Rủi ro trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh huyện đak đoa đông gia lai

TÓM TẮT Hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày phát triển đa dạng phong phú, với tính chất cạnh tranh ngày gay gắt, đặc biệt lĩnh vực tín dụng Điều mà nhà quản trị ngân hàng quan tâm đạt mục tiêu tăng trưởng nhằm đạt lợi nhuận cao, đồng thời phải dung hòa rủi ro phát sinh hoạt động Trong đó, rủi ro tín dụng rủi ro thường trực hoạt động ngân hàng Và hậu rủi ro tín dụng đem tới lớn không ảnh hưởng đến ngân hàng mà ảnh hưởng đến kinh tế đất nước Vấn đề phòng ngừa rủi ro quản trị rủi ro hoạt động cấp tín dụng ngân hàng vấn đề cấp thiết thời kỳ phát triển quan tâm hàng đầu ngân hàng thương mại Đề tài “Rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Huyện Đak Đoa Đông Gia Lai” hệ thống hóa số sở lý luận rủi ro tín dụng; phân tích thực trạng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Huyện Đak Đoa Đơng Gia Lai Trên sở đó, luận văn đưa giải pháp đề xuất số kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Ngân hàng nhà nước, Chính quyền địa phương nhằm phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Huyện Đak Đoa Đông Gia Lai Mặc dù có nhiều cố gắng nhận thức trình độ có hạn, luận văn cịn nhiều thiếu sót, tác giả mong nhận nhiều đóng góp để vấn đề nghiên cứu hồn thiện LỜI CAM ĐOAN Tôi tên là: CAO TẤN ĐỨC Sinh ngày 19 tháng 06 năm 1987 – ta ̣i: Gia Lai Quê quán: Xuân Lộc – Đồng Xuân – Phú Yên Hiê ̣n công tác tại: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Mang Yang Đông Gia Lai Là học viên cao học lớp: CH18C1 Trường Đại học Ngân hàng TP.Hồ Chí Minh Cam đoan đề tài: “Rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Huyện Đak Đoa Đơng Gia Lai” Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8.34.02.01 Người hướng dẫn khoa ho ̣c: TS NGUYỄN HOÀNG VĨNH LỘC Luâ ̣n văn đươ ̣c thực hiê ̣n ta ̣i Trường Đa ̣i ho ̣c Ngân hàng TP Hồ Chí Minh Luận văn chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực Trong đó, khơng có nội dung cơng bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn Tơi xin hồn tồn chiụ trách nhiê ̣m về lời cam đoan TP Hồ Chí Minh, ngày 15 tháng 10 năm 2018 Tác giả Cao Tấn Đức LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, muốn gởi lời cảm ơn chân thành sâu sắc đến giáo viên hướng dẫn tơi, TS.Nguyễn Hồng Vĩnh Lộc – Thầy tận tình bảo, hỗ trợ giúp đỡ tơi suốt q trình thực luận văn Bên cạnh đó, tơi xin bày tỏ lịng biết ơn vơ hạn Thầy Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh - người truyền đạt cho anh chị học viên lớp cao học CH18C1 kiến thức bổ ích năm học qua Và cuối cùng, muốn gởi lời cảm ơn đến gia đình, bạn bè anh chị đồng nghiệp tơi – người ủng hộ động viên tơi suốt q trình học tập để tơi hồn thành tốt luận văn TP Hồ Chí Minh, ngày 15 tháng 10 năm 2018 Tác giả Cao Tấn Đức DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu viết tắt Agribank Tên Ngân hàng Nông nghiệp đầyvà Phát triển Nông thôn Việt Nam đủ Agribank chi nhánh Đông Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Đông Gia Lai Agribank chi nhánh huyện Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông Đak Đoa Đông Gia Lai thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Đak Đoa Gia Lai Đông Gia Lai NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam RRTD Rủi ro tín dụng XLRR Xử lý rủi ro NQH Nợ hạn 10 CBTD Cán tín dụng 11 IPCAS Hệ thống toán nội kế toán khách hàng Agribank 12 TMCP Thương mại cổ phần DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng Tên mục bảng Trang Bảng 1.1 Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể 23 Bảng 2.1 Số liệu huy động vốn giai đoạn 2013 - 2017 37 Bảng 2.2 Kết hoạt động tín dụng giai đoạn 2013 - 2017 39 Bảng 2.3 Cơ cấu dư nợ TD theo ngành kinh tế giai đoạn 2013 - 2017 43 Bảng 2.4 Cơ cấu dư nợ TD ngành nông nghiệp giai đoạn 2013 - 2017 43 Bảng 2.5 Kết tài 45 Bảng 2.6 Nợ hạn tổng dư nợ 47 Bảng 2.7 Nợ hạn theo thành phần kinh tế 49 Bảng 2.8 Nợ hạn theo ngành kinh tế 50 Bảng 2.9 Nợ xấu tổng dư nợ 51 Bảng 2.10 Nợ xấu theo đối tượng khách hàng 52 Bảng 2.11 Nợ xấu theo ngành kinh tế 53 Bảng 2.12 Nợ xấu theo địa bàn 53 Bảng 2.13 Tỷ lệ nợ nhóm tổng dư nợ 54 Bảng 2.14 Số liệu trích lập dự phịng xử lý rủi ro 55 Bảng 2.15 Số liệu dư nợ bình quân CBTD 57 Bảng 2.16 Thẩm quyền định cấp tín dụng 59 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Tên Sơ đồ, biểu đồ Bảng Sơ đồ 2.1 Biểu đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức Agribank chi nhánh huyện Đak Đoa Đông Gia Lai Tỷ trọng đầu tư tín dụng TCTD địa bàn huyện Đak Đoa Trang 35 40 DANH MỤC PHỤ LỤC Bảng Phụ lục 2.1 Tên phụ lục Phân loại nợ theo nhóm nợ Agribank chi nhánh huyên Đak Đoa Đông Gia Lai giai đoạn 2013 -2017 Trang 97 Phụ lục 2.2 Sơ đồ tổng thể quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng hệ thống Agribank 98 Phụ lục 2.3 Phiếu thu thập thông tin khách hàng tổ chức 99 Phụ lục 2.4 Phiếu thu thập thông tin khách hàng cá nhân 101 Phụ lục 2.5 Đánh giá xếp hạng khách hàng 102 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC HÌNH VẼ BIỂU ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 10 1.1.2.1 Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng phức tạp 10 1.1.2.2 Rủi ro tín dụng có tính tất yếu 11 1.1.2.3 Rủi ro tín dụng khó dự báo 12 1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 12 1.1.3.1 Nguyên nhân khách quan 13 1.1.3.2 Nguyên nhân chủ quan 15 1.1.4 Hậu rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế - xã hội 18 1.1.4.1 Đối với ngân hàng 19 1.1.4.2 Đối với kinh tế 19 1.1.5 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 20 1.1.6 Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .25 1.2 KINH NGHIỆM VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH GIA LAI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN ĐAK ĐOA ĐÔNG GIA LAI .28 1.2.1 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Gia Lai (Vietinbank Gia Lai) 28 1.2.2 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Gia Lai (HDBank Gia Lai) 29 1.2.3 Kinh nghiệm hạn rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam - Chi nhánh Gia Lai (BIDV Gia Lai) 30 1.2.4 Bài học kinh nghiệm rút cho Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Đak Đoa Đông Gia Lai 31 KẾT LUẬN CHƯƠNG .33 CHƯƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN ĐAK ĐOA ĐÔNG GIA LAI 34 2.1 GIỚI THIỆU VỀ CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN ĐAK ĐOA ĐÔNG GIA LAI .34 2.1.1 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Đak Đoa Đông Gia Lai 34 2.1.1.1 Quá trình hình thành phát triển .34 2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức 35 2.1.2 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Đak Đoa Đông Gia Lai giai đoạn 2013 2017 36 2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn .36 2.1.2.2 Hoạt động tín dụng .38 2.1.2.3 Kết hoạt động kinh doanh 45 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN ĐAK ĐOA ĐÔNG GIA LAI GIAI ĐOẠN TỪ NĂM 2013 – 2017 46 2.2.1 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng 46 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Đak Đoa Đông Gia Lai 47 2.2.2.1 Rủi ro tín dụng qua tiêu nợ hạn .47 2.2.2.2 Rủi ro tín dụng qua tiêu nợ xấu 50 2.2.2.3 Tỷ lệ nợ nhóm tổng dư nợ 54 2.2.2.4 Rủi ro tín dụng tiêu khác 56 2.3 BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN ĐAK ĐOA ĐÔNG GIA LAI 57 2.3.1 Chính sách quy trình tín dụng 57 2.3.2 Phân tích thẩm định tín dụng 59 2.3.3 Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội .61 2.3.4 Bảo đảm tiền vay 62 2.3.5 Giám sát, quản lý khoản vay .63 2.3.6 Bảo hiểm: Bảo an tín dụng, Bảo hiểm tài sản .64 2.3.7 Giải hiệu nợ hạn 64 2.3.8 Phân loại nợ, trích lập dự phịng xử lý rủi ro tín dụng .65 2.4 ĐÁNH GIÁ VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN ĐAK ĐOA ĐÔNG GIA LAI 65 2.4.1 Những kết đạt 65 2.4.2 Những mặt hạn chế .67 2.5 NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN ĐAK ĐOA ĐÔNG GIA LAI 68 2.5.1 Nguyên nhân xuất phát từ yếu tố vĩ mô 68 2.5.1.1 Môi trường kinh tế 68 2.5.1.2 Môi trường tự nhiên 69 2.5.1.3 Môi trường pháp lý .69 2.5.2 Nguyên nhân xuất phát từ phía khách hàng 70 2.5.2.1 Khách hàng sử dụng vốn vay không mục đích 70 2.5.2.2 Năng lực quản lý số khách hàng yếu 70 2.5.3 Nguyên nhân xuất phát từ phía ngân hàng 71 89 rủi ro ngành nghề, trồng, giá cà thị trường để giúp cho việc đưa sách tín dụng phục vụ lĩnh vực nơng nghiệp, nơng thơn hiệu Agribank cần nghiên cứu nhu cầu khách hàng phát triển sản phẩm để chiếm lĩnh thị phần, đặc biệt tín dụng nơng nghiệp, nông thôn sản phẩm dịch vụ, đồng thời tiếp tục cải tiến quy trình giao dịch để rút ngắn thời gian giao dịch cho KH đảm bảo an tồn, quy trình nghiệp vụ, sách, pháp luật Nhà nước Nghiên cứu, xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng phù hợp với quy định quốc tế, tách bạch trách nhiệm chức phịng ban quy trình tín dụng như: phận thẩm định, phê duyệt tín dụng, quản lý tín dụng, quản lý rủi ro nhằm đảm bảo độc lập, đảm bảo tính khách quan, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, phát kịp thời dấu hiệu gây rủi ro tín dụng Quan tâm công tác đào tạo, đào tạo lại đội ngũ cán bộ, viên chức toàn hệ thống; tiêu chuẩn hóa quy định chức danh vị trí cơng việc để có kế hoạch đào tạo, kết hợp bồi dưỡng kiến thức chuyên môn nghiệp vụ với đạo đức kinh doanh kiến thức pháp luật; thực khốn tài động viên, khuyến khích kịp thời cán bộ, CBTD kiểm tra kiểm soát nội Xây dựng triển khai có hiệu chương trình đào tạo trực tuyến nhằm động viên, khuyến khích cán bộ, nhân viên vùng sâu, vùng xa khơng có điều kiện tham dự lớp tập trung, tự nắm vững nâng cao kiến thức nghiệp vụ kiến thức bổ trợ mạng internet Hàng năm, tổ chức đánh giá kiểm tra trình độ cán bộ, nhân viên theo mảng nghiệp vụ kết hợp với kiến thức bổ trợ, đặc biệt CBTD để phân loại, xếp phù hợp Triển khai dự án hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro nâng cao hiệu hoạt động chi nhánh Trên sở đó, hồn thiện hệ thống chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội để phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng KH Ngồi việc kiểm tra kiểm soát theo đề cương, định kỳ hàng năm, Agribank cần tổ chức nhiều đợt kiểm tra đột xuất Chi nhánh có biểu bất thường 90 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng, nâng cấp hệ thống công nghệ để giảm thời gian tra cứu nhận kết trung tâm thông tin tín dụng NHNN nhằm đáp ứng yêu cầu thơng tin cập nhật xác khách hàng Tăng cường hiệu tra giám sát hoạt động tín dụng NHTM nhằm hạn chế phịng ngừa rủi ro tín dụng Phát xử phát nghiêm trường hợp cạnh tranh không lành mạnh số TCTD cơng tác huy động vốn, cấp tín dụng NHNN kiến nghị với Quốc hội: Nghị 42 tái lập quyền thu giữ tài sản bảo đảm bên nhận tài sản bảo đảm Mặc dù vậy, khách hàng khơng hợp tác tổ chức tín dụng phải khởi kiện khách hàng TAND có thẩm quyền để quyền xử lý tài sản bảo đảm thông qua thi hành án Như vậy, tổ chức tín dụng thực thu giữ tài sản bảo đảm thành công số trường hợp định như: khách hàng bỏ trốn khỏi địa phương mà tài sản bảo đảm khơng có tranh chấp; tài sản bảo đảm đất trống… Điều vơ hình chung hạn chế việc xử lý tài sản bảo đảm tổ chức tín dụng Bên cạnh đó, việc chưa có hướng dẫn chi tiết, cụ thể việc nộp thuế xử lý tài sản bảo đảm vướng mắc cần sớm giải Mặc dù có phối hợp bên liên quan, song để việc triển khai Nghị 42 đạt hiệu nữa, cần có phối hợp đồng bộ, chặt chẽ, liệt đơn vị liên quan, tránh tình trạng tổ chức tín dụng đơn độc xử lý nợ xấu Việc triển khai mua bán nợ xấu tổ chức tín dụng chưa tạo lập thị trường mua bán nợ thật chuyên nghiệp Các nhà đầu tư có nhu cầu mua bán khoản nợ tâm lý e ngại nên hoạt động chưa thật sơi động, chưa có nhiều thương vụ lớn, chủ yếu dừng lại việc bán nợ theo phương thức chuyển khoản nợ bán toán trái phiếu đặc biệt sang bán nợ theo giá thị trường cho VAMC… Chỉ đạo, triển khai phát triển mở rộng sách bảo hiểm cho nơng nghiệp nơng thơn, có bảo hiểm tín dụng Nơng nghiệp lĩnh vực có rủi 91 ro thiên tai bất khả kháng cao, giai đoạn tái cấu nay, Nhà nước cần diện lĩnh vực tái bảo hiểm khoản vay lớn để hỗ trợ người dân mạnh dạn đầu tư đổi công nghệ, trồng vật nuôi tạo điều kiện cho người nơng dân 3.3.3 Đối với quyền địa phương Hồn thiện ổn định sách phát tiển kinh tế xã hội sở tạo môi trường kinh tế, môi trường pháp luận thuận lợi cho NHTM doanh nghiệp hoạt động Đề nghị UBND tỉnh Gia Lai xem xét quan tâm đến công tác quy hoạch vùng, tiểu vùng phát triển kinh tế địa bàn cách ổn định, lâu dài để giúp hộ sản xuất giảm thiểu rủi ro phát triển tự phát thiếu thông tin tạo điều kiện đến Agribank có sở đầu tư tín dụng bền vững theo quy hoạch địa phương; khuyến khích nơng dân tham gia mơ hình liên kết sản xuất theo chuỗi giá trị khâu trình sản xuất - thu mua - chế biến - tiêu thụ sản phẩm với DN, hợp tác xã mô hình sản xuất nơng nghiệp ứng dụng cơng nghệ cao Đồng thời, có sách phù hợp nhằm phát triển loại hình kinh tế hợp tác, tổ hợp tác; quản lý định hướng phát triển loại hình trang trại, kinh tế tư nhân, doanh nghiệp nhỏ vừa; đầu tư ngành công nghiệp chế biến nông sản chỗ phát huy mạnh nguồn sản lượng lớn địa phương để tránh tình trạng người dân bán nông sản thô mà giá trị kinh tế không cao Đề nghị Chủ tịch UBND tỉnh đạo UBND huyện, thị xã đo đạt cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất sản xuất cho hộ dân yên tâm canh tác lâu dài, phát triển sản xuất có điều kiện tiếp cận vốn vay nhiều để mở rộng quy mô sản xuất, đầu tư máy móc thiết bị, giới hóa sản xuất nông nghiệp nâng cao suất lao động Tăng cường trách nhiệm việc xác nhận đất chưa cấp quyền sử dụng đất khơng có tranh chấp để hộ dân vay vốn theo Nghị định số 55/2015/NĐ-CP Chính phủ; theo dõi quản lý chặt chẽ để bảo đảm xác nhận cho hộ gia đình, cá nhân khơng có bảo đảm tài sản TCTD sử dụng loại giấy tờ đồng thời phối hợp, thông báo kịp thời cho Agribank biết 92 hộ gia đình cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất thức để có biện pháp quản lý thống nhất, tránh cho vay trùng lắp NH UBND tỉnh Gia Lai, UBND huyện Đak Đoa đạo quan chức kiểm tra, giám sát đại lý mua bán thuốc bảo vệ thực vật, phân bón địa bàn Nhằm phát tình trạng hàng giả, hàng chất lượng gây hại trồng, giảm suất, chí trồng chết Ảnh hưởng nghiêm trọng đến kinh tế, đời sống nhân dân địa bàn KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở nghiên cứu lý luận hạn chế rủi ro tín dụng Chương phân tích đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng, nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh huyện Đak Đoa Đông Gia Lai thời gian qua mà tác giả trình bày chương với mặt đạt hạn chế Chi nhánh giai đoạn 2013-2017, tác giả đề giải pháp Chương có tính khả thi nêu lên kiến nghị với quan có thẩm quyền vấn đề chế, sách nhằm góp phần nâng cao chất lượng cho vay hạn chế rủi ro cho vay Agribank Chi nhánh huyện Đak Đoa Đông Gia Lai thời gian tới Sau xác định nhận thực quán rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh chi nhánh, luận văn đưa hệ giải pháp toàn diện, từ giải pháp chế sách, nghiệp vụ, quy trình tín dụng, chất lượng cán hoạt động tín dụng đến giải pháp quản trị rủi ro theo thơng lệ quốc tế nhằm góp phần nâng cao chất lượng tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh huyện Đak Đoa Đơng Gia Lai thời gian tới Và luận văn đề xuất số kiến nghị Agribank, NHNN quyền địa phương đạo, phối kết hợp tạo điều kiện thuận lợi trình hoạt động kinh doanh đơn vị 93 KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng ln song hành với hoạt động tín dụng, hiên tượng xảy tất yếu tất hoạt động kinh doanh Rủi ro tín dụng phức tạp đa dạng, bao gồm rủi ro kiểm sốt rủi ro khơng thể kiểm sốt Rủi ro tín dụng bắt nguồn từ ngun nhân khách quan, nguyên nhân chủ quan Và hậu rủi ro tín dụng thường nặng nề, khơng làm giảm thu nhập, thất thoát vốn vay, tổn hạn đến uy tín vị ngân hàng mà rủi ro tín dụng cịn có tác động ảnh hưởng dây chuyền đến tồn hệ thống ngân hàng “sức khỏe” toàn kinh tế Hệ thống NH Việt Nam nói chung Agribank nói riêng q trình hồn thiện để phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế quan trọng để nâng cao hiệu hoạt động giảm thiểu rủi ro Tại Agribank năm gần nợ xấu giảm mạnh tiềm ẩn rủi ro Việc nghiên cứu giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng có ý nghĩa lớn việc phát triển hoạt động NH, thúc đẩy trình đổi phát triển kinh tế Vì việc tìm kiếm áp dụng phù hợp biện pháp phịng ngừa giảm thiểu thiệt hại tối đa rủi ro xảy Khi ngân hàng kinh doanh với mức tổn thất thấp mức tỷ lệ tổn thất dự kiến thành công quản lý rủi ro Ngân hàng với phối hợp, hỗ trợ ngành, cấp có liên quan nhiều biện pháp tác động đến hoạt động tín dụng nhằm góp phần đạt tới mục tiêu hoạt động tín dụng an tồn, hiệu tăng trưởng Đây vấn đề lớn phức tạp, yêu cầu cấp bách quản lý kinh doanh NH Trong phạm vi nghiên cứu hẹp đề tài luận văn, giới hạn phạm vi hoạt động tín dụng Agribank chi nhánh huyện Đak Đoa Đông Gia Lai, luận văn tập trung giải vấn đề chủ yếu sau: Thứ nhất, lý luận rủi ro tín dụng NHTM Luận văn trình bày rõ khái niệm, đặc điểm, phân loại, nguyên nhân rủi ro tín dụng; tiêu đo lường, đánh giá rủi ro tín dụng; biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín 94 dụng Thứ hai, Phân tích, đánh giá tổng quan hoạt động tín dụng Agribank Chi nhánh huyện Đak Đoa Đông Gia Lai giai đoạn 2013-2017, thực trạng rủi ro tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, biện pháp áp dụng Agribank Chi nhánh huyện Đak Đoa Đông Gia Lai Cuối cùng, đề giải pháp, kiến nghị nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh huyện Đak Đoa Đông Gia Lai để nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Do tính chất phức tạp đa dạng rủi ro tín dụng nên nội dung luận văn chắn nhiều thiếu sót, hạn chế Tác giả mong nhận tham gia đóng góp, chỉnh sửa nhà khoa học, Quý thầy cô người nghiên cứu để khiếm khuyết hạn chế luận văn bổ sung hoàn chỉnh 95 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng việt [1] Nguyễn Đăng Dờn (2005), Giáo trình Tín dụng Ngân hàng, NXB Thống Kê [2] Nguyễn Minh Kiều (2012), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống kê [3] Nguyễn Văn Tiến (2015), Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Thống Kê [4] Peter S.Rose (2004), Quảntrị ngân hàng thương mại,NXB Tài [5] Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2013),Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, Thơng tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 [6] Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2014),Về việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, Thơng tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014 [7] Trần Huy Hoàng (2010), Quản trị ngân hàng, NXB Lao động xã hội [8] Nguyễn Tuấn Anh (2009),Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam,luận văn Tiến sĩ, Trường Đại học Kinh tế quốc dân [9] PGS.TS Võ Thị Quý, ThS Bùi Ngọc Toản (2014), “Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, Đại học Mở 2014, số tr.16-25 [10].ThS Đào Thị Thanh Tú (2014), Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động tại NHTM Việt Nam, , Tạp chí tài ngày 17 tháng 07, truy cập http://tapchitaichinh.vn, truy cập ngày 17/07/2014 [11].Agribank (2017),Quy chế cho vay khách hàng hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Quyết định số 226/QĐ- 96 HĐTV-TD ngày 09/03/2017 [12] Agribank (2011), Ban hành hướng dẫn sử dụng, vận hành chấm điểm xếp hạng KH hệ thống xếp hạng cho vay nội Agribank, Quyết định số 1197/QĐNHNo-XLRR ngày 18/10/2011 [13].Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh huyện Đak Đoa Đông Gia Lai, Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2013 đến 2017 [14] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Đông Gia Lai, Đề án hoạt động kinh doanh giai đoạn 2017-2020 [15] UBND Huyện Đak Đoa, Báo cáo tình hình thực nhiệm vụ công tác năm 2017 triển khai nhiệm vụ cơng tác năm 2018 [16] Chính phủ (2015), Chính sách tín dụng phục vụ phát triển nơng nghiệp, nông thôn,Nghị định số 55/2015/NĐ-CP ngày 09/06/2015 Tiếng nước [17] Thomas P.Fitch (1997), Dictionary of Banking Terms, Barron's Business LibraryBarron's business guides [18].Henie Van Greuning - Sonja B rajovic Bratanovic (1999), Analyzing Banking Risk, A Framework for Assessing Corporate Governance and Risk Management [19] Tomaz R Bielecki Marek Rutkowski (2004), Credit Risk: Modeling, Valuation and Hedging [20] Markowitz (1952), Defining Risk “Portfolio Selection” Journal of Finance, no.1 (March): 77-91 [21] Timothy W.Koch (1995),Bank Management, University of South Carolina, The Dryden Press, 1995 Các Website http://www.agribank.com.vn http://www.sbv.gov.vn http://www.tapchitaichinh.vn 97 PHỤ LỤC 2.1 PHÂN LOẠI NỢ THEO NHÓM NỢ TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYÊN ĐAK ĐOA ĐÔNG GIA LAIGIAI ĐOẠN 2013 -2015 ĐVT: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 So sánh 2017 với 2013 Số % tiền Dư nợ nhóm 565,8 709,6 918,3 1.258,3 1.503,5 937,7 165,7% Tỷ trọng dư nợ nhóm 97,05% 89,71% 83,25% 94,40% 98,01% Dư nợ nhóm 11,4 75,3 180,3 71,7 28,6 17,2 150,9% Tỷ trọng dư nợ nhóm 1,96% 9,52% 16,35% 5,38% 1,86% Dư nợ nhóm 0,6 1,7 0,6 0,3 0,2 -0,4 -66,7% Tỷ trọng dư nợ nhóm 0,10% 0,21% 0,05% 0,02% 0,01% Dư nợ nhóm 1,5 1,4 1,0 0,6 0,2 -1,3 -86,7% Tỷ trọng dư nợ nhóm 0,26% 0,18% 0,09% 0,05% 0,01% Dư nợ nhóm 3,7 3,0 2,8 2,1 1,5 -2,2 -59,5% Tỷ trọng dư nợ nhóm 0,63% 0,38% 0,25% 0,16% 0,10% Nợ xấu 5,8 6,1 4,4 3,0 1,9 -3,9 -67,2% Tỷ lệ nợ xấu 0,99% 0,77% 0,40% 0,23% 0,12% Tổng Dư nợ tín dụng 583 791 1.103 1.333 1.534 951,0 163,1% (Nguồn: Báo cáo tổng kết HĐKD năm 2013 – 2017 Agribank chi nhánh huyện Đak Đoa Đông Gia Lai) 98 2.2 SƠ ĐỒ TỔNG THỂ QUY TRÌNH CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG TRONG HỆ THỐNG AGRIBANK 99 2.3 PHIẾU THU THẬP THÔNG TIN KHÁCH HÀNG (Áp dụng khách hàng Tổ chức kinh tế) Phần 1: Thông tin chung (10 tiêu) Khách hàng Khách hàng cũ Hình thức sở hữu Tổng số lao động Số lao động quản lý Ngày vào hoạt động DN Ngày bắt đầu quản lý DN người quản lý Ngày bắt đầu quan hệ tín dụng với Agribank Trình độ học vấn người trực tiếp quản lý DN Lĩnh vực kinh doanh: Việc xác định lĩnh vực kinh doanh KH vào doanh thu lựa chọn 34 ngành theo ngun tắc: Ngành kinh doanh có doanh 10 thu 50% trở lên; ngành đem lại tỷ trọng doanh thu cao nhất/ ngành có tiềm phát triển nhất; thường xuyên có biến động doanh thu trì năm liên tục ngành Phần 2: Khả trả nơ từ lưu chuyển tiền tệ Nguồn trả nợ KH theo đánh giá CBTD (nguồn trả nợ bao gồm từ hoạt động kinh doanh nguồn trả nợ khác) Phần 3: Trình đô quản lý môi trường nội bô Lý lịch tư pháp người đứng đầu DN và/hoặc Kế toán trưởng Năng lực điều hành người trực tiếp quản lý DN theo đánh giá CBTD (có chứng minh) Quan hệ Ban lãnh đạo với quan chủ quản cấp ngành có liên quan (khơng bao gồm Agribank) Tính động độ nhạy bén Ban lãnh đạo DN với thay đổi thị trường theo đánh giá CBTD Mơi trường kiểm sốt nội bộ, cấu tổ chức DN theo đánh giá CBTD Tầm nhìn, chiến lược kinh doanh DN giai đoạn từ đến năm tới Phần 4: Quan hệ với NH Lịch sử trả nợ (bao gồm gốc lãi) KH 12 tháng qua Lịch sử quan hệ cam kết ngoại bảng (thư tín dụng, bảo lãnh, cam kết tốn khác ) Tình hình cung cấp thông tin KH theo yêu cầu Agribank 12 tháng qua Mức độ sử dụng dịch vụ (tiền gửi dịch vụ khác) Agribank Tình trạng nợ hạn NH khác 12 tháng qua 100 Định hướng quan hệ tín dụng với KH theo quan điểm CBTD Phần 5: Các nhân tố bên Triển vọng ngành Khả gia nhập thị trường (cùng ngành/lĩnh vực kinh doanh) DN theo đánh giá CBTD Khả sản phẩm DN bị thay “sản phẩm thay thế” Tính ổn định nguồn nguyên liệu đầu vào/chi phí đầu vào (khối lượng giá cả) Các sách Chính phủ, Nhà nước Ảnh hưởng sách nước - thị trường xuất DN Mức độ phụ thuộc hoạt động kinh doanh DN vào điều kiện tự nhiên Phần 6: Các đặc điểm hoat đông khác Sự phụ thuộc vào số nhà cung cấp nguồn nguyên liệu đầu vào Sự phụ thuộc vào số người tiêu dùng (sản phẩm đầu ra) Số năm hoạt động DN ngành (tính từ thời điểm có SP thị trường) Phạm vi hoạt động DN (phạm vi tiêu thụ sản phẩm) Uy tín DN với người tiêu dùng Mức độ bảo hiểm tài sản Ảnh hưởng biến động nhân nội đến hoạt động kinh doanh DN năm gần Khả tiếp cận nguồn vốn để tài trợ cho HĐKD DN 10 11 12 13 Triển vọng phát triển DN theo đánh giá CBTD Tuổi đời trung bình nhà máy điện DN Lợi vị trí kinh doanh Khả trả nợ gốc trung, dài hạn Dư nợ bình quân KH TCTD 12 tháng qua (Nguồn: Theo đinh số 475/QĐ-NHNo-XLRR ngày 18/10/2014 Agribank) 101 PHIẾU THU THẬP THÔNG TIN KHÁCH HÀNG (Áp dụng khách hàng Cá nhân, Hộ nông dân) Phần : Thông tin nhân thân (14 tiêu) Tuổi Trình độ học vấn Tiền án, tiền Tình trạng chỗ Số người trực tiếp phụ thuộc kinh tế thường xuyên liên tục vào người vay (trong gia đình) Cơ cấu gia đình Bảo hiểm nhân thọ Lĩnh vực kinh doanh Thời gian hoạt động kinh doanh lĩnh vực 10 Quy mô sản xuất kinh doanh Rủi ro liên quan đến ngành nghề kinh doanh (Đánh giá dựa tổng hợp 11 yếu tố: mức độ cạnh tranh (càng lớn rủi ro cao), tốc độ phát triển ngành (càng thấp mức độ rủi ro cao ) 12 Đánh giá nhân thân người thân gia đình Đánh giá cán tín dụng mối quan hệ người vay với thành viên 13 gia đình 14 Xu phát triển ngành nghề Phần 2: Khả trả nợ người vay (5 tiêu) Khả sinh lời phương án vay vốn (tính bằng: lợi nhuận dự kiến từ phương án kinh doanh/Doanh thu dự kiến từ phương án kinh doanh) Tỷ lệ nguồn trả nợ số tiền phải trả kỳ (gốc+lãi) theo kế hoạch trả nợ Công thức: Số tiền phải trả kỳ (gốc+lãi) theo kế hoạch trả nợ /Mức thu nhập ròng ổn định kỳ Tình hình trả nợ gốc lãi với Agribank Các dịch vụ sử dụng Agribank Đánh giá CBTD tính khả thi phương án kinh doanh KH Phần 3: Tài sản bảo đảm (3 tiêu) Loại tài sản bảo đảm Tính chất sở hữu TSBĐ Xu hướng giảm giá trị TSBĐ 12 tháng qua theo đánh giá CBTD 2.4 (Nguồn: Theo đinh số 475/QĐ-NHNo-XLRR ngày 18/10/2014 Agribank) 102 2.5 ĐÁNH GIÁ XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG Điểm đạt Xếp hạng Nhóm khách nợ hàng 90-100 80