PHÁT TRIỂN MÔ HÌNH NGÂN HÀNG BỀN VỮNG TẠI VIỆT NAM

Mô hình ngân hàng bền vững đang được thực hiện ngày càng nhiều ở các quốc gia trên thế giới. Đặc biệt sau cuộc khoảng tài chính năm 2008, các nhà quản lý ngân hàng tin rằng phát triển bền vững có ý nghĩa vô cùng quan trọng đối với thành công của ngân hàng trong tương lai. Họ cũng tin tưởng vào sự cần thiết của việc gắn các vấn đề môi trường và xã hội trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Tại Việt Nam, phát triển ngân hàng bền vững đang ở giai đoạn đầu, một số ngân hàng đang quan tâm và từng bước lồng ghép vấn đề môi trường trong cho vay, thực hiện quản lý rủi ro môi trường và xã hội thông qua liên kết quốc tế. Bài viết khảo sát 250 nhà quản lý ngân hàng thương mại nhằm đánh giá thực tiễn kinh doanh bền vững và đề xuất các kiến nghị nhằm thúc đẩy phát triển tính bền vững của các ngân hàng thương mại Việt Nam.

PHÁT TRIỂN MƠ HÌNH NGÂN HÀNG BỀN VỮNG TẠI VIỆT NAM Mô hình ngân hàng bền vững được thực hiện ngày càng nhiều ở các quốc gia thế giới Đặc biệt sau cuộc khoảng tài chính năm 2008, các nhà quản lý ngân hàng tin phát triển bền vững có ý nghĩa vơ quan trọng đới với thành công ngân hàng tương lai Họ tin tưởng vào sự cần thiết việc gắn các vấn đề môi trường và xã hội hoạt động kinh doanh ngân hàng Tại Việt Nam, phát triển ngân hàng bền vững ở giai đoạn đầu, một số ngân hàng quan tâm và bước lồng ghép vấn đề môi trường cho vay, thực hiện quản lý rủi ro môi trường và xã hội thông qua liên kết quốc tế Bài viết khảo sát 250 nhà quản lý ngân hàng thương mại nhằm đánh giá thực tiễn kinh doanh bền vững và đề xuất các kiến nghị nhằm thúc đẩy phát triển tính bền vững các ngân hàng thương mại Việt Nam PHÁT TRIỂN NGÂN HÀNG BỀN VỮNG TRÊN THẾ GIỚI Ngân hàng bền vững kết hợp kinh doanh truyền thống Mô hình ngân hàng bền vững kết hợp với kinh doanh truyền thống có đặc trưng ngân hàng cung cấp sản phẩm truyền thống vừa tạo tác động tích cực cho mơi trường xã hội, mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận tích hợp vấn đề môi trường xã hội hoạt động Với mơ hình này, cấu trúc thu nhập ngân hàng từ hoạt động cho vay truyền thống cho vay dự án có lợi cho mơi trường cộng đồng Tầm nhìn ngân hàng tìm kiếm lợi nhuận hội đầu tư vào vấn đề mơi trường Ngân hàng tích hợp kinh doanh sản phẩm truyền thống với điều khoản ràng buộc với vấn đề môi trường hoạt động cho vay đầu tư Khách hàng vay vốn phải đảm bảo tiêu chuẩn môi trường xã hội ngân hàng, khách hàng có nguy gây hại đến môi trường không vay vốn Bên cạnh đó, ngân hàng có sách hỗ trợ, hướng dẫn khách hàng giảm nhẹ tác động tiêu cực đến môi trường xã hội Ngân hàng cho vay dự án có lợi cho mơi trường có thời gian hồn trả vốn đáp ứng u cầu mức độ rủi ro hợp lý Các hoạt động cho vay ngân hàng ngẫu nhiên bền vững khơng phải ln ln mang tính bền vững Theo tầm nhìn mơ hình này, ngân hàng chủ động, sáng tạo tiếp cận tích hợp vấn đề mơi trường hoạt động Tại Đức, nhiều ngân hàng thương mại phát triển mơ hình ngân hàng bền vững kết hợp với kinh doanh truyền thống, ngân hàng có vai trò quan trọng đóng góp vào giảm lượng cacbon ngành cơng nghiệp, hướng đến kinh tế xanh nước Đức Trong đó, có nhóm ngân hàng (năm 2015, có 13 NHTM) tiên phong có đóng góp tích cực cải thiện mơi trường vấn đề xã hội Chiến lược kinh doanh ngân hàng hướng đến cung cấp sản phẩm truyền thống kết hợp với tính bền vững nhằm tạo tác động bên ngồi tích cực cho mơi trường xã hội Cho đến nay, ngân hàng cung cấp nhiều phương pháp tốt cho tài xanh ngân hàng có nguồn lực tài kinh nghiệm lâu năm lĩnh vực Nguồn vốn để đầu tư vào tính bền vững bao gồm phần huy động khách hàng với khoản đầu tư trực tiếp ngân hàng Ngân hàng bền vững chuyên biệt Mô hình ngân hàng bền vững chun biệt có đặc trưng tất hoạt động ngân hàng xem xét tác động đến môi trường xã hội sở định tất cấp ngân hàng Ngân hàng thiết lập nguyên tắc tiêu chuẩn nhằm đạt hiệu tất khía cạnh kinh tế, xã hội môi trường Ngân hàng bền vững cung cấp sản phẩm cho khách hàng có xem xét đến tác động môi trường xã hội hoạt động, có giải pháp khuyến khích, thúc đẩy khách hàng kinh doanh bền vững Mơ hình thường thực nhiều nước phát triển, nơi ngân hàng hỗ trợ, tạo điều kiện thuận lợi để phát triển bền vững nhờ vào hệ thống pháp lý thiết kế tốt có nhiều sáng kiến tính bền vững tạo dựng Ngân hàng bền vững nước có mối liên hệ chặt chẽ trợ giúp tổ chức phi phủ sáng kiến mơi trường vấn đề xã hội nhằm cung cấp sản phẩm tài bền vững Ngân hàng bền vững xây dựng hệ thống tiêu chuẩn nhằm đánh giá, phân loại rủi ro tác động đến môi trường xã hội khách hàng vay vốn, bao gồm tiêu chuẩn nhằm đánh giá tác động đến môi trường ngành nghề khác nhau, đó, ngành nhạy cảm có tiềm tác động tiêu cực đến mơi trường Ngân hàng bền vững hồn thiện mơ hình quản trị, thực nguyên tắc tiêu chuẩn nhằm cân lợi ích nhiều bên liên quan, bao gồm lợi ích cho cổ đơng mở rộng lợi ích cho cộng đồng Tại Hà Lan, ngân hàng thương mại chứng nhận ngân hàng bền vững có từ 80% tổng nguồn vốn trở lên đầu tư vào dự án đạt tính bền vững, (Vikas cộng sự, 2014) Cơ quan quản lý nước phân loại chứng nhận dự án đạt tính bền vững, vậy, ngân hàng thuận lợi cho vay khách hàng Bên cạnh đó, phủ nước có sách giảm thuế thu nhập cho khoản gửi tiết kiệm nhằm mục đích đầu tư dự án xanh, vậy, khuyến khích khách hàng gửi tiền vào quỹ đầu tư cho dự án xanh, góp phần thúc đẩy kinh tế tăng trưởng xanh Mơ hình ngân hàng bền vững xuất nhiều nước phát triển với tảng cơng nghệ đại, có nguồn lực tài lớn có nhiều sáng kiến tính bền vững Mơ hình ngân hàng bền vững nước phát triển có mối liên quan chặt chẽ có trách nhiệm với cộng đồng, hoạt động kinh doanh đáp ứng nhu cầu ngân hàng cộng đồng địa phương Ngân hàng bền vững đáp ứng nhu cầu tài cộng đồng địa phương khu vực cách tài trợ cho doanh nghiệp bền vững nhằm thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Ở nước này, có hệ thống tiêu chuẩn nhằm hướng dẫn, hỗ trợ phân loại tính bền vững công ty, dự án đủ tiêu chuẩn môi trường, điều tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng việc đánh giá khách hàng giúp cho việc định tín dụng đầu tư xác PHÁT TRIỂN MƠ HÌNH NGÂN HÀNG BỀN VỮNG TẠI VIỆT NAM 2.1 Khảo sát ngân hàng thương mại Việt Nam Khảo sát 250 nhà quản lý 22 NHTMCP, lãnh đạo NHTM từ cấp phó điểm giao dịch trở lên chọn mẫu để đánh giá tính bền vững hệ thống ngân hàng thương mại, người tham gia lập sách, chiến lược tổ chức thực phát triển bền vững ngân hàng Mô tả mẫu khảo sát Chức danh Số lượng Tỷ lệ số năm làm việc Trên năm Dưới năm Ban giám đốc 75% 25% Trưởng phòng Hội sở 28 71,43% 28,57% Phó phòng Hội sở 39 79,49% 20,51% Trưởng phòng chi nhánh 41 73,17% 26,83% Phó phòng chi nhánh 36 80,56% 19,44% Phó điểm giao dịch 57 68,42% 31,58% Trưởng điểm giao dịch 45 64,44% 35,56% 2.2 Phát triển bền vững ngân hàng thương mại Việt Nam Khung pháp lý cho phát triển bền vững hệ thống ngân hàng Việt Nam bước xây dựng ngày hoàn thiện, tạo động lực cho toàn ngành Ngân hàng thực hành phát triển bền vững: Quyết định số 986/QĐ-TTg Chiến lược phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2025, định hướng đến năm 2030 đề mục tiêu phát triển hệ thống tổ chức tín dụng hoạt động minh bạch, cạnh tranh, an toàn, hiệu bền vững; cấu trúc đa dang sở hữu, quy mơ, loại hình; dựa tảng công nghệ, quản trị ngân hàng tiến tiến, phù hợp với chuẩn mực hoạt động theo thông lệ quốc tế, hướng tới đạt trình độ phát triển nhóm nước dẫn đầu khu vực ASEAN vào năm 2025; thích ứng với q trình tự doa hóa tồn cầu hóa; Quyết định 1604/QĐ-NHNN việc phê duyệt Đề án phát triển ngân hàng xanh Việt Nam, với mục tiêu nhằm tăng cường nhận thức trách nhiệm xã hội hệ thống ngân hàng việc bảo vệ mơi trường, chống biến đổi khí hậu, bước xanh hóa hoạt động ngân hàng, hướng dòng vốn tín dụng vào việc tài trợ dự án thân thiện với môi trường, thúc đẩy ngành sản xuất, dịch vụ tiêu dùng xanh, lượng lượng tái tạo; góp phần tích cực thúc đẩy tăng trưởng xanh phát triển bền vững; Thông tư số 52/2018/TT-NHNN quy định xếp hạng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi góp phần thúc đẩy ngân hàng họa động minh bạch hiệu Một số ngân hàng thương mại Việt Nam có cam kết thực biện pháp hướng đến phát triển bền vững Trong năm 2016, Sacombank có nội dung báo cáo phát triển bền vững bao gồm 58 nội dung theo hướng dẫn GRI Trong đó, ESMS (hệ thống quản lý rủi ro môi trường xã hội) triển khai với kết hợp yếu tố sau: Chiến lược, mơ hình quản trị, sách E&S tích hợp vào quy trình cấp tín dụng, công cụ Excel gồm bảng câu hỏi thẩm định tác động E&S khách hàng, thành lập nhóm ESMS Hội sở Techcombank ngân hàng tích cực tham gia liên kết lĩnh vực tín dụng xanh, hỗ trợ dự án hiệu lượng Techcombank hợp tác với Ngân hàng Thế giới dự án tiết kiệm lượng thí điểm , dự án Năng lượng tái tạo, dự án hiệu lượng Việt Nam dành cho doanh nghiệp lĩnh vực công nghiệp Năm 2015, Ngân hàng tham gia Chương trình Hỗ trợ Đầu tư Xanh dành cho dự án đầu tư sử dụng lượng hiệu thể cam kết phát triển bền vững Tehcombank Năm 2016, BIDV có nội dung báo cáo phát triển bền vững theo hướng dẫn lập báo cáo phát triển bền vững GRI Nội dung báo cáo phát triển bền vững bao gồm: Tổng quan Báo cáo phát triển bền vững, thông điệp Ban lãnh đạo phát triển bền vững, tăng trưởng bền vững kinh tế, đầu tư phát triển cộng đồng, đóng góp cải thiện mơi trường Mức độ tích hợp phát triển bền vững chiến lược tổng thể ngân hàng Tích hợp tồn phần 6.0% Khơng biết Khơng tích hợp 10.0% 21.6% Tích hợp phần 62.4% Nguồn: Tổng hợp từ kết quả khảo sát Những năm gần đây, ngân hàng thương mại Việt Nam quan tâm đến vấn đề mơi trường hoạt động tín dụng Có 62,4% cán quản lý ngân hàng đồng ý ngân hàng tích hợp phần tính bền vững vào chiến lược kinh doanh tổng thể Một số ngân hàng báo cáo dự án nguy hại nghiêm trọng đến môi trường bị từ chối cấp tín dụng Có 78,4% cán quản lý nhận định việc triển khai kinh doanh bền vững mang lại lợi ích tài phi tài Những lợi ích tài trung, dài hạn ngân hàng tiết kiệm chi phí quản lý rủi ro E&S, khách hàng tuân thủ tiêu chuẩn ngân hàng vấn đề môi trường xã hội Những lợi ích phi tài như, nâng cao uy tín danh tiếng ngân hàng, hoạt động ngân hàng vừa đem lại hiệu kinh tế vừa tích hợp vấn đề mơi trường xã hội, đem lại lợi ích cho bên liên quan rộng cộng đồng Các tiêu chuẩn quốc tế tính bền vững chưa áp dụng phổ biến tại NHTM Việt Nam Các tiêu chuẩn quốc tế tính bền vững như: tiêu chuẩn hiệu suất bền vững IFC, nguyên tắc xích đạo (EPs), Sáng kiến tài tồn cầu Liên Hiệp Quốc (UNEP-FI), Tổ chức tiêu chuẩn hóa quốc tế (International Organization for Standardization – ISO14001, ISO26000), Chỉ số bền vững Dow Jones (DJSI) xem tiêu chuẩn vàng đánh giá tính bền vững tổ chức, đó, tiêu chuẩn IFC EPs, DJSI ngân hàng áp dụng nhiều, xây dựng tổ chức khác tiêu chuẩn trọng giá trị cốt lõi tính bền vững hiệu kinh tế, mơi trường lợi ích cộng đồng Trong đó, ngun tắc xích đạo sử dụng khoảng 80% nguồn vốn thị trường tài toàn cầu tài trợ cho dự án toàn giới Các nguyên tắc giúp giám sát rủi ro xã hội môi trường dự án đầu tư vượt 10 triệu USD Các EPs cung cấp khuôn khổ cho NHTM nhằm quản lý vấn đề xã hội môi trường liên quan đến dự án mà họ tài trợ đâu giới cho tất ngành công nghiệp, bao gồm khai thác mỏ, dầu khí lâm nghiệp (Bromund, 2014) Khơng áp dụng Có áp dụng 64.0% 36.0% Tuân thủ tiêu chuẩn quốc tế tính bền vững NHTM Nguồn: Tởng hợp từ kết quả khảo sát Có 36% cán trả lời ngân hàng có áp dụng tiêu chuẩn quốc tế để xây dựng sách quản lý rủi ro môi trường xã hội hoạt động kinh doanh nhằm quản lý, đo lường đánh giá rủi ro E&S hoạt động nội bộ, cho vay đầu tư 64% cán quản lý ngân hàng trả lời ngân hàng không áp dụng tiêu chuẩn quốc tế tính bền vững Tuân thủ tiêu chuẩn quốc tế tính bền vững cho phép NHTM quản lý rủi ro môi trường xã hội (E&S) đầy đủ, minh bạch toàn diện bao gồm đánh giá rủi ro E&S rủi ro tiềm tác động đến môi trường, phương án giảm thiểu, biện pháp giảm nhẹ tác động động đến mơi trường, kiểm sốt vấn đề xã hội bao gồm vấn đề nhân quyền, lao động, chống tham nhũng Cần hỗ trợ thời gian tới để phát triển ngân hàng bền vững Sự ủng hộ cấp điều hành 55.2% Tham gia liên kết quốc tế tính bền vững Hỗ trợ quan quản lý 68.0% 80.4% Nguồn: Tổng hợp từ kết quả khảo sát Phát triển theo mơ hình bền vững, cần phải có tham gia liên kết chặt chẽ bên liên quan ngân hàng để thực thi chiến lược bền vững đạt hiệu Sự ủng hộ quản lý cấp cao có ý nghĩa quan trọng kinh doanh theo mơ hình bền vững Các chiến lược phát triển bền vững ngắn hạn, trung hạn dài hạn phải tích hợp vào thực tiễn hoạt động ngân hàng, làm sở định tín dụng, đầu tư, huy động vốn cấp ngân hàng Theo kết khảo sát, để thực thi kinh doanh bền vững cần có thêm ủng hộ nhà điều hành Các quan quản lý có vai trò quan trọng việc hướng hệ thống NHTM thực thi kinh doanh bền vững, bao gồm quy định bắt buộc khung quản lý ESMS cho toàn hệ thống ngân hàng, chế giám sát, điều hành triển khai sách E&S đồng NHTM, công khai ngân hàng thực tốt mơ hình bền vững có biện pháp xử lý nghiêm ngân hàng không tuân thủ quy định vấn đề E&S Các nhà quản lý đánh giá hỗ trợ quan quản lý có ý nghĩa quan trọng việc thực thi kinh doanh bền vững hệ thống ngân hàng Tham gia liên kết với tổ chức quốc tế tính bền vững nhằm cung cấp sản phẩm xanh giúp ngân hàng thương mại Việt Nam gắn kết với khách hàng, nâng cao uy tín, trách nhiệm môi trường xã hội Các nhà điều hành cán tín dụng nâng cao nhận thức, khả đánh giá vấn đề môi trường, xã hội dự án, lĩnh vực tiết kiệm lượng, cơng nghệ sạch… Bên cạnh đó, tăng cường liên kết quốc tế tính bền vững giúp các công ty khách hàng vay vốn, hoạt động có trách nhiệm với mơi trường xã hội, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế bền vững Chiến lược phát triển bền vững năm tới Mơ hình ngân hàng bền vững chun biệt (trên 80% nguồn vốn đầu tư vào tài bền vững) 7.6% Mơ hình ngân hàng bền vững kết hợp với kinh doanh truyền thống 92.4% Nguồn: Tổng hợp từ kết quả khảo sát Hiện nay, số ngân hàng xây dựng tảng để phát triển bền vững thời gian tới như: nâng cao tiềm lực vốn tự có quản lý rủi ro nhằm đáp ứng Basel II, số ngân hàng có hệ thống ESMS nhằm đánh giá, phân loại dự án rủi ro mơi trường xã hội, thành lập nhóm chun trách quản lý rủi ro E&S, tham gia liên kết quốc tế tính bền vững… Các nhà quản lý cho biết mơ hình ngân hàng bền vững theo đuổi năm tới mơ hình ngân hàng bền vững kết hợp với kinh doanh truyền thống Chiến lược ngân hàng tiếp tục trì phương thức kinh doanh truyền thống, bên cạnh đó, tích hợp vấn đề môi trường xã hội hoạt động cho vay đầu tư Điều phù hợp với Chiến lược phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2025, định hướng đến năm 2030, đó, có mục tiêu tăng trưởng tín dụng xanh phát triển mơ hình ngân hàng xanh, góp phần chuyển đổi kinh tế sang hướng tăng trưởng xanh Theo đó, phấn đấu đến cuối năm 2025, tăng tỷ trọng vốn cho tín dụng xanh, lồng ghép nội dung phát triển bền vững, biến đổi khí hậu tăng trưởng xanh chương trình, dự án vay vốn tín dụng MỘT SỐ KIẾN NGHỊ PHÁT TRIỂN NGÂN HÀNG BỀN VỮNG TẠI VIỆT NAM 3.1 Đối với quan quản lý  Xây dựng khung sách quốc gia phát triển bền vững, bắt buộc thực thi cho doanh nghiệp, ngân hàng Khung sách mơi trường xã hội quốc gia bao gồm: yêu cầu tổ chức kinh doanh thực thi sách quản lý rủi ro môi trường xã hội dựa khung sách quốc gia tính bền vững Bao gồm kế hoạch, biện pháp quản lý rủi ro hoạt động nội bộ, quản lý rủi ro cho vay khách hàng đối tác kinh doanh Có biện pháp hạn chế giảm thiểu rủi ro môi trường xã hội, tiêu chuẩn đánh giá rủi ro bao gồm rủi ro tiềm ẩn ngành lĩnh vực khác  Có biện pháp hỗ trợ thúc đẩy tính bền vững hệ thống ngân hàng, tạo hành lang pháp lý huy động nguồn vốn xanh  Xây dựng khuôn khổ pháp lý cho phát triển mơ hình ngân hàng bền vững điển hình  Có chế giám sát, tra việc thực thi ESMS, xử phạt chủ thể vi phạm vấn đề E&S  Đánh giá mức độ bền vững ngân hàng, công bố thông tin quảng bá rộng rãi  Tăng liên kết quốc tế tính bền vững, thúc đẩy việc tuân thủ tiêu chuẩn quốc tế tính bền vững 3.2 Đối với ngân hàng thương mại  Nâng cao tính lành mạnh, hiệu bền vững kinh tế: tăng lực vốn tự có, nâng cao chất lượng tài sản, quản trị hiệu quả, nâng cao thu nhập phi tín dụng Để thực thi chiến lược bền vững, trước tiên, ngân hàng phải có lực tài lành mạnh hiệu quả, có tiềm lực vốn nhằm đầu tư hoàn thiện hệ thống ESMS  Xây dựng hệ thống ESMS nội đáp ứng điều kiện thực thi hiệu hệ thống Đánh giá rủi ro môi trường xã hội quản lý khách hàng; khởi tạo vấn đề môi trường hoạt động ngân hàng, xây dựng hệ thống quản lý rủi ro môi trường xã hội xét duyệt dự án vay vốn Xây dựng hợp đồng tín dụng có điều khoản ràng buộc trách nhiệm nghĩa vụ tuân thủ quy định pháp luật môi trường xã hội Có giải pháp hỗ trợ khách hàng thực thi quy định môi trường hỗ trợ khách hàng giảm thiểu tác động tiêu cực đến xã hội môi trường  Tăng cường quảng bá tính bền vững, tạo ủng hộ bên liên quan, nâng cao hình ảnh ngân hàng Cùng với hỗ trợ quan quản lý, ngân hàng cần phải quảng bá rộng rãi, nâng cao nhận thức khách hàng tính bền vững, nhằm tạo ủng hộ bên liên quan, gắn kết với khách hàng, tăng cường lợi ích tài phi tài TÀI LIỆU THAM KHẢO Ngân hàng nhà nước (2018), Quyết định Số 1604/QĐ-NHNN về việc phê duyệt Đề án phát triển ngân hàng xanh Việt Nam, ban hành ngày 07 tháng 08 năm 2018 2.Thủ tướng phủ (2018), Quyết định Số 986/QĐ-TTg về việc phê duyệt chiến lược phát triển ngành ngân hàng việt nam đến năm 2025, định hướng đến năm 2030, ban hành ngày tháng năm 2018 Bromund, V (2014), Proposition for a Definition of Sustainable Finance in Indonesia Jakarta: GIZ, BAPPENAS and OJK IFC BANKING ON SUSTAINABILITY (2007), ‘Financing Environmental and Social Opportunities in Emerging Markets’ ISO 26000, (2010) Guidance on social responsibility INTERNATIONAL STANDARD The equator principles (2013), A financial industry benchmark for determining, sessing Schäfer, H., (2017), Green Finance and the German banking system UNEP Finance Initiative (2007), CEO Briefing: Green Financial Products & Services: Current State of Play and Future Opportunities UN Global Compact, The Ten Principles of the https://www.unglobalcompact.org/what-is-gc/mission/principles UN Global Compact, 10 Vikas.N & Nitin.N & Ankit.G (2014) Green Banking Practices – A Review, International Journal of Research in Business Management (IMPACT: IJRBM) ISSN(E): 2321-886X; ISSN(P): 2347-4572 Vol 2, Issue 4, Apr 2014, 45-62  ... 35,56% 2.2 Phát triển bền vững ngân hàng thương mại Việt Nam Khung pháp lý cho phát triển bền vững hệ thống ngân hàng Việt Nam bước xây dựng ngày hoàn thiện, tạo động lực cho toàn ngành Ngân hàng thực... cáo phát triển bền vững theo hướng dẫn lập báo cáo phát triển bền vững GRI Nội dung báo cáo phát triển bền vững bao gồm: Tổng quan Báo cáo phát triển bền vững, thông điệp Ban lãnh đạo phát triển. .. tăng trưởng kinh tế bền vững Chiến lược phát triển bền vững năm tới Mơ hình ngân hàng bền vững chuyên biệt (trên 80% nguồn vốn đầu tư vào tài bền vững) 7.6% Mơ hình ngân hàng bền vững kết hợp với