Hạn chế rủi ro cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần tiên phong chi nhánh hồ chí minh phòng giao dịch cộng hòa

Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trường theo xu hướng hội nhập quốc tế như hiện nay, các NHTM không ngừng phát triển hình thành mạng lưới rộng khắp toàn cầu, hoạt động ngân hàn

NGUYỄN XUÂN ĐẠT

HẠN CHẾ RỦI RO CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG –

CHI NHÁNH HỒ CHÍ MINH – PHÒNG GIAO DỊCH

NGUYỄN XUÂN ĐẠT

HẠN CHẾ RỦI RO CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG –

CHI NHÁNH HỒ CHÍ MINH – PHÒNG GIAO DỊCH

Nhu cầu vay tín dụng của người dân Việt Nam hiện nay đang ngày tăng trưởng mạnh qua các năm Tuy nhiên, song song với tiềm năng lớn đó thì vẫn tồn tại nhiều rủi ro không dễ dàng kiểm soát đối với các tổ chức cho vay Như vây, vấn

đề đặt ra là các ngân hàng cần phải có những giải pháp cấp thiết nhằm hạn chế, kiểm soát những rủi ro cho vay, đảm bảo an toàn vốn vay cũng như quyền lợi của cả khách hàng lẫn ngân hàng

Rủi ro và phòng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng luôn luôn là vấn đề được quan tâm hàng đầu vì nó liên quan và tác động trực tiếp đến sự sống còn của các ngân hàng Vì thế, ngân hàng TMCP Tiên Phong – Chi nhánh TPHCM – PGD Cộng Hòa đang tích cực hướng tới các chuẩn mực quốc tế cũng như triển khai các chính sách về kiểm soát, hạn chế những rủi ro trong hoạt động cho vay tại ngân hàng

Khóa luận đã nêu đƣợc một số nội dung:

Về mặt cơ sở lý luận: khóa luận làm rõ các vấn đề liên quan đến ngân hàng thương mại, hoạt động cho vay, rủi ro cho vay, một số giải pháp chung hạn chế rủi

ro và kinh nghiệm của một số ngân hàng trên thế giới

Về mặt thực tiễn: khóa luận đánh giá thực trạng rủi ro và các biện pháp hạn chế rủi ro cho vay của ngân hàng TMCP Tiên Phong – Chi nhánh TPHCM – PGD Cộng Hòa Từ đó, nêu lên được những thành công cũng như những hạn chế còn tồn tại trong quá trình kiểm soát rủi ro cho vay của ngân hàng Dựa trên cơ sở

đó, khóa luận đề xuất những giải pháp và kiến nghị đối với các cơ quan quản lý cấp cao nhằm đóng góp một số ý kiến trong công tác hạn chế rủi ro cho vay của ngân hàng

Thông qua nội dung khóa luận, tác giả mong muốn khóa luận sẽ mang lại

ý nghĩa thực tiễn đối với hoạt động cho vay tại ngân hàng TMCP Tiên Phong – Chi nhánh TPHCM – PGD Cộng Hòa Bên cạnh đó, những giải pháp và kiến nghị của khóa luận có thể góp phần hoàn thiện hơn nữa những chính sách hạn chế rủi ro cho vay tại ngân hàng, đảm bảo an toàn vốn và thúc đẩy phát triển hoạt động cho vay tại

ABSTRACT

Demand for credit loans of Vietnamese people is growing strongly over the years However, along with the great potential there are still many risks not easily controlled for the lending institutions So, the problem is that banks need to have the urgent solution to limit, control the loan risks, ensure the safety of loans as well as the interests of both customers and banks

Risk and risk prevention in the bank's credit business is always a matter of primary concern as it relates to and directly affects the survival of banks Therefore, Tien Phong Commercial Joint Stock Bank - Ho Chi Minh City Branch - Cong Hoa Transaction Office is actively pursuing international standards as well as implementing policies on controlling and limiting risks in lending activities at banks

The lecture has some contents:

On rationale: the thesis clarifies the issues related to commercial banks, lending activities, loan risks, some common solutions that limit the risks and experience of some banks in the world

On practice: thesis evaluates risk assessment and risk mitigation measures of Tien Phong Commercial Joint Stock Bank - Ho Chi Minh City Branch - Cong Hoa Transaction office Since then, the successes and limitations of the Bank's risk control process have been raised Based on that, the thesis proposed solutions and recommendations to senior management agencies to contribute some ideas in limiting banks' lending risks

Throughout the content of the thesis, the author wishes to give the thesis will bring practical meaning to lending activities at Tien Phong Commercial Joint Stock Bank - Ho Chi Minh City Branch - Cong Hoa Transaction office In addition, the solutions and recommendations of the thesis can contribute to further improve the

development of bank lending in the near future

LỜI CAM ĐOAN

Tôi là Nguyễn Xuân Đạt, sinh viên lớp HQ02 – GE01 thuộc khoa Tài chính – Ngân hàng trường Đại học Ngân hàng TP.HCM Tôi xin cam đoan khóa luận này

là công trình nghiên cứu riêng của tôi, kết quả nghiên cứu là trung thực, trong đó không có các nội dung đã được công bố trước đây hoặc các nội dung do người khác thực hiện ngoại trừ các trích dẫn được dẫn nguồn đầy đủ trong khóa luận

Tp Hồ Chí Minh, ngày 29 tháng 05 năm 2018

Tác giả

Nguyễn Xuân Đạt

Lời đầu tiên tác giả xin bày tỏ lời cảm ơn sâu sắc đến tới các thầy, cô giáo của trường Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh đã dạy cho tác giả những kiến thức, nền tảng và kiến thức chuyên môn để tác giả có thể hoàn thành khóa luận này Cùng với thầy TS Bùi Quang Tín đã giúp đỡ, trau dồi thêm kiến thức, chỉ ra những thiếu sót và giúp tác giả có những định hướng tốt hơn trong suốt thời gian tác giả làm khóa luận

Bên cạnh đó là, tác giả cũng chân thành cảm ơn sự giúp đỡ của các cô chú, anh chị công tác tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong – Chi nhánh Hồ Chí Minh – Phòng giao dịch Cộng Hòa đã nhiệt tình giúp đỡ tác giả trong việc cung cấp các số liệu và thông tin thực tế để chứng minh cho các kết luận trong khóa luận tốt nghiệp của tác giả

Do giới hạn về kiến thức và khả năng lý luận của bản thân còn thiếu sót, tác giả kính mong được sự chỉ dẫn và đóng góp của các thầy cô giáo để khóa luận của tác giả hoàn thiện hơn

Xin chân thành cảm ơn tất cả!

TP.HCM, ngày 29 tháng 5 năm 2018

Tác giả

Nguyễn Xuân Đạt

TÓM TẮT KHÓA LUẬN i

ABSTRACT ii

LỜI CAM ĐOAN iii

LỜI CẢM ƠN iv

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT viii

DANH MỤC BẢNG, BIỂU VÀ HÌNH ix

MỞ ĐẦU x

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1

1.1 L LU N CHUNG VỀ NG N H NG TH NG M I 1

1.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại 1

1.1.2 Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại 2

1.2 TỔNG QUAN CHO VAY T I NG N H NG TH NG M I 6

1.2.1 Khái niệm về phương thức cho vay 7

1.2.2 Các bên tham gia 7

1.2.3 Các bước trong quy trình xét duyệt cho vay tại Ngân hàng thương mại 10

1.3 MỘT SỐ RỦI RO CHỦ YẾU T I NG N H NG TH NG M I 15

1.3.1 Khái niệm về rủi ro 15

1.3.2 Nhận dạng rủi ro tín dụng 16

1.3.3 Nhận dạng rủi ro lãi suất 17

1.3.4 Nhận dạng rủi ro tỷ giá 17

1.4 MỘT SỐ GIẢI PHÁP CHUNG TRONG VIỆC H N CHẾ RỦI RO CHO VAY 18

1.5 CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HO T ĐỘNG KINH DOANH V RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NG N H NG TH NG M I 21

1.5.1 Phân loại nợ theo quy định của pháp luật 21

1.5.2 Nợ quá hạn 23

1.5.3 Nợ xấu 23

1.5.4 Trích lập dự phòng rủi ro cho vay 24

1.6 B I HỌC KINH NGHIỆM VIỆC H N CHẾ RỦI RO TRONG CHO VAY T I MỘT SỐ NG N H NG TRÊN THẾ GIỚI 24

1.6.1 Các khuyến nghị của Ủy Ban Basel về quản trị rủi ro tín dụng 24

1.6.2 Kinh nghiệm của ngân hàng tại Thái Lan 26

1.6.3 Kinh nghiệm của ngân hàng tại Hàn Quốc 27

1.6.4 Bài học rút ra 27

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 29

PHÒNG GIAO DỊCH CỘNG HÒA 30

2.1 TỔNG QUAN VỀ NG N H NG TH NG M I CỔ PHẦN TIÊN PHONG– CHI NHÁNH TH NH PHỐ HỒ CHÍ MINH – PHÒNG GIAO DỊCH CỘNG HÒA 30

2.1.1 Vài nét về Ngân hàng Tiên Phong – Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh – Phòng giao dịch Cộng Hòa 30

2.1.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng tại Phòng Giao Dịch Cộng Hòa 32

2.1.3 Hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong – Chi nhánh Hồ Chí Minh – Phòng giao dịch Cộng Hòa trong những năm gần đây 34

2.2 THỰC TR NG HO T ĐỘNG CHO VAY T I NG N H NG TH NG M I CỔ PHẦN TIÊN PHONG – CHI NHÁNH HỒ CHÍ MINH – PHÒNG GIAO DỊCH CỘNG HÒA 36

2.2.1 Quy trình cho vay tại TPBank - Phòng giao dịch Cộng Hòa 36

2.2.2 Tình hình số lượng khách hàng vay tại TPBank – Phòng giao dịch Cộng Hòa 37

2.2.3 Doanh số cho vay và dư nợ tại TPBank – Phòng giao dịch Cộng Hòa 38

2.3 THỰC TR NG H N CHẾ RỦI RO TRONG VIỆC CHO VAY T I NG N H NG CỔ PHẦN TIÊN PHONG – CHI NHÁNH HỒ CHÍ MINH - PHÒNG GIAO DỊCH CỘNG HÒA 41

2.4 THỰC TR NG VỀ BIỆN PHÁP H N CHẾ RỦI RO TRONG HO T ĐỘNG CHO VAY T I NG N H NG CỔ PHẦN TIÊN PHONG – CHI NHÁNH HỒ CHÍ MINH - PHÒNG GIAO DỊCH CỘNG HÒA TỪ NĂM 2014 – 2017 46

2.4.1 Nâng cao chất lượng cán bộ và thẩm định khách hàng của Phòng giao dịch 46

2.4.2 Bảo đảm tín dụng bằng tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh và bảo hiểm tín dụng 48

2.4.3 Điều chỉnh phương hướng đầu tư hợp lý và tạo điều kiện, giúp đỡ khách hàng, từ vốn cho khách hàng trong hoạt động kinh doanh 49

2.4.4 Mở rộng cạnh tranh 50

2.5 ĐÁNH GIÁ VỀ THỰC TR NG H N CHẾ RỦI RO TRONG VIỆC CHO VAY T I NG N H NG 51

2.5.1 Những thành công 51

2.5.2 Những tồn tại 54

2.5.3 Nguyên nhân tồn tại 55

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 58

MINH – PHÒNG GIAO DỊCH CỘNG HÒA 59

3.1 PH NG H ỚNG HO T ĐỘNG CHO VAY CỦA NG N H NG TH NG M I CỔ PHẦN TIÊN PHONG – CHI NHÁNH HỒ CHÍ MINH – PHÒNG GIAO DỊCH CỘNG HÒA 59

3.1.1 Định hướng chung hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TPBank 59

3.1.2 Định hướng trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong – Chi nhánh Hồ Chí Minh – PGD Cộng Hòa 61

3.2 GIẢI PHÁP NHẰM H N CHẾ RỦI RO CHO VAY T I NG N H NG TH NG M I CỔ PHẦN TIÊN PHONG – CHI NHÁNH HỒ CHÍ MINH – PGD CỘNG HÒA 62

3.2.1 Thực hiện phân tán rủi ro 62

3.2.2 Xây dựng một cơ chế lãi suất hợp lý và linh hoạt trong hoạt động cho vay 63

3.2.3 Nâng cao nhận thức về tầm quan trọng của việc quản lý rủi ro cho vay, tăng cường kiểm tra và giám sát sau vay 64

3.2.4 Tuân thủ, hoàn thiện và cải tiến quy trình cho vay 66

3.2.5 Tăng cường kênh thông tin giữa ngân hàng và khách hàng 67

3.2.6 Một số giải pháp khác 68

3.3 KIẾN NGHỊ 69

3.3.1 Kiến nghị với chính phủ và các cơ quan có chức năng 70

3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước 71

3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong – Chi nhánh Hồ Chí Minh – Phòng giao dịch Cộng Hòa 72

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 74

KẾT LUẬN 75

TÀI LIỆU THAM KHẢO 76

TỪ VIẾT TẮT NGUYÊN NGHĨA

HÌNH:

Hình 2.1 Logo 30

Hình 2.2 Cơ cấu tổ chức 32

BIỂU ĐỒ: Biểu đồ 1.1 Lãi từ các dịch vụ của các NHTM tại Việt Nam trong năm 2017 6

Biểu đồ 2.1 Lợi nhuận trước thuế và tỷ lệ tăng trưởng của Phòng giao dịch 35

Biểu đồ 2.2 Doanh số cho vay và dư nợ tại ngân hàng từ năm 2015 – 2017 39

Biểu đồ 2.3 Nợ quá hạn của các thành phần kinh tế từ năm 2015 đến năm 2017 43

BẢNG: Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn của phòng giao dịch 34

Bảng 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh: 34

Bảng 2.3 Số lượng khách hàng ở Phòng giao dịch Cộng Hòa 37

Bảng 2.4 Doanh số cho vay và dư nợ tại ngân hàng từ năm 2015 – 2017 38

Bảng 2.5 Tình hình nợ quá hạn tại Chi nhánh Hồ Chí Minh – PGD Cộng Hòa 41

Bảng 2.6 Cơ cấu nợ quá hạn theo thành phần kinh tế 42

Bảng 2.7 Nợ quá hạn theo thời hạn cho vay 44

Bảng 2.8 Tỷ lệ nợ xấu cho vay 45

Bảng 2.9 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro 46

I LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI:

Cho vay là một hoạt động không thể thiếu của các ngân hàng và nó cũng là nguồn thu chính của các ngân hàng, mang lại lợi nhuận cao cho các ngân hàng Việt Nam nói chung và ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong nói riêng Lợi nhuận luôn luôn thì đi kèm với rủi ro, do đó rủi ro trong hoạt động này là cực kì cao và việc loại bỏ hoàn toàn rủi ro này là việc rất khó để làm được trong hiên tại Rủi ro mang lại nhiều điều tiêu cực đến cho ngân hàng như: giảm thu nhập, tăng chi phí, ảnh hưởng đến trực tiếp uy tín của ngân hàng, làm giảm vốn tự có, thậm chí có không ít trường hợp ngân hàng dẫn đến phá sản

Trong sự phát triển kinh tế từ xưa đến nay chúng ta đã chứng kiến nhiều những chuyển mình của ngân hàng trên thế giới, đặc biệt là cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ toàn cầu năm 2007 – 2009, theo công bố của cục dự trữ liên bang Mỹ thì trong năm 2008 có tổng cộng 26 ngân hàng phá sản, năm 2009 con số lên đến

140 với hàng loạt vụ phá sản của các định chế tài chính có thâm niên trong ngành

Do đó cần có những biện pháp ngăn ngừa và giảm thiều thiệt hại mà rủi ro cho vay gây ra

TPBank là một ngân hàng mới thành lập vào năm 2008, có nhiều chi nhánh trên các thành phố lớn và dần dần khẳng định vị thế của mình trong các ngân hàng Việt Nam Tuy nhiên chi nhánh cũng có nhiều những vấn đề trong quản lí và phải đối mặt với nợ xấu Nợ xấu là vấn đề muôn thuở của các ngân hàng trên thế giới và ngân hàng cần có nhứng biện pháp tích cực để giảm thiểu rủi ro mà tín dụng nói chung và cho vay nói riêng gây ra Mỗi ngân hàng đều có cách riêng để quản lí những hoạt động tín dụng này và cũng cần kiểm soát tín rủi ro tín dụng để mang lại lợi nhuận tối đa đến cho ngân hàng một cách hiệu quả

Trong những năm gần đây, các ngân hàng đã triển khai và thực hiện khá tốt những quy trình chung về việc cho vay, song việc hoàn thiện và phát triển nghiệp

vụ này còn gặp không ít khó khăn, bất cập Chính vì thế dựa trên cơ sở những kiến

ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong chi nhánh Hồ Chí Minh – Phòng giao dịch Cộng Hòa” để nghiên cứu

- Tổng quan về cơ sở lí luận về rủi ro trong hoạt động cho vay

- Thực trạng hạn chế rủi ro cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong chi nhánh Hồ Chí Minh - Phòng giao dịch Cộng Hòa

- Đưa ra những giải pháp hạn chế những rủi ro cho vay còn tồn tại ở ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong chi nhánh Hồ Chí Minh - Phòng giao dịch Cộng Hòa

Để tài sẽ giải quyết một số câu hỏi nghiên cứu sau:

- Thực trạng rủi ro trong cho vay tại TPBank Chi nhánh Hồ Chí Minh – Phòng giao dịch Cộng Hòa như thế nào? Từ những thực trạng trên cho thấy hoạt động cho vay TPBank Chi nhánh Hồ Chí Minh – Phòng giao dịch Cộng Hòa còn tồn tại những hạn chế nào có thể dẫn đến những rủi ro tín dụng? Nguyên nhân phát sinh những tồn tại, hạn chế là gì?

- Từ những nguyên nhân, tồn tại hạn chế trên đề xuất giải pháp nào có thể hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay tại TPBank chi nhánh Cộng Hòa – Phòng giao dịch Cộng Hòa trong thời gian tới?

Trong quá trình nghiên cứu tôi sử dụng những phương pháp sau:

- Phương pháp tổng hợp: tập hợp những lý luận, báo cáo về rủi ro tín dụng từ các cơ quan có chức năng, sách, báo, đài, tạp chí chuyên ngành, interrnet,…

- Phương pháp thống kê, phân tích và so sánh: thu nhập số liệu các hoạt động cho vay và rủi ro tín dụng tại ngân hàng Tiên Phong chi nhánh Hồ Chí Minh

- Phòng giao dịch Cộng Hòa từ các báo cáo thường niên của ngân hàng từ

tác giả sẽ tự tổng hợp để phân tích Ngoài ra còn tham khảo những ngân hàng khác để so sánh với ngân hàng Tiên Phong để đưa ra những biện pháp tốt nhất Ngoài ra, cách dễ dàng và hiệu quả là lập phiếu khảo sát về thực trạng cũng như là nguyên nhân gửi đến các cán bộ công nhân viên làm tại Ngân Hàng Tiên Phong Từ đó tổng hợp lại và đánh giá một cách khách quan về các hoạt động tín dụng của chi nhánh

- Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro cho vay trong ngân hàng Tiên Phong chi nhánh Hồ Chí Minh - Phòng giao dịch Cộng Hòa

- Phạm vi nghiên cứu chủ yếu tập trung vào các rủi ro cho vay và hoạt động cho vay tại Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong chi nhánh Hồ Chí Minh - Phòng giao dịch Cộng Hòa trong giai đoạn 2014-2017

Những nghiên cứu trên nhằm rút kinh nghiệm và đưa ra các giải pháp nhằm hoàn thiện hơn về việc quản trị rủi ro cho vay ở ngân hàng

Đề tài liên quan đến rủi ro tín dụng là nội dung đã được nhiều tác giả nghiên cứu trước đây, tôi xin giới thiệu một số Luận án, luận văn cụ thể như sau:

- ThS Nguyễn Thị Thanh Hương (2016), rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông

Thạc sĩ kinh tế, Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh Luận văn đã tổng hợp tương đối đầy đủ các lý thuyết về rủi ro tín dụng, đảm bảo khung lý thuyết cho phân tích đề tài, phân tích khá chi tiết kết quả của hoạt động tín dụng và đánh giá được rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay ở mức tương đối Tuy nhiên khi trình bày các mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng, tác giả chưa phân biệt rủi ro tín dụng của ngân hàng và phân tích rủi ro của ngân hàng để ra quyết định cấp tín dụng

- Phạm Hồng Sơn (2015), Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tại Ngân

hàng TMCP An Bình chi nhánh Đà Nẵng, Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh

doanh, Đại học Đà Nẵng Luận văn cũng đã tổng hợp các nội dung cơ bản của quản trị rủi ro tín dụng, kiểm soát rủi ro tín dụng – một phần của quản trị rủi ro tín dụng Đề tài đã khai quát được nội dung cũng như các birnj pháp nhằm kiểm soát RRTD đã và đang áp dụng tại đợn vị trong giai đoạn 2012-

2014 Luận văn đã đề xuất những giải pháp phù hợp với thực tế tại NHTMCP An Bình – chi nhánh Đà Nẵng để hoàn thiện công tác kiểm soát RRTD trong cho vay trong thời gian tới Tuy nhiên luận văn chưa phản ánh

cụ thể và rõ nét tình hình hoạt động tín dụng của chi nhánh như về dư nợ theo loại hình, ngành kinh tế; theo từng phòng giao dịch… để có cái nhìn khái quát hơn hoạt động của chi nhánh

- Nguyễn Hoàng Phương (2015), Quản lý rủi ro trong cho vay tại ngân hàng

Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Bình Phước, Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh Luận văn này cơ bản

đã hiểu rõ về các hoạt động tín dụng cũng như là rủi ro trong cho vay ở các NHTM, nguồn dữ liệu nghiên cứu, kết quả nghiên cứu có độ tin cậy và am hiểm đề tài nghiên cứu Bên cạnh đó đề tài nghiên cứu vẫn còn quá chung chung về các rủi ro cho vay tại các ngân hàng thương mại mà chưa chỉ ra cụ thể tại ngân hàng mà tác giả đang nghiên cứu

- Đoàn Thị Bích Phương (2015), Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng

Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh Luận văn đã giải quyết được một số vấn đề lý luận cơ bản về tín dụng ngân hàng thương mại, nhìn chung những nội dung được nêu trong phần lý luận khá toàn diện, phù hợp với yêu cầu của

đề tài nghiên cứu Tuy nhiên bài luận văn này trình bày khá sơ sài về khái niệm và quy trình quản trị rủi ro tín dụng và chưa đúc kết được những bài học kinh nghiệm cho ngân hàng thương mại Việt Nam khi mà tác giả có trình bày rủi ro tín dụng tại Trung Quốc và Nhật Bản

Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài tiệu tham khảo và phụ lục, khoá luận gồm có ba chương với nội dung chính như sau :

Chương 1: Cơ sở lý luận về rủi ro cho vay tại Ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng của việc cho vay tại Ngân hàng thương mại Cổ phần Tiên Phong – Chi nhánh Hồ Chí Minh – Phòng giao dịch Cộng Hòa

Chương 3: Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro cho vay tại Ngân hàng thương mại Cổ phần Tiên Phong – Chi nhánh Hồ Chí Minh – Phòng giao dịch Cộng Hòa

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại (NHTM) là định chế tài chính trung gian đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế thị trường Ngân hàng có lịch sử ra đời rất lâu, 3000 năm trước công nguyên Từ nghề đổi tiền của một số thương nhân dẩn dần hình thành nên các tố chức nhận tiền gửi, cho vay, chuyển tiền, thanh toán…hoạt động như các NHTM

Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trường theo xu hướng hội nhập quốc tế như hiện nay, các NHTM không ngừng phát triển hình thành mạng lưới rộng khắp toàn cầu, hoạt động ngân hàng có tính hệ thống cao, được xem như một kênh chu chuyển vốn quan trọng và cung ứng dịch vụ tài chính ngày càng đa dạng

và phong phú tác động đáng kể đến sự phát triền của nền kinh tế thị trường

Theo Nguyễn Minh Kiều (2011) thì Ngân hàng thương mại là loại ngân hàng giao dịch trực tiếp với các doanh nghiệp, tổ chức đoàn thể xã hội và cá nhân, bằng việc huy động vốn dưới hình thức nhận tiền gửi hoạt kỳ , tiền gửi định kỳ, tiền phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, đồng thời sử dụng số vốn huy động để cho vay, chiết khấu, cung cấp các phương tiện thanh toán và cung ứng dịch vụ ngân hàng cho các đối tượng là khách hàng trong nền kinh tế

NHTM là loại ngân hàng có số lượng lớn và rất phổ biến trong nền kinh tế

Sự có mặt của NHTM trong trong hầu hết các hoạt động của nền kinh tế xã hội đã chứng minh rằng: ở đâu có một hệ thống NHTM phát triển, thì ở đó sẽ có sự phát triển với tốc độ cao của nề kinh tế - xã hội

Tại Việt Nam, khái niệm về NHTM được quy định theo pháp luật số 47/2010/QH12 Luật các tổ chức tín dụng (TCTD):

NHTM là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng

và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của luật các TCTD nhằm mục tiêu lợi nhuận

1.1.2 Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Nghiệp vụ huy động vốn

Theo Nguyễn Minh Kiều (2011) thì huy động vốn là hoạt động nhận tiền gửi của tổ chức, cá nhân dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu,… theo nguyên tắc hoàn trả đầy đủ cả gốc lẫn lãi cho khách hàng theo đúng thời hạn thỏa thuận Nghiệp vụ này tuy không mang lại lợi nhuận trực tiếp cho ngân hàng nhung nó lại

là nghiệp vụ rất quan trọng

Nghiệp vụ huy động vốn được xem như là nghiệp vụ cơ bản của NHTM, tuy

nó không mang lại lợi nhuận chính cho NHTM nhưng nó là nghiệp vụ cực kỳ quan trọng trong sự duy trì của NHTM Như đã được biết, nếu NHTM muốn tồn tại phải

có vốn điều lệ nhất định được nhà nước quy định và vốn điều lệ này chỉ đủ tài trợ cho những tài sản cố định như trụ sở, văn phòng, máy móc thiết bị cho hoạt động chứ chưa đủ vốn để NHTM tiếp tục hoạt động kinh doanh của mình như cấp tín dụng và các dịch vụ ngân hàng khác NHTM có thể huy động vốn nhàn rỗi của nền kinh tế bằng nhiều hình thức khác nhau: nhận tiền gửi cá nhân, phát hành trái phiếu,

kỳ phiếu, các chứng từ có giá… Vì thế nghiệp vụ huy động vốn có ý nghĩa rất quan trọng đối với ngân hàng cũng như là khách hàng

a Đối với NHTM:

Như đã nói ở trên thì nghiệp vụ huy động vốn góp phần mang lại nguồn vốn cho ngân hàng thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh khác Nghiệp vụ huy động vốn như là đầu vào của ngân hàng, nhờ có nó thì ngân hàng mới đủ nguồn vốn tài trợ hoạt động của mình Bên cạnh đó, nhờ vào việc huy động vốn từ KHDN cũng như

là cá nhân thì ngân hàng mới đo được mức độ tín nhiệm của khách hàng đối với ngân hàng Từ đó, ngân hàng mới có thể không ngừng phát triển và cải thiện các

hoạt động của mình một cách tốt hơn Do đó, Ngiệp vụ huy động vốn là nghiệp vụ không thể thiếu và nó quyết định số phận của NHTM

b Đối với khách hàng

Khách hàng có thể gửi tiết kiệm hay đầu tư vào NHTM nhằm số tiền nhàn rỗi của họ có thể được sinh lời trong một khoảng thời gian nhất định và tạo cơ hội cho họ có thể gia tăng tiêu dùng trong tương lai Bên cạnh đó, số tiền của họ cũng được an toàn khi nằm trong ngân hàng và họ có thể tích lũy dần dần mà không sợ tiền của họ bị mất hay hư hại Từ đó, khách hàng cũng có thể sử dụng nhiều dịch vụ của ngân hàng một cách nhanh chóng và tiện lợi như: thanh toán qua thẻ tín dụng, trả tiền nước, internet định kỳ…giúp cho khách hàng tiếp cận được cuộc sống hiện đại và an toàn hơn Như vậy, nghiệp vụ huy động vốn phải cân bằng giữa khách hàng và doanh nghiệp mới diễn ra được và có ý nghĩa quan trọng cho cả hai bên

Có một ví dụ cụ thể như, ngày nay các NHTM thường liên kết với các tổ chức doanh nghiệp, ngân hàng có thể cung cấp dịch vụ cho họ và vừa nhận được vốn huy động từ họ Các doanh nghiệp có thể trả tiền lương thông qua ngân hàng bằng cách chuyển tiền vào tài khoản trực tiếp cho công nhân của họ vào mỗi tháng, rất tiện lợi, nhanh chóng và cả hai bên đều có lợi

1.1.2.2 Nghiệp vụ cấp tín dụng

Theo Nguyễn Minh Kiều (2011) cấp tín dụng là thỏa thuận để tố chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một tài sản theo nguyên tắc có hoàn trả và lãi bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác Trong các nghiệp vụ cấp tín dụng thì nghiệp vụ cho vay là quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn nhất, mang lại phần lớn lợi nhuận và mở rộng hoạt động kinh doanh cho ngân hàng

Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định

Và nghiệp vụ cấp tín dụng là nghiệp vụ mang lại lợi nhuận chính đến cho NHTM

Và để thực hiện được nghiệp vụ này thì ngân hàng chủ yếu lấy tiền từ nguồn huy động vốn từ khách hàng gửi vào để cung cấp cho khách hàng có nhu cầu thông qua các hình thức: cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, đầu tư vào những lĩnh vực có lợi nhuận hoặc góp vốn tham gia,…

Nhờ có nghiệp vụ cấp tín dụng này thì tiền trong nền kinh tế được xoay chuyển liên tục đáp ứng được từng người có mục đích sử dụng tiền khác nhau, người thì thích gửi tiền lấy lời, người thì thích mượn tiền ngân hàng để đi đầu tư lấy lời Nói chung NHTM chính là trung gian tài chính hoàn hảo thông qua nghiệp vụ cấp tín dụng này (chủ yếu là cho vay) Nó làm cho tốc độ lưu thông tiền tệ tăng mạnh, phát triển kinh tế, góp phần đẩy nhanh quá trình sản xuất kinh doanh và lưu thông hàng hóa Bên cạnh đó, việc cấp tín dụng của NHTM tác động đến lượng tiền mặt trong lưu thông cũng như là chi phí giảm một cách đáng kể và tận dụng được nguồn vốn nhàn rỗi của người dân

Có thể nói rằng NHTM được sinh ra là để làm nghiệp vụ tín dụng này vì được luật pháp bảo vệ, giúp nền kinh tế phát triển, giải quyết được nhiều vấn đề về việc lưu chuyển tiền tề trong nền kinh tế Bên cạnh đó nó cũng có rất nhiều rủi ro tiềm ẩn từ các ngành nghể và lĩnh vực mà ngân hàng cho vay Vì vậy NHTM cần quan tâm đến việc rủi ro trong hoạt động ngân hàng nói chung và rủi ro trong cho vay nói riêng để có những biện pháp kịp thời

1.1.2.3 Các dịch vụ thanh toán của Ngân hàng

Theo Nguyễn Đăng Dờn và ctg (2011) cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản là việc cung ứng phương tiện thanh toán, thực hiện dịch vụ thanh toán séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng và các dịch vụ thanh toán khác cho khách hàng thông qua tài khoản tiền gửi của khách hàng

Ngoài các hoạt động chính trên thì các hoạt động dịch vụ cũng góp phần mang lại luận nhuận đến cho NHTM Các hoạt động dịch vụ mang lại cho khách

hàng những trải nghiệm, những dịch vụ tốt nhất để đáp ứng được mọi nhu cầu của khách hàng, nhằm thu hút khách hàng đến với NHTM để NHTM kiếm được khoản thu ngoài những nghiệp vụ trên chẳng hạn như:

 Dịch vụ thanh toán hộ: Các doanh nghiệp có thể nhờ Ngân hàng trả tiền lương cho công nhân của họ vào cuối thàng bằng cách ghi Có trực tiếp (direct credit) tiền lương vào tài khoản của công nhân mở ở NHTM

 Trao đổi, buôn bán ngoại tệ: Khách hàng có thể đến trực tiếp ngân hàng được nhà nước cho phép trao đổi ngoài tệ của NHTM

 Tư vấn tài chính: Các ngân hàng từ lâu đã được khách hàng yêu cầu thực hiện hoạt động tư vấn tài chính, đặc biệt là về tiết kiệm và đầu tư Ngân hàng ngày nay cung cấp nhiều dịch vụ tư vấn tài chính đa dạng,

từ chuẩn bị về thuế và kế hoạch tài chính cho các cá nhân đến tư vấn

về các cơ hội thị trường trong nước và ngoài nước cho các khách hàng kinh doanh của họ

 Bán các dịch vụ bảo hiểm: Các ngân hàng ngoài hoạt động tín dụng ra thì họ còn bán chéo sản phẩm như là dịch vụ bảo hiểm

 Dịch vụ ngân hàng trực tuyến: Với cuộc sống hiện đại ngày nay thì để đáp ứng nhu cầu giao dịch không cần tới ngân hàng của các doanh nghiệp, nhiều ngân hàng đã ứng dụng ngân hàng trực tuyến với các sản phẩm cơ bản như: chuyển tiền online, thanh toán online, tiền gửi online, nạp tiền điện thoại…

Các nghiệp vụ của NHTM đều đi kèm với các dịch vụ nhằm tạo thuận lợi cho khách hàng và tạo ra lợi nhuận đến cho khách hàng và con số thu tiền từ dịch

vụ có thể lên đến hàng nghìn tỉ đồng

Biểu đồ 1.1 Lãi từ các dịch vụ của các NHTM tại Việt Nam trong năm 2017

Đơn vị tính: Tỷ đồng

Nguồn: Báo cáo lãi từ dịch vụ của Ngân hàng nhà nước

Như vậy, các nghiệp vụ đều có mối quan hệ chặt chẽ với nhau, nghiệp vụ huy động vốn góp phần giải quyết “đầu vào” của ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng là lợi nhuận chính của NHTM, những nghiệp vụ phải diễn ra song song thì NHTM mới được tồn tại trong nền kinh tế và nó góp phần không nhỏ về sự phát triển của nên kinh tế trong nước

Các hoạt động kinh doanh khác của NHTM: dịch vụ ngân quỹ, dịch vụ ủy thác, dịch vụ môi giới tiền tệ, dịch vụ kinh doanh ngoại hối, quản lý tài sản, tư vấn tài chính…

1.2 TỔNG QUAN CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.1 Khái niệm về phương thức cho vay

Cho vay theo nghĩa chung là một bên thỏa thuận cho bên kia sử dụng tài sản của mình trong thời gian được thỏa thuận với điều kiện có hoàn trả và dựa trên mức

độ tín nhiệm giữa hai bên

Theo khoản 1 điều 2 thông tư 39/2016/TT-NHNN quy định về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành: “Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tính chất tín dụng giao cho khách hàng dùng một khoản tiền để dùng vào mục đích và thời gian quyết định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc và lãi”

NHTM được cho các tổ chức, cá nhân vay vốn dưới các hình thức sau:

- Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch

Ngân hàng có thể huy động vốn từ nhiều phía: phía khách hàng gủi tiền, làm

sổ tiết kiệm, phía bên kêu gọi đầu tư từ chính phủ, từ các cổ đông hay chủ đầu tư

Để lấy số tiền đó đi kinh doanh và nghiệp vụ chính đó là sản phẩm cho vay Tuy nhiên nhằm bảo đảm an toàn trong hoạt động của NHTM và Luật còn quy định một

số hạn chế đối với hoạt động tín dụng của NHTM:

- NHTM không được cho vay đối với những người sau đây:

+ Thành viên của Hội đồng quản trị

+ Ban kiểm soát

+ Tổng giám đốc, phó tổng giám đốc

+ Người thẩm định xét duyệt cho vay

+ Bố, mẹ, vợ, chồng, con của thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc, phó tổng giám đốc

- NHTM không được bảo lãnh cho các đối tượng nêu trên

- NHTM không được cấp tín dụng không có bảo đảm, cấp tín dụng với những điều kiện ưu đãi cho những đối tượng sau đây:

+ Tổ chức kiểm toán, kiểm toán viên đang kiểm toán tại ngân hàng, kế toán trưởng và thanh tra viên

+ Các cổ đông lớn của ngân hàng

+ Doanh nghiệp có một trong những đối tượng, bao gồm thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc, người thẩm định xét duyệt cho vay, bố, mẹ, vợ, chồng, con của thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc, phó tổng giám đốc, chiếm trên 10% vốn điều lệ của doanh nghiệp đó

- NHTM khi cho vay phải tuân thủ theo giới hạn cho vay đối với một khách hàng quy định như sau:

+ Tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng

+ Trường hợp nhu cầu vốn của một khách hàng vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng hoặc khách hàng có nhu cầu huy động vốn từ nhiều nguồn thì NHTM được cho vay hợp vốn theo quy định của NHNN

- Mức bão lãnh đối với một khách hàng và tổng mức bão lãnh của ngân hàng không được vượt quá tỷ lệ so với vốn tự có của ngân hàng do Thống đốc NHNN quy định theo từng thời kì

1.2.2.2 Về phía khách hàng

Tùy thuộc vào từng đối tượng, mục đích và hình thức cho vay mà các khoản

vay của khách hàng có thời hạn: Ngắn hạn, Trung hạn và Dài hạn Trong đó:

- Đối với những khoản vay bổ sung vốn lưu động, phục vụ sản xuất kinh doanh, thời hạn cho vay phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh của khách hàng cá nhân (KHCN) và khách hàng doanh nghiệp (KHDN) do đó thời hạn cho vay thường là ngắn hạn

- Đối với khoản vay phục vụ cho nhu cầu cá nhân, hộ gia đình, doanh nghiệp thì thời hạn cho vay thường là trung và dài hạn tùy thuộc vào khả năng đáp ứng nguồn vốn của ngân hàng và khả năng trả nợ của khách hàng, đặc biệt đối với các khoản mua nhà, thời hạn cho vay có thể lên đến 30 năm

Quy mô và số lượng các khoản vay: Thông thường thì quy mô cũng như số lượng cho vay của KHCN nhỏ hơn KHDN Tuy nhiên, tùy vào mục tiêu của NHTM

đó là gì thì đa số các NHTM bán lẻ số lượng các khoản vay của KHCN là tương đối lớn, do đó tổng quy mô của các khoản vay KHCN thường chiếm tỷ trọng lớn hơn trong tổng dư nợ của ngân hàng

Về chi phí cho vay: thì ngân hàng tùy vào quy mô của của các khoản vay, của KHCN hay là KHDN thì ngân hàng đều phải bỏ ra nhiều chi phí trong việc phát triển khách hàng, tìm kiếm khách hàng, chiến dịch marketing, giới thiệu sản phẩm, thẩm định, xét duyệt và xử lý các khoản vay

Về lãi suất cho vay: Tùy vào từng sản phẩm thì lãi suất khác nhau và có mức

ưu đãi khác nhau và các khoản vay của KHCN thì thường là lớn hơn so với KHDN

do KHCN thường chỉ quan tâm đến số tiền vay, thời hạn vay và số tiền phải trả theo định kì mà không xem lãi suất là yếu tố quan trọng nhất trong quá trình vay vốn

Rủi ro tín dụng (RRTD) cho vay của khách hàng: các KHCN thường có rủi

ro cao hơn so với KHDN vì tình hình tài chính của KHCN thường có biến động hơn theo tình trạng công việc, sức khỏe Trong khi đó KHDN có thể dự đoán trước được tình hình tài chính của họ trong tương lai và có biện pháp khắc phục cong trong KHDN về việc hoạt động sản xuất kinh doanh, các cá nhân hay hộ gia đình có trình

độ quản lý yếu, thiếu kinh nghiệm, trình độ kỹ thuật lạc hậu không cạnh tranh được

với các đối thủ khác trên thị trường Rất có thể khi gặp trường hợp như vậy thì người đi vay có thể dẫn đến bị thất nghiệp, phá sản… Bên cạnh đó việc thẩm định, nghiên cứu về KHCN và KHDN thường không rõ ràng về con người và tài chính và

bị che dấu rất kĩ Do đó chất lượng thẩm định không cao và ngân hàng cần phải quản lý chặt chẽ để tránh khỏi những rủi ro đáng tiếc xảy ra

1.2.3 Các bước trong quy trình xét duyệt cho vay tại Ngân hàng thương mại

Theo Thùy Linh, Việt Trinh (2014) thì sẽ có 6 bước trong quy trình xét duyệt cho vay tại NHTM, cụ thể:

Bước 1: Lập hồ sơ vay vốn

- Bước này do cán bộ tón dụng thực hiện ngay sau khi tiếp xúc với khách hàng Nhìn chung một số bộ hồ sơ vay vốn cần phải thu nhập các thông tin như: Năng lực hành vi dân sự của khách hàng

- Phân tích tính chân thật của những thông tin thu nhập được từ phía khách hàng trong bước 1, từ đó nhận xét thái độ, thiện chí của khách hàng làm cơ sở cho việc ra quyết định cho vay

- Thẩm định về điều kiện pháp lý của khách hàng:

+ Là pháp nhân:

 Quyết định thành lập

 Quyết định bổ nhiệm hoặc chuẩn y danh sách Hội đồng quản trị, Giám đốc (Tổng giám đốc), Kế toán trưởng

 Giấy phép hoặc giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh

 Trự sở đơn vị, con dấu, tài khoản…

+ Là thể nhân:

 Có đủ năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự…

 Có hộ khẩu thường trú, chứng minh nhân dân, sổ hộ khẩu…

- Thẩm định điều kiện kinh tế tài chính của khách hàng

+ Thẩm định kế hoạch sản xuất kinh doanh hoặc phương án sử dụng vốn của khách hàng:

 Tính ổn định của nguồn cung ứng vật tư và thị trường tiêu thụ sản phẩm

 Tính khả thi của kế hoạch sản xuất kinh doanh và phương án

sử dụng vốn

 Tính hiệu quả của kế hoạch sản xuất kinh doanh (lợi nhuận của

kế hoạch sản xuất kinh doanh)

+ Thẩm định và đánh giá tình hình tài chính của đơn vị:

 Tình hình tài chính của đơn vị vay vốn thể hiện qua hệ thống bốn chỉ tiêu chủ yếu sau đây:

 Nhóm 1: Nhóm chỉ tiêu phản ánh tình hình hoạt động (chỉ tiêu hoạt động) như: vòng quay vốn lưu động, kỳ thu tiền bình quân, hiệu quả sử dụng tài sản…

 Nhóm 2: Nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh toán (chỉ tiêu

thanh khoản) như: khả năng thanh toán ngắn hạn, khả năng thanh toán nhanh…

 Nhóm 3: Nhóm chỉ tiêu phản ánh cơ cấu tài chính như là: hệ số tài trợ, hệ số đòn bẩy, hệ số bù đắp lãi vay…

 Nhóm 4: Nhóm chỉ tiêu phản ánh hiệu quả kinh doanh như là:

tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu, hệ số hiệu quả hoạt động…

- Dựa vào các chỉ tiêu nói trên, căn cứ vào các báo cáo tài chính của khách hàng vay vốn, để đánh giá tình hình tài chính của đơn vị bằng cách dựa vào chỉ tiêu định lượng để chấm điểm và xếp loại tín nhiệm doanh nghiệp

- Trong thẩm định tín dụng nói chung và tín dụng ngắn hạn nói riêng, các ngân hàng thường dựa vào các tiêu chuẩn nhất định để đánh giá khách hàng trước khi cho vay

- Tiêu chuẩn theo mô hình 5C: Mô hình phân tích tín dụng 5C dựa trên

5 đặc điểm tài chính và phi tài chính của khách hàng để đưa ra đánh giá về rủi ro hoạt trong hoạt động cho vay

+ Character - Tính cách của người đi vay: Điều này được thể hiện qua năng lực, trí tuệ, uy tín và đạo đức của khách hàng đi vay Bất cứ ngân hàng nào muốn ổn định và phát triển đều cần phải lựa chọn người đi vay là người có uy tín cao thể hiện qua tích cách của họ trong nhiều khía cạnh

+ Capacity – Năng lực hoặc khả năng (vay và trả nợ) của khách hàng: Nó đóng vai trò rất quan trọng để CBTD (CBTD) có thể quyết định cho vay hay không Bất kể người đi vay có nhu cầu vay vốn để làm gì (sản xuất kinh doanh hoặc xây dựng, mua sắm) đều phải chứng minh năng lực của mình trên cả hai mặt: vay và trả nợ Nếu người đi vay chứng tỏ mình có khả năng

vay vốn, đồng thời tạo ra nguồn để trả nợ mới thỏa mãn điều kiện của ngân hàng

+ Capital – Vốn: Là số vốn khách hàng đầu tư vào doanh nghiệp Ngân hàng sẽ yên tâm hơn nếu khách hàng có vốn chủ sở hữu đủ lớn Vốn chủ sử hữu có thể được huy động trong quá trình hoạt động, giúp đảm bảo cho trạng thái khoản vay của ngân hàng Ngân hàng cũng nhìn nhận vốn chủ sở hữu như là chỉ báo của mức độ cam kết cũng như mức rủi ro của khách hàng đối với kinh doanh của mình và sẽ cảm thấy thoải mái hơn nếu biết khách hàng sẽ mất rất nhiều nếu công việc kinh doanh của họ không thành công Sẽ tốt hơn nếu nguồn vốn này được lấy từ chính tài sản của cổ đông

+ Collateral – Tài sản cầm cố, tài sản thế chấp: Một khoản tín dụng nếu được đảm bảo bằng tài sản cầm cố hay tài sản thế chấp, sẽ gắn chặt trách nhiệm và nghĩa vụ trả nợ của người đi vay Nếu xảy ra những rủi ro khách quan, người đi vay không trả được nợ, thì tài sản cầm cố, tài sản thế chấp sẽ là nguồn thu

nợ thứ hai của ngân hàng chấp hành theo quy định của pháp luật Trong hoạt động thực tiễn của ngân hàng, thế chấp hay cầm cố tài sản không phải lúc nào cũng được coi là điều kiện bắt buộc phải có Nhiều ngân hàng cho vay không cần phải có tài sản thế chấp cầm cố mà vẫn có lợi nhuận và hiệu quả

+ Conditions – Điều kiện: Nhà ngân hàng khi cho khách hàng vay vốn điều nên ra những điều kiện nhất định đó là những điều kiện về pháp lý, kinh tế, tài chính mà các quy định trong các văn bản quy phạm đã đề cập, để đảm bảo cho hoạt động tín dụng của họ tuân thủ pháp luật Đó cũng là những điều kiện cụ thể nhằm giải quyết các vấn đề liên quan đến tín dụng như thời

hạn, kỳ hạn, lãi suất…

- Mô hình 6C (Có thêm yếu tố Control)

+ Mô hình 6C bao gồm 5 yếu tố như mô hình 5C, còn bổ sung thêm yếu tố Control: Các luật, quy định, quy chế hiện hành liên quan đến khoản tín dụng đang được xem xét, đủ

hồ sơ để đáp ứng cho công việc kiểm soát, hồ sơ giấy tờ cho vay, giải ngân có đầy đủ và được ký kết giữa hai bên

Bước 3: Ra quyết định tín dụng

- Trong khâu này, ngân hàng sẽ ra quyết định đồng ý hoặc từ chối cho vay đối với một hồ sơ vay vốn của khách hàng

- Khi ra quyết định, thường mắc 2 sai lầm cơ bản:

+ Đồng ý cho vay với một khách hàng không tốt

+ Từ chối cho vay với một khách hàng tốt

- Cả 2 sai lầm đều ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh tín dụng, thậm chí sai lầm thứ 2 còn ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng

Bước 5: Giám sát tín dụng

- Nhân viên tín dụng thường xuyên kiểm tra sử dụng vốn vay thực tế

của khách hàng, hiện trạng tài sản đảm bảo, tình hình tài chính của khách hàng,… để đảm bảo khả năng thu nợ

Bước 6: Thanh lý hợp đồng tín dụng và lưu trữ

- Lập các thủ tục để thanh lý tín dụng và ghi nhận hồ sơ của khách hàng, để có thể tiếp tục các giao dịch sau này giữa ngân hàng và khách hàng

- Toàn bộ hồ sơ tín dụng sẽ phải được đưa vào lưu trữ theo quy định

1.3 MỘT SỐ RỦI RO CHỦ YẾU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.3.1 Khái niệm về rủi ro

Theo Nguyễn Đăng Dờn và ctg (2012) thì rủi ro (risk) là một sự không chắc chắn hay một tình trạng bất ổn Tuy nhiên, không phải bất cứ sự không chắc chắn

nào cũng là rủi ro Chỉ có những tình trạng không chắc chắn nào có thể ước đoán

được xác suất xảy ra mới được xem là rủi ro Những tình trạng không chắc chắn

nào chưa từng xảy ra và không thể ước đoán được xác suất xảy ra được xem là sự bất trắc, chứ không phải là rủi ro Cách định nghĩa rủi ro trên đây giúp chúng ta có thể phân biệt được rủi ro và sự bất trắc, nhưng không cho phép được đo lường được rủi ro

Theo Khoản 01, Điều 03, Thông tư số 02/2013/TT – NHNN quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành quy định:

“RRTD trong hoạt động ngân hàng của TCTD là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của TCTD do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”

Giả sử tôi mua trái phiếu Kho bạc để có được lợi nhậu là 10% Nếu tôi giữ trái phiếu này đến cuối năm tôi sẽ được lợi nhuận là 10% trên khoản đầu tư của

mình Nếu tôi không mua trái phiếu mà dùng số tiền đó để mua cổ phiếu và giữ đến hết năm, tôi có thể hoặc có thể không có được cổ tức như kỳ vọng Hơn thế nữa, cuối năm giá cổ phiếu có thể lên và tôi được lời, giá cổ phiếu cũng có thể xuống khiến tôi bị lỗ Kết quả là, lợi nhuận thực tế tôi nhận được có thể khác xa với lợi nhuận tôi kì vọng Nếu rủi ro được định nghĩa là sự sai biệt giữa lợi nhuận thực tế

so với lợi nhuận kì vọng thì trong trường hợp trên rõ ràng đầu tư vào trái phiếu có thể xem như là không có rủi ro trong khi đầu tư vào cổ phiếu thì rủi ro hơn nhiều, vì xác suất hay khả năng sai biệt giữa lợi nhuận thực tế so với lợi nhuận kì vọng trong trường hợp mua trái phiếu thấp hơn trong trường hợp mua cổ phiếu

Như vậy, rủi ro là một sự không chắc chắn hay một tình trạng bất ổn Rủi ro trong hoạt động ngân hàng nói chung có thể chia thành ba loại: RRTD, rủi ro lãi suất và rủi ro tỷ giá Trong những phần dưới đây, tôi sẽ lần lượt nhận dạng từng loại rủi ro

Khi thực hiện giao dịch tín dụng, từ lúc giải ngân cho đến khi thu hồi vốn về

cả gốc và lãi, ngân hàng không biết chắc được giao dịch đó có hoàn thành hay không; nó có khả năng hoàn thành cũng có thể là không hoàn thành Do đó, RRTD thể hiện ở khả năng hay xác suất hoàn thành giao dịch tín dụng đó Có thể nói, tất cả các hình thức cấp tín dụng của ngân hàng bao gồm cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn, cho vay dài hạn, cho thuê tài chính, chiết khấu chứng từ có giá, tài trợ xuất

nhập khẩu, tài trợ dự án, bao thanh toán và bảo lãnh ngân hàng đều chứa đựng RRTD Lúc quyết định cấp tín dụng, ngân hàng chưa biết chắc được khả năng có thu hồi được khoản tín dụng đó hay không dơn giản là vì lúc đó thu hồi khoản tín dụng chưa xảy ra

1.3.3 Nhận dạng rủi ro lãi suất

Rủi ro lãi suất là loại rủi ro do sự biến động của lãi suất gây ra Loại rủi ro này phát sinh trong quan hệ tín dụng của TCTD theo đó TCTD có những khoản đi vay hoặc cho vay theo lãi suất thả nổi Nếu ngân hàng đi vay theo lãi suất thả nổi, khi lãi suất thị trường tăng khiến chi phí trả lãi của ngân hàng tăng theo Ngược lại, nếu ngân hàng cho vay theo lãi suất thả nổi, khi lãi suất thị trường thấp khiến thu nhập lãi cho vay của ngân hàng giảm theo

Rủi ro lãi suất phát sinh khi ngân hàng không khớp được giữa lãi suất thu được từ tài sản sinh lời và lãi suất chỉ ra cho nguồn vốn phải trả lãi Rủi ro lãi suất đặc biệt quan trọng khi ngân hàng huy động vốn thông qua phát hành trái phiếu, hoặc đầu tư tài chính khá lớn và theo lãi suất thị trường

Tương tự, dù không thường xuyên bằng ngân hàng, hoạt động của các doanh nghiệp là khách hàng của ngân hàng cũng có thể có rủi ro lãi suất nếu khách hàng không khớp được giữa lãi suất thu về và chi ra từ hoạt động tài chính

Ngoài ra, hoạt động đầu tư tài chính của ngân hàng cũng tìm ẩn rủi ro lãi suất rất lớn Rủi ro lãi suất trong hoạt động đầu tư, đặc biệt là đầu tư vào các tài sản chính có thu nhập cố định như tín phiếu và trái phiếu các loại, thể hiện ở chỗ giá cả của các tài sản này thay đổi khi lãi suất thay đổi

1.3.4 Nhận dạng rủi ro tỷ giá

Rủi ro tỷ giá là rủi ro phát sinh do sự biến động của tỷ giá làm ảnh hưởng đến giá trị kỳ vọng trong tương lai Rủi ro tỷ giá có thể phát sinh trong nhiều hoạt động khác nhau của ngân hàng cũng như của khách hàng Nhưng nhìn chung, bất cứ hoạt động nào mà ngân lưu thu (inflows) phát sinh bằng một loại đồng tiền trong

khi ngân hàng ngân lưu chi (outflows) phát sinh một loại đồng tiền khác đều chứa đựng nguy cơ rủi ro tỷ giá, thể hiện ở chỗ khi tỷ giá thay đổi làm cho ngân lưu thay đổi theo

Do rủi ro tỷ giá là vấn đề khá phức tạp và có thể phát sinh trong nhiều loại hoạt động khác nhau của khách hàng cũng như của ngân hàng, các phần tiếp theo của mục này sẽ đi sâu hơn về nhận dạng rủi ro tỷ giá trong từng hoạt động cụ thể của khách hàng cũng như của ngân hàng

1.4 MỘT SỐ GIẢI PHÁP CHUNG TRONG VIỆC HẠN CHẾ RỦI

Để nhận biết những rủi ro có thể xảy ra khi cho vay, CBTD thường tiến hành xem xét khách hàng và phương án vay vốn trên những khía cạnh như: tính hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ vay vốn, tình hình tài chính của khách hàng, tính khả thi của phương án xin vay và khả năng đảm bảo tiền vay

- Công cụ hạn chế rủi ro rín dụng:

An toàn tín dụng là một nội dung chính trong hạn chế RRTD của NHTM Để

hạn chế RRTD nói chung và RRCV nói riêng mỗi ngân hàng phải nghiên cứu và đưa ra những công cụ quản lý phù hợp với quy mô và tính chất hoạt động của ngân hàng đó Sau đó là các công cụ chính để quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng của một NHTM

Quy trình cho vay và quản lý tín dụng được soạn thảo với mục đích giúp cho quá trình cho vay diễn ra thống nhất, khoa học, nhằm hạn chế, phòng ngừa rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng, góp phần đáp ứng ngày một tốt hơn nhu cầu vay vốn của khách hàng Quy trình tín dụng là các bước mà CBTD, các phòng, ban có liên quan trong ngân hàng phải thực hiện khi tiến hành tài trợ cho khách hàng

Một quy trình tín dụng hợp lý và thống nhất sẽ giúp CBTD quản lý khoản vay một cách chặt chẽ, tránh sự chủ quan, tuỳ tiện, duy ý trí Do đó, giảm thiểu nguy cơ phát sinh RRTD do các nguyên nhân chủ quan trong quá trình phân tích, đánh giá cũng như kiểm tra, kiểm soát tín dụng Về cơ bản, một quy trình tín dụng được chia làm ba giai đoạn: trước, trong và sau khi cho vay

a) Giai đoạn trước khi cho vay

Đây là giai đoạn quan trọng nhất quyết định chất lượng của một khoản tín dụng Thông qua nội dung phân tích, CBTD sẽ đánh gớa được mức độ rủi ro của khoản vay, để từ đó xem xét có thực hiện tài trợ cho khách hàng hay không

Kiểm tra về hồ sơ cho vay: Cần đánh giá chính xác về tính hợp pháp hợp lệ của hồ sơ cho vay Đặc biệt, cần lưu ý đến tính pháp lý và tính thực tiễn của những tài liệu trong hồ sơ vay vốn như đơn xin vay, phương án sản xuất kinh doanh, phương án trả nợ … Đối với đơn xin vay, cần làm rõ mục đích và lý do của việc vay tiền Phương án sản xuất kinh doanh cần phải làm rõ những điều kiện cụ thể thực hiện phương án, dự án, môi trường kinh doanh, khả năng tiêu thụ sản phẩm Đối với phương án hoàn trả, phải xác minh chính xác nguồn thu nhập, mức lương …Trong giai đoạn này, CBTD cần tổng hợp thông tin về khách hàng và phương án vay vốn, sau đó tiến hành phân tích gồm: đánh giá tổng thể về khách hàng và phương án trả

nợ, biện pháp quản lý, kiểm soát của ngân hàng về nguồn tiền trả nợ của khách

hàng, khả năng bảo đảm tiền vay và biện pháp quản lý kiểm soát của ngân hàng về tài sản đảm bảo tiền vay của khách hàng

b) Giai đoạn trong khi cho vay

Sau khi hợp đồng tín dụng được ký kết và vốn vay được giải ngân Ngân hàng sẽ tiến hàng kiểm soát khách hàng theo các nội dung như: sử dụng tiền vay đúng mục đích, có dấu hiệu lừa đảo hoặc làm ăn thua lỗ không ….Công việc này cho phép ngân hàng thu thập thêm các thông tin về khách hàng Tăng cường đối chiếu công nợ và phân loại nợ Việc đối chiếu dư nợ cho vay trực tiếp giữa ngân hàng và khách hàng giúp ngân hàng phát hiện và uốn nắn kịp thời những sai phạm trong công tác cho vay của CBTD Nếu các thông tin phản ánh chiều hướng tốt, điều đó cho thấy chất lượng tín dụng đang được đảm bảo Ngược lại, khi nhận thấy khoản vay đang đứng trước nguy cơ RRTD, ngân hàng cần có các biện pháp xử lý kịp thời

Nếu phân tích tín dụng trước khi cho vay, giúp cán bộ ngân hàng có thể đánh giá đựơc mức độ rủi ro của khoản vay thì việc kiểm tra, kiểm soát trong quá trình vay vốn sẽ giúp ngân hàng kịp thời đưa ra các giải pháp nhằm giảm thiểu khả năng xảy ra RRTD

c) Giai đoạn sau khi cho vay

Quan hệ tín dụng sẽ kết thúc khi ngân hàng thu hồi hết gốc và lãi của khoản vay Các khoản tín dụng đảm bảo hoàn trả đầy đủ và đúng hạn là các khoản tín dụng

an toàn Trong một số trường hợp, người vay không hoàn trả nợ hoặc hoàn trả không đầy đủ và đúng hạn Điều đó có nghĩa là RRTD đã xảy ra Lúc này CBTD phải xem xét, tìm ra nguyên nhân dẫn đến việc khách hàng không thanh toán được

nợ cho ngân hàng như đã cam kết trong hợp đồng tín dụng Các hướng dẫn trong quy trình tín dụng sẽ giúp cán bộ ngân hàng lựa chọn giải pháp tốt nhất nhằm hạn chế thiệt hại do RRTD gây ra

Tóm lại, kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay: Là toàn bộ công việc kiểm tra từ khi khách hàng đặt quan hệ tín dụng cho đến khi ngân hàng duyệt kế hoạch

vay vốn, kí hợp đồng tín dụng với khách hàng và thực hiện các cam kết theo hợp đồng Sau khi đã cho vay, ngân hàng cần kiểm tra xem khách hàng sử dụng tiền vay

có đúng mục đích…, việc hoàn trả nợ gốc và lãi có đúng thời hạn không

Các ngân hàng cần thường xuyên kiểm tra, đánh giá việc thực hiện quy trình tín dụng để xây dựng quy trình tín dụng ngày càng hoàn thiện, xoá bỏ cơ chế “biểu mẫu”, thủ tục cồng kềnh, thiếu trọng tâm của các quy trình tín dụng, ứng dụng các phần mềm phân tích tài chính, giảm bớt công tác phân tích thủ công, vừa tốn kém thời gian vừa không chính xác Tiêu chí đánh giá kết quả công tác hạn chế RRTD trong cho vay

1.5 CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Để có được các biện pháp nhằm phòng ngừa RRCV một cách hiệu quả nhất, các nhà quản trị RRCV cần áp dụng các chỉ tiêu sau để đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng Điều này giúp cho ngân hàng đánh giá một cách khách quan tình hình RRCV của mình ở thời điểm hiện tại Từ đó, có những biện pháp, quan điểm chỉ đạo phù hợp cho công tác quản trị rủi ro trong thời gian hoạt động tiếp theo

1.5.1 Phân loại nợ theo quy định của pháp luật

Căn cứ vào Thông tư số 15/2010/TT-NHNN về quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRCV, tại Điều 4 Phân loại nợ và trích lập

dự phòng cụ thể như sau:

Căn cứ vào thực trạng tài chính của khách hàng và/hoặc thời hạn thanh toán

nợ gốc và lãi vay, tổ chức tài chính quy mô nhỏ thực hiện phân loại nợ theo năm (05) nhóm như sau:

a) Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

- Các khoản nợ trong hạn;

- Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày

b) Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến dưới 90 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu

c) Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 90 ngày đến dưới 180 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 30 ngày theo thời hạn trả nợ đã được cơ cấu lại lần đầu;

- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng

d) Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ mất vốn) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 180 ngày đến dưới 360 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 30 ngày đến dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đã được cơ cấu lại lần đầu;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai

đ) Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 360 ngày trở lên;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn

Và tỷ lệ trích lập dự phòng của ngân hàng như sau:

Bên cạnh chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn, người ta còn dùng chỉ tiêu tỷ lện nợ xấu

để phân tích thực chất tình hình chất lượng tín dụng tại ngân hàng Nợ xấu là những khoản nợ được phân loại từ nhóm 3 (dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nghi ngờ) và nhóm

5 (khả năng mất vốn cao) Hay nói cách khác, nợ xấu là các khoản nợ quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày, đồng thời quy định các NHTM căn cứ vào khả năng trả

nợ của khách hàng để hạch toán các khoản vay vào các nhóm thích hợp Tỷ lệ nợ xấu càng cao thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng càng kém và ngược lại Đây là những khoản nợ mà ngân hàng không hề mong muốn

Có các chỉ tiêu đánh giá nợ xấu như sau:

Tỷ lệ nợ xấu (%) =

x 100%

Tỷ lệ nợ xấu trên nợ quá hạn =

x 100%

Tỷ lệ này cho biết 1 đồng nợ quá hạn cho vay thì có bao nhiêu đồng nợ xấu

Tỷ lệ này phản ánh chi tiết nhất tình hình nợ xấu có nguy cơ mang lại rủi ro cao cho ngân hàng, nó chiếm bao nhiêu trong nợ quá hạn, từ đó ngân hàng có thể đưa ra các phương án xử lý nợ xấu hợp lý và nhanh chóng

1.5.4 Trích lập dự phòng rủi ro cho vay

Theo khoản 3 điều 3 Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng

để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành quy định: “ Dự phòng rủi ro là số tiền được trích lập và hạch toán vào chi phí hoạt động để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài Dự phòng rủi ro gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung.”

Do đó các ngân hàng sử dụng quỹ dự phòng nhằm bù đắp khoản nợ quá hạn của khách hàng khi rủi ro xảy ra để không làm ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng

Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro (DPRR) khách hàng cho biết DPRR trong cho vay được trích so với dư nợ cho vay Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ chất lượng cho vay chưa tốt, vẫn phải trích lập dự phòng nhiều

Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro cho vay =