Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh ninh sơn, tỉnh ninh thuận

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH  HUỲNH BẢO THẮNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH NINH SƠN, TỈNH NINH THUẬN LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH  HUỲNH BẢO THẮNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH NINH SƠN, TỈNH NINH THUẬN LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã ngành: 34 02 01 Người hướng dẫn khoa học: TS PHẠM VĂN KIÊN TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Ninh Sơn, Tỉnh Ninh Thuận” chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng Tôi, thực sở nghiên cứu lý thuyết thực tiễn hướng dẫn khoa học TS Phạm Văn Kiên Kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung công bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn TP Hồ Chí Minh, ngày 18 tháng 10 năm 2018 Tác giả luận văn Huỳnh Bảo Thắng LỜI CẢM ƠN Trong trình nghiên cứu thực luận văn, xin chân thành gửi lời cảm ơn tới lãnh đạo trường Đại học Ngân hàng TP.Hồ Chí Minh, lãnh đạo thầy cô giáo khoa Tài - Ngân hàng, thầy giáo trực tiếp giảng dạy, bạn bè đồng nghiệp tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ trình học tập thực luận văn Tơi xin tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới TS Phạm Văn Kiên, người nhiệt tình hướng dẫn, truyền đạt kinh nghiệm quý báu nghiên cứu khoa học dành tình cảm tốt đẹp cho tơi thời gian qua Tơi xin cảm ơn đồng chí lãnh đạo, cán công tác Agribank Ninh Sơn, chi nhánh trực thuộc Agribank Ninh Thuận hỗ trợ tài liệu, số liệu để nghiên cứu,… dành thời gian nghiên cứu, cho ý kiến “Phiếu tham khảo ý kiến nguyên nhân gây rủi ro tín dụng” liên quan đến việc quản lý rủi ro tín dụng Agribank Ninh Sơn số chi nhánh trực thuộc Agribank địa bàn tỉnh Ninh Thuận Tôi xin cảm ơn gia đình bạn bè ln ln động viên, cổ vũ, hỗ trợ tơi lúc khó khăn để tơi vượt qua hồn thành luận văn Mặc dù cố gắng chắn luận văn khơng thể tránh khỏi sai sót, kính mong nhận bảo, góp ý quý thầy cô bạn bè đồng nghiệp để luận văn hoàn thiện Xin trân trọng cảm ơn! Huỳnh Bảo Thắng MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tín dụng 1.1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.2 Vai trò tín dụng kinh tế 1.1.3 Các nguyên tắc tín dụng 1.1.4 Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng .3 1.2.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.3 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 16 1.3.1 Quan niệm quản lý rủi ro tín dụng 16 1.3.2 Mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 16 1.3.3 Nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng theo Basel II 18 1.3.4 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng 20 1.3.5 Các tiêu đánh giá chất lượng quản lý rủi ro tín dụng 22 1.3.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng 26 1.3.7 Phương pháp đánh giá chất lượng quản lý RRTD NHTM 28 KẾT LUẬN CHƢƠNG 29 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK NINH SƠN, NINH THUẬN 30 2.1 Hoạt động kinh doanh Agribank Ninh Sơn, Ninh Thuận 30 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Agribank Ninh Sơn, Ninh Thuận 30 2.1.2 Hoạt động tín dụng Agribank Ninh Sơn giai đoạn 2013 – 2017 30 2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Agribank Ninh Sơn, Ninh Thuận 37 2.2.1 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng 37 2.2.2 Nhận biết phân tích đo lường rủi ro tín dụng 40 2.3 Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Agrbank Ninh Sơn, Ninh Thuận 48 2.3.1 Ưu điểm 48 2.3.2 Những hạn chế 50 2.3.3 Thực trạng dựa kết khảo sát hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Agrbank Ninh Sơn, Ninh Thuận 54 2.3.4 Nguyên nhân 60 KẾT LUẬN CHƢƠNG 64 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK NINH SƠN 65 3.1 Định hƣớng tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng Agribank Ninh Sơn thời gian tới 66 3.2 Một số kiến nghị tăng cƣờng quản lý RRTD Agribank Ninh Sơn 69 3.2.1 Nâng cao lực nhận biết rủi ro tín dụng 69 3.2.2 Xây dựng hồn thiện sách tín dụng 70 3.2.3 Hoàn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình tín dụng 72 3.2.4 Hồn thiện mơ hình quản lý rủi ro tín dụng 73 3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 73 3.2.6 Quản lý, giám sát theo danh mục cho vay 75 3.2.7 Trích lập dự phòng bù đắp rủi ro 75 3.3 Một số kiến nghị Agribank 76 KẾT LUẬN CHƢƠNG 81 KẾT LUẬN 82 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TỪ VIẾT TẮT NỘI DUNG VIẾT ĐẦY ĐỦ Agribank Agribank Ninh Sơn BCTC CBTD CIC HĐQT HĐTD HĐTV HMTD IPCAS KH NNNT NHNN NHNo & PTNT NHTM PN & XLRR RMS RRTD SXKD TCTD TSBĐ XLRR Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Chi nhánh Ninh Sơn, Tỉnh Ninh Thuận Báo cáo tài Cán tín dụng Trung tâm Thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam Hội đồng quản trị Hợp đồng tín dụng Hội đồng thành viên Hạn mức tín dụng Hệ thống tốn nội kế tốn ngân hàng Khách hàng Nơng nghiệp nông thôn Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Ngân hàng thương mại Phòng ngừa xử lý rủi ro Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Rủi ro tín dụng Sản xuất kinh doanh Tổ chức tín dụng Tài sản bảo đảm Xử lý rủi ro DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Cơ cấu tín dụng theo thời hạn vay giai đoạn 2013-2017 33 Bảng 2.2 Cơ cấu tín dụng theo thành phần kinh giai đoạn 2013-2017 33 Bảng 2.3 Cơ cấu tín dụng theo ngành nghề giai đoạn 2013-2017 34 Bảng 2.4 Phân loại nợ giai đoạn 2013-2017 35 Bảng 2.5 Trích lập dự phòng rủi ro giai đoạn 2013-2017 37 Bảng 2.6 Thẩm quyền phê duyệt cấp tín dụng hệ thống Agribank 2017 46 Bảng 2.7 Thẩm quyền phê duyệt cấp tín dụng Agribank Ninh Sơn 2017 46 Bảng 2.8 Thống kê thông tin cán ngân hàng tham gia khảo sát 55 Bảng 2.9 Thống kê quy chế, quy trình thủ tục cho vay Agribank 56 Bảng 2.10 Thống kê nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 58 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Dư nợ tín dụng Agribank Ninh Sơn giai đoạn 2013 – 2017 31 Biểu đồ 2.2 Tỷ trọng cho vay ngắn, trung dài hạn giai đoạn 2013 – 2017 32 Biểu đồ 2.3 Tỷ lệ nợ xấu so với hệ thống Agribank giai đoạn 2013 – 2017 36 Biểu đồ 2.4 Các nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 60 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Hình 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng 11 Hình 1.2 Biểu rủi ro tín dụng 15 Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức máy Agribank Ninh Sơn 30 Hình 2.2 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng Agribank 39 Hình 2.3 Sơ đồ tổng thể quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng hệ thống Agribank 45 Hình 2.4 Quy trình cấp tín dụng Agribank Ninh Sơn 48 PHẦN MỞ ĐẦU TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng thương mại Tuy nhiên, với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng lĩnh vực tín dụng lĩnh vực có rủi ro Hậu rủi ro tín dụng ngân hàng thường nặng nề: Làm gia tăng chi phí ngân hàng, thu nhập bị chậm đi, với thất thoát vốn vay, làm xấu tình hình tài cuối ảnh hưởng đến uy tín thương hiệu ngân hàng Trong năm gần đây, ngành dịch vụ tài gặp nhiều thách thức nhiều lý do, nhiều thách thức liên quan đến việc cho vay xấu, quản lý rủi ro thiếu nhanh nhạy việc thích ứng với kịch kinh tế thay đổi Rủi ro tín dụng, nói cách đơn giản khơng chắn nợ xấu, trường hợp người vay không thực cam kết theo thời hạn cho vay thỏa thuận Mục đích việc quản lý rủi ro tín dụng thực rủi ro tính thơng số xác định để tồn q trình tối ưu hoá tỷ suất lợi nhuận điều chỉnh theo rủi ro ngân hàng Rủi ro tín dụng ln song hành với hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ hồn tồn rủi ro tín dụng mà áp dụng biện pháp để phòng ngừa giảm thiểu thiệt hại tối đa rủi ro xảy Đứng quan điểm quản lý toàn hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng, tỷ lệ tổn thất dự kiến hoạt động tín dụng phải ln xác định chiến lược hoạt động chung Khi ngân hàng thích ứng với mức tổn thất thấp mức tỷ lệ tổn thất dự kiến thành công lĩnh vực quản lý rủi ro Với nhiều biện pháp tác động đến hoạt động tín dụng để hạn chế tối đa rủi ro tín dụng nhằm góp phần đạt mục tiêu tín dụng an tồn, hiệu q trình cấp tín dụng ngân hàng Thực tiễn hoạt động tín dụng Agribank thời gian qua cho thấy rủi ro tín dụng tồn hệ thống chưa kiểm sốt cách hiệu có xu hướng ngày gia tăng Do vậy, yêu cầu đặt rủi ro tín dụng phải quản lý, kiểm sốt cách có hiệu quả, đảm bảo tín dụng hoạt động phạm vi rủi ro chấp nhận được, hỗ trợ phân bổ vốn hiệu q trình cấp tín dụng, giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng gia tăng lợi nhuận kinh doanh ngân hàng góp phần nâng cao uy tín thương hiệu ngân hàng hoạt động kinh doanh Xuất phát từ nội dung trên, qua thực tiễn công tác nghiên cứu thực trạng hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT Ninh Sơn tác giả chọn nội dung: Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Ninh Sơn, Tỉnh Ninh Thuận MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI 2.1 Mục tiêu tổng quát Phân tích đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Agribank Ninh Sơn, sở đánh giá, đề xuất, tăng cường giải pháp chủ yếu nhằm quản lý rủi ro tín dụng Agribank Ninh Sơn 2.2 Mục tiêu cụ thể Mục tiêu đề tài nghiên cứu nhằm đạt mục tiêu sau: - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng phương pháp quản lý rủi ro tín dụng, qua nêu lên hạn chế, khó khăn hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Agribank Ninh Sơn - Trên sở lý luận phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, từ đưa số giải pháp nhằm quản lý rủi ro tín dụng Agribank Ninh Sơn - Là tài liệu tham khảo tốt cho việc quản lý rủi ro tín dụng hệ thống Agribank NHTM khác CÂU HỎI NGHIÊN CỨU Để đạt vấn đề nghiên cứu, luận văn đặt câu hỏi nghiên cứu sau: (1) Thực trạng chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Ninh Sơn, Tỉnh Ninh Thuận nào? ... lượng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Ninh Sơn, Tỉnh Ninh Thuận nào? (2) Các yếu tố ảnh hưởng đến việc quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông. .. hai quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Ninh Sơn, Tỉnh Ninh Thuận 4.2 Phạm vi nghiên cứu - Về không gian: Tại Agibank Ninh Sơn, Ninh Thuận -. .. quản lý rủi ro tín dụng Agribank Ninh Sơn, Ninh Thuận 1 CHƢƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tín dụng 1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng