Lập dự toán tại các đơn vị hành chính sự nghiệp - Bài tập chương II

Lập dự toán tại các đơn vị hành chính sự nghiệp - Bài tập chương II trình bày: Lập dự toán trong các cơ quan nhà nước; Bao gồm các dạng bài tập liên quan đến dự toán,... Mời các bạn cùng tham khảo.

BÀI TẬP CHƯƠNG II LẬP DỰ TỐN TẠI CÁC ĐƠN VỊ HÀNH CHÍNH SỰ NGHIỆP I. Lập dự tốn trong các cơ quan nhà nước Bài 1: Tại cơ quan nhà nước XYZ, trích số  liệu tại thời điểm lập dự  tốn   sau: 1, Tổng số lượng biên chế và hợp đồng được duyệt là 210 biên chế 2, Số lượng CBCNV có mặt thực tế, bao gồm: + Biên chế chính thức: 190 + Biên chế dự bị: 5 +Số   lượng   lao   động   hợp   đồng   dài   hạn     duyệt   có   mặt     10   người  (NĐ68/2000/NĐ­CP). Chế độ đối với lao động hợp đồng hưởng như biên chế + Số lượng lao động hợp đồng th mướn ngồi chỉ tiêu được duyệt là 2 người  (hưởng tiền cơng khốn theo hợp đồng vụ  việc bình qn là 5 trđ/người/tháng,  tính đủ 12 tháng) + Năm kế hoạch đơn vị sẽ tuyển dụng  hết số biên chế còn thiếu khơng xác định  vị trí việc làm 3, Xác định tại thời điểm lập dự tốn có những số liệu sau: + Hệ số lương cấp bậc bình quân xác định là 3,25 + Hệ số phụ cấp chức vụ bình quân là 0,1 + Hệ số phụ cấp khu vực bình quân là 0,2 +   Mức   tiền   lương     sở   áp   dụng   theo   qui   định     hành   (Lmin   =  1.300.000VNĐ) Các khoản đóng góp trích nộp theo lương áp dụng theo qui định hiện hành 4, Kinh phí Nhà nước cấp cho đơn vị thực hiện chế độ tự chủ gồm: + Khốn quĩ tiền lương theo quĩ lương được duyệt +   Khốn   chi   thường   xuyên   theo   định   mức   cấp   cho     biên   chế     26   triệu   đồng/biên chế/năm (khơng bao gồm các khoản có tính chất tiền lương) + Khốn chi sửa chữa thường xun TSCĐ là 500 triệu đồng/năm u cầu: Tính các chỉ tiêu dự tốn cho đơn vị căn cứ vào nguồn số liệu trên. Biết   các chỉ tiêu dự tốn khác khơng ảnh hưởng đến nguồn số liệu đã cho và các chỉ  tiêu dự tốn tính tốn được Bài 2: Tại cơ quan nhà nước ABC, trích số  liệu tại thời điểm lập dự  tốn   sau: 1, Biên chế được giao năm dự tốn là 110 biên chế 2, Nhà nước cấp kinh phí cho đơn vị thực hiện chế độ tự chủ gồm: + Khốn quĩ tiền lương; +   Khốn   chi   thường   xuyên   theo   định   mức   cấp   cho     biên   chế     23   triệu   đồng/biên chế/năm + Khốn chi sửa chữa thường xun là 200 triệu đồng/năm 3, Số  liệu số  lượng CBCC,LĐ có mặt tại thời điểm lập dự  tốn là 105 người  (trong biên chế được duyệt). Hệ số lương cấp bậc bình qn là 3,2; Hệ  số phụ  cấp chức vụ bình qn là 0,02; Hệ  số  phụ  cấp trách nhiệm bình qn 0,01; Hệ  số phụ cấp đặc thù ngành 0,02 4, Mức tiền lương cơ sở  (Lmin = 1.300.000đ) và các khoản đóng góp trích nộp  theo lương theo quy định hiện hành 5, Biến động nhân sự  năm dự  tốn: Kế  hoạch tuyển đủ  số  lượng biên chế  vào  các vị trí việc làm nhân viên các phòng ban, hưởng hệ số lương bậc 1 là 2,34.       u cầu: Tính các chỉ  tiêu dự tốn căn cứ  vào nguồn số  liệu trên cho đơn vị  năm dự tốn. Biết các chỉ tiêu dự tốn khác khơng ảnh hưởng đến các các chỉ tiêu  đã cho trên.  Bài 3: Tại cơ  quan nhà nước XY, trích số  liệu tại thời điểm lập dự  tốn  sau: 1, Biên chế được giao năm dự tốn là 150 biên chế 2, Nhà nước cấp kinh phí cho đơn vị thực hiện chế độ tự chủ gồm: + Khốn quĩ tiền lương; +   Khốn   chi   thường   xuyên   theo   định   mức   cấp   cho     biên   chế     25   triệu   đồng/biên chế/năm + Khốn chi sửa chữa thường xun là 300 triệu đồng/năm 3, Số lượng CBCC,LĐ có mặt tại thời điểm lập dự tốn là 145 người (trong biên  chế  được duyệt). Hệ  số  lương cấp bậc bình quân là 3,1; Hệ  số  phụ  cấp chức   vụ bình quân là 0,02; Hệ số phụ cấp trách nhiệm bình quân 0,01; Hệ số phụ cấp  khu vực 0,03 4, Mức tiền lương cơ sở  (Lmin = 1.300.000đ) và các khoản đóng góp trích nộp  theo lương theo quy định hiện hành 5, Biến động nhân sự năm dự tốn: + Đầu q 1 tuyển thêm 05 biên chế trong biên chế được duyệt + Biên chế tuyển dụng mới vào vị trí việc làm nhân viên các phòng ban, hệ  số lương bậc 1 là 2,34    u cầu:  1, Tính các chỉ tiêu dự tốn căn cứ vào nguồn số liệu trên cho đơn vị XY năm dự  tốn.  2, Biết tổng chi dự tốn của đơn vị là 11 tỷ đồng. Xác định chênh lệch tiết kiệm   được và xây dựng phương án sử  dụng khoản kinh phí tiết kiệm này cho đơn vị  XY năm dự tốn.  Bài 4: Tại cơ quan nhà nước YZ, trích nguồn số liệu dự tốn năm dự tốn  sau: 1, Biên chế được giao năm dự tốn là 200 người, lao động hợp đồng được duyệt   là 05 người 2, Nhà nước cấp kinh phí cho đơn vị thực hiện chế độ tự chủ gồm: + Khốn quĩ tiền lương; +   Khốn   chi   thường   xuyên   theo   định   mức   cấp   cho     biên   chế     25   triệu   đồng/biên chế/năm + Khốn chi sửa chữa thường xun là 300 triệu đồng/năm 3, Số liệu CBCNV có mặt tại thời điểm lập dự tốn là 197 người (trong đó: có 5  biên chế dự bị và 2 hợp đồng khơng thời hạn trong chỉ tiêu được duyệt) 4, Hệ số lương cấp bậc bình qn là 3,15; Hệ số phụ cấp chức vụ bình qn là   0,01; Hệ  số  phụ  cấp trách nhiệm bình quân là 0,02; Hệ  số  phụ  cấp khu vực là   0,2 Mức tiền lương cơ sở  (Lmin) và các khoản đóng góp trích nộp theo lương theo  quy định hiện hành 5, Biến động nhân sự  năm dự  tốn: Đầu tháng 1, tuyển dụng thêm 05 biên chế  (trong đó có 03 biên chế dự bị, 2 biên chế vào chính thức). Vị trí tuyển dụng mới   gồm: 02 biên chế  chính thức tuyển vào vị  trí phó trưởng phòng các phòng ban,   hưởng hệ số lương là 3,33 và phụ cấp chức vụ 0,3; 03 nhân viên các phòng ban   hưởng hệ số lương 2,34. Các chế độ khác hưởng theo qui định hiện hành.  u cầu:  1, Tính các chỉ tiêu năm dự tốn cho đơn vị căn cứ nguồn số liệu đã cho 2, Biết tổng dự tốn chi là 14,5 tỷ đồng. Xác định chênh lệch tiết kiệm được   phép để  lại và xây dựng phương án sử  dụng khoản kinh phí tiết kiệm này   cho đơn vị năm dự tốn Bài 5:  Sử  dụng nguồn số  liệu của bài 1, bổ  sung nguồn số  liệu năm dự  tốn như sau: 1, Chi phí dịch vụ  cơng cộng: 30 triệu đồng/tháng (trong đó chi tiền điện là 15   triệu đồng/tháng, còn lại là các khoản chi khác) 2, Chi vật tư văn phòng: 18 triệu đồng/tháng (trong đó chi khốn văn phòng phẩm  hàng tháng bình qn CBCC.LĐ là 50 ngàn đồng/biên chế) 3, Chi thơng tin tun truyền liên lạc: 20 triệu đồng/tháng (trong đó chi cước   điện thoại trong nước hàng tháng là 10 triệu đồng, chi điện thoại fax hàng tháng  là 2 triệu đồng) 4, Chi phí hội nghị: Trong kế  hoạch, đơn vị  tổ  chức 5 hội nghị, bình qn mỗi   hội nghị dự tốn chi 50 triệu đồng 5, Chi tiền cơng tác phí (khốn cơng tác phí): 1 triệu đồng/người/năm 6, Chi phí th mướn (th lao động trong nước): 30 triệu đồng/q 7, Chi phí nghiệp vụ chun mơn: 150 triệu đồng/tháng Trong đó: Chi thanh tốn hợp đồng nghiệp vụ chun mơn bình qn tháng là 20  triệu đồng; Số còn lại dùng cho chi phí nghiệp vụ chun mơn khác 8, Chi mua sắm sửa chữa thường xun được duyệt là 500 triệu đồng/năm 9,   Các   khoản   chi   phí   khác   khơng   thuộc   khác   nội   dung   chi   trên:   90   triệu  đồng/tháng u cầu: 1, Tính các chỉ tiêu dự tốn cho đơn vị XYZ căn cứ nguồn số liệu đã cho trên 2, Xác định chênh lệch tiết kiệm được phép để  lại cho đơn vị  XYZ năm dự   tốn (nếu có) và xây dựng phương án sử dụng khoản kinh phí tiết kiệm này   cho đơn vị theo qui định hiện hành 3, Lập dự tốn thu chi cho đơn vị XYZ năm dự tốn theo mẫu biểu qui định.  Biết năm dự  tốn đơn vị  hồn thành nhiệm vụ  được giao và các nhân tố   ảnh  hưởng đến chỉ tiêu dự tốn đã được tính tốn trong kế hoạch Bài 6:  Sử  dụng nguồn số  liệu của bài 2, bổ  sung nguồn số  liệu năm dự  tốn như sau: 1, Chi phí dịch vụ  cơng cộng: 20 triệu đồng/tháng (trong đó chi tiền điện là 12   triệu đồng/tháng, còn lại là các khoản chi khác) 2, Chi vật tư văn phòng: 15 triệu đồng/tháng (trong đó chi khốn văn phòng phẩm  hàng tháng bình qn CBCC.LĐ là 50 ngàn đồng/biên chế) 3, Chi thơng tin tun truyền liên lạc: 10 triệu đồng/tháng (trong đó chi cước   điện thoại trong nước hàng tháng là 8 triệu đồng, chi điện thoại fax hàng tháng là  2 triệu đồng) 4, Chi phí hội nghị: Trong kế  hoạch, đơn vị  tổ  chức 3 hội nghị, bình qn mỗi   hội nghị dự tốn chi 30 triệu đồng 5, Chi tiền cơng tác phí (khốn cơng tác phí): 500 ngàn đồng/người/năm 6, Chi phí th mướn (th lao động trong nước): 50 triệu đồng/năm 7, Chi phí nghiệp vụ chun mơn: 80 triệu đồng/tháng Trong đó: Chi thanh tốn hợp đồng nghiệp vụ chun mơn bình qn tháng là 10  triệu đồng; Số còn lại dùng cho chi phí nghiệp vụ chun mơn khác 8, Chi mua sắm sửa chữa thường xuyên được duyệt là 200 triệu đồng/năm 9,   Các   khoản   chi   phí   khác   không   thuộc   khác   nội   dung   chi   trên:   45   triệu  đồng/tháng u cầu: 1, Tính các chỉ tiêu dự tốn cho đơn vị ABC căn cứ nguồn số liệu đã cho trên 2, Xác định chênh lệch tiết kiệm được phép để  lại cho đơn vị  ABC năm dự   tốn (nếu có) và xây dựng phương án sử dụng khoản kinh phí tiết kiệm này   cho đơn vị theo qui định hiện hành 3, Lập dự tốn thu chi cho đơn vị ABC năm dự tốn theo mẫu biểu qui định.  Biết năm dự  tốn đơn vị  hồn thành nhiệm vụ  được giao và các nhân tố   ảnh  hưởng đến chỉ tiêu dự tốn đã được tính tốn trong kế hoạch Bài 7:  Sử  dụng nguồn số  liệu của bài 3, bổ  sung nguồn số  liệu năm dự  tốn như sau: 1, Chi phí dịch vụ  cơng cộng: 25 triệu đồng/tháng (trong đó chi tiền điện là 16   triệu đồng/tháng, số còn lại là các khoản chi khác) 2, Chi vật tư văn phòng: 18 triệu đồng/tháng (trong đó chi khốn văn phòng phẩm  hàng tháng bình qn CBCC.LĐ là 50 ngàn đồng/biên chế) 3, Chi thơng tin tun truyền liên lạc: 20 triệu đồng/tháng (trong đó chi cước   điện thoại trong nước hàng tháng là 15 triệu đồng, chi điện thoại fax hàng tháng  là 3 triệu đồng, số còn lại chi khác) 4, Chi phí hội nghị: Trong kế  hoạch, đơn vị  tổ  chức 3 hội nghị, bình qn mỗi   hội nghị dự tốn chi 50 triệu đồng 5, Chi tiền cơng tác phí (khốn cơng tác phí): 1 triệu đồng/người/năm 6, Chi phí th mướn (th lao động trong nước): 60 triệu đồng/năm 7. Chi đồn ra (khốn chi đồn ra theo chế độ: 200 triệu đồng/năm 8, Chi phí nghiệp vụ chun mơn: 150 triệu đồng/tháng Trong đó: Chi thanh tốn hợp đồng nghiệp vụ chun mơn bình qn tháng là 15  triệu đồng; Số còn lại dùng cho chi phí nghiệp vụ chun mơn khác 9, Chi mua sắm sửa chữa thường xun được duyệt là 300 triệu đồng/năm 10,   Các   khoản   chi   phí   khác   không   thuộc   khác   nội   dung   chi   trên:   85   triệu  đồng/tháng Yêu cầu: 1, Tính các chỉ tiêu dự tốn cho đơn vị XY căn cứ nguồn số liệu đã cho trên 2, Xác định chênh lệch tiết kiệm được phép để  lại cho đơn vị  XY năm dự   tốn (nếu có) và xây dựng phương án sử dụng khoản kinh phí tiết kiệm này   cho đơn vị theo qui định hiện hành 3, Lập dự tốn thu chi cho đơn vị XY năm dự tốn theo mẫu biểu qui định.  Biết năm dự  tốn đơn vị  hồn thành nhiệm vụ  được giao và các nhân tố   ảnh  hưởng   đến     tiêu   dự   toán       tính   tốn     kế  hoạch.bcuthghkgbjffjfygfhjghng Bài 8: Tại 1 cơ quan nhà nước trích nguồn số liệu dự tốn sau: 1, Biên chế được giao năm dự tốn là 150.  2, Nhà nước cấp kinh phí cho đơn vị thực hiện chế độ tự chủ gồm: + Khốn quĩ tiền lương; +   Khốn   chi   thường   xuyên   theo   định   mức   cấp   cho     biên   chế     24   triệu   đồng/biên chế/năm + Khốn chi sửa chữa thường xun là 350 triệu đồng/năm + Khốn thực hiện tự chủ khác: 450 triệu đồng/năm 3, Số lượng CBCC,LĐ có mặt tại thời điểm lập dự tốn là 148 người (gồm 143   biên chế chính thức và 5 biên chế dự bị).  Hệ  số  lương cấp bậc bình qn là 3,15; Hệ  số  phụ  cấp chức vụ  bình qn là  0,02; Hệ số phụ cấp đặc thù ngành là 0,01; Hệ số phụ cấp khu vực là 0,3 Mức tiền lương cơ sở  (Lmin) và các khoản đóng góp trích nộp theo lương theo  quy định hiện hành 4. Biến động nhân sự năm dự tốn: Theo kế hoạch từ phòng tổ chức cán bộ, đầu  tháng 1 chuyển cơng tác 1 người và nghỉ hưu 1 người trong biên chế chính thức   và tuyển dụng 04 biên chế chính thức vào các vị trí việc làm nhân viên các phòng   ban, hưởng hệ số lương là 2,34. Các chế độ khác theo qui định của Nhà Nước.  5, Trong tổng số lượng CBCC,LĐ có 10 người được hưởng trợ  cấp lương tăng  thêm. Mức trợ  cấp được hưởng là 8% trên tiền lương cơ  bản (theo hệ  thống  thang bảng lương Nhà nước qui định). Hệ số lương hưởng trợ cấp là 2,34 6, Một số khoản chi quản lý hành chính thường xun dự tốn như sau: ­ Chi phí dịch vụ cơng cộng: 190 triệu đồng/q; ­ Chi phí vật tư văn phòng: 58 triệu đồng/q (khốn cơng tác phí 30trđ/q); ­ Chi thơng tin tun truyền liên lạc: 35 triệu đồng/q; ­ Chi phí hội nghị: 03 hội nghị, bình qn chi mỗi hội nghị là 15 triệu đồng; ­ Chi phí cơng tác phí: 45 triệu đồng/q; ­ Chi phí th mướn: 20 triệu đồng/năm; ­ Chi phí nghiệp vụ chun mơn của đơn vị: 135 triệu đồng/q; ­ Chi phí khác: tính bình qn CBCC,LĐ là 100nđ/CBCC,LĐ/năm 7,   Sửa   chữa   thường   xuyên   tài   sản   thuộc   kinh   phí   thường   xuyên:   300   triệu  đồng/năm; 8, Số thu từ phí, lệ phí là 550 triệu đồng, chi phục vụ nhiệm vụ thu phí, lệ  phí:  350 triệu đồng. Số  chênh lệch từ  hoạt động này được phép để  lại đơn vị  sử  dụng 9, Chi thực hiện tự chủ khác: 450 triệu đồng u cầu:  1, Tính các chỉ tiêu năm dự tốn? 2, Xác định Chênh lệch tiết kiệm được để lại đơn vị sử dụng năm dự tốn (nếu   có) và xây dựng phương án sử dụng khoản kinh phí này theo qui định? 3, Lập dự tốn thu, chi NSNN năm dự tốn cho đơn vị theo mẫu biểu qui định? Bài 9: Tại 1 cơ quan nhà nước trích nguồn số liệu dự tốn sau: 1, Biên chế được giao năm dự tốn là 150.  2, Nhà nước cấp kinh phí cho đơn vị thực hiện chế độ tự chủ gồm: + Khốn quĩ tiền lương; +   Khoán   chi   thường   xuyên   theo   định   mức   cấp   cho     biên   chế     28   triệu   đồng/biên chế/năm + Khốn chi sửa chữa thường xun là 250 triệu đồng/năm 3, Số  lượng CBCC,LĐ có mặt tại thời điểm lập dự  tốn là 145 người (Thuộc   biên chế chính thức).  Hệ  số  lương cấp bậc bình quân là 3,15; Hệ  số  phụ  cấp chức vụ  bình quân là  0,02; Hệ số phụ cấp thâm niên nghề  bình quân là 0,01; Hệ số  phụ cấp khu vực   là 0,3 Mức tiền lương cơ sở  (Lmin) và các khoản đóng góp trích nộp theo lương theo  quy định hiện hành 4, Biến động nhân sự: Đầu q I năm dự tốn tuyển dụng 5 biên chế dự bị vào vị  trí nhân viên các phòng ban hưởng hệ số lương bình qn là 2,34.  5, Trong tổng CBCC,LĐ có 10 người được hưởng trợ  cấp tăng thêm đối với  người có thu nhập thấp. Mức trợ  cấp là 8%/mức lương cơ  bản, hệ  số  lương  hưởng trợ cấp bình qn là 2,34 6, Chi quản lý hành chính thường xun năm dự tốn tăng so với năm báo cáo (do   ảnh hưởng bởi các nhân tố tác động như tỷ lệ tăng trưởng 9%, lạm phát 7%) Biết số liệu ước thực hiện năm báo cáo như sau: ­ Chi phí dịch vụ cơng cộng: 32 triệu đồng/tháng; ­ Chi phí vật tư văn phòng: 18 triệu đồng/tháng (Khốn văn phòng phẩm là  10 triệu đồng/tháng); ­ Chi thơng tin tun truyền liên lạc: 15 triệu đồng/tháng; ­ Chi phí hội nghị: 02 hội nghị, bình qn chi mỗi hội nghị là 20 triệu đồng; ­ Chi phí cơng tác phí (khốn cơng tác phí): 100 ngàn đồng/CBCC.LĐ/năm; ­ Chi phí th mướn: 30 triệu đồng/năm.; ­ Chi phí nghiệp vụ chun mơn của đơn vị: 105 triệu đồng/q; ­ Chi khác: bình qn 500 ngàn đồng/CBCC,LĐ/năm 7,   Sửa   chữa   thường   xuyên   tài   sản   thuộc   kinh   phí   thường   xuyên:   150   triệu  đồng/năm; 8, Số thu từ phí, lệ phí là 850 triệu đồng, chi phục vụ nhiệm vụ thu phí, lệ  phí:  550 triệu đồng. Số  chênh lệch từ  hoạt động này được phép để  lại đơn vị  sử  dụng u cầu:  1, Tính các chỉ tiêu năm dự tốn? 2, Xác định chênh lệch tiết kiệm được để lại đơn vị sử  dụng năm dự  tốn (nếu  có) và xây dựng phương án sử dụng khoản kinh phí này theo qui định? 3, Lập dự tốn thu, chi NSNN năm dự tốn cho đơn vị theo mẫu biểu qui định? Bài 10: Tại 1 cơ quan nhà nước có tài liệu dự tốn sau: 1, Biên chế được giao năm dự tốn là 300 người.  2, Nhà nước cấp kinh phí cho đơn vị thực hiện chế độ tự chủ gồm: + Khốn quĩ tiền lương; +   Khốn   chi   thường   xuyên   theo   định   mức   cấp   cho     biên   chế     26   triệu   đồng/biên chế/năm + Khoán chi sửa chữa thường xuyên là 130 triệu đồng/năm + Khoán thực hiện tự chủ khác: 300 triệu đồng/năm 3, Số  lượng CBCNV trong biên chế  có mặt tại thời điểm lập dự  tốn là 296   người (trong đó có 5 biên chế  dự  bị  và 05 lao động hợp đồng khơng thời hạn  trong chỉ tiêu được duyệt) 4, Hệ số lương cấp bậc bình qn là 3,25; Hệ số phụ cấp chức vụ bình qn là   0,01; Hệ  số  phụ  cấp trách nhiệm bình qn là 0,01; Hệ  số  phụ  cấp thêm giờ  bình qn là 0,03 5, Biến động về nhân sự: Đầu q I tuyển dụng 04 biên chế chính thức vào vị trí   thuộc nhóm lãnh đạo hưởng hệ số lương là 3,33 và phụ cấp chức vụ bình qn  là 0,3. Chế độ khác theo qui định hiện hành của Nhà Nước 6, Trong tổng CBCC,LĐ có 18 CBCC,LĐ được hưởng trợ cấp tăng thêm đối với   người có thu nhập thấp. Mức trợ  cấp là 8%/tiền lương cơ  bản theo hệ  thống   thang bảng lương do Nhà nước qui định. Hệ số lương hưởng trợ cấp 2,34 7, Mức tiền lương cơ sở (Lmin) và các khoản đóng góp theo lương trích theo quy   định hiện hành 8, Một số khoản chi quản lý hành chính thường xun sau: ­ Chi phí dịch vụ cơng cộng: 62 triệu đồng/tháng; ­ Chi phí vật tư văn phòng: 22 triệu đồng/tháng; ­ Chi thơng tin tun truyền liên lạc: 19 triệu đồng/tháng; ­ Chi phí hội nghị: 03 hội nghị, bình qn chi mỗi hội nghị là 45 triệu đồng; ­ Chi phí cơng tác phí: 20 triệu đồng/tháng; ­ Th lao động trong nước ngắn hạn phục vụ cơng tác chun mơn 03 lao   động,   thời   gian   03   tháng,   tiền   cơng   bình   qn   chi   trả     3,5triệu  đồng/người/tháng; ­ Chi phí nghiệp vụ chun mơn của đơn vị: 136 triệu đồng/tháng; ­ Chi khác: bình qn 500 ngàn đồng/CBCNV/năm 9, Chi sửa chữa thường xun tài sản thuộc kinh phí thường xun: 130 triệu   đồng/năm; 10, Số thu từ phí, lệ phí là 850 triệu đồng, chi phục vụ nhiệm vụ thu phí, lệ phí:   650 triệu đồng. Số  chênh lệch từ  hoạt động này được phép để  lại đơn vị  sử  dụng 11, Chi thực hiện tự chủ khác: 300 triệu đồng.  u cầu:  1, Tính các chỉ tiêu năm dự tốn cho đơn vị? 2, Xác định chênh lệch tiết kiệm được để  lại đơn vị  sử  dụng (nếu có) và xây  dựng phương án sử dụng khoản kinh phí này cho đơn vị năm dự tốn? 2, Lập bảng dự  tốn thu, chi NSNN năm dự  tốn cho đơn vị  theo mẫu biểu qui  định?  Bài 11: Tại 1 cơ  quan nhà nước trích nguồn số  liệu tại thời điểm lập dự  tốn   như sau: 1, Biên chế được giao năm dự tốn là 350 người.  2, Số lượng CBCNV là 345 người (gồm 340 biên chế chính thức và 05 biên chế  dự bị); Số lượng CBCNV ký hợp đồng dài hạn là 05 người (trong chỉ tiêu được   duyệt) 3, Hệ  số  lương cấp bậc bình qn: 3,25; Hệ  số  phụ  cấp chức vụ  bình qn:   0,01;     Hệ  số  phụ  cấp khu vực là 0,02; Phụ  cấp trách nhiệm khốn bình qn   300.000đồng cho 30 người   vị  trí lãnh đạo, khốn bình qn 500.000đồng cho  05 người ở vị trí lãnh đạo 4, Nhà nước cấp kinh phí cho đơn vị thực hiện chế độ tự chủ gồm: + Khốn quĩ tiền lương; +   Khốn   chi   thường   xuyên   theo   định   mức   cấp   cho     biên   chế     26   triệu   đồng/biên chế/năm + Khốn chi sửa chữa thường xun là 180 triệu đồng/năm + Khốn thực hiện tự chủ khác: 900 triệu đồng/năm 5, Biến động về nhân sự: Đầu q I, nhận 05 người từ biên chế  dự bị vào biên  chế  chính thức   vị  trí làm việc chun mơn hưởng hệ  số  lương bình qn là  2,67, tuyển dụng 05 người vào biên chế  dự  bị  vào vị  trí phục vụ  chun mơn  hưởng hệ số lương bình qn là 2,34.  6, Trong tổng CBCNV có 22 người có thu nhập thấp được trợ  cấp tăng thêm  8%/lương cơ bản theo hệ thống thang bảng lương do Nhà nước qui định. Hệ số  lương hưởng trợ cấp bình qn là 2,34 7, Mức tiền lương cơ sở  và các khoản đóng góp theo lương trích theo quy định  hiện hành 8, Chi tiền ăn cho CBCNV bình qn là 100.000 đ/người/tháng 9, Chi quản lý hành chính thường xun dự tốn: ­ Chi phí dịch vụ cơng cộng: 45 trđ/tháng; ­ Khốn tiền văn phòng phẩm: 15trđ/tháng; 10 ­ Khốn tiền cơng tác phí bình qn: 300 ngđ/người; ­ Chi hội nghị (dự kiến tổ chức 5 hội nghị), mức chi bình qn 20trđ/hội nghị; ­ Chi tiền điện thoại cố định trong nước cho 12 máy bình qn 3trđ/máy/tháng; ­ Khốn chi tiền điện thoại cho 5 lãnh đạo bình qn 300 ngđ/người/tháng; ­ Chi phí nghiệp vụ chun mơn từng ngành 125 trđ/tháng; ­ Chi phí khác là 300ngđ/biên chế/năm 10, Chi mua sắm, sửa chữa thường xun năm dự tốn là 180 triệu đồng.  11, Thu phí, lệ phí là 580 triệu đồng/năm 12, Chi phục vụ hoạt động thu phí, lệ phí là 520 triệu đồng, số chênh lệch từ thu  phí, lệ phí được phép để lại đơn vị sử dụng 13, Chi thực hiện tự  chủ  khác chi hết theo dự  tốn kinh phí giao thực hiện tự  chủ u cầu:  1, Xác định số kinh phí đơn vị đề nghị NSNN cấp năm dự tốn? 2, Lập dự tốn chi NSNN năm dự tốn cho đơn vị theo mẫu biểu qui định? 3, Xác định chênh lệch tiết kiệm được phép để  lại đơn vị  sử  dụng (nếu có) và  xây dựng phương án sử dụng khoản kinh phí này cho đơn vị năm dự tốn? 11 ... 2, Xác định chênh lệch tiết kiệm được phép để  lại cho đơn vị  XYZ năm dự   tốn (nếu có) và xây dựng phương án sử dụng khoản kinh phí tiết kiệm này   cho đơn vị theo qui định hiện hành 3, Lập dự tốn thu chi cho đơn vị XYZ năm dự tốn theo mẫu biểu qui định. ... 2, Xác định chênh lệch tiết kiệm được phép để  lại cho đơn vị  ABC năm dự   tốn (nếu có) và xây dựng phương án sử dụng khoản kinh phí tiết kiệm này   cho đơn vị theo qui định hiện hành 3, Lập dự tốn thu chi cho đơn vị ABC năm dự tốn theo mẫu biểu qui định. ... 2, Xác định chênh lệch tiết kiệm được phép để  lại cho đơn vị  XY năm dự   tốn (nếu có) và xây dựng phương án sử dụng khoản kinh phí tiết kiệm này   cho đơn vị theo qui định hiện hành 3, Lập dự tốn thu chi cho đơn vị XY năm dự tốn theo mẫu biểu qui định.