Hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư

Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng em, số liệu, kết nêu luận văn tốt nghiệp trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Sinh viên Phạm Thị Diệu Linh SV: Phạm Thị Diệu Linh Lớp: CQ53/16.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài MỤC LỤC .133 SV: Phạm Thị Diệu Linh Lớp: CQ53/16.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BCTC: Báo cáo tài CBTĐ: Cán thẩm định CIC: Trung tâm Thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam CIF: Hồ sơ thông tin khách hàng DAĐT: Dự án đầu tư IPCAS: Hệ thống toán kế toán khách hàng HĐTV: Hội đồng thành viên KH: Khách hàng NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại Ngân hàng No&PTNT: Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn PAKD: Phương án kinh doanh PCCC: Phòng cháy chữa cháy POS: Máy chấp nhận tốn thẻ QSD: Quyền sử dụng TCTD: Tổ chức tín dụng TNHH: Trách nhiệm hữu hạn TSCĐ: Tài sản cố định VAMC: Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên Quản lý tài sản Tổ chức tín dung Việt Nam XHTDNB: Xếp hạng tín dụng nội XLRR: Xử lý rủi ro SV: Phạm Thị Diệu Linh Lớp: CQ53/16.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC BẢNG SV: Phạm Thị Diệu Linh Lớp: CQ53/16.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC HÌNH SV: Phạm Thị Diệu Linh Lớp: CQ53/16.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Hoạt động ngành ngân hàng nước ta góp phần tích cực vào việc huy động vốn, phân bổ vốn đầu tư cho sản xuất phát triển, tạo điều kiện tăng trưởng kinh tế nước Vấn đề thiếu vốn đáp ứng phần thơng qua hoạt động tín dụng ngành ngân hàng phần vốn cho vay doanh nghiệp sử dụng khơng có hiệu Bên cạnh đó, tình trạng dư nợ cho vay ln thấp nhiều lần so với nguồn vốn huy động vài năm qua Ngân hàng nói chung Ngân hàng No&PTNT Việt Nam nói riêng, dẫn đến nguồn vốn huy động trở nên dư thừa, lãng phí Từ hai vấn đề cho vay không hiệu dư thừa vốn huy động nói trên, ta thấy chất lượng tín dụng ngân hàng có vấn đề Một nguyên nhân dẫn đến tình trạng chất lượng thẩm định dự án đầu tư Việc thẩm định dự án đầu tư nhiều thiếu xót dẫn đến cho vay khơng hiệu quả, hay quy trình thẩm định dự án rườm rà, phức tạp hóa thủ tục nên bỏ lỡ hội cho vay Ngân hàng No&PTNT huyện Thanh Liêm – Hà Nam chi nhánh trực thuộc Ngân hàng No&PTNT Việt Nam, giai đoạn qua chi nhánh bước nâng cao lực cạnh tranh để tồn tiếp tục phát triển bền vững Để thực điều này, chi nhánh cần nâng cao chất lượng nghiệp vụ chất lượng tín dụng, phải kể đến chất lượng thẩm định dự án đầu tư Nhận thức tầm quan trọng vấn đề, với vị trí thực tập sinh hướng dẫn trực tiếp quản lý phòng Kế hoạch Kinh doanh thuộc Ngân hàng No&PTNT huyện Thanh Liêm – Hà Nam, em định chọn đề tài “Hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Thanh Liêm Hà Nam” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn SV: Phạm Thị Diệu Linh Lớp: CQ53/16.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Đối tượng mục đích nghiên cứu đề tài - Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu công tác thẩm định dự án đầu tư hoạt động kinh doanh Ngân hàng No&PTNT huyện Thanh Liêm – Hà Nam - Mục tiêu nghiên cứu: + Hệ thống lại sở lý luận thẩm định dự án đầu tư, công tác thẩm định dự án đầu tư ngân hàng nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định dự án đầu tư + Phân tích, đánh giá thực trạng quy trình nội dung cơng tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng No&PTNT huyện Thanh Liêm - Hà Nam; sở đánh giá mặt đạt được, mặt hạn chế nguyên nhân tồn + Trên sở lý luận thực tiễn công tác thẩm định dự án đầu tư, dựa mặt đạt hạn chế, đưa giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng No&PTNT huyện Thanh Liêm – Hà Nam kiến nghị với quan Nhà nước, với Ngân hàng Nhà nước với Ngân hàng No&PTNT huyện Thanh Liêm – Hà Nam - Mục đích nghiên cứu: Dựa giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư, đề tài nghiên cứu giúp cho Ngân hàng No&PTNT huyện Thanh Liêm – Hà Nam nói riêng nâng cao chất lượng nghiệp vụ, chất lượng tín dụng, từ nâng cao chất lượng cạnh tranh bối cảnh ngày có nhiều tổ chức tín dụng địa bàn đời phát triển Nội dung kiến nghị luận văn giúp cho nhà quản lý đơn vị, tổ chức Ngân hàng No&PTNT nói chung áp dụng vào thực tế tổ chức, để từ nâng cao hoạt động tín dụng ngân hàng Phạm vi nghiên cứu - Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu lý luận thực tiễn công tác thẩm định dự án đầu tư hoạt động kinh doanh Ngân hàng No&PTNT SV: Phạm Thị Diệu Linh Lớp: CQ53/16.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài huyện Thanh Liêm – Hà Nam, từ đưa giải pháp nhằm hạn chế rủi ro sai sót thẩm định Vì đề tài nghiên cứu có phần mang tính chất vi mơ, nên số liệu chủ yếu tham khảo năm gần Bên cạnh em sử dụng số tài liệu từ sách, báo, trang web để áp dụng vào đề tài Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp chung: Đề tài vận dụng phương pháp luận vật biện chứng vật lịch sử chủ nghĩa Mác – Lênin, nghiên cứu vật, tượng mối quan hệ biện chứng với - Phương pháp cụ thể: Đề tài sử dụng liệu thực tế hoạt động thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng No&PTNT huyện Thanh Liêm – Hà Nam năm gần đây, phương pháp tổng hợp phân tích tài liệu lý luận chung, phương pháp thống kê, so sánh phương pháp diễn dịch quy nạp,… để làm sáng tỏ vấn đề nghiên cứu Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài Thẩm định dự án đầu tư khâu vô quan trọng, dẫn tới định "có nên đầu tư hay khơng" nhà đầu tư, "có nên cho vay hay khơng" ngân hàng Có nhiều cơng trình nghiên cứu đến nội dung này, như: Luận án "Hoàn thiện phương pháp thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Việt Nam điều kiện nay” tiến sỹ Nguyễn Hòa Nhân (2002) Trong luận án tác giả đề cập đến kỹ thuật phân tích nội dung, phương pháp thẩm định tài dự án đầu tư phân tích thực hành tài dự án đầu tư để định cho vay, từ tác giả để giải pháp để hồn thiện cơng tác thẩm định tài chủ yếu nhằm nâng cao chất lượng thẩm định DAĐT ngân hàng Luận văn thạc sỹ kỹ thuật "Một số giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng Công ty cổ phần Tư vấn Công nghệ, Thiết bị SV: Phạm Thị Diệu Linh Lớp: CQ53/16.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Kiểm định xây dựng – CONINCO" tác giả Trần Hương Mi năm 2013 Phạm vi nghiên cứu luận văn giới hạn dự án xây dựng thuộc CONINCO Tác giả đứng góc độ doanh nghiệp để nhìn nhận thực trạng tiếp nhận hồ sơ dự án, thẩm định nội dung phần thuyết minh dự án, thẩm định nội dung thiết kế sở dự án Luận văn "Nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Đầu tư Phát triển Ninh Bình" Đỗ Hoàng Dương thực hướng dẫn tiến sỹ Châu Đình Phương Luận văn viết vào năm 2011, nghiên cứu lý luận thực tiễn công tác thẩm định dự án đầu tư năm 2007 – 2010, khoảng thời gian nước ta chịu ảnh hưởng khủng hoảng tài 2007 - 2008, bị lạm phát cao năm 2008, NHTM gặp khó khăn khoản, cho vay đầu tư, nợ xấu ngân hàng có xu hướng gia tăng "Thẩm định dự án NHTM: Kinh nghiệm từ Techcombank" tác giả Lê Minh, đăng ngày 31/03/2014 Tạp chí Tài Chính – Cơ quan thơng tin Bộ Tài Chính Tác giả đứng nhìn ngân hàng Techcombank tập trung sâu vào phân tích thẩm định tài dự án, nội dung thẩm định dự án đầu tư mà chưa phải nhìn bao qt tồn thẩm định dự án đầu tư Kết cấu đề tài Ngồi phần Mở đầu Kết luận nội dung kết cấu đề tài gồm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận công tác thẩm định dự án đầu tư Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Thanh Liêm Hà Nam Chương 3: Giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Thanh Liêm Hà Nam SV: Phạm Thị Diệu Linh Lớp: CQ53/16.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.1 Lý luận thẩm định dự án đầu tư 1.1.1 Tổng quan đầu tư dự án đầu tư 1.1.1.1 Đầu tư Lý thuyết mô hình tăng trưởng kinh tế nhà khoa học nghiên cứu dần hoàn thiện qua thời kỳ Bắt đầu từ mơ hình tăng trưởng kinh tế cổ điển David Ricardo (thế kỷ 18 đến kỷ 19) Ricardo kế thừa tư tưởng Malthus, Adam Smith, ông cho yếu tố tăng trưởng kinh tế đất đai, lao động, vốn Trong đó, ơng coi đất đai sản xuất nông nghiệp nguồn gốc tăng trưởng kinh tế Sau đó, vào kỷ 19 đến cuối kỷ 19, Karl Marx đưa mơ hình tăng trưởng kinh tế, ông cho yếu tố tác động đến trình tái sản xuất đất đai, lao động, vốn tiến kỹ thuật Marx đặc biệt quan tâm đến vai trò lao động việc tạo giá trị thặng dư Từ cuối kỷ 19 đến năm 1870, nhà kinh tế tân cổ điển xây dựng mơ hình Tân cổ điển, bác bỏ quan điểm cổ điển cho sản xuất tình trạng định đòi hỏi tỷ lệ định lao động vốn, họ cho vốn lao động thay cho nhau, q trình sản xuất có nhiều cách kết hợp yếu tố đầu vào Đồng thời họ cho tiến khoa học kỹ thuật yếu tố để thúc đẩy phát triển kinh tế Mơ hình tăng trưởng kinh tế Keynes xuất vào cuối kỷ 20 năm 1930, ông cho mức thu nhập tăng xu hướng tiêu dùng trung bình giảm, xu hướng tiết kiệm trung bình tăng Việc giảm xu hướng tiêu dùng làm cho cầu tiêu dùng giảm Ông cho nguyên nhân dẫn dến trì trệ hoạt động kinh tế Keynes đến kết luận: muốn thoát khỏi khủng hoảng, thất nghiệp, Nhà nước phải thực điều tiết sách kinh tế: sách thuế, sách tiền tệ, lãi suất, 10 SV: Phạm Thị Diệu Linh 10 Lớp: CQ53/16.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài - Tăng cường cơng tác hậu kiểm, việc hậu kiểm phải đảm bảo tính xác, khơng hậu kiểm đối phó, chiếu lệ mà khơng phát kịp thời sai sót giao dịch viên - Việc kiểm quỹ cuối ngày, điều chuyển tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá; tiếp quỹ ATM phải đảm bảo thành phần theo quy định; tiền mặt tồn quỹ cuối ngày không vượt hạn mức giao Thường xuyên kiểm tra khoản thừa, thiếu quỹ ATM, tìm ngun nhân để có biện pháp xử lý kịp thời Điều chuyển hàng đặc biệt phải có vũ khí bảo vệ, đậu đỗ xe nơi quy định - Thực hoán đổi giao dịch viên quỹ với giao dịch viên quỹ, giao dịch viên Trung tâm huyện phòng giao dịch 3.1.2.6 Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt - Xây dựng kế hoạch kiểm tra, kiểm soát Riêng chuyên đề tín dụng, kiểm tra 100% hồ sơ tín dụng KH pháp nhân KH cá nhân có hạn mức/số tiền vay tối đa từ 500 triệu đồng trở lên - Kiểm tra đột xuất việc chấp hành quy trình nghiệp vụ tất phòng giao dịch nghiệp vụ phát sinh có tiềm ẩn rủi ro công tác quản lý user mật khẩu, cơng tác kho quỹ, cơng tác tín dụng - Đổi phương pháp kiểm tra theo hướng giảm thời gian kiểm tra phòng giao dịch, tăng cường giám sát từ xa Kiểm tra phát tồn tại, sai sót để chỉnh sửa kịp thời 3.2 Giải pháp hồn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Thanh Liêm Hà Nam 3.2.1 Giải pháp hồn thiện cơng tác thu thập thơng tin xây dựng hệ thống liệu phục vụ cho công tác thẩm định dự án đầu tư Để tăng cường khả cạnh tranh với TCTD khác địa bàn, chi nhánh cần khơng ngừng đại hóa trang thiết bị thông tin Việc hỗ trợ 124 SV: Phạm Thị Diệu Linh 124 Lớp: CQ53/16.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài trực tiếp cho công tác thẩm định giúp nâng cao chất lượng thẩm định, giảm thời gian, công sức tiền bạc Thứ nhất, chi nhánh cần phải thiết lập hệ thống thông tin hiệu thuận tiện qua mạng máy tính nội Qua mạng máy tính, thơng tin khác hệ thống lại đồng thời phân loại để cán dễ dàng tra cứu Ví dụ, thông tin KH cập nhật, phân loại thành KH tổ chức KH cá nhân Trong KH tổ chức chia thành tổ chức lớn, tổ chức vừa, tổ chức nhỏ tổ chức siêu nhỏ Thông tin tổ chức bao gồm thơng tin chung tên cơng ty; loại hình tổ chức; địa trụ sở chính; số điện thoại; ngành nghề sản xuất kinh doanh; vốn điều lệ; tài khoản đồng Việt Nam Ngân hàng No&PTNT Việt Nam (nếu có); người đại diện theo pháp luật; có quan hệ tín dụng với Ngân hàng qua loại hình cho vay (ngắn/trung/dài hạn), thơng tin liên quan đến thực sách pháp luật KH, Tương tự với tổ chức vừa, nhỏ siêu nhỏ Đối với DAĐT, phân chia thành dự án trồng trọt, dự án chăn nuôi, dự án công nghiệp sản xuất vôi, khai thác đá, Công nghệ sử dụng dự án công nghệ nào, mức độ đại, tiêu chuẩn kỹ thuật sao, Cán thẩm định vừa người thu thập, cung cấp thông tin vừa người sử dụng thơng tin Vì việc đưa thơng tin phân loại chúng giúp ích cho nhiều người sử dụng Thứ hai, chi nhánh cần thiết lập kênh thơng tin thường xun, đảm bảo khả xác tính cập nhật kênh phản hồi từ khách hàng, thông tin liên Ngân hàng, thông tin NHNN Việt Nam Các thông tin phong phú cho nhìn tổng quát KH giúp cán hiểu lĩnh vực đầu tư, tình hình doanh nghiệp, khả trả nợ, 3.2.2 Giải pháp đầu tư, nâng cấp phần mềm, thiết bị Bản thân Ngân hàng nên đầu tư, nâng cấp phần mềm đại, phù hợp với lực sử dụng cán Trước mắt, Ngân hàng nên sử dụng phần mềm 125 SV: Phạm Thị Diệu Linh 125 Lớp: CQ53/16.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Crystal Ball ưu điểm vượt trội kỹ thuật phân tích độ nhậy phân tích tình mà kỹ thuật phân tích mơ đem lại - Yêu cầu thông số đầu vào linh hoạt: Bộ thông số đầu vào dùng để chạy mô viết dạng mở, việc xác định số lượng biến rủi ro đầu vào lựa chọn biến dự báo, mơ hình hóa tính khơng chắn biến rủi ro hoàn toàn phụ thuộc vào kỹ phân tích đánh giá người sử dụng Phần mềm Crystal Ball cung cấp tập hợp 17 mơ hình phân phối xác suất khác nhau, qua đó, người sử dụng lựa chọn để mơ hình hóa tính khơng chắn biến đầu vào cho phù hợp - Dễ sử dụng: Crystal Ball viết giao diện Excel, thuận tiện người sử dụng bảng tính Excel, mà CBTĐ Ngân hàng No&PTNT huyện Thanh Liêm thường sử dụng Excel Sẽ thuận lợi cho việc triển khai sử dụng phần mềm Ngân hàng No&PTNT huyện Thanh Liêm theo quy trình thẩm định chi nhánh, Crystal Ball đáp ứng (i) lập bảng thông số đầu vào, đầu ra, tất tính tốn dựa số liệu khai báo bảng thơng số, (ii) tính tốn xác định hiệu dự án đầu tư - Không phải đầu tư thêm hạ tầng cơng nghệ thơng tin: Vì Crystal Ball viết giao diện Excel nên hoàn toàn tương thích với cài đặt Excel sẵn có máy tính cá nhân Do đó, ngồi việc mua phần mềm khơng phải đầu tư sở hạ tầng cơng nghệ thơng tin Ngồi ra, Ngân hàng cần thiết phải đầu tư thêm máy tính mới, nâng cấp tốc độ Internet để mạng kết nối liên ngân hàng diễn nhanh chóng, tiết kiệm thời gian, nâng cao suất làm việc 126 SV: Phạm Thị Diệu Linh 126 Lớp: CQ53/16.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài 3.2.3 Giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định rủi ro kiểm soát rủi ro Thẩm định rủi ro kiểm soát rủi ro khâu quan trọng công tác thẩm định dự án đầu tư nói riêng, cơng tác thẩm định nói chung Vì thực cách qua loa, đại khái Các rủi ro cần phải thẩm định kiểm sốt bao gồm: - Rủi ro chế, sách: Gồm bất ổn chế, sách làm thay đổi dòng tiền dự án theo chiều hướng xấu Do đó, việc tuân thủ nghiêm túc quy định hành biện pháp để phòng tránh rủi ro Do đó, bước thẩm định mục đích, mục tiêu vay vốn cần ý tới việc chấp hành, tuân thủ quy định hoạt động quản lý đầu tư xây dựng Các CBTĐ nên khuyên KH nên tìm kiếm hình thức như: bảo hiểm, tự bảo hiểm bảo lãnh Chính phủ cho số vấn đề có tính chất bất khả kháng - Rủi ro xây dựng: Dự án hoàn thành không tiến độ dự kiến thông số đạt không phù hợp với tiêu chuẩn đặt Để giảm thiểu rủi ro này, CBTĐ thường phải thơng qua nội dung phân tích tổ chức quản lý thực dự án, lựa chọn nhà cung ứng, bảo lãnh thực hợp đồng, hợp đồng tư vấn giám sát, Đồng thời đưa lời khuyên cho KH nên ký kết hợp đồng tư vấn giám sát, hợp đồng bảo lãnh, lựa chọn hình thức thực hợp đồng cách phù hợp dể đảm bảo triển khai dự án theo quy định, thời gian - Rủi ro thị trường yếu tố đầu vào: Dự án không thực phương án khai thác nhập lượng đầu vào dự kiến, dẫn tới nguồn nhập lượng đầu vào không ổn định, chất lượng khơng đảm bảo chi phí nhập lượng tăng cao Để giảm thiểu rủi ro, từ ban đầu đánh giá hiệu tài dự án, cần lượng hóa yếu tố khơng chắn phương án khai thác nhập lượng đầu vào để đưa vào tính tốn cụ thể, thực khảo sát độ nhạy dự án với nhập lượng quan trọng có khả thay đổi nhiều Các CBTĐ nên 127 SV: Phạm Thị Diệu Linh 127 Lớp: CQ53/16.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài khuyên doanh nghiệp tìm kiếm biện pháp giảm thiểu rủi ro như: ký hợp đồng cung ứng dài hạn, lựa chọn nhà cung ứng uy tín, lựa chọn hình thức hợp đồng (hợp đồng giao ngay, hợp đồng kỳ hạn,hợp đồng quyền chọn, hợp đồng tương lai) phù hợp với tính chất thị trường yếu tố đầu vào - Rủi ro thị trường đầu ra, toán: Loại rủi ro thường xuất phát từ việc đánh giá thị trường khơng cẩn trọng, từ dẫn tới việc xác định mục tiêu lựa chọn quy mô đầu tư khơng phù hợp với tình hình thực tế thị trường Đánh giá cao nhu cầu thị trường, định vị sản phẩm đầu lựa chọn thị trường mục tiêu không phù hợp, dẫn tới doanh thu khơng đủ bù đắp chi phí khơng đạt tiêu tài dự kiến Để giảm thiểu rủi ro, từ đầu thông số giá bán sản phẩm dự kiến, khả huy động công suất thiết kế, khả tiếp cận thị trường cạnh tranh thị trường phải phân tích cách cẩn trọng, an tồn, hợp lý để đưa vào tính tốn, xác định hiệu tài dự án Các CBTĐ nên khuyên doanh nghiệp tìm kiếm biện pháp giảm thiểu rủi ro như: tìm kiếm hợp đồng bao tiêu sản phẩm dài hạn, hỗ trợ bao tiêu sản phẩm, lựa chọn công nghệ cho phép thực việc đa dạng hóa chủng loại sản phẩm, giảm thiểu điều khoản không cạnh tranh (nếu có) - Các loại rủi ro khác: Rủi ro kỹ thuật, vận hành bảo trì, rủi ro môi trường xã hội, rủi ro kinh tế vĩ mô Thông thường, CBTĐ sở nhận định, phân tích lượng hóa tỷ lệ phần trăm để đảm bảo loại rủi ro khác vào phương án tính tốn hiệu tài dự án tùy vào quy mô dự án, mục tiêu dự án 3.2.4 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội chế tài xử phạt TCTD phát triển tín dụng, đặc biệt cơng tác thẩm định mà khơng có quan tâm mức đến công tác kiểm tra kiểm sốt dẫn tới nguy chất lượng thẩm định suy giảm Nhằm đảm bảo kinh doanh an tồn hiệu quả, cơng tác kiểm tra, kiểm sốt cần phải trì khơng ngừng tăng cường 128 SV: Phạm Thị Diệu Linh 128 Lớp: CQ53/16.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Để nâng cao vai trò cơng tác kiểm tra, kiểm sốt, chi nhánh cần triển khai số biện pháp sau: - Nâng cao việc tự kiểm tra giám sát Phòng nghiệp vụ, tránh tình trạng cơng tác tự kiểm tra mang tính chất hình thức, đối phó - Thành lập 01 tổ cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội kiêm nhiệm thực nhiệm vụ phận kiểm tra kiểm sốt Hội sở khơng thể trì giám sát thường xuyên với chi nhánh (thơng thường kiểm tra trung bình lần/năm) Tổ công tác gồm thành viên là: cán phòng Kế hoạch Kinh doanh, cán phòng Tổng hợp lãnh đạo Ban giám đốc, phân định 01 cán làm đầu mối để xây dựng chương trình, kế hoạch kiểm tra; đồng thời đề nghị Ban Giám đốc chi nhánh tạo điều kiện giảm khối lượng công việc chuyên môn để cán đầu mối tập trung vào cơng tác kiểm tra, kiểm sốt.Tổ cơng tác kiểm tra, kiểm sốt xây dựng đề cương kiểm tra định kỳ, cán phòng Kế hoạch kinh doanh kiểm tra chéo - Định kỳ hàng tháng, Ngân hàng yêu cầu cán thẩm định lập bảng tổng kết yêu cầu hoàn thành, chưa hoàn thành, khó khăn vướng mắc kèm theo chứng cụ thể Hình thức giúp cho Ban Giám đốc sớm phát rủi ro tiềm ẩn có biện pháp xử lý kịp thời - Tăng cường kiểm tra đột xuất, thường xuyên phúc tra việc khắc phục chỉnh sửa sai sót nghiệp vụ sau kiểm tra - Tăng cường vai trò biện pháp kinh tế xử lý vi phạm Nếu vi phạm mà chưa đến mức truy cứu trách nhiệm cần có biện pháp xử lý phù hợp, biện pháp xử lý hữu hiệu nên xem xét cắt giảm tiền thưởng, trừ tiền lương Đây biện pháp kinh tế có ý nghĩa phòng ngừa cao, đánh trúng vào tâm lý cán 3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực đạo đức nghề nghiệp - Trước hết cần phải tiêu chuẩn hóa yêu cầu cán thẩm định để đáp ứng yêu cầu có nhiều nghiệp vụ phức tạp, môi 129 SV: Phạm Thị Diệu Linh 129 Lớp: CQ53/16.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài trường cạnh tranh gay gắt ngân hàng Theo đó, bên cạnh trình độ chun mơn cán cần phải có phẩm chất đạo đức tốt Về trình độ chun mơn: phải nắm chun mơn nghiệp vụ phải có hiểu biết tương đối rộng chủ trương, sách Chính phủ NHNN, tình hình kinh tế, xã hội, thị trường, pháp luật Đồng thời có khả phân tích đánh giá, nắm bắt vấn đề, nhanh nhạy xử lý tình phát sinh, sáng tạo giải vấn đề, có kỹ giao tiếp, sử dụng thành thạo tin học văn phòng, số phần mềm ứng dụng nghiệp vụ, Về phẩm chất đạo đức, đạo đức nghề nghiệp: yếu tố quan trọng, hoạt động thẩm định có nhiều cám dỗ dễ dẫn đến sai phạm, cho dù cán có trình độ chun mơn cao mà đạo đức có vấn đề, có biểu tiêu cực dứt khốt khơng thể để đội ngũ cán thẩm định Cán thẩm định phải có phẩm chất đạo đức tốt, trung thực, lĩnh vững vàng trước tình huống, có ý thức tự rèn luyện, tận tụy có tinh thần trách nhiệm cao công việc - Trong công tác tuyển dụng cán mới, ngân hàng cần tổ chức thi tuyển khách quan để lựa chọn nhân viên kiến thức chun mơn nghiệp vụ mà có hiểu biết rộng lĩnh vực liên quan, có kỹ phân tích xử lý vấn đề, có tinh thần trách nhiệm cơng việc - Liên tục cập nhật kiến thức nghiệp vụ tập huấn quy định pháp luật Liên kết tổ chức đào tạo từ đến chuyên sâu cho đội ngũ cán Thường xuyên tổ chức buổi hội thảo để trao đổi học kinh nghiệm công tác - Đề nghị Ngân hàng No&PTNT tỉnh Hà Nam bố trí luân chuyển cán cho phù hợp, bố trí người việc để cán phát huy tối đa lực Luân chuyển cán để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho cán 130 SV: Phạm Thị Diệu Linh 130 Lớp: CQ53/16.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý cơng việc nhanh chóng - Căn khối lượng cơng việc, quy mô phát triển hoạt động thẩm định để đảm bảo đủ số lượng cán làm công tác thẩm định, đảm bảo cán có đủ thời gian thẩm định khoản vay cách đầy đủ, chặt chẽ Tránh tình trạng cán thẩm định phải ôm đồm khối lượng công việc lớn dẫn đến việc nhãng số bước nghiệp vụ, dẫn đến rủi ro tín dụng tương lai - Ngân hàng cần phải xây dựng sách nhân tích cực, đảm bảo nguồn thu nhập ổn định cho sống cán để từ tạo tâm lý tin tưởng họ cống hiến cho cơng việc, có chế độ đãi ngộ khen thưởng hợp lý xử phạt nghiêm minh nhằm nâng cao kỷ cương hoạt động tín dụng 3.3 Kiến nghị với quan chức 3.3.1 Kiến nghị với quan Nhà nước có thẩm quyền Dự án đầu tư lĩnh vực thu hút nguồn vốn trung, dài hạn lớn, có ảnh hưởng quan trọng tương đối lớn kinh tế Do đó, đòi hỏi quan tâm chặt chẽ quan Nhà nước có thẩm quyền - Chính phủ cần có Nghị định nhằm đưa cơng tác kiểm tốn phát huy vai trò Bên cạnh đó, Chính phủ phải có thị cụ thể Bộ Tài Chính nhằm làm cho doanh nghiệp thực nghiêm túc chế độ kế tốn theo quy định Điều làm tăng tính trung thực doanh nghiệp nộp thuế cho Ngân sách Nhà nước Đồng thời giúp cho ngân hàng có số liệu trung thực báo cáo tài chính, giúp ngân hàng hiểu rõ tình hình hoạt động sản xuất, tình hình kinh doanh doanh nghiệp, sở tin cậy cho hoạt động thẩm định tình hình tài kết sản xuất kinh doanh nói riêng thẩm định dự án đầu tư nói chung 131 SV: Phạm Thị Diệu Linh 131 Lớp: CQ53/16.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài - Chính phủ cần nhanh chóng hồn thiện hệ thống sách pháp luật liên quan đến việc cấp Giấy chứng nhận QSD đất quyền sở hữu nhà Đa phần KH vay vốn chấp bất động sản Và yêu cầu chấp bất động sản phải có Giấy chứng nhận QSD đất Giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà Nhiều trường hợp khách hàng có nhu cầu vay vốn nhà đất chưa có giấy tờ nên chấp dẫn tới hội kinh doanh Tình hình làm hạn chế chủ trương tăng quy mơ tín dụng Ngân hàng No&PTNT huyện Thanh Liêm nói riêng Ngân hàng No&PTNT nói chung 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - NHNN cần áp dụng biện pháp để hạn chế cạnh tranh không lành mạnh ngân hàng, tránh tình trạng ngân hàng nhằm phát triển giữ chân khách hàng hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn, dẫn đến nguy rủi ro thẩm định tăng cao - Nghiên cứu xây dựng hệ thống số mang tính chuẩn mực để thống đánh giá chất lượng thẩm định NHTM, số dự báo trước nguy rủi ro cho NHTM để cảnh báo kịp thời cho NHTM hoạt động - Tăng cường công tác tra kiểm sốt từ phía NHNN, xây dựng hệ thống tra đủ mạnh số lượng chất lượng, đảm bảo thực có hiệu cao hoạt động kiểm sốt độ an tồn hệ thống ngân hàng Nâng cao trình độ quản trị kinh doanh NHTM, đảm bảo cho toàn ngành hoạt động theo pháp luật Thường xuyên kiểm tra giám sát, bắt buộc Ngân hàng phải thực đầy đủ quy định pháp luật, giải tồn nhằm nâng cao lực tính ổn định ngân hàng nói chung - NHNN hỗ trợ cho NHTM việc nâng cao trình độ cho đội ngũ cán thẩm định Định kỳ tổ chức tập huấn, bồi dưỡng cho cán 132 SV: Phạm Thị Diệu Linh 132 Lớp: CQ53/16.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Thanh Liêm Hà Nam - Ngân hàng cần đầu tư, nâng cấp phần mềm, thiết bị phục vụ q trình tính tốn, phân tích độ nhạy cơng tác thẩm định Các máy tính làm việc cần trang bị mới, đường truyền Internet lắp đặt tốc độ cao, ổn định - Ngân hàng cần tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội có chế tài xử phạt hợp lý Các quy định xử phạt việc vi phạm nội dung quy tắc tính trung thực, ứng xử có đạo đức cần phải áp dụng cách triệt để khơng phân biệt vị trí, chức vụ để đảm bảo công khách quan Định kỳ hàng tháng, Ban lãnh đạo nên tổ chức buổi nói chuyện với nhân viên để nhắc nhở tính trực giá trị đạo đức nhân viên, nêu lên tầm quan trọng nhân viên với chi nhánh, có gắn kết nhân viên tổ chức để hợp tác làm việc giúp công việc đạt hiệu cao Bên cạnh chế tài xử phạt, chi nhánh cần có sách khen thưởng kịp thời nhằm khích lệ tinh thần làm việc, cống hiến cơng việc - Trong thời gian tới, Ngân hàng No&PTNT huyện Thanh Liêm – Hà Nam cần quan tâm đến công tác đào tạo nguồn nhân lực, đăng ký lớp đào tạo nghiệp vụ, kỹ cho cán học hỏi, mở mang kiến thức mới, kiến thức chuyên sâu thẩm định, xin thị từ cấp bổ sung cán trẻ có lực phẩm chất đạo đức cơng tác thẩm định để vừa hồn thành tốt nhiệm vụ thẩm định, vừa giảm tải khối lượng công việc cán 133 SV: Phạm Thị Diệu Linh 133 Lớp: CQ53/16.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài KÊT LUẬN CHƯƠNG Trên số giải pháp kiến nghị nhằm góp phần hồn thiện thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng No&PTNT huyện Thanh Liêm – Hà Nam Các nội dung đưa nhằm tập trung giải tồn tại, hạn chế chi nhánh công tác thẩm định trình bày chương 2, đồng thời đưa số giải pháp bổ sung nhằm hoàn thiện giải pháp mà chi nhánh áp dụng để góp phần nâng cao hiệu cơng tác thẩm đinh chi nhánh Bên cạnh giải pháp mang tính chủ quan từ phía chi nhánh huyện Thanh Liêm, em có đưa kiến nghị với quan Nhà nước, với NHNN với Ngân hàng No&PTNT Việt Nam để tháo gỡ vướng mắc tồn tại, từ hạn chế vấn đề cho vay khơng hiệu rườm rà, phức tạp hóa thủ tục thẩm định ngân hàng nói chung Ngân hàng No&PTNT huyện Thanh Liêm – Hà Nam nói riêng 134 SV: Phạm Thị Diệu Linh 134 Lớp: CQ53/16.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài KẾT LUẬN Qua nghiên cứu sở lý luận thẩm định dự án đầu tư kết hợp với tập phòng Kế hoạch Kinh doanh thuộc Ngân hàng No&PTNT huyện Thanh Liêm - Hà Nam, luận văn giải số vấn đề sau: - Một là, luận văn hệ thống hoá vấn đề lý luận thẩm định dự án đầu tư, công tác thẩm định dự án đầu tư ngân hàng nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định dự án đầu tư - Hai là, luận văn nghiên cứu thực trạng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng No&PTNT huyện Thanh Liêm - Hà Nam năm gần đây, đánh giá thực trạng thẩm định dự án đầu tư dựa kết đạt hạn chế tồn - Ba là, sở lý luận thẩm định dự án đầu tư thực trạng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng No&PTNT huyện Thanh Liêm - Hà Nam, luận văn đưa số giải pháp hồn thiện cơng tác thu thập thông tin xây dựng hệ thống liệu, giải pháp đầu tư, nâng cấp phần mềm, thiết bị, tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội chế tài xử phạt, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực đạo đức nghề nghiệp kiến nghị với quan Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng No&PTNT huyện Thanh Liêm - Hà Nam việc hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư nói riêng cơng tác thẩm định nói chung Những giải pháp kiến nghị đề xuất luận văn dựa thực tế hoạt động Ngân hàng NNo&PTNT huyện Thanh Liêm - Hà Nam, đồng thời có tham khảo số tài liệu, tạp chí tác giả ngành liên quan đến hoạt động thẩm định Tuy nhiên, có hạn chế trình độ thời gian nghiên cứu nên khơng thể tránh khỏi thiếu sót, em mong những ý kiến đóng góp Quý thầy để luận văn ngày hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn! 135 SV: Phạm Thị Diệu Linh 135 Lớp: CQ53/16.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài TÀI LIỆU THAM KHẢO Để hồn thành luận văn, em tham khảo số tài liệu giảng, báo, văn bản, tài liệu đơn vị thực tập số văn pháp luật số tài liệu khác Cụ thể: I Các văn pháp luật: Luật đất đai 2013; Luật doanh nghiệp 2014; Luật đầu tư 2014; Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật tổ chức tín dụng số 17/2017/QH14; Nghị định số 102/2017/NĐ-CP đăng ký biện pháp bảo đảm, có hiệu lực từ ngày 15/10/2017; Thơng tư số 39/2016/TT-NHNN ban hành 30/12/2016 quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng; Quyết định số 226/QĐ-HĐTV-TD Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nơng thơn Việt Nam II Giáo trình: Giáo trình Kinh tế đầu tư - Nhà xuất Tài 2002, chủ biên: Tiến sỹ Trần Văn Phùng; Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại – Nhà xuất Tài 2011, chủ biên: Phó giáo sư – Tiến sỹ Nguyễn Thị Mùi, Thạc sỹ Bùi Cảnh Toàn; Bài giảng gốc Quản lý dự án – Nhà xuất Tài Chính 2013, chủ biên: Tiến sỹ Đinh Văn Hải; Giáo trình Lập, thẩm định, phê duyệt, quản lý điề hành dự án đầu tư xây dựng – Nhà xuất Tài Chính 2017, chủ biên: Phó giáo sư – Tiến sỹ Thái Bá Cẩn III Các website: 136 SV: Phạm Thị Diệu Linh 136 Lớp: CQ53/16.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu trao-doi/trao-doi-binh-luan/thamdinh-du-an-trong-ngan-hang-thuong-mai-kinh-nghiem-tu-techcombank81118.html http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu trao-doi/trao-doi-binh-luan/ban- ve-noi-dung-va-cac-nguyen-tac-tham-dinh-tai-chinh-du-an-dau-tu-114054.html Và số tài liệu tham khảo khác 137 SV: Phạm Thị Diệu Linh 137 Lớp: CQ53/16.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài PHỤ LỤC Phụ lục danh mục hồ sơ (Đối với khoản vay Ngân hàng No&PTNT nơi cho vay) PHỤ LỤC Hình ảnh dự án Dự án đầu tư trồng ăn cam, bưởi, mít Thái công nghệ cao xã Thành Công, huyện Thạch Thành, tỉnh Thanh Hóa 138 SV: Phạm Thị Diệu Linh 138 Lớp: CQ53/16.02 ... luận thẩm định dự án đầu tư, công tác thẩm định dự án đầu tư ngân hàng nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định dự án đầu tư + Phân tích, đánh giá thực trạng quy trình nội dung công tác thẩm định. .. loại dự án đầu tư • • • • • • • • • • • • • Dự án nhỏ Dự án vừa Dự án lớn Theo quy mô Dự án quốc tế Dự án nước Theo phạm vi Dự án dài hạn Dự án trung hạn Theo thời gian Dự án đầu tư nâng cấp Dự án. .. CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.1 Lý luận thẩm định dự án đầu tư 1.1.1 Tổng quan đầu tư dự án đầu tư 1.1.1.1 Đầu tư Lý thuyết mơ hình tăng trưởng kinh tế nhà khoa học nghiên cứu dần hồn thiện