NGHIÊN CỨU KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI NAM SƠM 2017 Trong những năm gần đây nền kinh tế nước ta đã có những bước chuyển mình mạnh mẽ, hòa cùng với xu thế kinh tế toàn cầu trên toàn thế giới. Các doanh nghiệp trong thời kỳ mới đòi hỏi phải năng động, chủ động trong các khâu kinh doanh của mình. Tìm thị trường mới, chiến lược kinh doanh mới, đồng thời tìm các đối tác mới để phát triển thị phần và chất lượng dịch vụ. Trong điều kiện kinh tế thị trường, quản trị tài chính được xem như một phần quan trọng trong xu hướng phát triển kinh tế.Quản trị tài chính đưa ra các thông tin cần thiết cho quá trình hoạt động của mỗi doanh nghiệp. Tư vấn cho các nhà quản trị các thông tin tài chính, các công cụ phân tích hỗ trợ cho việc kinh doanh, ra quyết định của daonh nghiệp.
TRƯỜNG ĐẠI HỌC HÀNG HẢI VIỆT NAM KHOA: QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH ĐỒ ÁN BỘ MÔN QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH ĐỀ TÀI: NGHIÊN CỨU KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI NAM SƠM 2017 GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN: VŨ LÊ NINH LỚP: QKT59 HỌ VÀ TÊN: LỜI MỞ ĐẦU Trong năm gần kinh tế nước ta có bước chuyển mạnh mẽ, hòa với xu kinh tế toàn cầu toàn giới Các doanh nghiệp thời kỳ đòi hỏi phải động, chủ động khâu kinh doanh Tìm thị trường mới, chiến lược kinh doanh mới, đồng thời tìm đối tác để phát triển thị phần chất lượng dịch vụ Trong điều kiện kinh tế thị trường, quản trị tài xem phần quan trọng xu hướng phát triển kinh tế.Quản trị tài đưa thơng tin cần thiết cho trình hoạt động doanh nghiệp Tư vấn cho nhà quản trị thông tin tài chính, cơng cụ phân tích hỗ trợ cho việc kinh doanh, định daonh nghiệp Quản trị tài khâu quan trọng doanh nghiệp thời kì Khi số lượng công ty đa nghành, chuyên nghành ngày nhiều, áp lục tiêu thụ ngày tang lên, giải tốn thành cơng xu Vì vậy, doanh nghiệp cần phải xây dững kế hoạch để thục tốt khâu quản trị đảm bảo cho doanh nghiệp thu hồi vốn nhanh, tăng vòng quay vốn, tiếp tục mở rộng quy trình kinh doanh Với vai trò tài quản trị tài trở thành cơng cụ quan trọng bậc việc thu thập, phân loại xử lý thơng tin tài chính, đối chiếu tình hình doanh nghiệp ngồi thị trường để tạo luồng thơng tin tin cậy góp phần q trình phân tích thị trường, hỗ trợ cơng tác quản trị, định chủ doanh nghiệp Nhận thấy vai trò quan trọng cơng tác quản trị tài xác định kết kinh doanh doanh nghiệp, với kiến thúc lý luận thực tiễn thu thập trình học tập thực tập cơng ty Để hồn thành viết em cô gắng giúp đỡ nhiệt tình cán phòng tài chính- kế tốn cơng ty Đặt biệt hướng dẫn nhiệt tình giảng viên thầy Vũ Lê Ninh Tuy nhiên thân kinh nghiệm chưa có nhiều nên viết khơng tránh khỏi nhiều thiếu sót định Em mong góp ý đánh giá thầy giáo nhằm hoàn thiện đề tài để em bổ sung kiến thúc có ích để phục vụ cho việc học tập công tác sau Em xin chân thành cảm ơn! CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP I Bản chất khái niệm tài doanh nghiệp Tài doanh nghiệp khâu hệ thống tài kinh tế, phạm trù khách quan gắn liền với đời kinh tế hàng hoá tiền tệ Để tiến hành hoạt động kinh doanh, doanh nghiệp phải có lượng vốn tiền tệ định, tiền đề cần thiết Quá trình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp trình hình thành, phân phối sử dụng quỹ tiền tệ doanh nghiệp Trong q trình đó, phát sinh luồng tiền tệ gắn liền với hoạt động đầu tư vào hoạt động kinh doanh thường xuyên doanh nghiệp, luồng tiền tệ bao hàm luồng tiền tệ vào luồng tiền tệ khỏi doanh nghiệp, tạo thành vận động luồng tài doanh nghiệp Gắn liền với q trình tạo lập, phân phối sử dụng vốn tiền tệ doanh nghiệp quan hệ kinh tế biểu hình thức giá trị tức quan hệ tài doanh nghiệp Trong doanh nghiệp, có quan hệ tài sau: - Nhóm I: Quan hệ doanh nghiệp với nhà nước, thể qua việc nhà nước cấp vốn cho doanh nghiệp hoạt động (đối với doanh nghiệp nhà nước) doanh nghiệp thực nghĩa vụ tài nhà nước nộp khoản thuế lệ phí v.v - Nhóm II: Quan hệ doanh nghiệp chủ thể kinh tế khác quan hệ mặt toán việc vay cho vay vốn, đầu tư vốn, mua bán tài sản, vật tư, hàng hoá dịch vụ khác -Nhóm III: Quan hệ nội doanh nghiệp, thể doanh nghiệp toán tiền lương, tiền công thực khoản tiền thưởng, tiền phạt với công nhân viên doanh nghiệp; quan hệ toán phận doanh nghiệp, việc phân phối lợi nhuận sau thuế doanh nghiệp; việc phân chia lợi tức cho cổ đông, việc hình thành quỹ doanh nghiệp Quản trị tài doanh nghiệp việc lựa chọn đưa định tài chính, tổ chức thực định nhằm đạt mục tiêu hoạt động tài doanh nghiệp, tối đa hố lợi nhuận, khơng ngừng làm tăng giá trị doanh nghiệp khả cạnh tranh doanh nghiệp thị trường Quản trị tài có quan hệ chặt chẽ với quản trị doanh nghiệp giữ vị trí quan trọng hàng đầu quản trị doanh nghiệp Hầu hết định khác dựa kết rút từ đánh giá mặt tài quản trị tài doanh nghiệp Trong hoạt động kinh doanh, hoạt động đầu tư doanh nghiệp, có nhiều vấn đề tài nảy sinh đòi hỏi nhà quản lý phải đưa định tài đắn tổ chức thực định cách kịp thời khoa học, có doanh nghiệp đứng vững phát triển Để tồn phát triển hoạt động kinh doanh hoạt động doanh nghiệp phải đặt sở mặt chiến lược mặt chiến thuật, mặt chiến lược, phải xác định mục tiêu kinh doanh, hoạt đông dài hạn nhằm phát triển doanh nghiệp sách tài doanh nghiệp Ví dụ: việc định đưa thị trường sản phẩm vào thời điểm đó, việc tham liên doanh, việc sử dụng vốn cổ phần cơng ty thay sử dụng nguồn vốn vay để tài trợ cho hoạt động kinh doanh, việc định phát hành thêm cổ phiếu để huy động vốn góp định có tính chiến lược Từ vấn đề rút - Quản trị tài doanh nghiệp phận quản trị doanh nghiệp thực nội dung quản trị tài quan hệ tài nảy sinh hoạt động sản xuất - Kinh doanh nhằm thực mục tiêu doanh nghiệp - Quản trị tài doanh nghiệp hình thành để nghiên cứu, phân tích sử lý mối quan hệ tài doanh nghiệp, hình thành cơng cụ quản lý tài đưa định tài đắn có hiệu II Chức tài doanh nghiệp tài Chức phân phối tài doanh nghiệp Thu nhập tiền từ bán sản phẩm, hàng hoá, lao vụ, dịch vụ, lợi tức cổ phiếu, lãi cho vay, thu nhập khác doanh nghiệp tiến hành phân phối sau: Bù đắp hao phí vật chất, lao động tiêu hao trình sản xuất kinh doanh bao gồm: - Chi phí vật tư nguyên vật liệu, nhiên liệu, động lực, cơng cụ lao động nhỏ - Chi phí khấu hao tài sản cố định - Chi phí tiền lương khoản trích theo lương - Chi phí dịch vụ mua ngồi, chi phí khác tiền (kể khoản thuế gián thu) Phần lại lợi nhuận trước thuế phân phối tiếp sau: Bù đắp hao phí vật chất, lao động tiêu hao trình sản xuất kinh doanh bao gồm: - Chi phí vật tư nguyên vật liệu, nhiên liệu, động lực, công cụ lao động nhỏ - Chi phí khấu hao tài sản cố định - Chi phí tiền lương khoản trích theo lương - Chi phí dịch vụ mua ngồi, chi phí khác tiền (kể khoản thuế gián thu) 2.Chức giám đốc tài doanh nghiệp Doanh nghiệp đơn vị kinh tế sở có nhiệm vụ sản xuất kinh doanh nên có nhu cầu vốn, tuỳ theo loại hình doanh nghiệp mà vốn huy động từ nguồn sau: - Ngân sách Nhà nước cấp - Vốn cổ phần - Vốn liên doanh - Vốn tự bổ sung - Vốn vay Nội dung chức này: - Căn vào nhiệm vụ sản xuất, định mức tiêu chuẩn để xác định nhu cầu vốn cần thiết cho sản xuất kinh doanh - Cân đối nhu cầu khả vốn Nếu nhu cầu lớn khả vốn doanh nghiệp phải huy động thêm vốn (tìm nguồn tài trợ với chi phí sử dụng vốn thấp đảm bảo có hiệu quả) Nếu nhu cầu nhỏ khả vốn doanh nghiệp mở rộng sản xuất tìm kiếm thị trường để đầu tư mang lại hiệu - Lựa chọn nguồn vốn phân phối sử dụng vốn hợp lý để cho với số vốn mang lại hiệu cao Chức phân phối thu nhập tài doanh nghiệp Thu nhập tiền từ bán sản phẩm, hàng hoá, lao vụ, dịch vụ, lợi tức cổ phiếu, lãi cho vay, thu nhập khác doanh nghiệp tiến hành phân phối sau: Bù đắp hao phí vật chất, lao động tiêu hao trình sản xuất kinh doanh bao gồm: - Chi phí vật tư nguyên vật liệu, nhiên liệu, động lực, cơng cụ lao động nhỏ - Chi phí khấu hao tài sản cố định - Chi phí tiền lương khoản trích theo lương - Chi phí dịch vụ mua ngồi, chi phí khác tiền (kể khoản thuế gián thu) Phần lại lợi nhuận trước thuế phân phối tiếp sau: Bù đắp hao phí vật chất, lao động tiêu hao trình sản xuất kinh doanh bao gồm: - Chi phí vật tư nguyên vật liệu, nhiên liệu, động lực, công cụ lao động nhỏ - Chi phí khấu hao tài sản cố định - Chi phí tiền lương khoản trích theo lương - Chi phí dịch vụ mua ngồi, chi phí khác tiền (kể khoản thuế gián thu) Hai chức tài có mối quan hệ mật thiết với Chức phân phối xảy trước, sau trình sản xuất kinh doanh, tiền đề cho sản xuất kinh doanh, khơng có khơng thể có q trình sản xuất kinh doanh Chức giám đốc tiền theo sát chức phân phối, có tác dụng điều trình uốn nắn tiêu chuẩn định mức phân phối để đẳm bảo cho ln phù hợp với điều kiện tình hình thực tế sản xuất kinh doanh CHƯƠNG II : GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY I II Lịch sử hình thành: Cơng ty cổ phần đầu tư thương mại Nam Sơn Mã số doanh nghiệp: 0200820923 Đăng ký lần đầu: ngày 25 tháng 06 năm 2008 Tên công ty: Công ty cổ phần đầu tư thương mại Nam Sơn Địa trụ sở chính: Số 22 tuyến Trại Lẻ, phường Kênh Dương, quận Lê Chân, Hải Phòng Vốn điều lệ o Vốn điều lệ: 9.000.000.000 Bằng chữ: Chín tỷ đồng o Mệnh giá cổ phần: 10.000 đồng o Tổng số cổ phần: 900.000 Người đại diện theo pháp luật công ty o Chức danh: giám đốc o o Họ tên: Nguyễn Thị Ngọc Hà Quốc tịch: Việt Nam o Nơi cấp: cơng an Hải Phòng Lịch sử hình thành phát triển Công ty cổ phân đầu tư thương mại Nam Sơn thành lập theo định UBND thành phố Hải Phòng cấp năm 2010 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hải phòng cấp giấy chứng nhận đăng kinh doanh Cơng ty có trụ sở Số 22 tuyến Trại Lẻ, phường Kênh Dương, quận Lê Chân, Hải Phòng, Việt Nam hoạt động lĩnh vực kinh doanh thép thành phẩm hoạt động xuất- nhập Cơng ty thức hoạt động vào năm 2008 để đáp ứng nhu cầu phát triển không ngừng công ty nhu cầu thị trường Công ty biết đến với lĩnh vực hoạt động đại diện kinh doanh thép hoạt động xuất- nhập Việt Nam Ngành nghề kinh doanh chủ yếu doanh nghiệp Kinh doanh thép hoạt động xuất- nhập Là doanh nghiệp vừa, chưa đạt đến mức doanh nghiệp có vốn lớn, có dịch vụ cơ, có thị phần lớn lĩnh vực dịch vụ thép phê liệu khu công nghiệp hoạt động xuất- nhập Những thành tựu phát triển Công ty năm gần cho thấy Công ty giữ nhịp độ phát triển ổn định, liên tục rõ ràng, có sắc văn hóa riêng quản lý- điều hành đội ngũ cán lãnh đạo, chuyên viên quản lý có kinh nghiệm lâu năm , có đủ tâm tầm với sách đầu tư phát triển linh hoạt có chiều sâu hồn tồn lành mạnh tài III Tổ chức máy cơng ty Công ty cổ phân đầu tư Việt Nhật doanh nghiệp tư nhân hoạt động ngành kinh doanh thép phế liệu dịch vụ xuất- nhập nước Doanh nghiệp cần có nắm bắt sách tổ chức kinh doanh hợp lý cho mang lại hiệu kinh doanh cao Sơ đồ cấu tổ chức cơng ty: GIÁM ĐỐC PHĨ GIÁM ĐỐC CHUNG PHỊNG HÀNH CHÍNH PHỊNG TÀI CHÍNH PHỊNG KINH DOANH DÂN SỰ • • KẾ TỐN Giám đốc công ty: đạo công tác lập kế hoạch chiến lược, định đạo triển khai việc thực phạm vi tồn cơng ty o Tổ chức máy quản lý bố trí hợp lý phòng ban chức lực lượng lao động đảm bảo bền vững, nhịp nhàng, ăn khớp hoạt động nhằm hoàn thành mục tiêu đề o Tổ chức công tác kiểm tra, điều chỉnh hoạt động theo quỹ đạo, phù hợp với môi trường bên đảm bảo hiệu o Chịu trách nhiệm trước công ty, pháp luật Nhà nước tài sản tiền vốn chế độ sách người lao động, khoản đóng góp theo quy định pháp luật Phó giám đốc: giúp Giám đốc phụ trách phần kinh doanh dịch vụ ( cho thuê tài sản), tham mưu đề xuất phương án cải tạp, đầu tư nâng cấp nhằm thu hút đối tác tạo nguồn thu từ hoạt động kinh doanh hàng hóa cho Cơng ty Phó giám đốc chịu trách nhiệm trước giám đốc cơng việc giao o Chức phòng Hành nhân sự: o Phòng Hành – Tổng hợp có chức tham mưu cho Giám đốc việc xếp, bố trí lao động phù hợp trình độ lực cơng việc Giải thích sách nội quy Cơng ty, theo dõi giải chế độ sách, quyền lợi cán • • cơng nhân viên tồn Cơng ty Quản lý, lưu trữ hồ sơ cán cơng nhân viên Chức phòng Tài kế tốn: o Thu thập, xử lý thơng tin, số liệu kế toán theo đối tượng nội dung cơng việc, theo chuẩn mực chế độ kế tốn hành o Kiểm tra, giám sát khoản thu, chi tài chính, nghĩa vụ thu, nộp, tốn công nợ, kiểm tra việc quản lý tài sản nguồn hình thành tài sản, phát ngăn ngừa hành vi vi phạm pháp luật tài chính, kế tốn o Phân tích thơng tin, số liệu kế toán, tham mưu, đề xuất giải pháp phục vụ yêu cầu quản trị định kinh tế, tài đơn vị o Cung cấp thơng tin, số liệu kế toán theo quy định pháp luật Chức phòng Kinh doanh: o Nghiên cứu thị trường đầu vào, đầu ra, tìm hiểu nhu cầu thị trường, xây dựng chiến lược, sách lược kinh doanh Công ty nhằm mở rộng phạm vi kinh doanh, mặt hàng kinh doanh, đáp ứng nhu cầu xu phát triển thị trường giai đoạn o Phân tích, đánh giá khả Cơng ty, khả thị trường môi trường kinh doanh Đưa giải pháp nhằm thúc đẩy trình kinh doanh Công ty o Lập kế hoạch, phương án hoạt động trình Giám đốc CHƯƠNG III: PHÂN TÍCH KẾT QUẢ KINH DOANH THEO BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỐ PHÂN ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI NAM SƠN CHƯƠNG 4: KẾT LUẬN Nền kinh tế phát triển tốc độ ngày tăng, mở cửa hội nhập với cạnh tranh ngày gay gắt thị trường, doanh nghiệp muốn đứng vững thị trường đầy đủ thử thách phát triển nhanh nhạy, nắm bắt hội kinh doanh, đề sách đắn kịp thời khả có doanh nghiệp Qua phân tích tình hình tỷ suất tài cơng ty cổ phần đầu tư thương mại Nam Sơn cho thấy cơng ty làm ăn có lợi nhuận, tỷ suất tài ổn đinh, công ty cần tiếp tục đưa định đắn quản lý, điều hành sản xuất kinh doanh, đầu tư mở rộng quy mô Từng bước hạn chế khả rủi ro bước đưa cơng ty có vị trí quan trọng thị trường cạnh tranh Như vậy, chúng em trình bày toàn báo cáo thực tập chuyên ngành Kết thúc đợt thực tập chuyên ngành này, em nhận nhiều học nhiều điều khác biệt lý thuyết kế toán – tài trường học với thực tế nắm rõ cách phân tích tình hình thực tiêu tỷ suất tài khả toán Em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới thầy Vũ Lê Ninh – giảng viên hướng dẫn trực tiếp đợt thực tập chuyên ngành Em xin chân thành cảm ơn thầy ! ... đề rút - Quản trị tài doanh nghiệp phận quản trị doanh nghiệp thực nội dung quản trị tài quan hệ tài nảy sinh hoạt động sản xuất - Kinh doanh nhằm thực mục tiêu doanh nghiệp - Quản trị tài doanh... thị trường, quản trị tài xem phần quan trọng xu hướng phát triển kinh tế .Quản trị tài đưa thơng tin cần thiết cho q trình hoạt động doanh nghiệp Tư vấn cho nhà quản trị thơng tin tài chính, cơng... tài có quan hệ chặt chẽ với quản trị doanh nghiệp giữ vị trí quan trọng hàng đầu quản trị doanh nghiệp Hầu hết định khác dựa kết rút từ đánh giá mặt tài quản trị tài doanh nghiệp Trong hoạt động