Mục đích của luận văn nhằm làm rõ những vấn đề lý luận khoa học về công tác thẩm định tài chính khách hàng doanh nghiệp (KHDN) trong cho vay trung và dài hạn của NHTM. Khảo sát, phân tích và đánh giá thực trạng công tác thẩm định tài chính KHDN trong cho vay trung và dài hạn tại ngân hàng Sacombank CN Quảng Bình.
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG VÕ VIỆT HỊA HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN, CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH CHUYÊN NGÀNH MÃ SỐ : Tài – Ngân hàng : 60.34.20 TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2014 Cơng trình hồn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN CÔNG PHƯƠNG Phản biện 1: PGS.TS Lâm Chí Dũng Phản biện 2: PGS.TS Nguyễn Ngọc Vũ Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp Đại học Đà Nẵng vào ngày 28 tháng năm 2014 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin-Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Nền kinh tế nước ta thời kỳ hội nhập kinh tế giới có nhiều doanh nghiệp đầu tư nước liên doanh với nước Nhu cầu đầu tư vốn ngày gia tăng đặt cho ngân hàng thương mại (NHTM) nhiều hội thách thức hoạt động đầu tư trung dài hạn Chính vậy, thẩm định tài doanh nghiệp nội dung NHTM đặc biệt trọng nâng cao chất lượng Tuy nhiên, ngân hàng nói chung Sacombank Chi nhánh (CN) Quảng Bình nói riêng cơng tác thẩm định tài doanh nghiệp cịn số tồn tại, chưa quan tâm cách mức, hoạt động cho vay nặng bảo đảm vốn vay tài sản chấp ảnh hưởng đến thu nhập ngân hàng phát triển kinh tế đất nước Với thực trạng đó, việc nghiên cứu đề tài “ Hồn thiện cơng tác thẩm định tài khách hàng cho vay trung dài hạn NH TMCP Sacombank Quảng Bình” nhằm đánh giá đầy đủ thực trạng công tác thẩm định tài doanh nghiệp hoạt động cho vay trung dài hạn, đề xuất số giải pháp cụ thể góp phần nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài ngân hàng Sacombank CN Quảng Bình Mục tiêu nghiên cứu - Làm rõ vấn đề lý luận khoa học công tác thẩm định tài khách hàng doanh nghiệp (KHDN) cho vay trung dài hạn NHTM - Khảo sát, phân tích đánh giá thực trạng công tác thẩm định tài KHDN cho vay trung dài hạn ngân hàng Sacombank CN Quảng Bình - Đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tài KHDN cho vay trung dài hạn ngân hàng Sacombank CN Quảng Bình Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu * Đối tượng nghiên cứu đề tài: Cơng tác thẩm định tài KHDN vay vốn trung dài hạn NHTM * Phạm vi nghiên cứu đề tài: + Phạm vi khơng gian: Ngân hàng Sacombank CN Quảng Bình Đề tài tập trung nghiên cứu công tác thẩm định tài Khách hàng doanh nghiệp + Phạm vi thời gian : Khoảng thời gian từ năm 2011 đến 2013 Phƣơng pháp nghiên cứu Luận văn vận dụng cách tiếp cận mơ tả, giải thích, lập luận logic Phương pháp quan sát, khám phá vận dụng nhằm tìm hiểu thực trạng cơng tác thẩm định tài KHDN cho vay trung dài hạn NH Sacombank Chi nhánh Quảng Bình Phương pháp giải thích vận dụng để giải thích cơng tác thẩm định tài KHDN cho vay trung dài hạn Chi nhánh Qua giúp đánh giá ưu điểm, bất cập công tác đo lường lợi nhuận Công ty Thông tin, số liệu thu thập nguồn thơng tin có liên quan đến cơng tác thẩm định tài KHDN cho vay trung dài hạn Chi nhánh Các số liệu tình hình thẩm định tài KHDN cho vay trung dài hạn thu thập từ Phòng, Ban Chi nhánh Số liệu năm 2011 đến 2013 sử dụng để minh họa q trình phân tích Phương pháp lập luận logic vận dụng nhằm đưa giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tài KHDN cho vay trung dài hạn Chi nhánh Biện luận dựa vào sở lý thuyết thẩm định tài khách hàng, có đối chiếu với thực trạng phân tích Chi nhánh Bố cục đề tài Ngoài lời mở đầu kết luận, đề tài gồm chương: Chƣơng 1: Cơ sở lý thuyết thẩm định tài KHDN hoạt động cho vay trung dài hạn NHTM Chƣơng 2: Thực trạng cơng tác thẩm định tài KHDN hoạt động cho vay trung dài hạn Sacombank CN Quảng Bình Chƣơng 3: Hồn thiện cơng tác thẩm định tài KHDN hoạt động cho vay trung dài hạn Sacombank CN Quảng Bình Tổng quan tài liệu nghiên cứu Thẩm định tài khách hàng ngân hàng chủ để thu hút ý nhiều nghiên cứu Về tài liệu lý thuyết, giáo trình "Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng" " Nghiệp vụ ngân hàng" tác giả TS Nguyễn Minh Kiều (2006) cung cấp đầy đủ vấn đề lý thuyết lĩnh vực ngân hàng, tập trung vào mảng lý thuyết thẩm định tín dụng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Về luận văn bậc sau đại học, tồn số nghiên cứu lĩnh vực Đề tài "Hồn thiện cơng tác thẩm định cho vay ngắn hạn KHDN Chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Đà Nẵng" tác giả Nguyễn Thị Mộng Diệp (2013) Đề tài "Hồn thiện cơng tác phân tích tình hình tài doanh nghiệp vay vốn ngân hàng TMCP Hàng hải - Chi nhánh Đà Nẵng" tác giả Nguyễn Thị Bích Ngọc (2012) Đề tài "Hồn thiện cơng tác phân tích tài (PTTC) ngân hàng TMCP Ngoại thương (Vietcombank) Việt Nam" tác giả Nguyễn Mạnh Cường (2013) CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 ĐẶC ĐIỂM CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm phân loại cho vay trung dài hạn KHDN NHTM a Khái niệm cho vay trung dài hạn Cho vay trung hạn: khoản vay có thời hạn từ đến năm năm Cho vay dài hạn: khoản vay có thời hạn năm năm, b Phân loại cho vay trung dài hạn - Cho vay theo dự án đầu tư - Cho vay tiêu dùng - Cho vay hợp vốn 1.1.2 Đặc điểm cho vay trung dài hạn KHDN NHTM - Giá trị khoản vay lớn - Thời hạn cho vay dài - Giải ngân khoản vay - Thời hạn trả nợ nguồn trả nợ - Mức độ rủi ro cao - Lãi suất cao - Thời gian hoàn vốn chậm 1.1.3 Rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn KHDN "Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết" Để hạn chế rủi ro tín dụng nội dung quan trọng ngân hàng cần phải làm nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng trước cấp tín dụng cho khách hàng 1.2 THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NHTM 1.2.1 Khái niệm, cần thiết thẩm định tài KHDN NHTM a Khái niệm thẩm định tài KHDN hoạt động cho vay NHTM Thẩm định tài hoạt động cho vay NHTM rà soát, kiểm tra lại, đánh giá cách khách quan, khoa học tồn diện khía cạnh tình hình tài khách hàng giác độ ngân hàng nhằm đưa định cho vay khách hàng hay khơng, để đảm bảo an toàn sinh lợi cho ngân hàng b Sự cần thiết thẩm định tài KHDN hoạt động cho vay NHTM Việc thẩm định giúp NHTM đưa định đầu tư có hiệu quả, phù hợp với điều kiện nguồn vốn sách tín dụng chiến lược hoạt động ngân hàng Cơng tác thẩm định tài giúp ngân hàng từ chối khoản vay khơng có hiệu sau thời gian ngắn nhất, dự báo nguyên nhân xảy rủi ro khoản vay biện pháp phòng ngừa rủi ro để hạn chế đến mức thấp thiệt hại rủi ro xảy Thơng qua đó, ngân hàng đánh giá khả trả nợ ý chí trả nợ khách hàng cách sát thực hơn, xác định xem khách hàng có thực có nhu cầu vốn khơng mức ngân hàng cấp cho khách hàng bao nhiêu, đồng thời xác định thời hạn khoản tín dụng cho phù hợp 1.2.2 Mục tiêu nguyên tắc thẩm định tài KHDN hoạt động cho vay NHTM a Mục tiêu thẩm định tài KHDN hoạt động cho vay - Nhằm xem xét khách hàng có đủ điều kiện để cấp tín dụng, đầu tư khơng - Nhằm xem xét khách hàng có khả để thực trách nhiệm nghĩa vụ thực khoản tín dụng đầu tư khơng b Ngun tắc thẩm định tài KHDN hoạt động cho vay - Phù hợp với pháp luật, chủ trương, sách, chuẩn mực kinh tế kỹ thuật hành Nhà nước - Tuân thủ Điều lệ tổ chức hoạt động, quy chế, quy định có liên quan ngân hàng - Đảm bảo độc lập khâu thẩm định định cho vay - Phương thức thẩm định rõ ràng, đơn giản, dễ áp dụng phù hợp với đối tượng thẩm định - Phát hiện, làm rõ mặt hạn chế, khơng xác, khơng đầy đủ rủi ro tiềm ẩn doanh nghiệp - Thực công tác thẩm định kịp thời, tiến độ theo quy định 1.2.3 Nội dung công tác thẩm định tài KHDN cho vay trung dài hạn NHTM a Công tác tổ chức thẩm định a1 Quy trình thẩm định Bước 1: Tiếp nhận xem xét hồ sơ vay khách hàng Bước 2: Thu thập thông tin cần thiết bổ sung Bước 3: Thẩm định tài khách hàng Bước 4: Quyết định cho vay khơng cho vay Thẩm định tài khách hàng nội dung bước 3: thẩm định tài khách hàng Các NHTM thực thẩm định tài khách hàng vay vốn thường theo trình tự sau: Bước Tiếp nhận hồ sơ vay vốn, kiểm tra hồ sơ vay vốn KHDN Bước Thu thập, tổng hợp xử lý thơng tin tình hình tài khách hàng Bước Phân tích, đánh giá mức độ đáp ứng điều kiện tài Bước Lập báo cáo thẩm định lực tài (BCTĐ) a2 Phương pháp thẩm định - Phương pháp so sánh: Để đánh giá thực trạng hoạt động doanh nghiệp cần so sánh tiêu phân tích với tiêu tương ứng khứ, kế hoạch doanh nghiệp khác ngành nghề - Phương pháp loại trừ: Dùng để xác định mức độ ảnh hưởng nhân tố đến tiêu phân tích trường hợp nhân tố có mối quan hệ với tiêu phân tích dạng tích số - Phương pháp liên hệ cân đối: Là phương pháp dựa sở cân lượng hai mặt yếu tố trình kinh doanh a.3 Thời gian thẩm định Thời hạn thẩm định ngân hàng khác có quy định khác nhau, nhiên thông thường hồ sơ trung dài hạn: tài trợ dự án từ - ngày b Công tác thu thập thông tin - Nguồn thông tin mà CBTĐ thu thập từ: + Các báo cáo tài doanh nghiệp; + Thơng tin doanh nghiệp lưu trữ ngân hàng; + Thông tin từ điều tra, vấn doanh nghiệp; + Các nguồn thông tin khác từ tổ chức thông tin chuyên môn, quan chức ngân hàng khác - Thông tin khách hàng vay vốn - Kiểm tra, xác minh thông tin: hồ sơ vay vốn trước khách hàng, Trung tâm thơng tin tín dụng CIC, đối tác khách hàng c Nội dung thẩm định tài khách hàng hoạt động cho vay NHTM c1 Thẩm định mức độ tin cậy báo cáo tài CBTĐ tiến hành kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp báo cáo tài Sau đó, CBTĐ tìm xem báo cáo tài có chỗ mẫu thuẫn, bất hợp lý chi tiết khả nghi CBTĐ tiến hành đối chiếu so sánh để xem liệu chúng có phù hợp khơng Ngồi ra, CBTĐ cịn tiến hành thu thập thêm thơng tin doanh nghiệp thông qua tiếp xúc với lãnh đạo doanh nghiệp, xuống sở sản xuất doanh nghiệp để quan sát, tiếp xúc với công nhân doanh nghiệp thu thập thêm thông tin từ bạn hàng, đối thủ cạnh tranh ,cơ quan thuế… c2 Đánh giá tình trạng tài khách hàng Nhóm tỷ số tốn: Đây nhóm tỷ số cho biết khả trả nợ doanh nghiệp khoản nợ ngắn hạn + Khả toán hành + Tỷ số tốn nhanh Nhóm tỷ số khả cân đối vốn: + Hệ số nợ + Khả trả lãi + Khả trả nợ gốc Nhóm số hoạt động: Các số dùng để đo lường hiệu sử dụng vốn, tài sản doanh nghiệp cách so sánh doanh thu với việc bỏ vốn vào kinh doanh tài sản khác + Vòng quay hàng tồn kho + Hệ số vòng quay tổng tài sản + Kỳ thu tiền bình qn 10 + Cơng tác tổ chức điều hành thẩm định + Thông tin thẩm định + Phương pháp thẩm định + Cơ sở vật chất kỹ thuật ngân hàng + Hoạt động kiểm sốt tn thủ (kiểm sốt sau) - Nhóm nhân tố bên ngồi + Từ phía doanh nghiệp vay + Môi trường kinh tế + Môi trường pháp lý + Môi trường tự nhiên + Sự cạnh tranh 11 CHƢƠNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI SACOMBANK CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 2.1 ĐẶC ĐIỂM KINH DOANH VÀ TỔ CHỨC QUẢN LÝ CỦA SACOMBANK CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng Sacombank CN Quảng Bình Ngày 12/12/2006, Ngân hàng TMCP Sài Gịn thương tín Chi nhánh Quảng Bình đời theo chiến lược phát triển kinh doanh Sacombank Ban đầu, trụ sở đặt 252 Trần Hưng Đạo, phường Nam Lý, Tp Đồng Hới Ngày 08/08/2009, Ngân hàng Sacombank – Quảng Bình thức chuyển trụ sở 05 Quang Trung, phường Hải Đình, Tp Đồng Hới 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Sacombank CN Quảng Bình a Kết hoạt động chung Ngân hàng TMCP Sài Gịn thương tín chi nhánh Quảng Bình khơng ngừng nâng cao trình độ quản lý sử dụng phát huy tốt tài sản nguồn vốn mình, để tồn khẳng định vị trí, thương hiệu thị trường Qua năm, lợi nhuận đạt mức dương Đây xem kết tốt có nhìn tích cực chất lượng hoạt động kinh doanh Ngân hàng giai đoạn kinh tế khó khăn b Tình hình KHDN vay vốn trung dài hạn Sacombank CN Quảng Bình Sacombank Quảng Bình tập trung tăng chất lượng tín dụng, chủ trương tăng cường cho vay cá nhân phân tán bán lẻ, đồng thời hạn chế cho vay đầu tư dự án trung dài hạn có thời gian thu hồi vốn dài, sản xuất sản phẩm có tính cạnh tranh thấp Vì vậy, việc mở rộng đối tượng KHDN vay vốn trung dài hạn bị hạn chế, số lượng khách hàng dư nợ tín dụng trung dài hạn không thay đổi nhiều xu hướng giảm tỷ trọng cho vay trung dài hạn 12 doanh nghiệp diễn rõ rệt Việc số khách hàng vay vốn trung dài hạn phá sản gây tổn thất cho Chi nhánh khiến cho hoạt động cho vay trung dài hạn bị thắt chặt Bảng 2.3: Cơ cấu dƣ nợ cho vay trung dài hạn KHDN Sacombank Quảng Bình từ 2011 – 2013 ĐVT: Tỷ đồng Năm Năm TT Lĩnh vực hoạt động Năm 2011 2012 2013 I Theo quy mô hoạt động: 412 476 455 - Doanh nghiệp nhỏ vừa 176 204 178 - Doanh nghiệp lớn 207 241 252 - Khác 29 31 25 II Theo ngành nghề: 412 476 455 - Công nghiệp 42 56 55 - Dịch vụ 43 48 85 - Thương nghiệp 54 69 61 - XD sở hạ tầng 251 274 236 - Ngành nghề khác 22 29 18 (Nguồn : Phòng KHDN – Sacombank Quảng Bình) c Kết hoạt động cho vay Trong năm 2011, 2012 2013 doanh số cho vay chi nhánh có gia tăng đáng kể kéo theo tăng lên tiêu doanh số thu nợ, dư nợ bình quân tăng qua năm, tỷ lệ nợ hạn tăng lên năm 2012 2013 phần thể chất lượng hoạt động chi nhánh năm vừa qua, Chi nhánh cần quan tâm tới hoạt động thẩm định thời gian tới 2.1.3 Tổ chức quản lý Sacombank CN Quảng Bình Tổ chức máy quản lý tốt góp phần không nhỏ đến kết hoạt động kinh doanh Sacombank CN Quảng Bình khơng ngừng hồn thiện cấu tổ chức nhằm quản lý nội tốt hoạt động hiệu Sacombank Quảng bình hoạt động với mơ hình 13 01 giám đốc, 01 phó giám đốc, 04 phòng chức phòng giao dịch trực thuộc 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI SACOMBANK CN QUẢNG BÌNH 2.2.1 Cơng tác tổ chức thẩm định a Tổ chức phận thẩm định Sacombank Quảng Bình tách số PAV có mức độ phức tạp rủi ro cao để thực thẩm định độc lập, giảm tải cho CBTĐ, đồng thời phân công nhiệm vụ cụ thể cho cán tham gia quy trình theo bước thẩm định Tuy nhiên, quy trình tồn hai cấp độ khác Với khoản vay tỷ đồng Chi nhánh tự phê duyệt vay lớn tỷ đồng phải trình Hội sở phê duyệt nên Chi nhánh khó thực quản trị đầy đủ khoa học hoạt động thẩm định 14 b Quy trình thẩm định tài KHDN cho vay trung dài hạn Sacombank CN Quảng Bình Nộp hồ sơ xin vay vốn Tiếp nhận hồ sơ xin vay vốn Kiểm tra hồ sơ Đánh giá định mức tín dụng Bổ sung chỉnh sửa thơng tin Thẩm định tồn diện Lập báo cáo thẩm định Kiểm tra BCTĐ Tái thẩm định (Hội sở) Cấp có thẩm quyền định cho vay Sơ đồ 2.2: Sơ đồ tóm tắt quy trình thẩm định tài DN Sacombank CN Quảng Bình 15 c Thời gian thẩm định Ngân hàng Sacombank có quy định cụ thể thời gian phân tích hồ sơ tài khách hàng kể từ nhận đầy đủ hồ sơ trung dài hạn, tài trợ dự án: 5->7 ngày d Phương pháp thẩm định Ngân hàng thường sử dụng phương pháp điều tra phân tích, so sánh 2.2.2 Công tác thu thập xử lý thông tin - Thu thập thơng tin từ báo cáo tài doanh nghiệp - Thu thập thông tin từ đối tác, bạn hàng doanh nghiệp - Thu thập thông tin từ quan hữu quan - Tham khảo nguồn thông tin đại chúng 2.2.3 Nội dung thẩm định tài KHDN cho vay trung dài hạn Sacombank CN Quảng Bình a Thẩm định mức độ tin cậy báo cáo tài Nội dung thẩm định mức độ tin cậy báo cáo tài gồm: - Thẩm định tính hợp pháp, hợp lệ báo cáo tài chính: Các báo cáo phải gốc có cơng chứng - CBTD đánh giá mức độ xác báo cáo tài trực tiếp thăm quan sở sản xuất doanh nghiệp để có nhìn thực tế xảy ra, qua việc kiểm tra chứng từ liên quan thông tin từ nhiều nguồn khác từ quan thuế, từ Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) ngân hàng nhà nước - CBTD xem xét báo cáo tài có tổ chức kiểm tốn độc lập có uy tín kiểm tốn chưa CBTD thu thập thông tin từ bên ngồi từ Trung tâm thơng tin tín dụng CIC trực tiếp xuống sở hoạt dộng doanh nghiệp để xác minh thông tin Tuy nhiên không tránh khỏi hạn chế định là: việc phân tích TCDN chủ yếu dựa vào bảng CĐKT BCKQKD mà chưa quan tâm tới báo cáo lưu chuyển tiền tệ thuyết minh BCTC Sau thẩm định tính xác báo cáo tài chính, 16 CBTD thẩm định nội dung báo cáo b Đánh giá tình trạng tài khách hàng - Chỉ tiêu tính ổn định: + Tính lỏng + Tính ổn định khả tự tài trợ - Chỉ tiêu sức tăng trưởng: + Tỷ lệ tăng trưởng doanh thu + Tỷ lệ tăng trưởng lợi nhuận kinh doanh - Chỉ tiêu tính hiệu hoạt động: + Hệ số vòng quay tổng tài sản + Thời gian dự trữ hàng tồn kho + Kỳ thu tiền bình quân - Chỉ tiêu khả sinh lời: + Mức sinh lời từ hoạt động bán hàng: + Suất sinh lời vốn: Khi phân tích tiêu tài chính, trường hợp sử dụng BCTC kiểm toán độc lập, Chi nhánh chưa thực kiểm tra mức độ tin cậy việc lập BCTC Trong BCTĐ, CBTĐ trích lại số liệu BCTC, áp vào cơng thức có sẵn cơng nhận kết quả, chưa xem xét cân đối tiêu tài đánh giá kết thực so với kế hoạch doanh nghiệp đề Một số tiêu tài quan trọng cần phải xem xét, CBTĐ bỏ qua như: phân tích hiệu sản xuất gắn liền với hiệu lực lượng lao động máy móc thiết bị, đo giá trị gia tăng; Lợi nhuận so với quy mô doanh nghiệp nguồn gốc lợi nhuận 2.2.4 Xếp hạng tín dụng nội Tại Chi nhánh, cơng tác chấm điểm xếp hạng tín dụng nội chưa thực cách nghiêm túc, số tiêu chấm điểm không phù hợp với thực trạng doanh nghiệp Kết xếp hạng tuỳ thuộc vào chủ quan, ưa chuộng doanh nghiệp người chấm điểm 17 2.2.5 Ví dụ minh họa cơng tác thẩm định tài khách hàng cho vay trung dài hạn 2.2.6 Kết công tác thẩm định tài KHDN vay vốn trung dài hạn Sacombank CN Quảng Bình giai đoạn 2011-2013 Kết công tác thẩm định cho vay trung dài hạn doanh nghiệp Sacombank Quảng Bình phản ánh tiết qua bảng sau: Bảng 2.7: Các tiêu phản ánh kết công tác thẩm định tài cho vay trung dài hạn DN Sacombank Quảng Bình từ 2011 – 2013 ĐVT: Bộ, Tỷ đồng, %, Ngày Năm Năm Năm TT Các tiêu chí phản ánh kết 2011 2012 2013 Thời gian thẩm định cho hồ sơ vay: 5– 5–7 – 6,5 (Ngày) 6,5 Tỷ lệ nợ xấu cho vay trung dì hạn 1,6 2,5 2,3 hạn DN: (%) (Nguồn : Phòng KHDN – Sacombank Quảng Bình) 2.3 ĐÁNH GIÁ CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH KHDN TRONG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI SACOMBANK CN QUẢNG BÌNH 2.3.1 Thành cơng đạt đƣợc Hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày nâng cao Trong có góp phần cơng tác thẩm định cho vay trung dài hạn Trong thời gian qua, hoạt động thẩm định cho vay trung dài hạn doanh nghiệp đạt số kết định Số lượng doanh nghiệp lớn muốn quan hệ với Chi nhánh ngày phát triển có trung thành cao, khách hàng truyền thống hài lòng cao cung cách phục vụ thơng thống việc xử lý cho vay, khách hàng chủ động đặt vấn đề quan hệ với Chi nhánh ngày nhiều 18 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân a Hạn chế - Về nội dung thẩm định chưa toàn diện, CBTĐ dừng lại thẩm định BCĐKT BCKQKD, mà chưa quan tâm đến dòng tiền vào công ty thông qua BCLCTT, chưa quan tâm đến thuyết minh báo cáo tài chính, phân tích diễn biến nguồn vốn sử dụng nguồn vốn - Về phương pháp phân tích, ngân hàng chưa sử dụng phương pháp Dupont - CBTĐ Chi nhánh trẻ nên kinh nghiệm việc thẩm định khoản vay số lĩnh vực phức tạp - CN chưa có phận chuyên biệt chịu trách nhiệm việc nghiên cứu tình hình biến động kinh tế để có cảnh báo tốt rủi ro xảy - Cơng cụ hỗ trợ việc thu thập, xử lý thông tin hạn chế b Nguyên nhân hạn chế - Ngun nhân từ phía Ngân hàng: Cơng tác tổ chức quản lý hoạt động thẩm định chưa quan tâm mức; thiếu kiểm tra, kiểm soát khâu thẩm định nên chất lượng TĐ chưa cao, công tác tuyển dụng cán hàng năm (từ 2011-2013), Chi nhánh tiêu chuẩn chung trình độ chun mơn thuộc ngành ngân hàng, khơng có tiêu chí ưu tiên giành cho người dự tuyển có kiến thức chuyên môn kinh nghiệm lĩnh vực như: kế tốn tài doanh nghiệp, ngoại thương, kỹ thuật… - Nguyên nhân từ phía khách hàng Doanh nghiệp: Năng lực quản lý điều hành lãnh đạo số doanh nghiệp địa bàn Tỉnh chưa cao.Một thực tế tồn lâu tình trạng doanh nghiệp ln đối phó với ngân hàng thơng qua việc cung cấp số liệu không trung thực Chế độ kế toán ban hành doanh nghiệp thực thiếu nghiêm túc Nguồn thông tin doanh nghiệp cung cấp không bắt buộc phải kiểm tốn độc lập nên chất lượng khơng cao 19 CHƢƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI SACOMBANK CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH CỦA SACOMBANK CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH TRONG GIAI ĐOẠN 2013 – 2020 3.1.1 Định hƣớng phát triển chung Sacombank Việt Nam Chiến lược phát triển giai đoạn 2011- 2020 trở thành Ngân hàng bán lẻ đại, đa hàng đầu Việt Nam khu vực 3.1.2 Định hƣớng cơng tác thẩm định tài KHDN cho vay trung dài hạn Sacombank CN Quảng Bình Tăng cường độ xác nguồn thơng tin phục vụ công tác thẩm định Nội dung thẩm định đảm bảo tính tồn diện, chi tiết, độc lập, khách quan, theo sát với tình hình thực tiễn ngành, lĩnh vực liên quan Hồn thiện cơng tác tổ chức thẩm định tài phải đảm bảo xây dựng phận chuyên trách quản lý, đảm nhận việc phân tích, phân cơng nhiệm vụ phân tích hợp lý, thiết lập đội ngũ nhân đủ chất lượng, ban hành hệ thống văn quy định quy trình thực Thẩm định tài phải thực theo quy trình chặt chẽ, khoa học, phù hợp với tình hình thực tiễn đảm bảo tuân thủ quy chế nghiệp vụ Chi nhánh Quan tâm đến công tác kiểm tra, đánh giá lại kết công tác thẩm định cho vay trung dài hạn KHDN để đúc kết, rút kinh nghiệm cho doanh nghiệp sau 20 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH KHDN TRONG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI SACOMBANK CN QUẢNG BÌNH 3.2.1 Bố trí lại nhân phịng khách hàng doanh nghiệp phân công lại công việc Cần cấu lại nhân phịng Doanh nghiệp Chi nhánh để có thêm tổ Thẩm định, tổ phụ trách công việc thẩm định phịng đồng thời phân cơng nhân phòng Doanh nghiệp tổ thẩm định theo nhóm ngành nghề kinh doanh doanh nghiệp, qua nâng cao tính chun mơn cơng tác thẩm định tài khách hàng cho vay trung dài hạn doanh nghiệp 3.2.2 Nâng cao chất lƣợng nguồn thông tin Hệ thống thông tin phong phú: - Thông tin khách hàng: Lưu trữ thông tin tình hình sản xuất kinh doanh, lực tài chính, lực cạnh tranh - Thông tin ngành nghề kỹ thuật: Các tiêu định mức kinh tế kỹ thuật ngành, tình hình phát triển khoa học cơng nghệ ngành đó, xu hướng phát triển ngành, địa trang web cung cấp thông tin đáng tin cậy thông tin kỹ thuật máy móc, cơng nghệ sản xuất - Thơng tin tình hình kinh tế xã hội: Sacombank ln cập nhật thơng tin tình hình kinh tế thị trường, sách Nhà nước, tình hình tăng trưởng kinh tế nước, biến động tỷ giá, lạm phát Nâng cao độ tin cậy thơng tin: - Có sách khuyến khích, hỗ trợ đơn vị xin vay có BCTC kiểm toán độc lập - Tăng cường vấn, tiếp xúc trực tiếp với khách hàng CBTĐ trực tiếp đến sở sản xuất kinh doanh thường xuyên không báo trước Tăng cường vấn trực tiếp cán lãnh đạo cán công nhân viên doanh nghiệp, tham quan nơi sản xuất kinh doanh, văn phòng làm việc, kho xưởng - Kết nối với hệ thống thông tin khác Ngân hàng Nhà 21 nước, Bộ thương mại, Bộ Công nghiệp, Tổng cục thuế để thu thập, đối chiếu thơng tin đa chiều 3.2.3 Hồn thiện nội dung thẩm định - Đưa BCLCTT thuyết minh BCTC vào thẩm định - Nội dung thẩm định cần phân tích diễn biến nguồn vốn sử dụng nguồn vốn doanh nghiệp - Ngân hàng cần phải trọng phương pháp phân tích Dupont - Điều chỉnh cách xác định bổ sung số phản ánh tình hình tài doanh nghiệp: Chỉ tiêu khả toán; Chỉ tiêu khả trả lãi; Chỉ tiêu địn bẩy tài chính; Chỉ tiêu tăng trưởng; Chỉ tiêu tính hiệu suất hoạt động; Chỉ tiêu khả kiểm sốt chi phí; Chỉ tiêu khả sinh lời 3.2.4 Hoàn thiện quy trình thẩm định Cán quản lý phịng kiểm tra xét duyệt dự án vay vốn cần xác định loại dự án thuộc mảng giao cho đảm nhiệm Phân loại dự án từ khâu hồ sơ bước để có phân công phù hợp Đồng thời chuyên trách mảng định, CBTĐ sử dụng tài liệu, hiểu biết sẵn có để tiến hành công việc 3.2.5 Giải pháp quản trị, tổ chức điều hành Ngân hàng nên thiết lập chế liên hệ phịng ban để đáp ứng cho khách hàng cách tốt nâng cao chất lượng thẩm định Bên cạnh đó, Ngân hàng cần hình thành mối quan hệ thẩm định với Ngân hàng Nhà nước, Tổng cục đầu tư, phận thẩm định ngân hàng thương mại quốc doanh lớn để trao đổi học hỏi kinh nghiệm lẫn hoạt động thẩm định tài doanh nghiệp Nên tạo kênh chia sẻ thông tin mở ngân hàng với để nắm rõ nhìn khái quát thực trạng doanh nghiệp , ngành nghề 3.2.6 Nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán thẩm định Tổ chức đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ chuyên môn cho cán nghiệp vụ đương nhiệm, ngân hàng cần phải có sách thu hút nhân tài hợp lý, tổ chức nghiêm túc việc tuyển dụng Cần phải trao 22 dồi đạo đức nghề nghiệp, tác phong làm việc chuyên nghiệp, hiệu cho đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng Tại Chi nhánh ngân hàng cần định kỳ hay đột xuất phải thay đổi địa bàn phụ trách cho vay 3.2.7 Giải pháp hỗ trợ thẩm định Tăng cường thêm trang bị sở vật chất kỹ thuật, tăng cường phần mềm thẩm định chuyên dụng thẩm định tài doanh nghiệp Ngồi để nâng cao chất lượng thẩm định tài doanh nghiệp Chi nhánh Sacombank tìm kiếm đối tác tư vấn kỹ thuật chun mơn tổ chức xếp hạng tín dụng chuyên nghiệp Việc doanh nghiệp bao gồm nhiều ngành nghề tổ chức tư vấn giải dễ dàng thuận lợi ngân hàng Hay việc tìm đến tổ chức xếp hạng tín dụng chun nghiệp ngân hàng giảm nhiều thời gian rủi ro cho 3.2.8 Tăng cƣờng cơng tác kiểm tra kiểm sốt Kiểm tra CBTĐ thu thập, xử lý thẩm định tình hình tài doanh nghiệp xin vay nào; có thực quy trình đầy đủ nội dung thẩm định hay không Đặc biệt, Chi nhánh nên ý tăng cường hoạt động kiểm tra, kiểm soát lại công tác thẩm định doanh nghiệp sau cho vay Từ sai sót đó, rút học kinh nghiệm để nâng cao chất lượng thẩm định Kiểm tra việc sử dụng biện pháp kỹ thuật, công cụ hỗ trợ để kiểm tra tự động kết thẩm định Chi nhánh kiểm tra công tác thẩm định thông qua chương trình phân tích, đánh giá tự động chương trình phần mềm 3.2.9 Giải pháp chiến lƣợc khách hàng Đối với khách hàng cần phải chọn lọc trước tiến hành cấp tín dụng Ưu tiên khách hàng thuộc nhóm an tồn, nên cân nhắc kỹ qn hệ tín dụng với mặt hàng xuất khẩu, ơtơ, đồ điện tử mặt hàng khó phát triển tương lai gần Bên cạnh đó, cần tạo quan hệ lâu bền với khách hàng truyền thống, cần có sách ưu đãi với khách hàng truyền thống tốt mặt khuyến 23 khích khách hàng hướng tới uy tín doanh nghiệp mình, mặt hướng đến tạo quan hệ tốt, giữ chân khách hàng Ngoài ra, nâng cao vai trò hỗ trợ tư vấn với khách hàng: Để đạt tốt điều cán ngân hàng cần phải am hiểu chế độ quản lý kinh tế nước, hiểu biết nghiệp vụ ngân hàng, có kiến thức sâu rộng quản trị đầu tư dự án… 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1.Kiến nghị với Chính phủ Bộ, Ban ngành có liên quan 3.3.2 Kiến nghị với NH Nhà nƣớc Việt Nam 3.3.3 Kiến nghị với Sacombank Việt Nam 24 KẾT LUẬN Để tồn phát triển thị trường đầy sơi động ngân hàng Sacombank Chi nhánh Quảng Bình cần có bước chiến lược đắn, phù hợp với xu phát triển thời đại với đội ngũ cán nhân viên trẻ, động, sáng tạo, có chun mơn cao Sacombank CN Quảng Bình việc phát triển Chi nhánh vấn đề thời gian Để đưa Sacombank CN Quảng Bình thành ngân hàng hoạt động có hiệu lớn mạnh Quảng Bình Qua thời gian nghiên cứu lý luận khảo sát thực tế cơng tác thẩm định tài KHDN để phục vụ hoạt động cho vay trung dài hạn Sacombank CN Quảng Bình từ năm 2013 đến 2013, tác giả phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác thẩm định tài KHDN vay vốn trung dài hạn, nêu thành công hạn chế ngun nhân cơng tác thẩm định tài KHDN vay vốn trung dài hạn Sacombank CN Quảng Bình Trên sở đó, tác giả đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện cơng tác thẩm định tài KHDN để phục vụ hoạt động cho vay vốn trung dài hạn với mong muốn đóng góp phần nhỏ nghiên cứu vào chiến lược phát triển Sacombank CN Quảng Bình nói riêng NH TMCP Sacombank Việt Nam nói chung Tuy nhiên, với thời gian trình độ kiến thức hạn chế, luận văn chắn khơng thể tránh khỏi thiếu sót, hạn chế Tác giả mong cảm ơn ý kiến đóng góp thầy, giáo, nhà chun mơn đồng nghiệp cơng trình nghiên cứu tiếp tục hoàn thiện ... LƢỢNG THẨM Đ? ?NH TÀI CH? ?NH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI SACOMBANK CHI NH? ?NH QUẢNG B? ?NH 3.1 Đ? ?NH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CÔNG TÁC THẨM Đ? ?NH CỦA SACOMBANK CHI NH? ?NH QUẢNG... đ? ?nh tài khách hàng Bước 4: Quyết đ? ?nh cho vay không cho vay Thẩm đ? ?nh tài khách hàng nội dung bước 3: thẩm đ? ?nh tài khách hàng Các NHTM thực thẩm đ? ?nh tài khách hàng vay vốn thường theo tr? ?nh. .. cho vay trung dài hạn Sacombank CN Quảng B? ?nh Chƣơng 3: Hồn thiện cơng tác thẩm đ? ?nh tài KHDN hoạt động cho vay trung dài hạn Sacombank CN Quảng B? ?nh Tổng quan tài liệu nghiên cứu Thẩm đ? ?nh tài