiền từ nhóm khách hàng bù đắp phần tăng lên dòng tiền đến từ nhóm khách hàng khác Vì vậy, Chi nhánh khơng nên tập trung cho vay khách hàng nhóm khách hàng, ngành nghề Ngoài ra, Chi nhánh cần tăng cường cho vay có tài sản đảm bảo, giảm dần tỷ trọng khoản cho vay khơng có bảo đảm tài sản, không cho vay phương án/dự án khơng khả thi, hiệu thấp, khách hàng có tình hình tài yếu kém, hoạt động khơng hiệu quả, ưu tiên cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi b Chuyển nợ thành vốn góp cổ phần Bên cạnh giải pháp xử lý thu hồi nợ xấu nêu trên, Ngân hàng cần phối hợp biện pháp xử lý nợ khác chuyển nợ vay thành vốn góp vào doanh nghiệp có triển vọng Với hình thức này, Ngân hàng chuyển số tiền từ hình thức cho vay sang hình thức góp vốn tham gia vào điều hành hoạt động doanh nghiệp chọn thời điểm thích hợp để chuyển nhượng cổ phần c Sử dụng cơng cụ bảo hiểm tài sản đảm bảo Hồn thiện pháp lý tài sản bảo đảm tiền vay để thuận lợi 89 xử lý tài sản bảo đảm Thực tế, qua xử lý số tài sản bảo đảm tiền vay Chi nhánh cho thấy việc sở hữu tài sản không rõ ràng, khơng có giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu nên việc chuyển nhượng tài sản gặp nhiều khó khăn Nguyên nhân tình trạng khách hàng sợ tốn chi phí nên khơng đăng ký sở hữu tài sản, Ngân hàng chậm trễ việc đơn đốc khách hàng hồn thiện thủ tục tài sản bảo đảm nên nhiều tài sản đất, đặc biệt nhà xưởng, cơng trình xây dựng chấp Chi nhánh chưa có giấy tờ sở hữu tài sản Vì vậy, hồ sơ bảo đảm tiền vay khơng đầy đủ, gây khó khăn cho q trình xử lý tài sản thu hồi nợ phát sinh nợ xấu Để giảm thiểu rủi ro mặt pháp lý, Chi nhánh cần yêu cầu khách hàng hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản sau dự án hồn thành, bên cạnh yêu cầu quan hệ khách hàng nghiêm túc thực cơng tác kiểm tra, rà sốt hồ sơ pháp lý thực trạng tài sản bảo đảm Ngoài ra, Chi nhánh cần yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo khoản vay có biểu bất ổn, nguồn thu không rõ ràng, giá trị tài sản bảo đảm biến động giảm, có khả bán thấp dư nợ vay Việc thực bổ sung biện pháp bảo đảm phải quy định cụ thể hợp đồng tín dụng Rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà rủi ro ngân hàng khơng thể lường trước Vì vậy, Chi nhánh sử dụng cơng cụ bảo hiểm để hạn chế tổn thất rủi ro xảy điều cần thiết Trong trình cho vay, Chi nhánh yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm hoàn trả hết nợ gốc lãi vay Thực mua bảo hiểm cho công trình thi cơng, lắp đặt (đối với cho vay xây lắp) cơng trình hồn thành đưa vào sử dụng (đối với dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hóa, bảo hiểm cháy nổ cho tài sản bảo đảm… 90 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị quan liên quan a Đối với Nhà nước, Chính phủ, Bộ ngành - Việc cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh cho doanh nghiệp dễ dàng, nhiều doanh nghiệp lợi dụng dễ dàng để thành lập nhiều doanh nghiệp thực chất khơng có hoạt động sản xuất kinh doanh mà nhằm để tạo giao dịch khơng có thật Khi doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thường tạo lập chứng từ khống để lừa đảo Điều gây nhiều rủi ro cho ngân hàng Vì vậy, cần xem xét lại thủ tục cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh quy định trách nhiệm Sở Kế hoạch đầu tư việc cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh cho doanh nghiệp không đủ điều kiện hoạt động, kiểm tra chặt chẽ việc góp vốn doanh nghiệp - Theo Điều 116, Luật doanh nghiệp 2005, Giám đốc Tổng giám đốc công ty cổ phần không đồng thời làm Giám đốc Tổng giám đốc doanh nghiệp khác Để tránh bị vi phạm điều này, nhiều công ty cổ phần thực bổ nhiệm Chủ tịch Hội đồng quản trị công ty cổ phần làm Giám đốc Tổng Giám đốc doanh nghiệp khác Người có quyền chi phối hoạt động doanh nghiệp dùng nhiều thủ đoạn để lừa đảo ngân hàng Vì vậy, cần quy định Chủ tịch Hội đồng quản trị, Giám đốc Tổng giám đốc công ty cổ phần không đồng thời làm Giám đốc Tổng giám đốc doanh nghiệp khác - Hiện nay, hầu hết doanh nghiệp lập nhiều hệ thống báo cáo tài để đối phó với ngân hàng, quan thuế Trường hợp ngân hàng u cầu kiểm tốn báo cáo tài doanh nghiệp tư nhân, cơng ty TNHH có quy mô nhỏ thường không thực Những doanh nghiệp thực kiểm tốn chất lượng kiểm tốn thấp, số cơng ty kiểm tốn thực kiểm tốn theo u cầu khách hàng khơng đảm bảo yêu cầu 91 khách quan Vì vậy, ngân hàng sử dụng báo cáo tài để phân tích, đánh giá rủi ro Để hạn chế rủi ro cho ngân hàng cho vay, đề nghị Chính phủ cần có quy định chặt chẽ hoạt động cơng ty kiểm tốn, nâng cao trách nhiệm cơng ty kiểm tốn hoạt động kiểm toán - Rất nhiều trường hợp ngân hàng phải khởi kiện để thu hồi nợ, nhiên thủ tục tố tụng quan pháp luật nhiêu khê, ngân hàng thường phải nhiều thời gian lại, làm việc với quan pháp luật Do làm chậm tiến độ xử lý nợ ngân hàng, nhiều trường hợp TSBĐ để lâu bị xuống cấp, hư hỏng, giảm giá trị Vì vậy, Chính phủ cần đạo quan pháp luật Toà án, Viện kiểm sát, Thi hành án hỗ trợ tích cực cho ngân hàng xử lý nhanh chóng vụ án để thu hồi nợ kịp thời Các quan công an hỗ trợ ngân hàng việc thu giữ, phong toả tài sản trường hợp khách hàng khơng hợp tác, tìm cách tẩu tán tài sản b Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Một để ngân hàng xem xét cho vay uy tín khách hàng quan hệ tín dụng tổ chức tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) quan cung cấp thơng tin tình hình quan hệ tín dụng khách hàng Tuy nhiên, nội dung thông tin cung cấp chưa thực đa dạng, cụ thể Vì vậy, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần nghiên cứu nâng cao chất lượng thông tin để cung cấp cho ngân hàng Yêu cầu ngân hàng thương mại phải cung cấp cho CIC thông tin xấu khách hàng gây rủi ro cho ngân hàng khác không nắm thông tin Trường hợp ngân hàng khác gặp rủi ro khơng có thơng tin xấu khách hàng ngân hàng phải chịu trách nhiệm liên đới - Việc phân loại nợ ngân hàng thương mại chưa thống nhất, có ngân hàng phân loại nợ theo điều 6, có ngân hàng phân loại nợ theo điều định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thông tư 92 02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013 có hiệu lực thời gian đến thay định 493/2005/QĐ-NHNN Tuy nhiên, Thơng tư 02/2013/TTNHNN quy định hình thức phân loại nợ Việc phân loại nợ khác gây khó khăn cho ngân hàng đánh giá mức độ rủi ro tín dụng Vì vậy, Ngân hàng Nhà nước cần quy định áp dụng thống hình thức phân loại nợ theo phương pháp định tính nhằm phù hợp với thông lệ quốc tế - Tăng cường tra, giám sát hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại, thực xử phạt nghiêm minh ngân hàng vi phạm hoạt động cho vay, cạnh tranh không lành mạnh 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Cùng với việc tăng trưởng tín dụng rủi ro tín dụng cho vay nói chung cho vay doanh nghiệp nói riêng tăng lên Vì vậy, Vietinbank cần xem xét lại tiêu kế hoạch giao cho Chi nhánh phù hợp với bối cảnh kinh tế, thực trạng Chi nhánh Giao tiêu kế hoạch tăng trưởng, lợi nhuận phải cân với mức độ rủi ro Chi nhánh chấp nhận Khơng nên giao tiêu cao dẫn đến Chi nhánh chạy theo tăng trưởng mà không thật trọng đến cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng cho vay Đối với Chi nhánh có chất lượng tín dụng thấp, cần phải tập trung xử lý, thu hồi nợ giao mức tăng trưởng thấp Chi nhánh khác nhằm nâng cao hiệu thu hồi nợ, đồng thời việc thực kế hoạch khả thi - Xây dựng hệ thống cảnh báo rủi ro khách hàng doanh nghiệp nhằm giúp Chi nhánh chủ động theo dõi giám sát khách hàng xuyên suốt trình cho vay, đồng thời hỗ trợ trụ sở Vietinbank giám sát Chi nhánh việc quản lý khách hàng Hệ thống cảnh báo đưa khách hàng với mức độ cảnh báo từ cao đến thấp Đối với khách hàng có mức độ cảnh báo rủi ro cao, Chi nhánh phải theo dõi, giám sát chặt chẽ đề xuất biện pháp ứng xử kịp thời 93 - Trường Đào tạo Phát triển nguồn nhân lực Vietinbank cần tổ chức nhiều khoá đào tạo nghiệp vụ cho cán làm cơng tác tín dụng, nội dung đào tạo cần gắn với đặc thù địa phương lấy trường hợp thực tế phát sinh Chi nhánh để liên hệ thực tiễn, qua giúp cho cán hiểu rõ - Nâng cao chất lượng hoạt động máy kiểm tra kiểm soát nội kiểm toán nội Có biện pháp để kiểm sốt chặt chẽ việc tuân thủ quy chế, quy trình nghiệp vụ Chi nhánh, phát kịp thời sai sót để có biện pháp khắc phục, sửa chữa, hạn chế rủi ro phát sinh Sau kiểm toán cần thực đánh giá mức độ tuân thủ đánh giá mức độ rủi ro Chi nhánh theo mức : thấp, trung bình, cao, cao Đối với Chi nhánh đánh giá có mức độ rủi ro cao cao có chế theo dõi, giám sát đặc biệt hạ mức phán tín dụng khơng uỷ quyền phán tín dụng cho Chi nhánh - Các Phòng nghiệp vụ Trụ sở chính, Phịng Quản lý Nợ có vấn đề Phòng Pháp chế, cần hỗ trợ nhiều cho Chi nhánh công tác xử lý thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro 94 KẾT LUẬN Hạn chế rủi ro tín dụng cho vay hoạt động ngân hàng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, đồng thời nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh, tăng cường lực tài Ngân hàng thương mại Việt Nam điều kiện phát triển kinh tế thị trường hội nhập quốc tế Đây chủ trương lớn Chính phủ triển khai thực Đề tài luận văn “Hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - chi nhánh Đà Nẵng” chọn nghiên cứu để giải vấn đề quan trọng giai đoạn Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học phân tích, đánh giá, tổng kết thực tiễn, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: 1- Luận văn khái quát hoá sở lý thuyết hoạt động cho vay ngân hàng thương mại; rủi ro tín dụng cho vay NHTM nguyên nhân phát sinh nội dung hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp NHTM 2- Luận văn nghiên cứu thực trạng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2012, sâu phân tích, lý giải thực trạng cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Vietinbank Đà Nẵng, qua đánh giá nguyên nhân dẫn đến hạn chế công tác hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Vietinbank Đà Nẵng 3- Trên sở đánh giá thực trạng công tác hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Vietinbank Đà Nẵng, luận văn đề xuất số giải pháp kiến nghị có tính khả thi nhằm quản lý nợ xấu có hiệu quả, nâng cao chất lương tín dụng Vietinbank Đà Nẵng thời gian tới Luận văn 95 đưa số kiến nghị với quan liên quan kiến nghị Vietinbank Đây đề tài có tính phức tạp nên đánh giá, phân tích, giải pháp, kiến nghị khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế Tác giả luận văn mong muốn nhận tham gia đóng góp ý kiến thầy giáo, bạn đọc để luận văn có điều kiện hồn thiện thêm TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] TS Hồ Diệu (2001), Giáo trình tín dụng ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội [2] Ths Lê Thị Huyền Diệu (2010), "Quản lý rủi ro tín dụng - Kinh nghiệm ngân hàng giới học cho Việt Nam" [3] PGS, TS Nguyễn Minh Duệ (2007), Bài giảng quản trị rủi ro, Trường Đại học Bách khoa, Hà Nội [4] Frederic SMishkin (1999), Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật [5] PGS, TS Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất lao động xã hội, Thành phố Hồ chí Minh [6] TS Nguyễn Minh Kiều (2007), Tín dụng thẩm định ngân hàng, Nhà xuất Tài chính, Thành phố Hồ Chí Minh [7] Luật tổ chức tín dụng ngày 16 tháng năm 2010 [8] Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đà nẵng (2010), Báo cáo tổng kết kinh doanh thường niên năm 2010, 2011, 2012 [9] Peter SRose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài [10] PGS,TS Nguyễn Văn Tiến, (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê [11] Dương Hữu Hạnh (2011), Quản trị ngân hàng thương mại cạnh tranh tồn cầu, Nhà xuất Tài chính, Thành phố Hồ Chí Minh [12] PGS, TS Nguyễn Đăng Dờn, Quản trị ngân hàng thương mại đại, Nhà xuất lao động xã hội, Thành phố Hồ chí Minh [13] Luận văn cao học tác giả Phạm Thị Vân Bình (2012): “Giải pháp hạn chế rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hải Vân” [14] Luận văn cao học tác giả Lê Viết Mười (2012): “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng” [15] Luận văn cao học Chương trình Cao học Quản trị kinh doanh quốc tế tác giả Lê Bá Hoà (2012): “Một số giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Quảng Trị” [16] Luận văn cao học – Đại học Đà Nẵng tác giả Nguyễn Anh Vũ (2012) “Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – CN Quảng Nam” [17] Luận văn cao học - Đại học Đà Nẵng tác giả Trần Nam (2012) “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi nhánh Đăk Lăk” ... trạng hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thương. .. dụng cho vay doanh nghiệp? Các tiêu chí để đánh giá kết công tác hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp? - Cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thương Việt. .. chung công tác hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Vietinbank Đà Nẵng thời gian qua 72 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG