Nghiên cứu nội dung và phương pháp thu thập thông tin của khu vực kinh tế chưa được quan sát trong thống kê tài khoản quốc gia của Việt Nam

KHÁI NIỆM Theo Hệ thống Tài khoản quốc gia SNA 1993 của Liên hiệp quốc và tổ chức Hợp tác kinh tế và phát triển OECD, tất cả các hoạt động kinh tế, mà thông tin về kết quả của những hoạ

ĐỀ TÀI KHOA HỌC SỐ: 09-2004

NGHIÊN CỨU NỘI DUNG VÀ PHƯƠNG PHÁP THU THẬP THÔNG TIN CỦA KHU VỰC KINH TẾ CHƯA ĐƯỢC QUAN SÁT TRONG THỐNG KÊ TÀI KHOẢN QUỐC GIA CỦA VIỆT NAM

1 Đề tài cấp : Cơ sở

2 Thời gian nghiên cứu : 2004

3 Đơn vị chủ trì : Vụ Hệ thống Tài khoản Quốc gia

4 Đơn vị quản lý : Viện Khoa học Thống kê

5 Chủ nhiệm đề tài : CN Nguyễn Văn Minh

6 Những người phối hợp nghiên cứu:

CN Hoàng Phương Tần

CN Nguyễn Văn Nông

7 Kết quả bảo vệ: Loại khá

PHẦN THỨ NHẤT KHÁI NIỆM VÀ NHỮNG NỘI DUNG CHỦ YẾU CỦA KHU VỰC KINH TẾ CHƯA ĐƯỢC QUAN SÁT THEO QUAN NIỆM CÁC TỔ CHỨC QUỐC TẾ

I KHÁI NIỆM

Theo Hệ thống Tài khoản quốc gia (SNA) 1993 của Liên hiệp quốc

và tổ chức Hợp tác kinh tế và phát triển (OECD), tất cả các hoạt động kinh

tế, mà thông tin về kết quả của những hoạt động này chưa nằm trong nguồn thông tin cơ bản phục vụ lập hệ thống tài khoản quốc gia được gọi là các hoạt động kinh tế chưa được quan sát (Non Obseved Economy-NOE), khu vực kinh tế chưa được quan sát bao gồm: Khu vực kinh tế ngầm, khu vực kinh tế bất hợp pháp, khu vực kinh tế không chính thức, khu vực kinh tế tự sản tự tiêu của hộ gia đình

1 Khu vực kinh tế ngầm

Là hoạt động sản xuất, tạo ra các sản phẩm hàng hoá/vật chất và dịch

vụ hợp pháp nhưng chủ thể (người tiến hành sản xuất, kinh doanh) vì các

lý do lợi nhuận, hoặc các lý do nào đó cố tình che giấu các cơ quan chức năng nhằm giảm các loại thuế phải nộp như thuế giá trị gia tăng (VAT) hoặc thuế thu nhập,…; giảm các khoản đóng góp cho xã hội theo qui định của pháp luật; tránh đáp ứng về các tiêu chuẩn lao động nhằm tiết kiệm chi phí sản xuất; tránh việc đăng ký, trả lời, ghi chép các cuộc điều tra hành chính hoặc điều tra thống kê

2 Khu vực kinh tế bất hợp pháp

Là hoạt động sản xuất tạo ra các sản phẩm hàng hoá/vật chất và dịch

vụ bị luật pháp cấm, hoặc sản phẩm hàng hoá và dịch vụ vốn là hợp pháp nhưng trở thành bất hợp pháp do các nhà sản xuất không hợp pháp sản xuất

ra Trong nhóm này bao gồm các đơn vị sản xuất không đăng ký và cả những đơn vị có đăng ký kinh doanh các ngành nghề hợp pháp nhưng không kinh doanh đúng với hoạt động đã đăng ký

3 Khu vực kinh tế không chính thức

Khu vực kinh tế không chính thức bao gồm các đơn vị sản xuất ra sản phẩm hàng hoá/vật chất và dịch vụ hợp pháp, sản phẩm sản xuất ra có

thể đem bán trên thị trường, nhưng với trình độ tổ chức sản xuất ở mức độ thấp, người sản xuất không có tư cách pháp nhân, hầu như không có đăng

ký kinh doanh Đó là đặc điểm của các đơn vị sản xuất hàng hoá và dịch vụ nhỏ dạng doanh nghiệp không có tư cách pháp nhân được điều hành bởi một hộ gia đình hoặc thành viên hộ gia đình Phạm trù đơn vị sản xuất ở đây cần được hiểu theo nghĩa rộng, không phải chỉ có các đơn vị có thuê lao động mới coi là đơn vị sản xuất, thậm chí những cá nhân hoạt động đơn

lẻ tiến hành các hoạt động kinh doanh như: Người bán dạo trên hè phố, người lái tắcxi cũng được coi là 1 đơn vị sản xuất

4 Kinh tế tự sản tự tiêu của hộ gia đình

Kinh tế tự sản tự tiêu của hộ gia đình là hoạt động sản xuất tạo ra sản phẩm vật chất và dịch vụ của hộ gia đình để tự tiêu dùng và tự tích luỹ cho chính các thành viên hộ gia đình Kinh tế tự sản tự tiêu của hộ gia đình bao gồm các hoạt động trồng trọt, chăn nuôi tự sản tự tiêu, ngoài ra SNA và OECD qui định dịch vụ nhà tự có tự ở cũng thuộc nhóm này Tuy nhiên, đối với khu vực kinh tế này, theo tài khoản quốc gia 93 thì khái niệm về sản xuất được qui định một cách rõ ràng là các hoạt động tự sản tự tiêu hộ gia đình không bao gồm “Các hoạt động được tiến hành trong nội bộ của

hộ gia đình hoặc là các dịch vụ của cá nhân trong hộ gia đình, do các thành viên của chính hộ thực hiện, phục vụ cuộc sống thường nhật hàng ngày (tự nấu cơm, tự giặt quần áo, tự lau nhà…) cho chính các thành viên trong hộ gia đình đó, ngoại trừ các hoạt động làm thuê trong hộ gia đình”

II NHỮNG NỘI DUNG CƠ BẢN CỦA KHU VỰC KINH TẾ CHƯA ĐƯỢC QUAN SÁT

1 Khu vực kinh tế ngầm

a Đơn vị sản xuất, kinh doanh thiếu sự hợp tác vì các lý do thống

kê, tài chính,…

- Thiếu sự hợp tác

- Đăng ký không đúng

- Các nguyên nhân thống kê khác trong quá trình tổ chức điều tra

b Đơn vị sản xuất, kinh doanh thiếu hợp tác vì các lý do kinh tế

- Khai báo sai, không khai báo các hoạt động sản xuất kinh doanh với các cơ quan chức năng

- Cố ý không đăng ký

Ngoài ra, các hoạt động của kinh tế ngầm còn được biểu hiện thông qua:

- Trốn thuế;

- Buôn bán qua biên giới không khai báo;

- Trao đổi hàng hoá lậu (không phải hàng quốc cấm);

- Chuyển đổi tài sản ra nước ngoài,v.v…

2 Khu vực kinh tế bất hợp pháp

- Sản xuất hay phân phối các sản phẩm bất hợp pháp như các sản phẩm ma tuý hay khiêu dâm; …

- Thực hiện các dịch vụ bất hợp pháp như sản xuất, buôn bán thuốc phiện, mại dâm;…

- Các hoạt động về bản chất là hợp pháp, nhưng những hoạt động này sẽ trở thành bất hợp pháp do những người không có quyền sản xuất kinh doanh, hành nghề như bác sỹ, dược sỹ hành nghề mà không có giấy phép,…

- Sản xuất lậu hay bán các sản phẩm không có bản quyền như đĩa

CD, video;…

- Buôn lậu (hàng quốc cấm): thuốc lá, rượu, người;…

- Mua, bán hàng ăn trộm;

- Rửa tiền;

- Hối lộ

3 Khu vực kinh tế không chính thức

Khu vực kinh tế không chính thức đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế và thị trường lao động, đặc biệt đối với các quốc gia đang phát triển

Các đơn vị trong khu vực kinh tế không chính thức tiến hành các hoạt động sản xuất sản phẩm hàng hoá/vật chất và dịch vụ với mục đích chính là tạo ra công ăn việc làm và thu nhập cho những người tham gia trong đơn vị Các đơn vị này cơ bản được tổ chức một cách đơn sơ so với một doanh nghiệp, yếu tố lao động và vốn không đóng vai trò quan trọng trong quá trình sản xuất và là đơn vị có qui mô nhỏ Quan hệ về lao động trong các đơn vị này nếu có chủ yếu dựa vào nhân lực không thường xuyên, mang tính chất quan hệ họ hàng, quan hệ xã hội cá nhân với nhau chứ không phải là dạng lao động thuê mướn có ký kết hợp đồng theo qui định của pháp luật

Hệ thống tài khoản quốc gia 1993 xem xét khu vực kinh tế không chính thức là phần phụ của khu vực hộ gia đình Nói cách khác các đơn vị thuộc khu vực kinh tế không chính thức được xác định là một tập hợp con của doanh nghiệp không có tư cách pháp nhân do hộ gia đình điều hành

4 Khu vực kinh tế tự sản tự tiêu của hộ gia đình

Hiện nay, nhiều nước trên thế giới, kinh tế hộ gia đình vẫn đóng một vai trò quan trọng Sản phẩm là vật chất và dịch vụ do hộ gia đình sản xuất

ra có thể đem bán trên thị trường, cũng có thể được giữ lại sử dụng cho tiêu dùng của chính hộ gia đình Đây cũng là lý do cơ bản giải thích tại sao NOE phải phân biệt 2 khu vực kinh tế: Khu vực kinh tế không chính thức

và khu vực kinh tế tự sản tự tiêu của hộ gia đình Đối với khu vực kinh tế không chính thức, có hai đối tượng tham gia vào quá trình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm, đó là người sản xuất và người mua Còn đối với khu vực kinh tế tự sản tự tiêu của hộ gia đình, quá trình sản xuất và tiêu thụ hoàn toàn khép kín và chủ yếu một đối tượng tham gia, đó là bản thân hộ gia đình Việc phân chia ra 2 khu vực kinh tế trên đây cũng nhằm giúp cho việc thu thập thông tin về mỗi khu vực được thuận tiện hơn

Giá trị của các hoạt động mang tính tự sản tự tiêu của hộ gia đình được xác định là một phần kết quả sản xuất của nền kinh tế, nó bao gồm:

- Hộ gia đình sản xuất sản phẩm vật chất để tự tiêu dùng bao gồm sản phẩm ngành nông, lâm, thuỷ sản và sản xuất chế biến khác để tự tiêu dùng và tự tích luỹ tài sản cố định;

- Hộ gia đình sản xuất tạo ra các sản phẩm dịch vụ để tự tiêu dùng

4.1 Hộ gia đình sản xuất sản phẩm vật chất để tự tiêu dùng

Hệ thống tài khoản quốc gia 1993 khuyến nghị rằng giá trị của các hoạt động sản xuất sản phẩm vật chất để tự tiêu dùng của hộ gia đình cần được ước tính trong trường hợp giá trị của các hoạt động này đóng góp một phần quan trọng trong tổng giá trị của nền kinh tế SNA 1993 cung cấp danh mục các loại hàng hoá chủ yếu cần tính, đó là:

- Sản phẩm sản xuất nông nghiệp và phần tích trữ của chúng

- Sản xuất các sản phẩm thô

- Chế biến sản phẩm nông nghiệp

- Các công việc khác như dệt quần áo, may áo dài …

a Sản xuất nông nghiệp để tự tiêu dùng

- Đối với các hoạt động sản xuất nông nghiệp mang tính mùa vụ, chăn nuôi gia súc phục vụ cho tự tiêu dùng của hộ gia đình thì phần lớn các nước đang phát triển đều ước tính giá trị của các hoạt động này vào số liệu tài khoản quốc gia Tuy nhiên, nhiều trường hợp người nông dân cất trữ một phần sản phẩm của họ để tiêu dùng và bán phần sản phẩm còn lại Phần giữ lại để tiêu dùng cuối cùng, thường được Thống kê tài khoản quốc gia ước tính bằng cách tính tỷ lệ sử dụng sản phẩm so với tổng sản phẩm được sản xuất ra

b Sản xuất sản phẩm khác để tự tiêu dùng

- Sơ chế sản phẩm nông nghiệp

- Sản xuất một số sản phẩm thuộc ngành công nghiệp

- Xây dựng nhà ở

4.2 Sản xuất sản phẩm dịch vụ hộ gia đình để tự tiêu dùng

Chỉ có 2 loại dịch vụ của hộ gia đình dưới đây được SNA 93 quy định là thuộc phạm vi sản xuất, bao gồm:

+ Dịch vụ làm thuê trong hộ gia đình,

+ Dịch vụ về nhà tự có tự ở

Dưới đây là sơ đồ tổng quát mô tả về khu vực kinh tế chưa được

quan sát theo tiêu chuẩn của tổ chức Hợp tác kinh tế và phát triển

(Organisation of Economic Cooperation and Development – OECD)

SƠ ĐỒ KHU VỰC KINH TẾ CHƯA ĐƯỢC QUAN SÁT

KHU VỰC KINH TẾ CHƯA ĐƯỢC QUAN SÁT

Khu vực kinh tế

ngầm

Khu vực kinh tế bất hợp pháp

Khu vực kinh tế không chính thức

Tự sản tự tiêu của

hộ gia đình

Trốn thuế

Buôn lậu

Buôn bán qua biên giới

Trao đổi hàng hoá lậu

Chuyển tàI sản ra nước

ngoài

- v.v…

Sản xuất buôn bán ma tuý, SP sex

Hoạt động mại dâm

Hoạt động kinh doanh không có giấy phép

Vi phạm bản quyền

Mua bán hàng ăn trộm

- v.v…

Các đơn vị (tự hạch toán) không đăng ký

Các đơn vị (tự hạch toán) không đăng ký lao động làm thuê

- v.v…

Các hoạt động tự sản tự tiêu của hộ gia đình:

- Sản xuất hàng hoá vật chất

- Sản xuất dịch vụ

Các đơn vị không khai

báo hoặc khai báo không

đầy đủ

PHẦN THỨ II NHỮNG ĐẶC ĐIỂM CƠ BẢN VÀ THỰC TRẠNG THU THẬP THÔNG TIN

TÍNH TOÁN CÁC HOẠT ĐỘNG CỦA KHU VỰC KINH TẾ

CHƯA ĐƯỢC QUAN SÁT Ở VIỆT NAM

I NHỮNG ĐẶC ĐIỂM CƠ BẢN CỦA KHU VỰC KINH TẾ CHƯA ĐƯỢC

QUAN SÁT Ở VIỆT NAM

Cho đến nay ở Việt Nam chưa có tài liệu nào đi sâu nghiên cứu về

bản chất, nội dung của khu vực kinh tế chưa được quan sát Đối với các

nền kinh tế đang phát triển thì khu vực kinh tế nằm ngoài sự kiểm soát của

Nhà nước có quy mô và vai trò to lớn Trong thực tế, các nước đang phát

triển có những trình độ phát triển rất khác nhau, có những quan điểm chính

sách rất khác nhau về các khu vực kinh tế và các hoạt động kinh tế Do

vậy, tiếp cận nghiên cứu đối với khu vực kinh tế này phải vừa tổng hợp,

vừa cụ thể cho từng nước, vì mỗi nước đều có phong tục tập quán của riêng

mình

1/ Khu vực kinh tế ngầm, Thống kê tài khoản quốc gia Việt Nam

không đưa hoạt động sản xuất kinh doanh của các ngành nông nghiệp, lâm

nghiệp, thuỷ sản thuộc thành phần kinh tế cá thể vào khu vực kinh tế này,

nghĩa là không có trong khu vực kinh tế chưa được quan sát

2/Khu vực kinh tế bất hợp pháp ở Việt Nam không bao gồm các

hoạt động buôn bán ma túy, hoạt động mại dâm, hoạt động đánh bạc không

đăng ký, hoạt động cá cược, vì theo quy định của Nhà nước Việt Nam các

hoạt động trên bị nghiêm cấm, không theo dõi được và với ý nghĩa là

không có ích cho xã hội nên không thuộc phạm trù sản xuất Riêng hoạt

động buôn bán bất hợp pháp qua biên giới cần được khảo sát thực tế để

tính bổ sung cho chỉ tiêu xuất, nhập khẩu

3/Khu vực kinh tế không chính thức: Theo thống kê tài khoản quốc

gia của Việt Nam bao gồm các hoạt động sau:

- Hiện nay nhiều ngành, nhiều thành phần kinh tế ở Việt Nam thực

hiện chế độ khoán như khoán doanh thu trong ngành vận tải và ngành

thương nghiệp,… nên phải tính vào khu vực này phần gía trị vượt khoán

- Các loại hình sản xuất về dịch vụ như môi giới thương mại, khám

chữa bệnh tại nhà, dạy thêm, dạy kèm, trông trẻ tại gia do các cá nhân và

hộ gia đình thực hiện

- Hoạt động của người nông dân ra thành phố, thị xã làm việc trong

thời gian nông nhàn

4/ Kinh tế tự sản tự tiêu của hộ gia đình

Đối với các hộ nông thôn

- Giá trị sản xuất của các ngành nông nghiệp, lâm nghiệp và thuỷ sản

tính theo phương pháp lấy khối lượng sản phẩm nhân với (x) đơn giá bình

quân trong năm, vì vậy khối lượng sản phẩm tự sản tự tiêu đã được vụ

Thống kê nông, lâm nghiệp và thuỷ sản tính Tuy vậy, trong thực tế sản

phẩm của các hoạt động thu nhặt, hái lượm để tiêu dùng tự túc chưa tính

được đầy đủ

- Giá trị sản xuất của các hoạt động chế biến như làm lương thực,

thực phẩm,… để phục vụ cho gia đình chưa được thống kê

- Giá trị sản xuất của các hoạt động tự cung tự cấp khác như xây

dựng, sửa chữa nhà ở, phần nhân dân đóng góp cho việc xây dựng các công

trình công cộng như trường học, mạng lưới điện, đường đi, các công trình

thuỷ nông nội đồng,… cũng chưa được tính đầy đủ

Đối với các hộ ở thành thị

Các hoạt động tự xây dựng nhỏ, sửa chữa nhà cửa bằng hình thức

một người tổ chức cho nhóm người cùng làm Nguồn thông tin để tính giá

trị nhà tự có tự ở của dân cư khu vực thành thị rất hạn chế

II THỰC TRẠNG THU THẬP THÔNG TIN TÍNH TOÁN CÁC HOẠT ĐỘNG

CỦA KHU VỰC KINH TẾ CHƯA ĐƯỢC QUAN SÁT Ở VIỆT NAM

Hiện nay thống kê tài khoản quốc gia Việt Nam tính chỉ tiêu Tổng

sản phẩm trong nước (GDP) chủ yếu theo phương pháp sản xuất, các

phương pháp thu nhập và sử dụng mang tính tham khảo và đối sánh Theo

sự phân công trong Tổng cục thống kê, các vụ thống kê chuyên ngành tính

chỉ tiêu Giá trị sản xuất theo giá thực tế và giá so sánh, vụ Hệ thống tài

khoản quốc gia tổng hợp chung và tính chỉ tiêu Giá trị tăng thêm cho từng

ngành và GDP cho toàn quốc Như vậy phương pháp tính và bố trí thông tin để ước tính Giá trị sản xuất của các hoạt động kinh tế thuộc NOE cần xem xét theo ngành kinh tế và do các vụ thống kê chuyên ngành đảm nhiệm

Về phương pháp tính: các hoạt động sản xuất thuộc ngành nào thì phương pháp tính Giá trị sản xuất, Chi phí trung gian, Giá trị tăng thêm phải tuân thủ theo các chế độ thống kê đã được Tổng cục Thống kê ban hành Phương pháp điều tra, chọn mẫu và suy rộng đối với các cuộc điều tra thống kê cho các chuyên ngành cũng đã được quy định trong các chế độ thống kê đó Ở đây chúng tôi xem xét thực tế thông tin phục vụ cho phương pháp tính đó dựa vào các khái niệm về NOE đã nêu trên

Để phù hợp với nguồn thông tin của thống kê Việt Nam trong những năm 1990 và đầu những năm 2000, chúng tôi phân thành 2 nhóm để nghiên cứu nguồn thông tin và xây dựng phương pháp tính

- Nhóm thứ nhất là các đơn vị sản xuất kinh doanh có báo cáo tài chính hàng năm

- Nhóm thứ hai là các đơn vị sản xuất không đăng ký kinh doanh, các hộ gia đình có tham gia sản xuất và các hoạt động sản xuất khác

1 Các đơn vị sản xuất kinh doanh có báo cáo tài chính hàng năm

Nhóm các đơn vị sản xuất kinh doanh có báo cáo tài chính hàng năm, được chia thành hai nhóm nhỏ: các đơn vị sản xuất thực hiện báo báo tài chính theo mẫu do Bộ Tài chính ban hành và các đơn vị có báo cáo tài chính nhưng làm theo mẫu không đúng với qui định của Bộ Tài chính

Đối với các đơn vị sản xuất thực hiện báo cáo tài chính theo mẫu do

Bộ Tài chính ban hành và các báo cáo Thống kê định kỳ quy ước là “đã được quan sát” Nhóm này bao gồm cả xuất khẩu và nhập khẩu chính thức, Tổng cục Thống kê khai thác thông tin qua báo cáo của Tổng cục Hải quan

Đối với các đơn vị sản xuất có đăng ký kinh doanh, thực hiện báo cáo tài chính và thống kê nhưng không theo mẫu do Bộ Tài chính và Tổng cục Thống kê ban hành Để sử dụng thông tin từ báo cáo của các đơn vị