Dưới đây là danh mục và biểu mẫu chứng từ kế toán được ban hành kèm theo Thông tư số 2002014TTBTC ngày 22122014 của Bộ Tài chính. Gồm các biểu mẫu như: Bảng chấm công, Bảng chấm công làm thêm giờ, Bảng thanh toán tiền lương, Bảng thanh toán tiền thưởng, Giấy đi đường,... Mời các bạn cùng tham khảo.
PHỤ LỤC 3 DANH MỤC VÀ BIỂU MẪU CHỨNG TỪ KẾ TỐN (Ban hành kèm theo Thơng tư số 200/2014/TTBTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính) TT TÊN CHỨNG TỪ SỐ HIỆU 10 11 12 I. Lao động tiền lương Bảng chấm công Bảng chấm cơng làm thêm giờ Bảng thanh tốn tiền lương Bảng thanh tốn tiền thưởng Giấy đi đường Phiếu xác nhận sản phẩm hoặc cơng việc hồn thành Bảng thanh tốn tiền làm thêm giờ Bảng thanh tốn tiền th ngồi Hợp đồng giao khốn Biên bản thanh lý (nghiệm thu) hợp đồng giao khốn Bảng kê trích nộp các khoản theo lương Bảng phân bổ tiền lương và bảo hiểm xã hội II. Hàng tồn kho Phiếu nhập kho Phiếu xuất kho Biên bản kiểm nghiệm vật tư, cơng cụ, sản phẩm, hàng hố Phiếu báo vật tư còn lại cuối kỳ Biên bản kiểm kê vật tư, cơng cụ, sản phẩm, hàng hố Bảng kê mua hàng Bảng phân bổ ngun liệu, vật liệu, cơng cụ, dụng cụ 01VT 02VT 03VT 04VT 05VT 06VT 07VT III. Bán hàng Bảng thanh toán hàng đại lý, ký gửi Thẻ quầy hàng 01BH 02BH IV. Tiền tệ Phiếu thu Phiếu chi Giấy đề nghị tạm ứng Giấy thanh toán tiền tạm ứng Giấy đề nghị thanh toán 01TT 02TT 03TT 04TT 05TT 01aLĐTL 01bLĐTL 02LĐTL 03LĐTL 04LĐTL 05LĐTL 06LĐTL 07LĐTL 08LĐTL 09LĐTL 10LĐTL 11LĐTL 10 Biên lai thu tiền Bảng kê vàng tiền tệ Bảng kiểm kê quỹ (dùng cho VND) Bảng kiểm kê quỹ (dùng cho ngoại tệ, vàng tiền tệ) Bảng kê chi tiền V. Tài sản cố định Biên bản giao nhận TSCĐ Biên bản thanh lý TSCĐ Biên bản bàn giao TSCĐ sửa chữa lớn hoàn thành Biên bản đánh giá lại TSCĐ Biên bản kiểm kê TSCĐ Bảng tính và phân bổ khấu hao TSCĐ 06TT 07TT 08aTT 08bTT 09TT 01TSCĐ 02TSCĐ 03TSCĐ 04TSCĐ 05TSCĐ 06TSCĐ Đơn vị : Bộ phận : Mẫu số: 01a LĐTL (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TTBTC Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính) BẢNG CHẤM CƠNG Tháng năm Ngày trong tháng STT A Ngạch Họ và bậc tên lương hoặc cấp bậc chức vụ B C 3 Quy ra công Số công Số Số công Số công Số hưởng công nghỉ việc, nghỉ việc, công lương hưởng ngừng việc ngừng việc hưởng sản lương hưởng hưởng % BHXH phẩm thời 100% lương lương gian 32 33 34 35 36 Cộng Ngày tháng năm Người chấm công (Ký, họ tên) Phụ trách bộ phận Người duyệt (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Ký hiệu chấm công: Lương SP: SP Nghỉ phép: P Lương thời gian: + H ội ngh ị, h ọc t ập: H Ốm, điều dưỡng: Ơ Nghỉ bù: NB Con ốm: Cơ Nghỉ khơng lương: KL Thai sản: TS Ng ừng vi ệc: N 45 Tai nạn: T Lao động nghĩa vụ: LĐ 46 Đơn vị: Bộ phận : Mẫu số 01b LĐTL (Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TTBTC Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính) Số: BẢNG CHẤM CƠNG LÀM THÊM GIỜ Tháng năm Cộng giờ làm thêm Ngày trong tháng S ố T T Họ và tên 31 Ngày làm việc A B 31 32 Ngày thứ bảy, chủ nhật 33 Ngày lễ, tết Là m đêm 34 35 Cộng Ký hiệu chấm công NT: Làm thêm ngày làm việc (Từ giờ đến giờ) NN: Làm thêm ngày thứ bảy, chủ nhật (Từ giờ đến giờ) NL: Làm thêm ngày lễ, tết (Từ giờ đến giờ) Đ: Làm thêm buổi đêm Ngày tháng năm Xác nhận của bộ phận (phòng ban) có người làm 47 Người chấm cơng Người duyệt thêm (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 48 (Ký, họ tên) Đơn vị: Bộ phận: Mẫu số: 02 LĐTL (Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TTBTC Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính) Số: BẢNG THANH TỐN TIỀN LƯƠNG Tháng năm Số TT A Họ và tên B Bậc lương Hệ số Lương sản phẩm Lương thời gian Số SP Số tiền Số công Số tiền Nghỉ việc ngừng việc hưởng. % lương Số Số công tiền Phụ cấp thuộc quỹ lương Phụ cấp Tổng khác số 10 11 Tạm ứng kỳ I 12 Các khoản phải khấu trừ vào lương BH XH 13 14 Kỳ II được lĩnh Thuế TNCN phải nộp Cộng 15 16 Số tiền 17 Ký nhậ n C Cộng Tổng số tiền (viết bằng chữ): Ngày tháng năm Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 49 Đơn vị: Bộ phận: Mẫu số 03 LĐTL (Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TTBTC Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính) BẢNG THANH TỐN TIỀN THƯỞNG Q năm Số: STT A Họ và tên Chức Bậc vụ lương B C Xếp loại thưởng Cộng x x x Mức thưởng Số tiền Ký nhận Ghi D E Tổng số tiền (Viết bằng chữ): 50 x Ngày tháng năm Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 51 Giám đốc (Ký, họ tên) Đơn vị: B ộ phận: Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam Độc lập Tự do Hạnh phúc =========&========= Mẫu số: 04 LĐTL (Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TTBTC Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính) GIẤY ĐI ĐƯỜNG Số: Cấp cho: Chức vụ: : Được cử đi công tác tại: : Theo công lệnh (hoặc giấy giới thiệu) số ngày tháng năm Từ ngày tháng năm đến ngày tháng năm Ngày tháng năm Người duyệt (Ký, họ tên, đóng dấu) Tiền ứng trước Lương đ Cơng tác phí .đ Cộng đ Nơi đi Nơi đến Ngày Phương tiện Độ dài chặng Số ngày công sử dụng đường tác Lý do lưu trú Chứng nhận của cơ quan (Ký tên, đóng dấu) Nơi đi Nơi đến Nơi đi Nơi đến Vé người .vé x đ = đ Vé cước . vé x đ = đ Phụ phí lấy vé bằng điện thoại . vé x đ = đ Phòng nghỉ vé x đ = đ 1 Phụ cấp đi đường: cộng đ 2 Phụ cấp lưu trú: Tổng cộng ngày công tác: đ 52 Ngày tháng năm Duyệt Số tiền được thanh toán là: Phụ trách bộ phận Kế tốn trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Người đi cơng tác (Ký, họ tên) Đơn vị:…………… Bộ phận:………… Mẫu số: 05 LĐTL (Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TTBTC Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính) PHIẾU XÁC NHẬN SẢN PHẨM HOẶC CƠNG VIỆC HỒN THÀNH Ngày… tháng… năm… Tên đơn vị (hoặc cá nhân):………………………………………………… Theo Hợp đồng số:………… ngày……….tháng……….năm……………… STT Tên sản phẩm (cơng việc) A B Đơn vị tính B Số lượn g Đơn giá Thành tiền Ghi D Cộng Tổng số tiền (viết bằng chữ):……………………………………………… 53 Người giao việc (Ký, họ tên) Người nhận việc (Ký, họ tên) Ngày … tháng … năm … Người kiểm tra Người duyệt chất lượng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 54 Mẫu số 06 LĐTL Đơn vị: Bộ phận: (Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TTBTC Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính) BẢNG THANH TOÁN TIỀN LÀM THÊM GIỜ Tháng năm Số: Hệ số phụ cấp Cộng hệ T Họ Hệ số Tiền lương Mức lương T tên lương chức vụ số tháng A B Cộng x x x x x x x Ngày Giờ Làm thêm ngày làm việc Số Thành tiền Làm thêm ngày thứ bảy, chủ nhật Số Thành tiền 10 x Làm thêm ngày lễ, ngày tết Làm thêm buổi đêm Số Thanh toán Số Thành tiền 11 12 13 14 x x Tổn g cộng tiền 15 Số ngày nghỉ bù Số tiền thực Người nhận Số Thành tiền thanh toán tiền ký tên 16 17 18 C x x Tổng số tiền (Viết bằng chữ): (Kèm theo chứng từ gốc: Bảng chấm cơng làm thêm ngồi giờ tháng năm ) Người đề nghị thanh tốn (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 55 Ngày tháng năm Người duyệt (Ký, họ tên) Đơn vị: Bộ phận: Mẫu số 07 LĐTL (Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TTBTC Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính) BẢNG THANH TỐN TIỀN TH NGỒI (Dùng cho th nhân cơng, th khốn việc) Số: Họ và tên người th: Bộ phận (hoặc địa chỉ): Đã thuê công việc sau để: địa điểm từ ngày / / đến ngày / / Số công Tiền Số tiền ST Họ và tên Địa Nội dung hoặc hoặc khối Đơn Thàn thuế còn lại Ký T người được chỉ tên cơng việc lượng cơng giá h khấu được nhậ thuê hoặc thuê việc thanh tiền trừ nhận n số đã làm toán CMT A B C D 5 = 3 4 E Cộng 56 Đề nghị . cho thanh toán số tiền: Số tiền (Viết bằng chữ): (Kèm theo chứng từ kế toán khác) Ngày tháng năm Người đề nghị thanh toán Kế toán trưởng Người duyệt (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 57 Đơn vị:…………… Bộ phận:………… Mẫu số: 08 LĐTL (Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TTBTC Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính) HỢP ĐỒNG GIAO KHỐN Ngày… tháng… năm… Số: Họ và tên:…………………. Chức vụ……………… ……………… Đại diện ………… ……….bên giao khoán………… ……… Họ và tên:…………………. Chức vụ……………… …… Đại diện…………………….bên nhận khốn……………… … CÙNG KÝ KẾT HỢP ĐỒNG GIAO KHỐN NHƯ SAU: I Điều khoản chung: Phương thức giao khốn:…………………………………… ………… Điều kiện thực hiện hợp đồng:……………………………… ….……… Thời gian thực hiện hợp đồng: ………………………………………… Các điều kiện khác:……………………………………………………… II Điều khoản cụ thể: 1. Nội dung cơng việc khốn: …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… 2. Trách nhiệm, quyền lợi và nghĩa vụ của người nhận khốn: ………………………………………………………………………… … …………………………………………………………………………… 3. Trách nhiệm, quyền lợi và nghĩa vụ của bên giao khoán: …………………………………………………………………………… … ………………………………………………………………………………… Đại diện bên nhận khoán Đại diện bên giao khoán (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Ngày … tháng … năm … Kế toán trưởng bên giao khoán (Ký, họ tên) Người lập (Ký, họ tên) 58 Đơn vị: Bộ phận: Mẫu số 09 LĐTL (Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TTBTC Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính) Số : BIÊN BẢN THANH LÝ (NGHIỆM THU) HỢP ĐỒNG GIAO KHỐN Ngày tháng năm Họ và tên : Chức vụ Đại diện . Bên giao khoán Họ và tên : Chức vụ Đại diện . Bên nhận khốn Cùng thanh lý Hợp đồng số ngày tháng năm Nội dung cơng việc (ghi trong hợp đồng) đã được thực hiện: Giá trị hợp đồng đã thực hiện: Bên đã thanh toán cho bên số tiền là . đồng (viết bằng chữ) Số tiền bị phạt do bên vi phạm hợp đồng: đồng (viết bằng chữ) Số tiền bên còn phải thanh tốn cho bên là đồng (viết bằng chữ) 59 Kết luận: Đại diện bên nhận khốn (Ký, họ tên) Đại diện bên giao khốn (Ký, họ tên, đóng dấu) 60 Đơn vị: Bộ phận: Mẫu số 10 LĐTL (Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TTBTC Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính) BẢNG KÊ TRÍCH NỘP CÁC KHOẢN THEO LƯƠNG Tháng năm Đơn vị tính: STT A Số Tổng quỹ Bảo hiểm xã hội, bảo tháng lương hiểm y tế trích trích Trong đó: BHXH, BHXH, Tổng Trích Trừ vào BHYT, BHYT, số vào chi lương BHTN, BHTN, phí KPCĐ KPCĐ B Kinh phí cơng đồn Tổn g số Trong đó: Trích Trừ vào vào chi lươn phí g Số phải nộp cơng đoàn cấp Số được để lại chi tại đơn vị Cộng Người lập bảng (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 61 Ngày tháng năm Giám đốc (Ký, họ tên) Đơn vị: Bộ phận: Mẫu số 11 LĐTL (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TTBTC Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính) BẢNG PHÂN BỔ TIỀN LƯƠNG VÀ BẢO HIỂM XÃ HỘI Tháng năm Số TT A 10 11 Ghi Có Tài khoản Đối tượng sử dụng (Ghi Nợ các Tài khoản) B TK 334 Phải trả người lao động TK 338 Phải trả, phải nộp khác Lương Các khoản khác Cộng Có TK 334 Kinh phí cơng đồn TK 335 Bảo Bảo Cộng Có TK 338 Chi phí hiểm xã hiểm (3382,3383, phải trả hội y tế 3384) Tổng cộng TK 622 Chi phí nhân cơng trực tiếp Phân xưởng (sản phẩm) Phân xưởng (sản phẩm) TK 623 Chi phí sử dụng máy thi cơng TK 627 Chi phí sản xuất chung Phân xưởng (sản phẩm) Phân xưởng (sản phẩm) TK 641 Chi phí bán hàng TK 642 Chi phí quản lý doanh nghiệp TK 242 Chi phí trả trước TK 335 Chi phí phải trả TK 241 Xây dựng cơ bản dở dang TK 334 Phải trả người lao động TK 338 Phải trả, phải nộp khác Cộng: Người lập bảng (Ký, họ tên) Ngày tháng năm Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 62 ... trừ nhận n số đã làm toán CMT A B C D 5 = 3 4 E Cộng 56 Đề nghị . cho thanh toán số tiền: Số tiền (Viết bằng chữ): (Kèm theo chứng từ kế toán khác) Ngày tháng ... Người đề nghị thanh toán Kế toán trưởng Người duyệt (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 57 Đơn vị:…………… Bộ phận:………… Mẫu số: 08 LĐTL (Ban hành theo Thơng tư số 200/ 2014/TTBTC Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)... Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 49 Đơn vị: Bộ phận: Mẫu số 03 LĐTL (Ban hành theo Thơng tư số 200/ 2014/TTBTC