Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam – chi nhánh bắc hà nội

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o TRẦN NGỌC SƠN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH Hà Nội – 2016 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o TRẦN NGỌC SƠN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60 34 04 10 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN NGỌC THANH XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƢỚNG DẪN XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CHẤM LUẬN VĂN Hà Nội – 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi tơi trực tiếp làm dƣới hƣớng dẫn giáo viên hƣớng dẫn thầy PGS.TS Nguyễn Ngọc Thanh Các thông tin số liệu nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết luận văn trung thực chƣa đƣợc công bố công trình nghiên cứu khác Ngƣời cam đoan Trần Ngọc Sơn LỜI CẢM ƠN Em xin gửi lời cám ơn chân thành tới thầy, cô khoa KTCT – Trƣờng Đại học Kinh tế - ĐHQG Hà Nội đặc biệt thầy PGS, TS Nguyễn Ngọc Thanh ngƣời trực tiếp hƣớng dẫn, giúp đỡ em hoàn thành luận văn Xin cám ơn Ngân hàng BIDV – Chi nhánh Bắc Hà Nội nhiệt tình giúp đỡ, cung cấp cho tài liệu, số liệu xác, trung thực thực tiễn hoạt động kinh doanh đơn vị Xin trân trọng cảm ơn MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT, KÝ HIỆU Error! Bookmark not defined DANH MỤC BẢNG BIỂU Error! Bookmark not defined DANH MỤC SƠ ĐỒ Error! Bookmark not defined LỜI NÓI ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÀI LIỆU, CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài có liên quan 1.1.1 Các cơng trình nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.2 Vấn đề cần nghiên cứu tiếp : 11 1.2 Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng hoạt động NHTM .11 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng .11 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 12 1.2.3 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.2.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.2.5 Quản lý rủi ro tín dụng hoạt động NHTMError! Bookmark not defined 1.2.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.3 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tin ́ du ̣ng số ngân hàng giới Error! Bookmark not defined 1.3.1 Ngân hàng Citibank Mỹ Error! Bookmark not defined 1.3.2 Ngân hàng Phát triển Hàn Quốc (KDB) Error! Bookmark not defined 1.3.3 Bài học kinh nghiệm: Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Error! Bookmark not defined 2.1 Phƣơng pháp luận CNDVBC CNDVLSError! defined Bookmark not 2.2 Phƣơng pháp phân tích liệu Error! Bookmark not defined 2.3 Phƣơng pháp so sánh Error! Bookmark not defined 2.4 Phƣơng pháp tổng hợp: Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 3: THƢ̣C TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG BIDV CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI Error! Bookmark not defined 3.1 Giới thiê ̣u khái quát về Ngân hàng BIDV Chi nhánh Bắc Hà Nội Error! Bookmark not defined 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển ngân hàng TMCP BIDV Error! Bookmark not defined 3.1.2 Quá trình hình thành phát triển BIDV Chi nhánh Bắc Hà Nội Error! Bookmark not defined 3.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng BIDV – Chi nhánh Bắc Hà Nội Error! Bookmark not defined 3.3 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng BIDV- Chi nhánh Bắc Hà Nội Error! Bookmark not defined 3.3.1 Cơ cấu tín dụng Ngân hàng BIDV – Chi nhánh Bắc Hà Nợi Error! Bookmark not defined 3.3.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng BIDV – Chi nhánh Bắc Hà Nội Error! Bookmark not defined 3.3.3 Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng BIDV – Chi nhánh Bắc Hà Nội Error! Bookmark not defined 3.4 Đánh giá chung về công tác quản lý rủi ro tin ́ du ̣ng ta ̣i ngân hàng BIDV – Chi nhánh Bắc Hà Nô ̣i Error! Bookmark not defined 3.4.1 Những thành tựu đạt Error! Bookmark not defined 3.4.2 Những hạn chế tồn Error! Bookmark not defined 3.4.3 Nguyên nhân tồn tại, hạn chếError! Bookmark not defined 3.4.4 So sánh với chi nhánh khác tình hình chung BIDV Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 4: PHƢƠNG HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI TRONG THỜI GIAN TỚI Error! Bookmark not defined 4.1 Đinh ̣ hƣớng của Ngân hà ng BIDV- chi nhánh Bắc Hà Nơ ̣i về quản lý rủi ro tín dụng thời gian tới Error! Bookmark not defined 4.1.1 Định hướng hoạt động BIDV thời gian tớiError! Bookmark not defined 4.1.2 Định hướng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng BIDV - chi nhánh Bắc Hà Nội Error! Bookmark not defined 4.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng B IDV Chi nhánh Bắc Hà Nô ̣i Error! Bookmark not defined 4.2.1 Xây dựng chính sách tín dụng hiê ̣u quả Error! Bookmark not defined 4.2.2 Đa dạng hoá danh mục tín dụng nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 4.2.3 Nâng cao chất lượng phân tích, thẩm định tín dụngError! Bookmark not defined 4.2.4 Hồn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Error! Bookmark not defined 4.2.5 Nâng cao chất lượng cơng tác xử lý nợ có vấn đề xử lý tổn thất tín dụng Error! Bookmark not defined 4.2.6 Giải pháp tăng cường kiểm tra, giám sát nội tín dụng Error! Bookmark not defined 4.2.7 Giải pháp nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộError! Bookmark not defined 4.2.8 Sử dụng công cụ phái sinh Error! Bookmark not defined 4.2.9 Tăng cường quản lý rủi ro cấp độ danh mục, ngành hàng Error! Bookmark not defined 4.3 Một số đề xuất, kiến nghị Error! Bookmark not defined 4.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Error! Bookmark not defined 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Error! Bookmark not defined 4.3.3 Kiến nghị với Hội sở ngân hàng BIDVError! Bookmark not defined KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined TÀI LIỆU THAM KHẢO 13 LỜI NÓI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài - Lý học viên lựa chọn đề tài nghiên cứu Ngành ngân hàng ngành phát triển ngành nóng Việt Nam năm vừa qua, đóng vai trị quan trọng, đƣợc ví nhƣ mạch máu kinh tế Tuy nhiên tiềm ẩn rủi ro, thách thức lớn, nhƣ không quản lý kịp thời dễ dẫn đến sụp đổ hệ thống tài chính, kéo theo hệ lụy khơng thể lƣờng trƣớc đƣợc Rủi ro có mặt hầu hết các nghiệp vụ ngân hàng, ngân hàng muốn có lợi nhuận phải chấp nhận rủi ro phải sống chung với rủi ro phát sinh nghiệp vụ ngân hàng Trong bối cảnh cạnh tranh hội nhập thị trƣờng tài cơng nghiệp dịch vụ tài - Ngân hàng ngày phát triển đòi hỏi cải cách mạnh mẽ để giảm thiểu rủi ro hoạt động Trong nghiệp vụ ngân hàng nói hoạt động tín dụng nghiệp vụ then chốt mang lại nguồn lợi nhuận cao nhƣng nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro lớn Cùng với thời gian, tính chất rủi ro tín dụng thay đổi doanh nghiệp Việt Nam ngày bị sức ép của xu tồn cầu hóa hội nhập quốc tế, vấn đề hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng nhằm nâng cao hiệu hoạt động lực cạnh tranh giai đoạn vấn đề nan giải cho ngân hàng thƣơng mại Ngân hàng BIDV ngân hàng TMCP nhà nƣớc có mạng lƣới rộng, trải khắp nƣớc vƣơn nƣớc lân cận khu vực nhƣ có văn phòng đại diện số nƣớc giới, Chi nhánh Bắc Hà Nội đơn vị trực thuộc có trụ sở số 137 Nguyễn Văn Cừ, quận Long Biên, Hà Nội Chi nhánh có 04 Phòng giao dịch trực thuộc Thời gian qua BIDV Bắc Hà Nội có đóng góp đáng kể vào phát triển kinh tế - xã hội cho thành phố Hà Nội nói chung cho phát triển lớn mạnh BIDV nói riêng Bên canh kết đạt đƣợc, hoạt động tín dụng cịn tồn nhiều khó khăn, thách thức, tình hình nợ q hạn nợ xấu có xu hƣớng tăng lên ảnh hƣởng bão suy thoái kinh tế giai đoạn vừa qua thực tế địi hỏi ngân hàng BIDV Bắc Hà Nội phải trọng nâng cao công tác quản lý rủi ro rủi ro hoạt động tín dụng nhằm đảm bảo an tồn hệ thống góp phần nâng cao lực cạnh tranh giai đoạn Trong trình nghiên cứu rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng có nhiều tác giả tham gia nghiên cứu nhƣng vấn đề tổng quan đƣa giải pháp chung nhất, hệ thống Ngân hàng khoảng trống nghiên cứu lý để tác giả chọn đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng BIDV - Chi nhánh Bắc Hà Nội” Xuất phát từ nhận định trên, đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Thƣơng mại cổ phần đầu tƣ phát triển Việt Nam(BIDV) – Chi nhánh Bắc Hà Nội ” đƣợc tác giả lựa chọn làm đề tài nghiên cứu cho luận văn thạc sĩ Trên sở tìm hiểu quy định quản lý rủi ro Ngân hàng Nhà nƣớc, ngân hàng thƣơng mại, đặc biệt quy định theo thông lệ Quốc tế thực tiễn hoạt động quản lý rủi ro số nƣớc có tài đại, phát triển, luận văn phân tích đánh giá kết mặt cịn hạn chế, từ đề số giải pháp thúc đẩy việc quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại có hiệu - Câu hỏi nghiên cứu học viên vấn đề nghiên cứu: Những quy định, quy trình thực trạng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội đạt đƣợc theo chuẩn mực nào, cần phải có giải pháp để hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng? Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu: - Mục đích nghiên cứu: Mục đích luận văn phân tích đánh giá thực trạng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng BIDV chi nhánh Bắc HN, sở đề xuất giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh thời gian tới Nhiệm vụ nghiên cứu: + Tổng quan cơng trình nghiên cứu trƣớc đề tài + Hệ thống vấn đề lý luận chung quản lý rủi ro tín dụng HN thƣơng mại + Nghiên cứu kinh nghiệm số ngân hàng, chi nhánh quản lý rủi ro tín dụng + Đánh giá thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng phân tích tác động đến tổng thể hoạt động kinh doanh Chi nhánh hệ thống BIDV kết nhƣ điểm hạn chế hoạt động quản lý rủi ro tín dụng + Đề xuất số giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội thời gian tới Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu : Luận văn tập trung nghiên cứu thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh BIDV Bắc Hà Nội Phạm vi nghiên cứu : + Về không gian: nghiên cứu hoạt động thực tiễn cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Bắc Hà Nội vài nét chi nhánh tiêu biểu khác hệ thống BIDV + Về thời gian: nghiên cứu thực tế giới hạn chủ yếu thời gian 2010 – 2015 đề xuất giải pháp cho thời gian tới Phƣơng pháp nghiên cứu: - Phương pháp luận CNDVBC CNDVLS: Trƣớc hết luận văn sử dụng phƣơng pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng chủ nghĩa vật lịch sử để phân tích q trình hình thành, thực xu hƣớng quản lý rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại - Phương pháp phân tích liệu: Qua phƣơng pháp phân tích hệ thống số liệu theo chuỗi thời gian, luận văn nêu rõ thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh, nghiên cứu sách, quy định, qui trình hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tác động tới hoạt động kinh doanh chi nhánh nhƣ hệ thống BIDV - Phương pháp so sánh : so sánh hoạt động kinh doanh, quản lý rủi ro tín dụng, kết hoạt động quản lý rủi ro tín dụng năm, đánh giá điểm mạnh điểm yếu qua thời kỳ, so sánh với chi nhánh, đơn vị khác hệ thống để thấy đƣợc kết bật chi nhánh trọng đến công tác quản lý rủi ro tín dụng - Phương pháp tổng hợp: phƣơng pháp liên quan đến mặt, phận, mối quan hệ thông tin từ lý thuyết thu thập đƣợc thành chỉnh thể để tạo hệ thống lý thuyết đầy đủ sâu sắc chủ đề nghiên cứu Những đóng góp luận văn Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng, luận văn sâu vào nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng nhƣ cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng BIDV- Chi nhánh Bắc Hà Nội, mặt hạn chế cần khắc phục, từ đó, tác giả mạnh dạn đƣa giải pháp cụ thể để nâng cao chất lƣợng quản lý rủi ro tín dụng sở quan điểm định hƣớng, mục tiêu ngân hàng giai đoạn tới Kế t cấ u của luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn đƣợc chia làm bốn chƣơng cụ thể: Chƣơng 1: Tổng quan tài liệu, sở lý luận thực tiễn quản lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Phƣơng pháp nghiên cứu Chƣơng 3: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng BIDV– Chi nhánh Bắc Hà Nội Chƣơng : Phƣơng hƣớng giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội thời gian tới CHƢƠNG TỔNG QUAN TÀI LIỆU, CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài có liên quan 1.1.1 Các cơng trình nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Có nhiều cơng trình nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại tiêu biểu phải kể cơng trình nghiên cứu nhƣ: - TS Trần Huy Hoàng (2012) “Một số kiến nghị hạn chế nguy rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam”, tạp chí phát triển kinh tế số 3/2012 , Trƣờng đại học kinh tế HCM: tác giả liệt kê rủi ro thƣờng gặp ngân hàng thƣơng mại tiêu biểu nhƣ rủi ro liên quan đến danh mục cho vay bao gồm việc ngân hàng trọng đến vài đối tƣợng vay, cấu khoản vay tập trung nhiều cho tín dụng trung dài hạn, thời gian thu hồi vốn lâu hiệu phụ thuộc nhiều vào thành công dự án tƣơng lai, việc tăng trƣởng tín dụng nóng tiềm ẩn nhiều rủi ro, việc trích lập dự phịng rủi ro chƣa đúng, chƣa khoa học, việc lạm dụng tài sản chấp, cho vay dựa sở tài sản chấp mà xem nhẹ khả năng, tiềm lực tài khách hàng…Các rủi ro liên quan đến quản trị tín dụng, liên quan đến kỹ cán tác giả liệt kê hàng loạt yếu kém, bất cập cán ngân hàng, yếu tố ngƣời yếu tố quan trọng quan, tổ chức việc phải nâng cao trình độ, chất lƣợng cho đội ngũ cán ngân hàng đƣợc tác giả quan tâm Từ thực trạng ngân hàng thƣơng mại tác giả đƣa số kiến nghị hữu ích, thiết thực nhƣ: (i)Ngân hàng phải xác định chiến lƣợc phát triển tín dụng tùy thuộc vào thị trƣờng mục tiêu phải biết tận dụng đƣợc khả năng, mạnh mình, tránh tình trạng tự phát, (ii) nâng cao lực cán quản trị tác nghiệp lĩnh vực tín dụng, (iii) tận dụng phƣơng tiện, công nghệ phân tích khách hàng, thẩm định khoản vay, định giá tài sản, tránh yếu tố cảm tính, (iv) thực trích lập dự phịng rủi ro theo tính chất khoản vay, (v) áp dụng công cụ phái sinh để phịng ngừa rủi ro tín dụng Ở tác giả khái quát yếu tố rủi ro liên quan đến tín dụng cách xác thực khoa học, đƣợc nguyên nhân xác định đâu nguyên nhân trọng yếu đƣa kiến nghị hồn tồn phù hợp, triển khai đƣợc, nhiên viết vài hạn chế thực tiễn việc phát triển tín dụng thời gian qua ngân hàng thƣơng mại vấn đề thời cần phải đƣợc phân tích sâu hơn, có yếu tố rủi ro tín dụng mà ngun nhân khơng phải tìm giải pháp để khắc phục đƣợc tiêu biểu nhƣ tình trạng sở hữu chéo ngân hàng thƣơng mại đằng sau quyền lợi “ nhóm lợi ích” … - PGS.TS Nguyễn Thị Mùi (2006), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài chính: tác giả đƣa vấn đề tổng quan liên quan đến hoạt động quản trị ngân hàng thƣơng mại dành nhiều thời lƣợng để đề cập đến vấn đề quản trị tín dụng sản phẩm phái sinh từ tín dụng, tác giả giới thiệu đƣa khái niệm, quy trình, quy định tín dụng nhƣ quy trình thẩm định khoản vay, quy định hồ sơ tín dụng, quy trình thu nợ xử lý khoản nợ có vấn đề, quy trình giám sát kiểm sốt…trên có sở tác giả tổng quan gần nhƣ toàn hoạt động liên quan đến trị ngân hàng thƣơng mại trú trọng phân tích, nghiên cứu làm rõ vấn đề lý thuyết nhƣ quy định, quy trình ngân hàng liên quan đến hoạt động quản trị tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Những ƣu điểm tác giả giúp độc giả hiểu đƣợc khái quát chuẩn hóa hoạt động quản trị ngân hàng, hoạt động quản trị mối liên hệ, liên quan đến hoạt động đƣợc xâu chuỗi hệ thống từ có nhìn tổng quan, bao quát đƣợc toàn hoạt động quản trị ngân hàng hiểu biết sâu sắc hoạt động liên quan đến quản trị tín dụng rủi ro tín dụng, nhiên cơng trình khoa học mang tính giáo khoa nên khơng tránh khỏi vấn đề mang tính nghiên cứu, lý thuyết… để ứng dụng vào thực tiễn hoạt động quản trị ngân hàng quản trị rủi ro tín dụng cần kết hợp nghiên cứu nhiều quy trình, quy định liên quan - GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2002) “Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh Ngân hàng”, NXB Thống kê: Trong cơng trình nghiên cứu tác giả cập nhật đƣợc kiến thức với nội dung tiên tiến đại quản trị kinh doanh ngân hàng đƣợc áp dụng phổ biến giới đồng thời khả vận dụng gợi ý cho ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, giáo trình tác giả khái quát rủi ro đặc thù kinh doanh ngân hàng – loại hình kinh doanh đặc biệt, liệt kê rủi ro chủ yếu hoạt động ngân hàng, đƣa nguyên lý quản trị ngân hàng thƣơng mại đặc biệt tác giả cịn lồng ghép câu hỏi tình tập mang tính điển hình để độc giả vừa hiểu biết lý thuyết vừa thực hành áp dụng vào công việc thực tiễn cơng trình mang nhiều yếu tố thực tiễn tiệm cận đƣợc với quy trình, quy định tài tiên tiến, đại, tập, tình nhƣ kinh nghiệm vơ hữu ích nhƣ “ngân hàng thu nhỏ” để nhà quản trị lƣờng hết đƣợc yếu tố rủi ro đƣa đƣợc phƣơng pháp, giải pháp quản trị phù hợp, nhiên cơng trình khơng tránh khỏi điểm cịn hạn chế cần đƣợc hồn thiện để phù hợp với hoạt động kinh doanh thực tiễn ngân hàng thƣơng mại Việt Nam - Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2013), Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi, ban hành kèm theo Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Ngân hàng Nhà nƣớc : Đây văn mang tính chất pháp định bao gồm nhƣng quy định , quy trình việc phân loại tài sản trích lập dự phịng rủi ro, mang tính chất pháp lệnh buộc tổ chức tín dụng, ngân hàng thƣơng mại, chi nhánh ngân hàng nƣớc phải tuân thủ cách nghiêm ngặt Nó đƣợc đời qua nhiều lần chỉnh sửa, bổ sung văn pháp luật đƣợc đánh giá tiệm cận đƣợc với quy định, quy chuẩn theo thông lệ Quốc tế ngân hàng thƣơng mại tn thủ cách nghiêm túc bƣớc tiến lớn việc minh bạch hóa khoản nợ ngân hàng nhƣ đảm bảo đƣợc an toàn hệ thống giúp ích nhiều cho ngân hàng thƣơng mại việc quản lý rủi ro tín dụng nhƣ cân đối đƣợc tài để có chiến lƣợc đầu tƣ phù hợp Tuy nhiên văn mang tính chất pháp quy nên mang nặng yếu tố hành chính, mệnh lệnh để phát huy đƣợc tối đa hiệu nhƣ mong muốn cần phải đƣợc chỉnh sửa, hồn thiện thêm để phù hợp sát với thực tiễn hơn, tránh đƣợc yếu tố mang tính chất đối phó - Nguyễn Anh Tuấn (2012) “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam” Luận án TS., Trƣờng ĐHKTQD Hà Nội: Luận án đƣa dấu hiệu để nhận biết cảnh báo sớm rủi ro nhƣ cách thức đo lƣờng rủi ro tín dụng, ƣu điểm lớn cơng trình đƣa cách tƣơng đối đầy đủ tiêu chí định tính định lƣợng để đánh giá hiệu cơng tác quản lý rủi ro tín dụng cho ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, nhƣ gợi mở cho ngân hàng thƣơng mại khác Luận án đƣợc nhiều mặt cịn yếu kém, hạn chế cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Nơng nghiệp nhƣ: Mơ hình quản lý rủi ro cịn lạc hậu, hệ thống đánh giá chấm điểm khách hàng tín dụng chƣa phù hợp, cịn mang nặng yếu tố định tính, chƣa coi trọng đến yếu tố định lƣợng , công tác phân loại nợ nhƣ việc trích lập dự phịng rủi ro nhiều bất cập chƣa tiếp cận đƣợc với quy trình quy chuẩn đại, tiên tiến làm cho nợ xấu ngân hàng có chiều hƣớng ngày tăng cao, lợi nhuận giảm sút Từ tác giả đƣa giải pháp then chốt nhằm cải thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng có kiến nghị thiết thực Tuy nhiên mặt hạn chế cơng trình nghiên cứu là: Tính gợi mở, ứng dụng cho cơng tác quản lý rủi ro tín dụng nói chung cịn chƣa cao nhƣ biết Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn ngân hàng tƣơng đối “bao cấp” thƣờng ngân hàng sau bƣớc đại hóa cơng nghệ nhƣ việc tiếp cận hội nhập với tài chính, ngân hàng Quốc tế - Nguyễn Đức Tú (2012), “Quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Cơng thương Việt Nam”, Luận án TS, Trƣờng ĐHKTQD Hà Nội: Luận án đề xuất khái niệm rủi ro tín dụng khác biệt với quan điểm nhiều chuyên gia kinh tế nhà quản lý thực tiễn Việt Nam nhấn mạnh khả xảy khác biệt không mong muốn thu nhập thực tế thu nhập kỳ vọng hạn, nhận đƣợc đầy đủ gốc lãi, rủi ro tín dụng dẫn đến tổn thất tài tức giảm thu nhập rịng làm giảm giá trị thị trƣờng vốn Khái niệm sở lý luận quan trọng để xác định nội dung cụ thể hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Hơn luận án phát triển hệ thống lý luận quản lý rủi ro tín dụng áp dụng cho ngân hàng với nội dung xây dựng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng theo hƣớng tiếp cận phƣơng pháp quản lý rủi ro đại áp dụng mơ hình đánh giá quản lý rủi ro tín dụng, nâng cao hiệu tính minh bạch quản lý rủi ro tín dụng, khuyến nghị ngân hàng xây dựng sách tín dụng từ khâu hậu kiểm, tƣ vấn định quản lý khoản vay dựa hệ thống phân tích rà sốt tín dụng Từ vấn đề lý thuyết tác giả nguyên nhân chủ yếu dẫn tới rủi ro đề xuất nhiều giải pháp hữu ích định hƣớng, gợi mở cho Ngân hàng Công thƣơng Việt Nam nhƣ ngân hàng thƣơng mại việc củng cố bƣớc phát triển bền vững cơng tác quản lý rủi ro tín dụng, nâng tầm ngân hàng để hội nhập với tài Quốc tế - Basel II: Basel II phiên thứ hai hiệp ƣớc Bassel đƣa nguyên tắc chung luật ngân hàng ủy ban Basel giám sát ngân hàng, Basel II giới hạn việc đo lƣờng rủi ro thị trƣờng đo lƣờng cho rủi ro tín dụng giới thiệu chuỗi cách tiếp cận rủi ro tín dụng phức tạp tập trung vào rủi ro vận hành Basel II sử dụng khái niệm nhƣ: Yêu cầu vốn tối thiểu: Nhắc đến việc trì lƣợng vốn pháp định đƣợc tính tốn cho ba thành phần rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt: Rủi ro thị trƣờng, rủi ro tín dụng rủi ro vận hành, với thành phần rủi ro tín dụng đƣợc tính tốn theo ba cách khác thay đổi độ phức tạp cụ thể cách tiếp cận tiêu chuẩn hóa Phƣơng pháp tiếp cận chuẩn hóa phƣơng pháp đơn giản phƣơng pháp đánh giá rủi ro tín dụng Basel II Theo đó, để đo lƣờng rủi ro tín dụng, ngân hàng cần có hỗ trợ tổ chức xếp hạng bên ngồi (nhƣ Moodys’, S&P, Fitch) từ đó, xác định hệ số rủi ro theo quy định Ở số quốc gia, quan tra, giám sát Ngân hàng Trung ƣơng phê duyệt phƣơng pháp giai đoạn áp dụng Basel II Theo phƣơng pháp này, Basel II quy định danh sách tài sản tín dụng khách hàng phân chia thành 07 nhóm tài sản gồm có: (i) Khoản cho vay quốc gia; (ii) Khoản cho vay ngân hàng; (iii) Khoản cho vay doanh nghiệp; (iv) Khoản cho vay danh mục bán lẻ; (v) Khoản cho vay đƣợc đảm bảo tài sản nhà ở; (vi) Khoản cho vay đƣợc đảm bảo bất động sản thƣơng mại; (vii) Các loại tài sản khác Trọng số rủi ro tƣơng ứng với loại tài sản áp dụng phù hợp với mức độ nhạy cảm rủi ro khác hay nói cách khác, dựa mức đánh giá tổ chức xếp hạng độc lập Trong Basel I quy định trọng số rủi ro khoản cho vay doanh nghiệp 100%, Basel II đƣa trọng số rủi ro khác theo mức xếp hạng khách hàng Trọng số rủi ro doanh nghiệp mức xếp hạng khuyến nghị đầu tƣ giảm xuống đáng kể (ví dụ nhƣ mức 20% xếp hạng AAA đến AA-), đó, phân đoạn khách hàng khơng khuyến khích đầu tƣ với mức xếp hạng dƣới mức BB- trọng số rủi ro quy định tăng đến mức 150% Chỉ có khách hàng doanh nghiệp không đƣợc xếp hạng áp dụng trọng số rủi ro 100% Ta thấy đánh giá khoản cho vay theo Hiệp ƣớc Basel II nhạy cảm rủi ro so với Hiệp ƣớc ban đầu – Basel I Tuy nhiên, số tiêu chí đánh giá tổ chức xếp hạng độc lập bên phải đƣợc quan giám sát ngân hàng phê duyệt Các tổ chức xếp hạng bên ngồi phải thỏa mãn 06 tiêu chí bao gồm (i) Sự khách quan; (ii) Tính độc lập; (iii) Tổ chức quốc tế; (iv) Công khai thông tin trọng yếu (phƣơng pháp luận, định nghĩa khách hàng không trả đƣợc nợ, ); (v) Nguồn lực; (vi) Sự tin cậy việc đánh giá tín dụng Mặc dù phƣơng pháp đơn giản, nhƣng thấy cịn hạn chế đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ chi phí đáng kể để có đƣợc đánh giá tổ chức xếp hạng độc lập Đồng 10 thời, doanh nghiệp không đƣợc xếp hạng tín dụng phƣơng pháp xử lý nhƣ nào? Đây thực tế ngành Ngân hàng, đặc biệt thị trƣờng ngân hàng nƣớc phát triển Do đối tƣợng khách hàng vay tiền ngân hàng nƣớc thƣờng doanh nghiệp vừa nhỏ, xu hƣớng khơng có xếp hạng tín dụng -Ngồi tác giả cịn tổng quan, tìm hiểu số tài liệu pháp luật quy định có liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng nhƣ: Luật tổ chức tín dụng, nghị định, thơng tƣ hƣớng dẫn Bộ, ban ngành công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.2 Vấn đề cần nghiên cứu tiếp : Qua việc đọc nghiên cứu có chọn lọc cơng trình khoa học, tài liệu liên quan, tác giả xây dựng, định hƣớng cho đƣợc phƣơng pháp tốt phục vụ cho đề tài nghiên cứu mình, có học q giá cơng tác chọn lọc tài liệu, mở rộng tầm hiểu biết chủ đề mà tham gia nghiên cứu từ tác giả có đƣợc nhìn tổng qt, sâu rộng có đề xuất, đóng góp thiết thực, cụ thể đề tài nghiên cứu 1.2 Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng hoạt động NHTM 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng - Rủi ro tín dụng: theo khái niệm nhất, khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả không trả đầy đủ tiền lãi và/hoặc tiền gốc theo điều kiện cam kết hợp đồng tín dụng Nếu coi tín dụng việc “tin tƣởng”, sở đó, trao cho khách hàng sử dụng giá trị với mong muốn nhận đƣợc giá trị lớn tƣơng lai rủi ro tín dụng khả mà mong muốn khơng đƣợc đáp ứng, hay nói cách khác, khả xảy không mong muốn kết thực tế kỳ vọng Hiện nay, rủi ro tín dụng đƣợc nhiều nhà khoa học nhiên cứu đƣa số quan niệm khác nhau: 11 + Theo Ủy ban Giám sát Ngân hàng: định nghĩa rủi ro tín dụng “khả bên vay hay đối tác ngân hàng không thực hiện nghĩa vụ theo điều khoản thỏa thuận” + Theo khoản Điều Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc quy định tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi thì: “ Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng tổn thất có khả xảy nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng khơng thực hiện khơng có khả thực hiện phần tồn nghĩa vụ theo cam kết” 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng Căn vào nguyên nhân rủi ro chia làm nhóm sau: + Rủi ro đạo đức: rủi ro thông tin không cân xứng tạo sau giao dịch diễn + Rủi ro lựa chọn đối nghịch: thông tin bất cân xứng tạo trƣớc giao dịch diễn Căn theo mức độ tổn thất chia làm nhóm chính: + Rủi ro đọng vốn: rủi ro xảy trƣờng hợp đến thời hạn mà ngân hàng chƣa thu hồi vốn vay, dẫn đến khoản vốn bị đông cứng, lỏng ảnh hƣởng đến ngân hàng + Rủi ro vốn: rủi ro ngƣời vay khơng có khả trả nợ đƣợc theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc và/hoặc lãi vay, lúc để thu hồi đƣợc vốn vay ngân hàng trông chờ vào việc lý tài sản đảm bảo khách hàng Căn theo đối tượng sử dụng chia làm nhóm chính: + Rủi ro khách hàng cá thể: rủi ro tín dụng xảy đối tƣợng khách hàng cá nhân + Rủi ro công ty/tổ chức kinh tế, định chế tài chính: rủi ro tín dụng xảy đối tƣợng khách hàng công ty/tổ chức kinh tế, định chế tài 12 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng việt Trần Huy Hoàng, 2012 Một số kiến nghị hạn chế nguy rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Tạp chí phát triển kinh tế, số 3/2012, Trƣờng đại học kinh tế HCM Trần Huy Hồng, 2003 Giáo trình tín dụng Ngân hàng Hà Nội: NXB Thống kê Nguyễn Thị Mùi, 2006 Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Tài Ngân hàng TMCP BIDV - Chi nhánh Bắc Hà Nội, 2011-2015 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2011-2015, Báo cáo thực hiện công tác quản trị rủi ro Hà Nội Ngân hàng TMCP BIDV, 2010 Cẩm nang tín dụng Ngân hàng Hà Nội Ngân hàng TMCP BIDV, 2010 Sổ tay hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng Hà Nội Nguyễn Văn Tiến, 2002 Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh Ngân hàng Hà Nội: NXB Thống kê Nguyễn Anh Tuấn, 2012 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Luận án tiến sĩ Trƣờng ĐHKTQD Hà Nội Nguyễn Đức Tú, 2012 Quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Cơng thương Việt Nam Luận án tiên sĩ Trƣờng ĐHKTQD Hà Nội Tiếng anh 10 Basel Committee on Banking Supervision, 1999 Principles for the Management of Credit Risk 11 Cosin D.H Pirotte, 2001 Advanced Credit Risk Analysis, p 30-35 12 Central Bank of the Republic of Austria, 2004 Credit Approval Process and Credit Risk Management Guidelines on Credit Risk Management 13 Xiuzhu Zhao, 2007 Credit Risk Management in Major British Banks A Dissertation for the Degree “MA Finance and Investment”, University of Nottingham 13 ... sở lý luận rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng, luận văn sâu vào nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng nhƣ cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng BIDV- Chi nhánh Bắc Hà Nội, ... GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o TRẦN NGỌC SƠN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI Chuyên ngành: Quản lý. .. Ngân hàng khoảng trống nghiên cứu lý để tác giả chọn đề tài ? ?Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng BIDV - Chi nhánh Bắc Hà Nội? ?? Xuất phát từ nhận định trên, đề tài ? ?Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng