Tóm tắt Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh: Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính khách hàng trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam – Chi nhánh Hùng Vương

Đề tài tập trung vào nghiên cứu cơ sở lý thuyết về thẩm định tài chính khách hàng trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại, đồng thời xem xét thực trạng của công tác này tại Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam - Chi nhánh Hùng Vương.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG HỒNG PHƢƠNG THẢO HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM, CHI NHÁNH HÙNG VƢƠNG Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Mã số: 60.34.20 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng – Năm 2014 Cơng trình hồn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Hoàng Tùng Phản biện 1: PGS.TS Nguyễn Mạnh Tồn Phản biện 2: PGS.TS Lâm Chí Dũng Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Quản trị Kinh doanh họp Đại học Đà Nẵng vào ngày 14 tháng 06 năm 2014 Có thể tìm hiểu luận văn tại: Trung tâm Thông tin-Học liệu, Đại học Đà Nẵng Thư viện trường Đại học Kinh tế Đà Nẵng, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Những năm gần đây, Việt Nam giới gặp phải nhiều vấn đề lớn, phức tạp, kéo dài liên quan đến mặt đời sống kinh tế - xã hội cấp vĩ mô vi mơ Khủng hoảng tài suy thối kinh tế toàn cầu tạo thêm sức ép bộc lộ hội giải vấn đề yếu cịn tồn đọng Mơi trường tài – ngân hàng khơng nằm ngồi tác động yếu tố Càng ngày, việc cạnh tranh liệt địi hỏi ngân hàng khơng ngừng phát triển đổi theo hướng hồn thiện nghiệp vụ sẵn có, tiếp cận ứng dụng khoa học kỹ thuật để tạo sản phẩm Hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng thương mại mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng đồng thời chứa đựng rủi ro lớn Vì hoạt động tín dụng, ngân hàng cần phải xem xét, lựa chọn doanh nghiệp thực kinh doanh có hiệu quả, vừa mang lại lợi ích cho kinh tế, vừa đảm bảo lợi nhuận cho Ngân hàng Hơn hết, ngân hàng cần quan tâm mức đến khâu thẩm định tài khách hàng doanh nghiệp để nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Mặc dù nội dung thẩm định tài soạn thảo song cơng tác Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam – Chi nhánh Hùng Vương không tránh khỏi hạn chế định Để công tác thẩm định tài doanh nghiệp ngân hàng ngày đạt kết cao cần thiết phải xây dựng quy trình thẩm định hồn chỉnh phương pháp luận lẫn thực tiễn để ngày phù hợp với tình hình thực tế nước ta Nhận thức vấn đề đó, tơi lựa chọn đề tài “Hồn thiện cơng tác thẩm định tài khách hàng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam – Chi nhánh Hùng Vương” để nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Đề tài tập trung vào nghiên cứu sở lý thuyết thẩm định tài khách hàng cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại, đồng thời xem xét thực trạng công tác Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Hùng Vương Trong trình này, đề tài rõ mặt chưa hoàn thiện phương pháp, kỹ thuật, nội dung thẩm định Từ việc tổng hợp nội dung trên, luận văn đưa số giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Hùng Vương Câu hỏi nghiên cứu Để đạt mục tiêu nghiên cứu, tác giả đặt số câu hỏi sau: Cơ sở lý thuyết cho hoạt động thẩm định tài doanh nghiệp gì? Tình hình triển khai cơng tác thẩm định tài khách hàng cho vay doanh nghiệp NH TMCP Xuất nhập Việt Nam – chi nhánh Hùng Vương năm qua nào? Q trình triển khai thực cơng tác tồn vướng mắc, hạn chế sao? Nguyên nhân hạn chế Giải pháp để hồn thiện cơng tác này? Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu Luận văn tập trung vào nghiên cứu vấn đề lý luận công tác thẩm định tình hình tài khách hàng cho vay doanh nghiệp Nghiên cứu thực trạng liên quan đến công tác EIB – HV làm sở cho việc đưa giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định tình hình tài khách hàng cho vay doanh nghiệp EIB – HV thời gian tới 4.2 Phạm vi nghiên cứu Phạm vi nội dung: Trên sở thực trạng công tác thẩm định tài khách hàng doanh nghiệp EIB – HV, đưa nhận xét, đánh giá phát triển công tác tồn mà chi nhánh gặp phải Đề xuất số định hướng, giải pháp chủ yếu để hồn thiện cơng tác thẩm định tài cho vay doanh nghiệp EIB – HV Phạm vi không gian : Đề tài tập trung nghiên cứu công tác thẩm định khách hàng cho vay doanh nghiệp EIB – HV Phạm vi thời gian: Số liệu phục vụ cho việc nghiên cứu thu thập thời gian từ 2009-2013 Phƣơng pháp nghiên cứu Trên sở phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng, phương pháp sử dụng trình nghiên cứu là: phương pháp thu thập, thống kê, tổng hợp số liệu, so sánh, mơ hình hóa phân tích kinh tế Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Hệ thống hóa sở lý luận cơng tác thẩm định tài doanh nghiệp xây dựng khung phân tích áp dụng cho ngân hàng thương mại Phân tích thực trạng đánh giá cơng tác thẩm định tài khách hàng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Hùng Vương Xác định hạn chế, khó khăn cơng tác Từ đề xuất giải pháp thực tế nhằm nâng cao chất lượng công tác ngân hàng Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, phụ biểu, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn chia thành ba chương: Chương 1: Cơ sở lý luận cơng tác thẩm định tài khách hàng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng cơng tác thẩm định tài khách hàng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Hùng Vương Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định tài khách hàng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Hùng Vương CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái quát ngân hàng thƣơng mại a Khái niệm Ngân hàng thương mại Theo Luật tổ chức tín dụng 2010: “Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật Các tổ chức tín dụng nhằm mục tiêu lợi nhuận.” b Các hoạt động chủ yếu Ngân hàng thương mại  Hoạt động huy động vốn  Nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng khác hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác  Phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ có giá khác để huy động vốn tổ chức, cá nhân nước nước  Vay vốn tổ chức tín dụng khác hoạt động Việt Nam tổ chức tín dụng nước ngồi  Vay vốn ngân hàng nhà nước  Các hình thức huy động vốn khác theo quy định Ngân hàng nhà nước  Hoạt động cấp tín dụng  Cho vay  Bảo lãnh  Chiết khấu  Cho th tài  Bao tốn  Phát hành thư tín dụng  Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ  Cung cấp phương tiện toán  Thực dịch vụ toán nước cho khách hàng  Thực dịch vụ thu hộ chi hộ  Thực dịch vụ toán khác theo quy định NHNN  Thực dịch vụ toán quốc tế NHNN cho phép  Thực dịch vụ thu phát tiền mặt cho khách hàng  Tổ chức hệ thống toán nội tham gia hệ thống toán liên ngân hàng nước  Tham gia hệ thống toán quốc tế NHNN cho phép  Các hoạt động khác  Góp vốn mua cổ phần  Tham gia thị trường tiền tệ  Kinh doanh ngoại hối  Ủy thác nhận ủy thác  Cung ứng dịch vụ bảo hiểm  Tư vấn tài  Bảo quản vật quý giá c Chức ngân hàng thương mại  Chức trung gian tín dụng  Chức trung gian toán  Chức tạo tiền 1.1.2 Khái quát hoạt động cho vay doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại a Khái niệm cho vay Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời hạn định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi Thời hạn định thời hạn cho vay b Khái niệm doanh nghiệp Doanh nghiệp tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật nhằm mục đích thực hoạt động kinh doanh Khái niệm hoạt động cho vay doanh nghiệp NHTM c Là việc Ngân hàng thương mại giao cho khách hàng doanh nghiệp khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả nợ gốc lãi vay d Nguyên tắc khách hàng cho vay doanh nghiệp  Sử dụng vốn vay mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng  Hồn trả nợ gốc lãi vay thời hạn cam kết hợp đồng tín dụng e Các phương thức cho vay doanh nghiệp NHTM  Cho vay lần  Cho vay hạn mức tín dụng  Cho vay dự án đầu tư  Cho vay hợp vốn  Cho vay trả góp  Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phịng  Cho vay thơng qua phát hành sử dụng thẻ tín dụng  Cho vay hạn mức thấu chi  Cho vay khác 1.1.3 Rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp NHTM  Rủi ro vốn Đó rủi ro mà ngân hàng cho vay phải đương đầu doanh nghiệp vay vốn vỡ nợ Việc lý tài sản tạo khoản tiền nhỏ, không đủ trang trải cho tất chủ nợ  Rủi ro đóng băng khoản cho vay Đó rủi ro mà ngân hàng cho vay phải đối mặt doanh nghiệp vay vốn khơng có khả tốn nợ vay theo hạn định yêu cầu ngân hàng kéo dài thời hạn trả nợ  Rủi ro khả sinh lợi Đó rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt doanh nghiệp vay vốn không toán tiền lãi đầy đủ hạn 10 b Thông tin từ báo cáo doanh nghiệp  Báo cáo tài hàng năm  Bảng cân đối kế toán  Báo cáo kết hoạt động kinh doanh  Báo cáo lưu chuyển tiền tệ  Thuyết minh báo cáo tài  Các báo cáo tài bổ sung  Sổ chi tiết số tài khoản kế toán  Báo cáo phản ánh tình hình thực nghĩa vụ với Ngân sách Nhà nước  Báo cáo tài dự tốn  Các báo cáo khác 1.2.4 Phƣơng pháp sử dụng thẩm định tài khách hàng cho vay doanh nghiệp a Phương pháp so sánh b Phương pháp tỷ số c Phương pháp loại trừ d Phương pháp Dupont 1.2.5 Kỹ thuật sử dụng thẩm định tài khách hàng cho vay doanh nghiệp a Phân tích dọc b Phân tích ngang c Phân tích độ nhạy 11 1.3 NỘI DUNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP 1.3.1 Quy trình thực cơng tác thẩm định tài doanh nghiệp a Lập kế hoạch thẩm định b Tiến hành thẩm định c Kiểm soát nội hoạt động thẩm định d Kết thúc trình thẩm định 1.3.2 Nội dung thẩm định tài khách hàng cho vay doanh nghiệp a Thẩm định số liệu Báo cáo tài doanh nghiệp  Kiểm tra tổng quát báo cáo tài  Lựa chọn BCTC để phân tích  Kiểm tra tính trung thực hợp lý BCTC  Đánh giá chất lượng tài sản nợ, tài sản có doanh nghiệp  Đánh giá khoản mục đầu tư tài  Đánh giá khoản phải thu  Đánh giá hàng tồn kho  Đánh giá tài sản cố định  Đánh giá chi phí phải trả  Tổng hợp kết b Phân tích BCTC doanh nghiệp  Phân tích khái quát BCTC  Phân tích bảng cân đối kế tốn  Phân tích báo cáo kết hoạt động kinh doanh 12  Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ  Phân tích tiêu tài  Nhóm tiêu khả tốn  Nhóm tiêu địn bẩy tài  Nhóm tiêu khả hoạt động  Nhóm tiêu khả tăng trưởng  Nhóm tiêu khả sinh lời  Nhóm tiêu đánh giá dịng tiền  Nhóm tiêu đánh giá cổ phiếu (đối với công ty cổ phần)  Nhóm tiêu phản ánh khả kiểm sốt chi phí doanh nghiệp vay vốn c Phân tích báo cáo khác doanh nghiệp  Phân tích BCTC dự tốn  Phân tích báo cáo nguồn sử dụng nguồn doanh nghiệp  Phân tích BCTC bổ sung d Đánh giá chung khả tài doanh nghiệp 1.3.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến cơng tác thẩm định tài khách hàng cho vay doanh nghiệp NHTM a Nhân tố thuộc phía ngân hàng  Chính sách tín dụng ngân hàng  Phương pháp phân tích ngân hàng  Chất lượng thông tin  Năng lực đạo đức cán thẩm định  Cơ sở vật chất, kỹ thuật phục vụ thẩm định 13 b Nhân tố thuộc khách hàng  Trình độ quản trị uy tín Ban lãnh đạo doanh nghiệp  Năng lực doanh nghiệp c Các nhân tố khác  Môi trường kinh tế  Môi trường pháp lý  Sự cạnh tranh ngân hàng 1.3.4 Các tiêu đánh giá hiệu công tác thẩm định tài khách hàng cho vay doanh nghiệp NHTM a Kết thẩm định tài doanh nghiệp b Thời gian thẩm định c Chi phí thẩm định d Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp 14 CHƢƠNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÙNG VƢƠNG 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÙNG VƢƠNG 2.1.1 Giới thiệu NH TMCP Xuất nhập Việt Nam 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển EIB – HV 2.1.3 Cơ cấu tổ chức máy quản lý EIB – HV 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh EIB – HV năm gần (2009-2013) a Hoạt động huy động vốn b Hoạt động tín dụng c Hoạt động khác d Kết kinh doanh 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÙNG VƢƠNG 2.2.1 Khái quát công tác thẩm định tài khách hàng cho vay doanh nghiệp EIB – HV a Lập kế hoạch thẩm định  Tiếp nhận hướng dẫn khách hàng điều kiện tín dụng hồ sơ vay vốn Thông thường, cán thẩm định yêu cầu khách hàng cung cấp Bảng CĐKT, Báo cáo KQHĐKD, Báo cáo LCTT (nếu có), 15 thuyết minh BCTC, báo cáo tình hình thực nghĩa vụ thuế nhà nước, sổ chi tiết số tài khoản kế toán  Kiểm tra hồ sơ mục đích vay vốn Cán thẩm định xác định mục tiêu thẩm định gì? Thẩm định khách hàng vay ngắn hay dài hạn? Từ xây dựng chương trình phân tích tập trung vào phân tích báo cáo tài nào? Chú trọng vào số doanh nghiệp? Đồng thời xác định phạm vi phân tích, thời gian tiến hành thẩm định chi phí để thẩm định khách hàng  Điều tra, thu thập, tổng hợp thông tin kiểm tra xác minh thông tin Cán thẩm định tiến hành thu thập tổng hợp từ thông tin cần thiết như: thông tin ngành kinh tế, báo cáo tài khách hàng, bảng chi tiết khoản phải thu, khoản phải trả, hàng tồn kho, … để phục vụ cho trình thẩm định b Tiến hành thẩm định  Thẩm định số liệu BCTC doanh nghiệp Tại EIB – HV, cán thẩm định xem BCTC kiểm toán hay chưa? Nếu kiểm tốn tham khảo ý kiến kiểm tốn; chưa kiểm tốn cần đánh giá số giá trị BCTC so với thực tế  Phân tích báo cáo tài doanh nghiệp  Phân tích khái quát BCTC Phân tích bảng cân đối kế toán: Cán thẩm định đánh giá số khoản mục chủ yếu bảng cân đối kế tốn, đánh giá tình hình tài sản tình hình nguồn vốn 16 Phân tích báo cáo kết hoạt động kinh doanh: Cán thẩm định phân tích hiệu kinh doanh khách hàng; phân tích chi tiết cấu doanh thu; biến động chi phí đến hiệu kinh doanh  Phân tích tiêu tài Các cán thẩm định phân tích thường tính tốn tiêu sau: hệ số tốn chung, hệ số tốn nhanh, vịng quay hàng tồn kho, vòng quay khoản phải thu, giá vốn/doanh thu, nợ/VCSH, nợ/tổng tài sản, …  Đánh giá chung tình hình tài doanh nghiệp Cán thẩm định hướng dẫn đánh giá từ tổng quan đến chi tiết tình hình tài doanh nghiệp, nêu lên mặt chưa doanh nghiệp dựa vào việc phối hợp tiêu với c Kiểm soát nội hoạt động thẩm định tài doanh nghiệp Nội dung kiểm tra, kiểm sốt gồm: kiểm tra cán tín dụng thu thập, xử lý thẩm định tình hình tài doanh nghiệp xin vay nào; có thực quy trình nội dung thẩm định hay không Chi nhánh tập trung vào phát điểm bất hợp lý nghiệp vụ thẩm định d Kết thúc trình thẩm định Sau trình kiểm soát nội hoạt động thẩm định, cán thẩm định tiếp thu ý kiến, thực chỉnh sửa có yêu cầu kết hợp với nội dung thẩm định tư cách pháp lý, thẩm định phương án/dự án vay vốn, thẩm định tài sản bảo đảm để hồn thành tờ trình thẩm định trình cấp có thẩm quyền phê duyệt 17 2.2.2 Các tiêu đánh giá hiệu công tác thẩm thẩm định tài khách hàng cho vay doanh nghiệp EIBHV giai đoạn 2009-2013 a Kết thẩm định tài doanh nghiệp Kết thẩm định EIB – HV đầy đủ so với yêu cầu EIB nhiên chưa phải sở vững để đánh giá khách hàng định cấp tín dụng b Thời gian thẩm định Thời gian thẩm định tài trung bình từ 2-3 ngày, thời gian thích hợp cho ngân hàng lẫn doanh nghiệp để thực kế hoạch kinh doanh Chi phí thẩm định c Ngoại trừ số trường hợp khách hàng lớn, khách hàng xa địa bàn chi nhánh hầu hết chi phí thẩm định cho khách hàng không đáng kể d Tỷ lệ nợ hạn cho vay khách hàng doanh nghiệp Tỷ lệ nợ hạn nợ xấu tổng dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp thấp nhiên có xu hướng tăng qua năm 2.2.3 Đánh giá cơng tác thẩm định tài khách hàng cho vay doanh nghiệp EIB-HV giai đoạn 2009-2013 a Những mặt đạt  Thẩm định tài doanh nghiệp EIB-HV thực theo quy trình thống  Thời gian thẩm định chi phí thẩm định giảm thiểu tối đa nhằm tăng hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng b Những hạn chế nguyên nhân 18  Nội dung phân tích tài doanh nghiệp cịn thiếu tính thực tiễn Cán chưa trọng vào khâu thẩm định mức độ tin cậy số liệu BCTC mà tập trung phân tích BCTC  Nội dung phân tích tình hình tài doanh nghiệp khơng có tính cập nhật kịp thời Cán thẩm định chưa phân tích thêm BCTC bổ sung thể tình hình tài doanh nghiệp vào thời điểm gần Đối với doanh nghiệp hoạt động có tính thời vụ chưa phân tích thêm BCTC giai đoạn cuối thời kỳ cao điểm  Nội dung đánh giá chung khả tài doanh nghiệp cịn thiếu sở mang tính chủ quan Cán tín dụng chưa coi trọng việc so sánh tiêu doanh nghiệp với tiêu ngành Ngân hàng chưa có tiêu chí để đánh giá làm định cho vay hay khơng Ngồi cán chưa sử dụng phương pháp Dupont Một sở quan trọng để đánh giá tình hình doanh nghiệp khả kiểm sốt chi phí doanh nghiệp chưa trọng, chưa đánh giá khoản chi trả bất thường doanh nghiệp vay vốn  Kết thẩm định mang tính chất đánh giá tình hình tài doanh nghiệp q khứ Chi nhánh chưa quan tâm tới báo cáo lưu chuyển tiền tệ Đặc biệt kỹ thuật phân tích dự báo dịng tiền để nhận định tình hình doanh nghiệp tương lai Cán thẩm định chưa phân tích thêm BCTC dự tốn ngân hàng để xem kết hoạt động kinh doanh năm có đạt kế hoạch mà năm trước dự tốn hay khơng kế hoạch năm tới 19 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÙNG VƢƠNG 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN TỚI 3.1.1 Định hƣớng chung Kế hoạch năm 2014, EIB trì tổng tài sản mức 170.000 tỷ đồng, tương đương với năm 2013, huy động vốn tăng 21%, dư nợ cấp tín dụng tăng 10%, lợi nhuận trước thuế 1.800 tỷ đồng Về mảng phát triển dịch vụ, EIB xây dựng kế hoạch doanh số toán quốc tế tăng 62% so với năm 2013 Doanh số kiều hối tăng 58% so với 2013, doanh số mua bán ngoại tệ tăng 12 %, hoạt động thẻ tăng từ 15% đến 23% số lượng khách hàng tăng 18% so với 2013 Ngoài ra, EIB xác định kế hoạch giai đoạn 2015 -2020 năm tập trung nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng thông qua việc cải thiện chất lượng dịch vụ, thái độ phục vụ sách chăm sóc khách hàng 3.1.2 Định hƣớng hoạt động thẩm định tài khách hàng cho vay doanh nghiệp EIB – HV Tập trung vào công tác thu thập thông tin doanh nghiệp Mọi kết phân tích đề phụ thuộc vào cơng tác này, phải đầu tư lực tài chính, nhân lực nhiều yếu tố khác cho công việc 20 Tổ chức phân tích tài doanh nghiệp thơng qua hồn thiện quy trình phân tích tài theo hướng tách biệt cách độc lập với chức kinh doanh, tác nghiệp quản lý rủi ro; xây dựng mơ hình phân tích tài phù hợp với doanh nghiệp ngành, lĩnh vực khác Tiếp tục đào tạo, bồi dưỡng cán tín dụng, mở buổi học nâng cao chuyên môn nghiệp vụ cho cán vào nghề, khen thưởng cán tín dụng có thành tích lớn 3.2 CÁC GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI EIB – HV 3.2.1 Giải pháp hồn thiện quy định, sách thẩm định tài khách hàng doanh nghiệp a Ban hành tiêu chuẩn hệ số tài để hỗ trợ việc định cho vay Hệ số thể khả toán, hệ số tự tài trợ ROE tiêu chí quan trọng đứng góc độ ngân hàng để đánh giá doanh nghiệp Chính mà ngân hàng cần dựa số để xây dựng tiêu chí riêng cho chi nhánh mình, tiêu riêng cho ngành hàng cụ thể b Ban hành hệ thống sở thơng tin khách hàng Để có kết thẩm định xác, trước hết cần xây dựng hệ thống thông tin đa chiều, phong phú, đa dạng khách hàng đã, quan hệ tín dụng với ngân hàng 21 3.2.2 Giải pháp hồn thiện nội dung thẩm định tài a Thẩm định kỹ mức độ tin cậy BCTC trước phân tích báo cáo Trước phân tích BCTC, cán tín dụng cần xác định tính trung thực độ tin cậy số liệu tài doanh nghiệp, sở loại bỏ khoản mục tài sản có, tài sản nợ chất lượng, khơng có khả thu hồi BCTC điều chỉnh lại khoản mục tương ứng b Khơng ngừng bổ sung tiêu phân tích tài doanh nghiệp Để nội dung thẩm định hồn thiện hơn, cán cần biết chọn lọc thêm tiêu quan trọng để phân tích nhóm tiêu dòng tiền, tiêu đánh giá cổ phiếu cơng ty cổ phần, nhóm tiêu đánh giá khả kiểm sốt chi phí Bên cạnh đó, chi nhánh cần trọng đến việc phân tích khoản phải trả bất thường để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng c Vận dụng linh hoạt phương pháp phân tích Dupon để có nhìn tổng thể hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Ngân hàng nên đưa nội dung kèm vào nội dung hướng dẫn phân tích để cán tín dụng dễ dàng việc tiếp cận phương pháp nhằm sử dụng phổ biến d Quan tâm mức đến nội dung phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ bảng thuyết minh BCTC Một doanh nghiệp có lợi nhuận qua năm tài khứ dòng tiền từ hoạt động kinh doanh âm, doanh nghiệp khơng có đủ tiền để tốn 22 khoản nợ đến hạn cho ngân hàng Để tránh tình trạng này, cán thẩm định cần quan tâm mức tới báo cáo lưu chuyển tiền tệ để nhận thấy vấn đề đằng sau số lợi nhuận mà doanh nghiệp báo cáo Ngoài ra, Thuyết minh BCTC không phần quan trọng, báo cáo tổng hợp cho phép nhìn nhận tổng thể doanh nghiệp giải thích thơng tin trọng yếu BCTC e Thu thập thêm báo cáo khác ngồi BCTC doanh nghiệp để phân tích Cán cần thu thập Báo cáo tài dự tốn để lấy thêm số liệu, để lập lập bảng cân đối dòng tiền tháng gần dự kiến dòng tiền cho 12 tháng tiếp theo, xác định rõ nguồn gốc dòng tiền dùng để toán khoản nợ đến hạn Bên cạnh việc phân tích bảng cân đối kế tốn báo cáo thu nhập, ngân hàng cần phải xem xét báo cáo nguồn sử dụng nguồn khách hàng 3.2.3 Các giải pháp khác a Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực b Hồn thiện hệ thống cơng nghệ thông tin phục vụ công tác thẩm định 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc Ban hành luật, văn bản, quy định để hướng dẫn rõ ràng, cụ thể quán vấn đề có liên quan đến hoạt động tín dụng NHTM Thường xuyên tổ chức khóa học đào tạo cán ngân hàng 23 Thực biện pháp để làm cho Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) hoạt động ngày có hiệu Tăng cường công tác tra, kiểm tra giám sát NHTM 3.3.2 Kiến nghị với Bộ tài số quan quản lý khác Tăng cường hướng dẫn việc thực chế độ hạch toán kế toán doanh nghiệp Ban hành quy định yêu cầu báo cáo lưu chuyển tiền tệ báo cáo tài bắt buộc phải có Báo cáo tài Các quan thực chức quản lý trực tiếp khách hàng EIB - HV quan thuế, tra… cần tích cực hợp tác với ngân hàng việc cung cấp thông tin 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam EIB cần xây dựng cho hướng dẫn chi tiết việc thẩm định tài khách hàng doanh nghiệp để cán thẩm định dựa vào phân tích đầy đủ tiêu thực thống với Nâng cao chất lượng cán tín dụng: EIB cần mở lớp đào tạo ngắn ngày dài ngày chuyên môn, tin học, ngoại ngữ… để cán nâng cao trình độ nghiệp vụ, đặc biệt nghiệp vụ tín dụng cơng tác thẩm định tài doanh nghiệp Nâng cao chất lượng thơng tin Nâng cao sở vật chất Tăng cường công tác quản lý, đạo, kiểm tra, kiểm toán nội 24 KẾT LUẬN  Luận văn thể kết nghiên cứu sau đây: Hệ thống hóa đầy đủ, rõ ràng, cặn kẽ lý luận cơng tác thẩm định tài khách hàng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng thương mại theo quan điểm người nghiên cứu để làm tảng cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá giá thực trạng cơng tác EIB-HV như: quy trình, phương pháp phân tích, nội dung phân tích, tiêu phân tích… Đề xuất giải pháp, kiến nghị liên quan đến việc hồn thiện cơng tác thẩm định tài khách hàng cho vay doanh nghiệp EIB-HV, áp dụng cho NHTM khác Việt Nam Với tinh thần ham thích nghiên cứu học hỏi, thân mạnh dạn sâu vào đề tài với mong muốn góp phần cơng sức nhỏ bé vào việc làm rõ thêm, tạo thuận lợi thêm cho việc ứng dụng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp NHTM Việt Nam Tuy nhiên, hạn chế trình độ số điều kiện khác nên luận văn tránh khỏi nhiều vấn đề thiếu sót cần phải tiếp tục nghiên cứu thêm Tôi mong cảm ơn ý kiến góp ý thầy giáo, nhà chun mơn đồng nghiệp cơng trình nghiên cứu tiếp tục hoàn thiện ... công tác thẩm định tài khách hàng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Hùng Vương Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định tài khách hàng cho vay doanh nghiệp. .. Kết kinh doanh 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÙNG VƢƠNG 2.2.1 Khái quát công tác thẩm định. .. TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÙNG VƢƠNG 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÙNG VƢƠNG 2.1.1 Giới thiệu NH TMCP