Luận văn thạc sĩ Một số biện pháp quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại cổ phần Kiên Long

Edited with the trial version of Foxit Advanced PDF Editor To remove this notice, visit: www.foxitsoftware.com/shopping BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG MỘT SỐ BIỆN PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH MÃ SỐ: 60.34.01.02 Người hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Quang Minh HẢI PHÒNG - 2017 Edited with the trial version of Foxit Advanced PDF Editor To remove this notice, visit: www.foxitsoftware.com/shopping i LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tơi xin cam đoan thơng tin trích dẫn luận văn rõ nguồn gốc Ngày 20 tháng 03 năm 2017 Tác giả Edited with the trial version of Foxit Advanced PDF Editor ii To remove this notice, visit: www.foxitsoftware.com/shopping LỜI CẢM ƠN Trong trình hồn thiện luận văn, ngồi tinh thần nghiêm túc, trách nhiệm thân, nhận nhiều trợ giúp, tư vấn cá nhân tập thể: Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy cô giáo môn, cán phòng, ban chức trường Đại học Hải Phòng trang bị kiến thức, tạo điều kiện thuận lợi suốt trình học tập thực luận văn Với lòng kính trọng biết ơn, xin bày tỏ lời cảm ơn Tiến sĩ Nguyễn Quang Minh khuyến khích, dẫn tận tình cho tơi thời gian thực nghiên cứu Xin chân thành cảm ơn anh chị làm vệc phòng ban Hội sở ngân hàng Kiên Long nhiệt tình cung cấp nguồn tư liệu, tài liệu, xin gửi lời tri ân sâu sắc đến gia đình, bạn bè động viên, hỗ trợ tơi suốt thời gian học tập, làm việc hoàn thành luận văn iii MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN…………………… …… ……………………….……….i LỜI CẢM ƠN…………………… …… ………… ……………………….…ii MỤC LỤC……………………………….………… ………………………….iii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ………… ………… …… ………………….vi DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ………… …………………… … vii LỜI MỞ ĐẦU…… …………………………………… …………….…….…1 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI… …………….…….……….……… … ….3 1.1 Ngân hàng thương mại…………………….…………….……………….…3 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại.… ……… …….….…… …………3 1.1.2 Các hoạt động chủ yếu Ngân hàng thương mại………… …… …….4 1.1.3 Các loại rủi ro Ngân hàng thương mại……….………………….……6 1.2 Quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại… ………………… 10 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại….… .10 1.2.2 Một số tiêu đo lường rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại….…12 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại….…… ………… ….……………….….……….… .……15 1.3.1 Nhân tố chủ quan………………………………………………… …….15 1.3.2 Nhân tố khách quan…………………………………….………… ……18 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG TMCP KIÊN LONG………………………………………………… 20 iv 2.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng TMCP Kiên Long….… ….…….……20 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Kiên Long …20 2.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Kiên Long… 21 2.1.3 Đặc điểm cấu tổ chức quản lý Ngân hàng TMCP Kiên Long… 22 2.1.4 Khái quát kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Kiên Long thời gian qua……………………………………………………….25 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Kiên Long… .26 2.2.1 Phân tích quản trị rủi ro lãi suất thông qua lãi suất huy động lãi suất cho vay Ngân hàng TMCP Kiên Long……………………… ……….26 2.2.2 Phân tích quản trị rủi ro lãi suất thông qua tiêu đo lường rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Kiên Long………….………………………… 28 2.3 Đánh giá chung……….………………….…………… ……………….…34 2.3.1 Kết đạt …………….…………….………… ….………… …34 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân………………….…………… ………………36 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ BIỆN PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG TMCP KIÊN LONG …… ………46 3.1 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Kiên Long………………….……………….…………….……………………… …46 3.1.1 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam …………………….…… ……… …46 3.1.2 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro lãi suất NH TMCP Kiên Long.47 3.2 Một số biện pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Kiên Long………………………………… …………………………49 3.2.1 Nhóm biện pháp tổ chức quản lý hoạt động quản trị rủi ro lãi suất.… 49 3.2.2 Nhóm biện pháp nhằm hồn thiện điều kiện đo lường rủi ro lãi suất… 51 v 3.2.3 Nhóm biện pháp thực biện pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất… 56 3.2.4 Nhóm biện pháp khác ……………… …………….…………… …59 3.3 Một số kiến nghị………… …….……………………… …………… …62 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ……………… ………….………………62 3.3.2 Kiến nghị NHNN …………….………………….…… ………64 KẾT LUẬN.……………………… …………… …………….…… ………68 DANH MỤC TÀI TIỆU THAM KHẢO.………………………… .………70 PHỤ LỤC vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt ALCO Giải thích Asset – Liability Committee (Ban Quản lý tài sản nợ có) DNNN Doanh nghiệp nhà nước DPRR Dự phòng rủi ro GTCG Giấy tờ có giá HĐKT Hoạt động kinh tế HĐQT Hội đồng quản trị Kienlongbank Ngân hàng Thương mại cổ phần Kiên Long NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng TSC Tài sản có TSN Tài sản nợ UB QLRR Ủy ban Quản lý rủi ro VCSH Vốn chủ sở hữu vii DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Số hiệu Tên bảng Trang 2.1 Tình hình huy động vốn 21 2.2 Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng 22 2.3 Các số tài 25 2.4 Lãi suất huy động VND 26 2.5 Lãi suất cho vay VND 26 2.6 Lãi suất thị trường liên ngân hàng 27 2.7 Chênh lệch giá trị tài sản có - tài sản nợ giai đoạn 2011- 28 2016 2.8 Khe hở kỳ hạn giai đoạn 2011 - 2016 31 Số hiệu Tên biểu đồ Trang 2.2 Độ lệch giá trị TSC–TSN giai đoạn 2011-2016 theo 29 loại kỳ hạn Số hiệu 2.1 Tên sơ đồ Sơ đồ tổ chức quản lý Kienlongbank Trang 24 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại kinh tế thị trường tiềm ẩn rủi ro, gây ảnh hưởng không nhỏ đến kết kinh doanh uy tín ngân hàng có tính lây chuyền, ảnh hưởng mạnh đến tồn kinh tế, trị, đời sống quốc gia Vì vậy, để hoạt động ngân hàng phát triển vững chắc, an toàn hiệu quả, cần phải kiểm sốt hạn chế rủi ro thơng qua cơng tác quản lý rủi ro kinh doanh ngân hàng Trong xu hội nhập tài khu vực giới, đồng thời bối cảnh Việt Nam gia nhập WTO, hệ thống NHTM Việt Nam phải đối mặt với nguy cạnh tranh ngày khốc liệt xâm nhập TCTD nước Điều buộc NHTM Việt nam muốn tồn phải thiết lập chế quản lý rủi ro kinh doanh hiệu quả, phù hợp với thông lệ quốc tế điều kiện quan trọng, định thành công cạnh tranh NHTM Trên thực tế, quản lý rủi ro giành quan tâm ý Kienlongbank, nhiên chưa toàn diện Hầu Kienlongbank trọng tới quản lý rủi ro tín dụng, rủi ro khoản mà chưa sâu nghiên cứu biện pháp quản lý loại rủi ro đặc thù khác NHTM như: rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái … Với suy nghĩ trên, mạnh dạn chọn đề tài " Một số biện pháp quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Kiên Long" cho luận văn tốt nghiệp với mong muốn thể số quan điểm vấn đề người quan tâm Mục đích nghiên cứu đề tài Luận văn nghiên cứu lý luận rủi ro lãi suất hoạt động quản trị rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Kiên Long Trên sở thực trạng hoạt động quản trị rủi ro lãi suất Kienlongbank, luận văn phân tích, đánh giá kết quả, hạn chế cơng tác phòng ngừa rủi ro, tìm ngun nhân làm hạn chế cơng tác phòng ngừa rủi ro lãi suất; từ nhằm đề giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: quản trị rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Kiên Long Phạm vi nghiên cứu: - Không gian: ngân hàng TMCP Kiên Long - Thời gian: từ năm 2011 đến năm 2016 Phương pháp nghiên cứu Để đạt mục tiêu, luận văn sử dụng phương pháp thống kê, phương pháp tư logic, phân tích kinh tế, tổng hợp, so sánh số liệu, khái quát hoá vấn đề Kết cấu luận văn Ngoài lời mở đầu kết luận, luận văn chia thành chương: Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Kiên Long Chương 3: Một số biện pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Kiên Long 57 Tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn có thời hạn gửi lại đến 12 tháng tổ chức (kể tổ chức tín dụng khác), cá nhân Tiền gửi tiết kiệm khơng kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn có thời hạn gửi lại đến 12 tháng cá nhân Nguồn vốn huy động hình thức phát hành giấy tờ có giá có thời hạn tốn lại đến 12 tháng Khoản vay từ tổ chức tín dụng khác có thời hạn vay lại đến 12 tháng, trừ khoản vay thị trường liên ngân hàng  Áp dụng sách thả lãi suất với khoản cho vay lớn, có kỳ hạn dài Việc trì cân xứng kỳ hạn TSN - TSC phần giúp ngân hàng tránh rủi ro lãi suất thực tế, phần lớn NHTM có kỳ hạn TSC dài hạn kỳ hạn TSN Ngân hàng thường lấy vốn ngắn hạn vay trung dài hạn Trong trường hợp này, ngân hàng áp dụng sách lãi suất thả khoản cho vay lớn, có kỳ hạn dài Cụ thể, hợp đồng cho vay có điều khoản quy định lãi suất biến đổi – nghĩa lãi suất điều chỉnh lên xuống tùy theo biến động lãi suất ngân hàng Các điều khoản lãi suất biến đổi thường bao gồm biên độ lãi suất cao lãi suất thấp để lãi suất khơng thể nằm ngồi phạm vi quy định Việc áp dụng sách lãi suất làm giảm chênh lệch giá trị TSC-TSN nhạy cảm lãi suất làm giảm rủi ro lãi suất cho ngân hàng [8, tr 20] 3.2.3.2 Biện pháp phòng ngừa ngoại bảng - Kienlongbank cần tích cực việc nghiên cứu sử dụng nghiệp vụ phái sinh với khách hàng ngân hàng khác nhằm phòng ngừa rủi ro lãi suất thị trường biến động Đối với nghiệp vụ phái sinh lãi suất: Trước mắt, thị trường công cụ nợ chưa phát triển Việt Nam, chưa có điều kiện triển khai nghiệp vụ kỳ hạn, tương lai, quyền chọn trái phiếu… ngân hàng cần phải nghiên cứu phát triển nghiệp vụ hoán đổi lãi suất 58 - Nghiên cứu ứng dụng nghiệp vụ chứng khoán hóa để điều chỉnh cấu Bảng cân đối Tài sản ngân hàng Cùng với phát triển thị trường tài chính, NHTM giới ngày sử dụng nhiều nghiệp vụ chứng khốn hóa Chứng khốn hóa việc Ngân hàng mang bán TSC nội bảng chưa đến hạn toán cho người đầu tư hình thức phát hành chứng khốn Ngân hàng dành riêng khoản cho vay tiêu dùng cho vay chấp,… lý khoản vay, chuyển hạch toán ngoại bảng bán thị trường chứng khoán phát hành, dựa tài sản thơng qua trung gian người ủy thác, thường tổ chức phát hành chứng khoán chuyên nghiệp Đồng thời ngân hàng phải cam kết với người ủy thác nhằm mục đích bảo đảm an tồn cho khoản tín dụng ngân hàng có trách nhiệm tiếp tục quản lý khoản tín dụng Có thể thấy nghiệp vụ chứng khốn hóa rút ngắn kỳ hạn TSC NHTM, làm giảm bớt nhạy cảm TSC ngân hàng công cụ hữu hiệu quản trị rủi ro lãi suất mà Kienlongbank NHTM Việt Nam cần nghiên cứu sử dụng, nhằm giúp Ngân hàng dễ dàng thay đổi danh mục đầu tư để kỳ hạn tài sản phù hợp với kỳ hạn nguồn vốn - Tư vấn cho khách hàng có thêm kiến thức kỹ thuật phòng ngừa rủi ro lãi suất, tuyên truyền, phổ biến rộng rãi ưu việt cơng cụ phái sinh ngân hàng người cung cấp nhu cầu, để ngân hàng thực nghiệp vụ phái sinh quản lý rủi ro lãi suất Kienlongbank cần đẩy mạnh thực việc tuyên truyền, hướng dẫn tư vấn cho doanh nghiệp tầm quan trọng nghiệp vụ này, vấn đề kỹ thuật có liên quan đến việc giao dịch, định giá sử dụng cơng cụ Trong điều kiện Việt Nam, hạn chế định công nghệ nên phương pháp giới thiệu sản phẩm phái sinh mạng, ngân hàng sử dụng hình thức khác xây dựng cẩm nang, tổ chức hội thảo, hội nghị khách hàng… Bên cạnh đó, trung tâm đào tạo ngân hàng tổ chức lớp tập huấn ngắn hạn cho khách hàng để họ hiểu thực tiễn sử dụng công cụ phái sinh nói riêng cơng cụ 59 phái sinh lãi suất nói chung Trên sở đó, tạo điều kiện cho cácChi nhánh thực nhiều nghiệp vụ sử dụng nghiệp vụ để phòng chống rủi ro lãi suất cho ngân hàng [15, tr 70-71] 3.2.4 Nhóm biện pháp khác - Đẩy nhanh tiến độ đại hóa công nghệ ngân hàng, tăng cường đổi trang thiết bị đại giúp ích cho việc phục vụ công tác thu thập xử lý thông tin; tiếp tục triển khai mơ hình tổ chức mơ thức quản trị đại, phù hợp với chuẩn mực thông lệ quốc tế; phát triển hệ thống thông tin quản trị; tăng cường nghiên cứu phát triển sản phẩm mới; đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng đặc biệt dịch vụ phi tín dụng - Các NHTM phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khóa đào tạo bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích rủi ro cho cán Trong việc đánh giá rủi ro, yếu tố kinh nghiệm nhân viên có vai trò quan trọng nên NHTM cần đào tạo nuôi dưỡng đội ngũ cán chun mơn hóa có kinh nghiệm quản lý rủi ro - Nâng cao chất lượng thông tin báo cáo rủi ro lãi suất Hiện nay, Kienlongbank quan tâm đến thơng tin từ nguồn sau: + Thông tin từ văn pháp lý, quy định, tiêu chuẩn… Nhà nước NHNN ban hành + Thông tin từ quan nghiên cứu, chuyên gia Ngân hàng cần thiết lập mối quan hệ chặt chẽ rộng rãi với chuyên gia thị trường, phân tích kinh tế…Các mối quan hệ giúp cho ngân hàng tham khảo ý kiến quý giá hữu ích chuyên gia đề mà ngân hàng quan tâm + Thông tin từ phương tiện thông tin đại chúng đáng tin cậy Đây nguồn thông tin cập nhật ngày đa dạng cho hệ thống thu thập xử lý thông tin ngân hàng Đặc biệt với phát triển Internet, Ngân hàng thu thập thông tin đa dạng nhất, nhanh với chi phí thấp 60 + Thơng tin từ khách hàng, từ TCTD khác Thông tin từ khách hàng có ý nghĩa quan trọng phản hồi từ khách hàng, cho biêt xác nhu cầu xu hướng thị trường mà ngân hàng cung cấp sản phẩm, dịch vụ Ngồi ra, thơng tin từ TCTD khác giúp ngân hàng có thông tin cụ thể gắn liền với hoạt động kinh doanh Trên sở nguồn thơng tin thu thập từ bên thị trường để sử dụng cho việc dự báo đo lường rủi ro lãi suất, phần quản lý rủi ro lãi suất phải lập báo cáo thường xuyên cung cấp thông tin cho cấp lãnh đạo ngân hàng - người chịu trách nhiệm đưa định quản lý rủi ro Mặt khác, cần phải đối chiếu so sánh số liệu ước tính với số liệu rủi ro thực tế để giúp ngân hàng nhận biết ngững hạn chế mơ hình đo lường rủi ro Nhìn chung, báo cáo rủi ro lãi suất cần có thơng tin sau: - Tổng hợp mức độ rủi ro lãi suất toàn ngân hàng - Mức độ tuân thủ giới hạn quy định sách quản lý rủi ro lãi suất - Kết kiểm định tình bất thường bao gồm việc đánh giá mức độ rủi ro theo tình giả định vượt giới hạn quy định - Tổng hợp kết đánh giá lại sách, quy trình mức độ phù hợp hệ thống quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng phê duyệt - Duy trì mức vốn tự có cần thiết theo quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo quy định NHNN Rủi ro lãi suất trường hợp nghiêm trọng gây ảnh hưởng lớn đến khả toán, đe dọa tồn NHTM Việc trì đủ mức vốn tự có cần thiết tạo nguồn bù đắp tổn thất phát sinh ngồi dự kiến tình xấu, giúp ngân hàng trì hoạt động kinh doanh cách bình thường Vì vậy, ngồi việc thực tốt công tác quản lý rủi ro lãi suất: xây dựng sách, lượng hóa rủi ro,tăng cường kiểm soát nội bộ… Kienlongbank cần nghiêm túc tuân thủ quy định Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo quy định NHNN Cụ thể, công thức tính tốn tỷ lệ an tồn vốn, tài sản có rủi ro cần phải quy đổi rủi ro 61 giao dịch lãi suất theo tỷ lệ quy định tương ứng: Hệ số chuyển đổi hợp đồng giao dịch lãi suất thành giá trị TSC nội bảng: + Có kỳ hạn ban đầu năm: 0,5% + Có kỳ hạn ban đầu từ năm đến năm: 1,0% + Có kỳ hạn ban đầu từ năm trở lên: 1% cho phần kỳ hạn năm cộng thêm 1% cho năm - Tăng cường hoạt động kiểm soát kiểm toán nội Để nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro lãi suất, Kienlongbank cần có hệ thống kiểm sốt nội phù hợp để kiểm sốt q trình quản lý rủi ro lãi suất q trình kiểm sốt phải phận thống q trình kiểm sốt nội chung cho tồn ngân hàng Hệ thống kiểm sốt nội cần phải đảm bảo nâng cao hiệu hoạt động, tính minh bạch đáng tin cậy báo cáo tài chính, phù hợp với quy định pháp luật quy chế NHNN ban hành sách kinh doanh ngân hàng khác Một hệ thống quản trị rủi ro lãi suất có hiệu cần bao gồm yếu tố sau: + Mơi trường kiểm sốt vững mạnh + Quy trình nhận biết đánh giá rủi ro xác + Thiết lập sách, thủ tục phương pháp kiểm sốt phù hợp + Hệ thống thơng tin đầy đủ, cập nhật + Kiểm tra thường xuyên tuân thủ sách quy định pháp luật Đối với nghiệp vụ phái sinh để phòng ngừa rủi ro lãi suất, môi trường cạnh tranh cao với cải tiến chậm công nghệ, hệ thống kiểm sốt nội khơng nên tham gia vào việc kiểm soát nghiệp cụ phái sinh hoàn thiện giới hạn tiêu kiểm soát phù hợp Khi định thực nghiệp vụ này, ngân hàng cần đảm bảo nghiệp vụ phái sinh phải thực giới hạn cho phép, đảm bảo tất rủi ro thực tế rủi ro dự kiến cân nhắc thẩm định cách độc lập Cả kiểm toán nội kiểm toán độc lập cần phải thường xun kiểm tra xem hệ thống 62 máy tính cơng nghệ có đạt u cầu khơng, bao gồm việc kiểm tra mặt kỹ thuật cán có liên quan [16, tr 28-29] 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ - Chính phủ cần xây dựng đồng khn khổ pháp lý, áp dụng đầy đủ thiết chế chuẩn mực quốc tế an toàn kinh doanh tiền tệ ngân hàng: + Ban hành đồng văn hướng dẫn thực công cụ phái sinh, cơng cụ phòng ngừa rủi ro theo thơng lệ quốc tế; đẩy mạnh nghiệp vụ kỳ hạn hoán đổi, cho phép NHTM thực giao dịch quyền chọn, tương lai để phòng ngừa rủi ro lãi suất, tỷ giá, góp phần cải thiện tính khoản cho thị trường + Tiếp tục hoàn thiện văn bản, tạo khuôn khổ pháp lý cho hoạt động thị trường thứ cấp (như ban hành quy định việc mua bán giấy tờ có giá TCTD; bổ sung, sửa đổi quy định việc chiết khấu giấy tờ có giá TCTD khách hàng ) nhằm tăng tính khoản cơng cụ thị trường tiền tệ, góp phần tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tổ chức tín dụng thành viên khác thị trường + Tiếp tục triển khai việc hoàn thiện văn pháp lý cho việc hình thành phát triển thành viên chuyên nghiệp thị trường tiền tệ, nhà tạo lập thị trường: định chế chun nghiệp, định chế tài trung gian - Hồn thiện phát triển thị trường tài tiền tệ theo chiều sâu Có thể nhận thấy rõ thị trường tài tiền tệ Việt Nam chưa phát triển Điều thể chỗ: cơng cụ giao dịch thị trường nghèo nàn, khối lượng giao dịch khiêm tốn, thị trường chưa thu hút đông đảo thành viên tham gia chưa thể tính chuyên nghiệp Khi thị trường tài tiền tệ phát triển tạo điều kiện cho phát triển thị trường có tổ chức thị trường công cụ phái sinh , đa dạng hóa danh mục kinh 63 doanh ngân hàng giúp phòng ngừa rủi ro nói chung rủi ro lãi suất nói riêng Để ngân hàng phát triển thị trường cơng cụ phái sinh nhằm phòng ngừa rủi ro lãi suất Nhà nước cần hồn thiện phát triển thị trường tài tiền tệ theo chiều sâu thông qua biện pháp sau: + Gia tăng quy mơ thị trường chứng khốn cách thúc đẩy q trình cổ phần hóa phát hành chứng khốn cơng chúng, thu hút tổ chức niêm yết ưu đãi thuế, phát triển thị trường trái phiếu… + Chính phủ phát hành nhiều loại trái phiếu với nhiều mức kỳ hạn khác nhau, phù hợp với mục tiêu nhà đầu tư nói chung NHTM nói riêng phòng ngừa rủi ro lãi suất Bởi chủ thể thường có nhu cầu mua bán trái phiếu phủ để trì cân giá trị TSC - TSN Sở dĩ trái phiếu phủ sử dụng nhiều quản trị rủi ro lãi suất chứng khốn có độ khoản cao thị trường + Tăng số lượng hợp lý, nâng cao chất lượng hoạt động lực tài cho định chế tài trung gian cơng ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ, cơng ty đầu tư chứng khốn, Đa dạng hóa loại hình dịch vụ cung cấp thị trường, nâng cao tính chuyên nghiệp chất lượng dịch vụ; đảm bảo tính cơng khai, minh bạch bình đẳng thị trường + Từng bước hình thành thị trường định mức tín nhiệm Việt Nam Cho phép thành lập tổ chức định mức tín nhiệm đủ điều kiện Việt Nam cho phép số tổ chức định mức tín nhiệm có uy tín nước ngồi thực hoạt động định mức tín nhiệm lãnh thổ Việt Nam - Chính phủ nên có sách khuyến khích hỗ trợ NHTM trình đại hóa cơng nghệ Hiện đại hóa cơng nghệ giải pháp quan trọng giúp ngân hàng việc nâng cao khả quản lý hoạt động kinh doanh quản lý rủi ro, có rủi ro lãi suất Tuy nhiên, khoảng cách công nghệ NHTM Việt Nam NHTM giới xa Nguyên nhân chủ yếu hạ tầng sở đất nước số vốn eo hẹp NHTM Việt Nam Để giải vấn đề này, hỗ trợ từ phía Nhà 64 nước cần thiết Nhà nước nên tạo điều kiện cho NHTM đẩy mạnh mở rộng hợp tác quốc tế, giúp cho việc đưa công nghệ thông tin kỹ thuật đại vào hoạt động ngân hàng dễ dàng Bên cạnh đó, Nhà nước xem xét việc tăng vốn cho NHTM giúp ngân hàng có thêm nguồn lực tài q trình đại hóa công nghệ 3.3.2 Kiến nghị NHNN Để kiểm sốt rủi ro lãi suất, NHNN cần phải có biện pháp: - Điều hành linh hoạt, thận trọng sách tiền tệ, lãi suất tỷ giá để tạo môi trường kinh tế vĩ mô thuận lợi cho việc hoạt động TCTD, kiểm soát lạm phát; hạn chế sử dụng liệu pháp can thiệp hành thị trường để tránh gây sốc làm gia tăng rủi ro TCTD Đảm bảo nắm bắt, phân tích, đánh giá kịp thời diễn biến thị trường tài chính, đó, nắm bắt nhanh diễn biến yếu tố thị trường như: lãi suất, tỷ giá, giá vàng, giá cổ phiếu, dự báo diễn biến tình hình kinh tế có tác động liên quan đến ngân hàng nhằm phục vụ hiệu cho hoạt động quản lý NHNN Tổ chức triển khai kịp thời chế sách NHNN theo chương trình kế hoạch cụ thể TCTD địa bàn, đảm bảo thực tốt chế sách hạn chế rủi ro liên quan đến pháp luật phát sinh [9] - NHNN, việc kiểm sốt mức độ an tồn chi trả TCTD theo Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN Quyết định số 03/2007/QĐ NHNN Thống đốc NHNN việc quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD, cần phải kiểm sốt thơng qua tiêu khác dự trữ bắt buộc khe hở kỳ hạn để bảo vệ TCTD nhằm mục đích tránh khỏi rủi ro làm đổ vỡ hệ thống rủi ro lãi suất, rủi ro khoản,… - NHNN cẩn tăng cường quan tâm đạo hỗ trợ cho công tác quản trị rủi ro NHTM thông qua việc phổ biến kinh nghiệm quản lý rủi ro ngân hàng nước, ban hành văn thống quản lý rủi ro Hỗ trợ NHTM việc đào tạo, tập huấn cho cán nghiệp vụ,… - Xây dựng hoàn thiện quy chế có liên quan đến thực nghiệp 65 vụ phái sinh NHTM Hiện nay, công cụ phái sinh áp dụng nước ta hạn chế, chủ yếu nghiệp vụ thực thị trường ngoại hối mà thực tế giá trị nghiệp vụ hạn hẹp Trong nghiệp vụ phái sinh lãi suất NHNN có quy định việc thực nghiệp vụ hoán đổi lãi suất nghiệp vụ thức cho phép thực chưa vài năm gần Để tiến hành thuận lợi nghiệp vụ phái sinh, cần thiết phải xây dựng khuôn khổ pháp lý tạo môi trường để áp dụng nghiệp vụ NHNN nên tiến hành công việc sau: + Xây dựng văn thống quy chế thực nghiệp vụ phái sinh khác như: giao dịch kỳ hạn quyền chọn lãi suất…đồng thời cho phép ngân hàng thực thí điểm nghiệp vụ nhằm tạo điều kiện cho NHTM cung cấp cho khách hàng cơng cụ phòng ngừa rủi ro lãi suất cho thân ngân hàng + Hoàn thiện quy chế an toàn việc thực công cụ phái sinh NHTM Hình thành cho việc xác định rủi ro cho hợp đồng phái sinh Theo quy định Ủy ban Basel giám sát ngân hàng, rủi ro danh mục hợp đồng phái sinh gồm hai phần: rủi ro tạo rủi ro tiềm Rủi ro vào luồng toán bên đối tác Rủi ro tiềm có tính đến xác suất khả toán bên đối tác tương lai có dự báo biến động thị trường Điều phụ thuộc vào thời hạn thời hạn lại hợp đồng phái sinh Việc xác định mức độ rủi ro danh mục phái sinh giúp cho việc xác định trích lập dự phòng phù hợp Theo định số 457/2005/ QĐ- NHNN Thống đốc NHNN ban hành ngày 19/4/2005 việc "Quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng" có quy định tỷ lệ quy đổi cam kết ngoại bảng thuộc hợp đồng phái sinh lãi suất ngoại hối Tuy nhiên, việc trích lập dự phòng rủi ro, NHNN có quy định rủi ro tín dụng chưa có quy định trích lập dự phòng rủi ro hợp 66 đồng phái sinh loại rủi ro khác Vì vậy, NHNN nên sớm có quy định pháp lý để đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh NHTM - Hoàn thiện quy chế tra, giám sát nâng cao hiệu hoạt động tra NHNN Vấn đề giám sát hiệu hoạt động TCTD quan tra, giám sát ngân hàng quốc gia đặc biệt quan tâm giám sát có hiệu đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh TCTD, trì ổn định tồn hệ thống bảo vệ quyền lợi người gửi tiền Từ thực tiễn hoạt động kinh doanh ngân hàng giới, Ủy ban Basel giám sát ngân hàng đưa nguyên tắc, nguyên tắc 16 nêu rõ “Hệ thống tra ngân hàng có hiệu phải bao gồm số hình thức kể tra chỗ giám sát từ xa” Giám sát từ xa theo nội dung CAMELS thực theo nội dung sau: + Capital Aquadecy (sự trì đủ mức vốn tự có) + Assets Quality (chất lượng tài sản) + Management Capacity (năng lực quản lý) + Earnings (lợi nhuận) + Liquidity (thanh khoản) + Sensitivity to market risk (độ nhạy cảm với rủi ro thị trường) Như vậy, đề hoàn thiện hoạt động tra, giám sát, NHNN cần quan tâm thực số việc sau: - Thanh tra NHNN cần xây dựng hoàn thiện tiêu giám sát từ xa theo nội dung CAMELS Khi xây dựng câng chia thành nhóm: - Nhóm tiêu định lượng cho mục: C, A, E, L, S; đặc biệt nội dung thứ sáu Sensitivity to market risk (độ nhạy cảm với rủi ro thị trường) chưa quy định rõ Quy chế giám sát - Nhóm tiêu định tính cho M (Management) để đánh giá lực quản lý TCTD - Nâng cao trình độ cán đạo đức nghề nghiệp cán tra ngân hàng Để tiếp tục nâng cao chất lượng hoạt động tra, giám sát 67 ngân hàng, cần phải trọng nội dung nâng cao trình độ nghiệp vụ tra viên, tập trung vào kỹ quản trị rủi ro, công nghệ ngân hàng dịch vụ tài mới, quản trị ngân hàng đại, kỹ bổ trợ phân tích tài chính, hoạt động NHTM, Xử lý nghiêm vi phạm đạo đức nghề nghiệp cho dù nhỏ đồng thời có chế độ đãi ngộ phù hợp tra viên có lực, trình độ chun môn giỏi - Cần tập trung tra, giám sát chặt chẽ hoạt động cho vay bất động sản, tín dụng tiêu dùng, cho vay đầu tư, kinh doanh chứng khoán, đầu tư; tài trợ dự án, kinh doanh ngoại hối, nghiệp vụ ngân hàng Kết luận: Với số giải pháp, kiến nghị mơ hình định giá lại tham khảo chương 3, hy vọng góp phần hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro lãi suất, giúp Kienlongbank xây dựng mơ hình quản trị rủi ro lãi suất phù hợp với đặc điểm ngân hàng nhằm hạn chế ảnh hưởng rủi ro lãi suất đến hoạt động ngân hàng nói riêng tồn hệ thống Ngân hàng nói chung 68 KẾT LUẬN Mục tiêu quản lý rủi ro thực đo lường đánh giá rủi ro lãi suất phát sinh hoạt động kinh doanh ngân hàng nhằm giám sát, ngăn ngừa hạn chế rủi ro mức thấp Trong bối cảnh lãi suất thị trường có xu hướng biến động nhiều hơn, Ngân hàng TMCP Kiên Long có nhận thức nguy rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng Tuy nhiên, nhận thức bước đầu chưa toàn diện, ngân hàng dừng lại nhận định ngân hàng có rủi ro lãi suất chưa đo lường, đánh giá cụ thể mức độ rủi ro bao nhiêu, lãi suất biến động theo chiều hướng gây thiệt hại cho ngân hàng Trong xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế mạnh mẽ nay, Việt Nam gia nhập WTO đem lại cho NHTM Việt Nam nhiều hội đồng thời làm gia tăng quy mô mức độ trầm trọng rủi ro, tổn thất ngân hàng có rủi ro lãi suất Do vậy, quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro lãi suất nói riêng vơ quan trọng phát triển bền vững NHTM Việt Nam Việc nghiên cứu đề tài: "Một số biện pháp quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Kiên Long" góp phần làm rõ số vấn đề sau đây: Một là, hệ thống hoá sở lý luận rủi ro lãi suất quản lý rủi ro lãi suất NHTM, tập trung nghiên cứu nguyên nhân rủi ro lãi suất, cần thiết nội dung quản trị rủi ro lãi suất Hai là, tập trung phân tích đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Kiên Long trước diễn biến lãi suất thị trường thời gian từ năm 2011 đến năm 2016 Ba là, sở nghiên cứu lý thuyết thực tiễn, luận văn đưa hệ thống biện pháp, kiến nghị đồng nhằm tăng cường công tác quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Kiên Long nói riêng NHTM Việt Nam nói chung 69 Việc nghiên cứu luận văn rút vấn đề chính: Luận văn lựa chọn mơ hình khe hở kỳ hạn để lượng hố rủi ro lãi suất ngân hàng, đồng thời, đánh giá kết hạn chế công tác quản lý rủi ro lãi suất Kienlongbank tìm hiểu nguyên nhân chủ quan khách quan gây khó khăn thực tiễn quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng Đặc biệt, luận văn lựa chọn mơ hình khe hở kỳ hạn để lượng hố rủi ro lãi suất ngân hàng, đồng thời, đánh giá kết hạn chế công tác quản lý rủi ro lãi suất Kienlongbank tìm hiểu nguyên nhân chủ quan khách quan gây khó khăn thực tiễn quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng Đồng thời, nhằm tạo điều kiện cần thiết, tăng tính khả thi giải pháp nêu trên, khoá luận đề xuất số kiến nghị Chính phủ NHNN việc hồn thiện mơi trường pháp lý, phát triển thị trường tài tiền tệ, tăng cường tra giám sát, nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro lãi suất 70 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Đại học Kinh tế Quốc dân (2005), Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội [2] Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh, (1998), Quản trị rủi ro, NXB Thành phố Hồ Chí Minh, Thành phố Hồ Chí Minh [3] Đỗ Thị Kim Hảo (2005), Quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại Việt Nam, Học viện ngân hàng, http://www.hvnh.edu.vn/modules.php?name=CMS&op=details&mid=328 [4] Nguyễn Thị Minh Huệ (2009), Thực trạng hoạt động giám sát Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Thương mại, Tạp chí Ngân hàng, số 21, tr 25-27 [5] Phạm Thị Thanh Huyền (2008), Thị trường tiền tệ Việt Nam - Thực trạng giải pháp, Tạp chí Ngân hàng, số 24, tr 13-15 [6] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2003), Quy chế thực giao dịch hoán đổi, Hà Nội [7] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2004), Chiến lược phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2020, Hà Nội [8] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, (2005), Nâng cao lực quản trị rủi ro NHTM Việt nam , NXB Phương Đông, Hà Nội [9] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, Hà Nội [10] Ngân hàng Thương mại cổ phần Kiên Long (2011, 2012, 2013, 2014, 2015, 2016), Báo cáo Tài chính, Kiên Giang [11] Peter S Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài Chính, Hà Nội 71 [12] Thời báo kinh tế Việt nam (2007), Những điểm yếu hệ thống ngân hàng,http://www.tapchiketoan.com/ngan-hang-tai-chinh/ngan-hangthuongmai/nhung-diem-yeu-cua-he-thong-ngan.html [13] Nguyễn Văn Tiến (1999), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống Kê, Hà Nội [14] Nguyễn Văn Tiến (2003), Áp dụng phương pháp lượng hóa rủi ro lãi suất vào quản trị kinh doanh ngân hàng, Tạp chí Ngân hàng, số 4, tr 18-20 [15] Đoàn Thị Hồng Vân (2005), Quản trị rủi ro khủng hoảng, NXB Thống kê, Hà Nội [16] VnEconomy (2005), Làm chung sống với rủi ro, http://www.sbv.gov.vn/vn/home/tinnghiencuu.jsp?tin=97 ... lý luận quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Kiên Long Chương 3: Một số biện pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro lãi suất. .. yếu Ngân hàng thương mại ……… …… …….4 1.1.3 Các loại rủi ro Ngân hàng thương mại …….………………….……6 1.2 Quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại ………………… 10 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro lãi suất. .. ………………36 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ BIỆN PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG TMCP KIÊN LONG …… ………46 3.1 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Kiên Long ……………….……………….…………….………………………