Quản lý rủi ro hoạt động tại chi nhánh thương mại – trường hợp ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh quảng nam

VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI ĐỖ VĂN QUANG QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI – TRƯỜNG HỢP NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ HÀ NỘI, năm 2019 VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI ĐỖ VĂN QUANG QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI – TRƯỜNG HỢP NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG NAM Ngành: Quản lý Kinh tế Mã số: 8340410 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS LÊ ĐỨC TOÀN HÀ NỘI, năm 2019 LỜI CẢM ƠN Sau thời gian học tập rèn luyện Học viện Khoa học Xã hội thuộc Viện Hàn lâm Khoa học Xã hội Việt Nam, biết ơn kính trọng, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Thầy Cơ giáo – Phó Giáo sư, Tiến sĩ nhiệt tình hướng dẫn, giảng dạy tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ em suốt trình học tập, nghiên cứu hoàn thiện đề tài nghiên cứu khoa học Đặc biệt, xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới PGS.TS Lê Đức Toàn, người thầy trực tiếp hướng dẫn, giúp đỡ tơi q trình thực đề tài Xin chân thành cảm ơn gia đình, bạn bè đồng nghiệp ln khích lệ, động viên giúp đỡ suốt thời gian qua Mặc dù có nhiều cố gắng suốt q trình thực hiện, song điều kiện lực thân thời gian hạn chế, luận văn chắn khơng tránh khỏi thiếu sót Kính mong nhận ý kiến đóng góp dẫn Q Thầy Cơ giáo bạn đồng nghiệp Xin trân trọng cảm ơn! LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi Các số liệu luận văn trung thực Nội dung cơng trình nghiên cứu chưa công bố Tác giả Đỗ Văn Quang MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM .9 1.1 Tổng quan rủi ro hoạt động .9 1.2 Quản lý nhà nước RRHĐ NHTM 13 1.3 Quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 14 CHƯƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG QUA CÁC NĂM 2015-2017 21 2.1 Tổng quan ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Nam .21 2.2 Thực trạng rủi ro hoạt động .26 2.3 Thực trạng quản lý RRHĐ ngân hàng nhà nước 41 2.4 Thực trạng công tác quản lý RRHĐ BIDV Quảng Nam 43 2.5 Đánh giá chung công tác quản lý RRHĐ BIDV Quảng Nam .51 CHƯƠNG GIẢI PHÁP, KHUYẾN NGHỊ VÀ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG 62 3.1 Định hướng quản lý rủi ro hoạt động 62 3.2 Giải pháp quản lý RRHĐ BIDV Quảng Nam .64 3.3 Khuyến nghị kiến nghị hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro hoạt động 74 KẾT LUẬN 79 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Kí hiệu Nguyên nghĩa BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV Quảng Nam Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - chi nhánh Quảng Nam KHTC Kế hoạch tài NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QLRR Quản lý rủi ro RRHĐ Rủi ro hoạt động RRHĐ&TT Rủi ro hoạt động thị trường TCTD Tổ chức tín dụng TCHC Tổ chức hành TMCP Thương mại cổ phần TSC Trụ sở DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Kết huy động vốn cuối kỳ dư nợ cho vay cuối kỳ BIDV Quảng Nam qua năm 2015, 2016 2017 23 Bảng 2.2: Kết hoạt động BIDV Quảng Nam qua năm 2015, 2016 2017 24 Bảng 2.3: Tỷ lệ nợ xấu nợ hạn BIDV Quảng Nam qua năm 20152017 25 Bảng 2.5: Bảng số liệu cố RRHĐ BIDV Quảng Nam qua năm 20152017 31 Bảng 2.6: Bảng so sánh cố RRHĐ BIDV qua năm 2015, 2016, 2017 32 Bảng 2.7: Dữ liệu sai lỗi BIDV Quảng Nam năm 2015 .34 Bảng 2.8: Dữ liệu sai lỗi BIDV Quảng Nam năm 2016 .35 Bảng 2.9: Dữ liệu sai lỗi BIDV Quảng Nam năm 2017 .36 Bảng 2.10: Bảng so sánh sai lỗi năm 2016/2015 2016/2017 37 Bảng 2.11: Mức độ RRHĐ BIDV qua năm 2015, 2016, 2017 39 Bảng 2.12: Giá trị tổn thất RRHĐ BIDV Quảng Nam qua năm 20152017 40 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong hoạt động kinh doanh nói chung kinh doanh ngân hàng nói riêng ln tìm ẩn rủi ro, có nguy gây ổn định hệ thống làm giảm hiệu kinh doanh Có thể nói lợi nhuận thu ngân hàng gắn liền với rủi ro Lợi nhuận ngân hàng cao thường kèm theo rủi ro tiềm ẩn nguy xảy rủi ro mức độ cao Tùy theo cách tiếp cận mà rủi ro kinh doanh ngân hàng phân thành nhiều loại khác nhau, song theo cách phân loại chung (Theo Ủy ban Basel vào năm 1987 đưa nguyên tắc chung để quản lý hoạt động ngân hàng), rủi ro ngân hàng phân chia thành loại gồm: Rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động Có ý kiến cho rằng, thời gian dài vừa qua, nhiều NHTM nước chủ yếu quan tâm đến rủi ro tín dụng, sau rủi ro thị trường chưa quan tâm đến RRHĐ Nếu rủi ro tín dụng rủi ro thị trường liên quan đến phận ngân hàng rủi ro hoạt động có liên quan đến toàn phận Cárên sở thu thập liệu rủi ro, tổn thất nội bên ngoài, BIDV đo lường rủi ro hoạt động theo phương pháp: Đo lường định tính định lượng Đối với đo lường định lượng việc lưu trữ liệu quan trọng BIDV phải lưu trữ ba năm liệu RRHĐ Ba là, BIDV cần xác định rủi ro hoạt động theo phòng/ban nghiệp vụ, nhằm mục đích quan sát, giám sát hàng ngày chuẩn mực điều kiện tổ chức cấp độ từ lên dựa hoạt động kinh doanh, thường xun rà sốt lại quy trình rủi ro xác định Bốn là, BIDV cần sớm xây dựng hệ thống báo cáo nhằm đáp ứng yêu cầu NHNN đáp ứng nhu cầu quản trị nội Theo Basel, BIDV nên triển khai quy trình để thường xuyên giám sát hồ sơ RRHĐ nguy trọng yếu gây tổn thất Năm là, BIDV cần nâng cao hiệu hệ thống kiểm toán nội Định kỳ, kiểm toán nội đánh giá hoạt động kinh doanh, tập trung vào RRHĐ từ đưa khuyến nghị để cấp quản lý rà soát, xem xét giải 74 Sáu là, BIDV nên nhanh chóng xây dựng quy trình hướng dẫn để thu thập thêm thơng tin tổn thất Nếu có điều kiện, BIDV cần tối ưu hóa cơng nghệ phân tích, đánh giá xử lý RRHĐ Bảy là, công cụ thường sử dụng quản lý RRHĐ phân tích kịch Lợi ích phân tích kịch hỗ trợ ban lãnh đạo rút thông tin cần thiết cho hoạt động điều hành, khơng ngừng cải tiến quy trình quản lý RRHĐ Tám là, BIDV nên sử dụng công cụ bảo hiểm quản lý RRHĐ Các hợp đồng bảo hiểm sử dụng để giảm thiểu tổn thất BIDV có kiện RRHĐ thuộc phạm vi bảo hiểm xảy Tuy nhiên, BIDV không sử dụng công cụ bảo hiểm để thay quản lý RRHĐ Chín là, BIDV 10 ngân hàng NHNN lựa chọn thí điểm thực phương pháp quản trị vốn rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II Vì vậy, BIDV cần nâng cao nguồn nhân lực, đầu tư hệ thống CNTT phù hợp, hồn thiện xây dựng cơng cụ quản lý RRHĐ theo hướng xử lý liệu tốt nhất, tiếp tục củng cố hồn thiện quy trình, quy định quản lý RRHĐ hiệu Mười là, BIDV cần xây dựng hệ thống chương trình, phần mềm đồng bộ, dễ tác nghiệp hơn, nâng cấp hệ thống core bangking hiệu việc tác nghiệp, theo dõi quản lý Ngoài ra, BIDV cần ban hành cẩm nang quản lý RRHĐ cẩm nang hạn mức RRHĐ kịp thời, đồng thời triển khai tự đào tạo quản lý RRHĐ hàng năm cho toàn thể cán CNV 3.3.2 Kiến nghị Chính phủ Một là, với vai trò nơi tạo lập mơi trường vĩ mơ, Chính phủ cần hoàn thiện hệ thống pháp lý để tạo sở cho hoạt động tài chính, ngân hàng Cần xây dựng hệ thống sách đồng bộ, qn có tầm nhìn chiến lược nhằm tạo mơi trường kinh tế vĩ mơ ổn định Hai là, Chính phủ cần thực biện pháp nhằm ổn định môi trường vĩ mô, thông qua việc thực biện pháp ổn định trị-xã hội, xác định rõ 75 chiến lược phát triển kinh tế, chuyển đổi cấu kinh tế cách hợp lý nhằm mục tiêu ổn định thị trường, ổn định tỷ giá trì tỷ lệ lạm phát mức hợp lý Ba là, Chính phủ cần có dự báo đạo kịp thời nhằm định hướng kinh tế, đặc biệt thị trường tài tiền tệ phát triển bền vững trước biến động thị trường giới Bốn là, Chính phủ cần kiên đóng cửa, phá sản ngân hàng yếu kém, vốn điều lệ thấp thực tái cấu Cũng có ý kiến trái chiều cho đóng cửa, phá sản ngân hàng tạo khủng hoảng hệ thống người gửi tiền đổ xô rút tiền từ ngân hàng có vấn đề Nhưng sách ngăn ngừa ngân hàng phá sản chắn tạo rủi ro đạo đức cho phía quản lý ngân hàng phía người gửi tiền Năm là, quan chức cần thường xuyên đánh giá tác động ngân hàng, đặc biệt đánh giá rủi ro, có RRHĐ mà ngân hàng gặp phải Làm vậy, ngân hàng gặp rắc rối, tùy theo mức độ trầm trọng vấn đề, quan chức nhanh chóng đưa giải pháp xử lý thích hợp, bao gồm sáp nhập, mua lại ngân hàng với phần tiền từ ngân sách nhằm bảo đảm tính ổn định, bền vững toàn hệ thống ngân hàng Sáu là, song song với giải pháp liên quan đến số phận ngân hàng yếu kém, quan chức cần chủ động đưa kế hoạch tái cấu phục hồi ngân hàng có vấn đề có khả phục hồi Bảy là, Chính phủ cần nâng cao tính minh bạch thơng tin ngân hàng thơng qua ứng dụng chuẩn mực kế tốn quốc tế Sự không minh bạch thông tin nguyên nhân dẫn đến hồi nghi, tin đồn khơng loại trừ góc nhìn tiêu cực thơng minh bạch 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước NHNN quan quản lý nhà nước lĩnh vực ngân hàng, trực tiếp đạo hoạt động ngân hàng NHNN đóng vai trò quan trọng việc phát triển hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tra, giám sát quản lý RRHĐ nói riêng Để giúp ngân hàng quản lý RRHĐ, NHNN cần phải thực hiện: 76 ... HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI ĐỖ VĂN QUANG QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI – TRƯỜNG HỢP NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG NAM. .. BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV Quảng Nam Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - chi nhánh Quảng Nam KHTC Kế hoạch tài NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại. .. rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 14 CHƯƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG QUA CÁC NĂM 2015-2017 21 2.1 Tổng quan ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam