Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh tỉnh phú thọ

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH ––––––––––––––––––––––––––––––– ĐỖ THỊ NGỌC HOA QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH PHÚ THỌ LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ THÁI NGUYÊN - 2017 ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH ––––––––––––––––––––––––––––––– ĐỖ THỊ NGỌC HOA QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH PHÚ THỌ Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60.34.04.10 LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN NGỌC SƠN THÁI NGUYÊN - 2017 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng, công trình nghiên cứu riêng Những số liệu, thông tin kết nghiên cứu luận văn trung thực chưa sử dụng để bảo vệ luận văn Mọi giúp đỡ cho việc thực luận văn cảm ơn thông tin trích dẫn luận văn ghi rõ nguồn gốc Thái Nguyên, ngày … tháng … năm 2017 Tác giả Đỗ Thị Ngọc Hoa ii LỜI CẢM ƠN Trong trình thực đề tài: “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Phú Thọ”, nhận hướng dẫn, giúp đỡ, động viên nhiều cá nhân tập thể Tôi xin bày tỏ cảm ơn sâu sắc tới tất cá nhân tập thể tạo điều kiện giúp đỡ học tập nghiên cứu Tôi xin trân trọng cảm ơn Ban Giám hiệu, Phòng Đào tạo, khoa, phòng Trường Đại học Kinh tế Quản trị kinh doanh - Đại học Thái Nguyên tạo điều kiện giúp đỡ mặt trình học tập hoàn thành luận văn Tôi xin trân trọng cảm ơn giúp đỡ tận tình giáo viên hướng dẫn PGS.TS NGUYỄN NGỌC SƠN Tôi xin cảm ơn giúp đỡ, đóng góp nhiều ý kiến quý báu nhà khoa học, thầy, cô giáo Trường Đa ̣i ho ̣c Kinh tế Quản trị Kinh doanh - Đại học Thái Nguyên Trong trình thực đề tài, giúp đỡ cộng tác đồng chí địa điểm nghiên cứu, xin chân thành cảm ơn bạn bè, đồng nghiệp gia đình tạo điều kiện mặt để hoàn thành nghiên cứu Tôi xin bày tỏ cảm ơn sâu sắc giúp đỡ quý báu Thái Nguyên, ngày … tháng … năm 2017 Tác giả Đỗ Thị Ngọc Hoa iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii DANH MỤC CÁC HÌNH viii MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Ý nghĩa luận văn .3 Kết cấu luận văn .3 Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.3 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 11 1.1.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .19 1.2 Cơ sở thực tiễn quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 23 1.2.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại giới .23 1.2.2 Kinh nghiệm số chi nhánh BIDV nước 25 1.2.3 Bài học kinh nghiệm Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển tỉnh Phú Thọ .30 Chương 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .32 2.1 Câu hỏi nghiên cứu 32 2.2 Phương pháp nghiên cứu 32 2.2.1 Phương pháp thu thập thông tin 32 iv 2.2.2 Phương pháp tổng hợp thông tin .33 2.2.3 Phương pháp phân tích thông tin 33 2.3 Hệ thống tiêu nghiên cứu .34 2.3.1 Các tiêu hoạt động tín dụng 34 2.3.2 Chỉ tiêu đánh giá quản lý rủi ro tín dụng 35 Chương 3: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍ N DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH PHÚ THỌ .38 3.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển tỉnh Phú Thọ 38 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 38 3.1.2 Cơ cấu tổ chức 40 3.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh .42 3.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng BIDV chi nhánh Phú Thọ 48 3.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển tỉnh Phú Thọ .48 3.2.2 Thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển tỉnh Phú Thọ 51 3.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác quản lý rủi ro Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển tỉnh Phú Thọ .69 3.3.1 Nhận xét, đánh giá từ phía nhà quản lý, cán ngân hàng 69 3.3.2 Đánh giá rủi ro tín dụng qua điều tra khách hàng 71 3.4 Đánh giá chung công tác quản lý rủi ro Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển tỉnh Phú Thọ .76 3.4.1 Kết đạt .76 3.4.2 Hạn chế, nguyên nhân .77 Chương 4: ĐINH HƯỚNG, MỤC TIÊU VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN ̣ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV CHI NHÁNH PHÚ THỌ .82 4.1 Định hướng mục tiêu quản lý rủi ro Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh tỉnh Phú Thọ 82 4.1.1 Định hướng quản lý rủi ro tín dụng BIDV chi nhánh tỉnh Phú Thọ 82 v 4.1.2 Mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển tỉnh Phú Thọ 83 4.2 Giải pháp hoàn thiện công tác quản lý rủi ro Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển tỉnh Phú Thọ 84 4.2.1 Xây dựng hoàn thiện mục tiêu, chiến lược, sách quản lý rủi ro tín dụng 84 4.2.2 Giải pháp nhận biết xác định rủi ro tín dụng 86 4.2.3 Tiếp tục xây dựng áp dụng công cụ đo lường rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế quy định Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam .88 4.2.4 Giải pháp quản trị kiểm soát rủi ro tín dụng 89 4.2.5 Giải pháp xử lý rủi ro tín dụng 91 4.3 Kiến nghị 95 4.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam/ NHNN Việt Nam chi nhánh tỉnh Phú Thọ 95 4.3.2 Đối với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 96 KẾT LUẬN 97 TÀI LIỆU THAM KHẢO 98 PHỤ LỤC .100 vi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CP : Cổ phần DPRR : Dự phòng rủi ro KH : Khách hàng NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại QLN : Quản lý nợ RRTD : Rủi ro tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng TMCP : Thương mại cổ phần TSĐB : Tài sản đảm bảo XHTD : Xếp hạng tín dụng XLRR : Xếp loại rủi ro vii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1 Xếp hạng doanh nghiệp Moody’s 14 Bảng 3.1 Thực trạng lợi nhuận BIDV tỉnh Phú Thọ giai đoạn 2014 -2016 42 Bảng 3.2 Tổng kết tài sản BIDV tỉnh Phú Thọ giai đoạn 2014 - 2016 .44 Bảng 3.3 Tình hình huy động vốn BIDV tỉnh Phú Thọ giai đoạn 2014 - 2016 .46 Bảng 3.4 Tình hình nợ hạn BIDV tỉnh Phú Thọ giai đoạn 2014 - 2016 48 Bảng 3.5 Tình hình nợ hạn theo nhóm nợ 50 Bảng 3.6 Tình hình nợ xấu BIDV tỉnh Phú Thọ giai đoạn 2014 - 2016 .51 Bảng 3.7 Kết khảo sát công tác nhận diện rủi ro BIDV tỉnh Phú Thọ 53 Bảng 3.8 Kết xếp hạng tín dụng khách hàng BIDV 57 Bảng 3.9 Kết khảo sát công tác đo lường rủi ro BIDV tỉnh Phú Thọ .58 Bảng 3.10 Phân loại khách hàng theo kết XHTDNB 61 Bảng 3.11 Tình hình trích lập quỹ dự phòng rủi ro BIDV tỉnh Phú Thọ giai đoạn 2014 - 2016 .64 Bảng 3.12 Kết khảo sát hoạt động quản trị giảm thiểu rủi ro BIDV tỉnh Phú Thọ 65 Bảng 3.13 Kết khảo sát công tác xử lý rủi ro BIDV tỉnh Phú Thọ 68 Bảng 3.14 Rủi ro tác động môi trường bên .73 Bảng 3.15 Đánh giá rủi ro tín dụng từ phía khách hàng 74 Bảng 3.16 Rủi ro thẩm định hồ sơ ngân hàng 75 Bảng 3.17 Rủi ro cán tín dụng ngân hàng .75 viii DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 3.1 Mô Hình tổ chức BIDV Phú Thọ 42 Hình 3.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp 55 Hình 3.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng cá nhân hộ gia đình 56 89 đo lường rủi ro RAROC (Risk Adiusted Return on Capital), mô hình xếp hạng Moody’s Standard&Poor’s, mô hình điểm số Z (Z-Credit scoring model) Hiện nay, BIDV tỉnh Phú Thọ áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, hệ thống đo lường RRTD hàng đầu mà Ủy ban Basel khuyến cáo sử dụng, nhiên việc ứng dụng thêm nhiều công cụ đo lường giúp cho Chi nhánh có nhìn toàn diện RRTD từ khách hàng, khoản vay, ngành nghề, lĩnh vực 4.2.4 Giải pháp quản lý kiểm soát rủi ro tín dụng 4.2.4.1 Quản lý rủi ro tín dụng tập trung Đối với tín dụng bán buôn: Chi nhánh có sách khách hàng riêng nhóm Việc quản trị RRTD thực theo quy trình Đối với tín dụng bán lẻ (gồm SMEs thể nhân, hộ gia đình): Chi nhánh cần tích cực tư vấn khách hàng sử dụng sản phẩm tín dụng bán lẻ chuẩn để giảm thiểu thời gian tác nghiệp quản lý rủi ro tập trung 4.2.4.2 Tăng cường công tác kiểm tra giám sát tín dụng BIDV tỉnh Phú Thọ cần có biện pháp tăng cường công tác này, đảm bảo công tác kiểm tra giám sát thực chất, hiệu để từ đưa biện pháp phòng ngừa trích lập sử dụng hiệu dự phòng RRTD Cán ngân hàng thường xuyên thực giám sát hành vi người vay, mục đích sử dụng tiền vay, trình hoạt động kinh doanh, trình trả nợ giám sát đảm bảo tín dụng nhằm tránh tình trạng người vay vi phạm điều khoản thỏa thuận hợp đồng Việc phát xử lý kịp thời khoản vay có vấn đề, khoản vay có nhiều khả không thu hồi biện pháp hữu hiệu góp phần hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Công tác giám sát nên tiến hành nhiều hình thức: - Tùy đặc điểm khoản vay, việc kiểm tra sử dụng vốn vay thực sau giải ngân định kỳ 1tháng/lần, 1quí/lần tối đa không tháng/lần - Trường hợp phát có dấu hiệu bất thường rủi ro, đề xuất kiểm tra đột xuất 90 - Kiểm tra thường xuyên sở khách hàng; Theo dõi tình hình ngành sản xuất khách hàng - Kiểm tra thông qua thông tin thu thập từ nguồn khác - Kiểm tra khoản vay rút tiền mặt chậm tuần sau giải ngân - Kiểm tra việc đánh giá tài sản chấp theo giá vật thời điểm - Kiểm tra thông qua thông tin thu thập từ nguồn khác Việc theo dõi nợ khách hàng phải tiến hành cách thống có hệ thống theo nội dung quy định chế độ, thể lệ cho vay Việc cho vay, khoản nợ có vấn đề kết kiểm tra nợ cần thông báo kịp thời cho cấp lãnh đạo có liên quan để có biện pháp xử lý kịp thời theo chức nhiệm vụ phân tích Mục tiêu giám sát khoản nợ khách hàng: tuân thủ sách, thủ tục cho vay, giá tài sản chấp, đảm bảo hồ sơ tín dụng, tính thực khả trả nợ khách hàng, hồ sơ phân tích tình hình tài hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, tính phù hợp quỹ dự phòng tổn thất Phương thức kiểm tra sử dụng vốn vay: Để việc kiểm tra sử dụng vốn vay có hiệu giúp phát sớm dấu hiệu rủi ro, cán tín dụng cần chủ động đề xuất việc sử dụng đồng thời phương thức kiểm tra khác kiểm tra thực tế trường, kiểm đếm hàng hóa kho hàng, cộng sổ đối chiếu giá hóa đơn với thẻ xuất nhập kho và/hoặc kiểm tra sổ sách chứng từ kế toán… Các loại giấy tờ cần chụp lưu giữ để làm kết luận việc sử dụng vốn vay khách hàng… Khi kiểm tra xuất dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng để từ có nhận định việc giám sát xếp hạng, đồng thời thu thập thông tin quan trọng, giúp hiểu rõ công việc kinh doanh khách hàng đầy đủ Ngoài để hỗ trợ cán tín dụng thực việc kiểm tra sử dụng vốn vay thời hạn, phát kịp thời rủi ro sau cho vay, cán tín dụng phải có trách nhiệm nhắc nhở cán tín dụng hoàn thành việc kiểm tra sử dụng vốn vay, cung cấp bổ sung thông tin liên quan đến khách hàng khai thác từ hệ thống 91 thông tin giới hạn tín dụng, dư nợ, ngày đáo hạn, tình hình trả nợ gốc lãi thời hạn kiểm tra định kỳ khoản vay, thời hạn kiểm tra định kỳ tài sản bảo đảm 4.2.5 Giải pháp xử lý rủi ro tín dụng Rủi ro vấn đề tránh khỏi lĩnh vực kinh doanh tiền tệ với thông tin bất cân xứng kinh tế thị trường Vì rủi ro xảy ngân hàng cho vay phải có biện pháp khắc phục để hoạt động kinh doanh tiếp diễn Các biện pháp là: Thứ nhất, tăng cường xử lý nợ xấu - Giám sát nợ xấu cách có hiệu thông qua hoạt động phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ Để việc xử lý nợ xấu kịp thời, đạt hiệu cao khâu cảnh báo, phát sớm nợ xấu phát sinh quan trọng, định trực tiếp đến trình xử lý nợ sau Duy trì thường xuyên việc kiểm tra, phân tích, đánh giá thực trạng nguyên nhân phát sinh nợ xấu, làm rõ trách nhiệm cá nhân có liên quan đơn vị, cá nhân phụ trách có tỷ lệ nợ xấu tăng nhanh, gắn trách nhiệm thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro với trách nhiệm cá nhân cho vay - Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp: Trên sở kết việc phân tích phân loại nợ xấu, ngân hàng cần tiến hành biện pháp thích hợp đôn đốc khách hàng huy động nguồn vốn hợp pháp để trả nợ vay ngân hàng thời gian ngắn - Cơ cấu lại nợ cho khách hàng sở nguồn thu đảm bảo, chắn phương án trả nợ cấu khả thi: Đối với khoản nợ xấu phát sinh nguyên nhân khách quan chưa phải bất khả kháng, KH tồn hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường NH có đủ thông tin để đánh giá KH có khả phát triển tương lai, NH xem xét thực việc cấu lại nợ cho KH nhằm giảm bớt sức ép trả nợ đến hạn, giúp cho KH có hội để tiếp tục SXKD có nguồn thu để trả nợ cho NH - Trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hợp lý có hiệu quả: Để đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh trường hợp có rủi ro xảy ra, NH cần 92 tuân thủ quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động NH TCTD - Phân loại nợ có hướng xử lý khoản nợ xấu Cụ thể: + Đối với khoản vay chuyển nợ hạn khách hàng gặp khó khăn tài chính, Chi nhánh cần phối hợp chặt chẽ với khách hàng khách hàng đưa phương án kinh doanh hợp lý, có khả thay đổi tình hình để tái cấu lại nợ cho khách hàng + Đối với khoản vay có tài sản đảm bảo: Chi nhánh xử lý tài sản đảm bảo biện pháp thu hồi tài sản, cho thuê tài sản, liên doanh góp vốn tài sản để trừ nợ, bán nợ cho công ty mua bán nợ + Đối với khách hàng cố ý chây ỳ sử dụng phương pháp kiện tòa để xử lý + Bán khoản nợ xấu: Đối với khoản nợ khó có khả thu hồi xử lý việc tham gia thị trường mua bán nợ, ngân hàng xem xét bán khoản nợ xấu cho công ty mua bán nợ, ngân hàng chủ thể kinh tế khác theo quy định hành + Xóa nợ: Đây giải pháp sau tất giải pháp xử lý nợ để làm bảng tổng kết tài sản NH cho khoản nợ khả thu hồi Thứ hai, phân tán rủi ro cách sử dụng công cụ bảo hiểm tiền vay, tài sản bảo đảm đa dạng hóa việc cấp tín dụng cho vay đồng tài trợ với ngân hàng khác Đối với việc sử dụng công cụ bảo hiểm tiền vay Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà rủi ro ngân hàng lường trước Vì sử dụng công cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng Vì vậy, để giảm thiểu rủi ro tín dụng Chi nhánh cần yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm trình xây dựng bảo hiểm công trình (đối với dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hóa… Trên thực tế thời gian qua, nhờ sử dụng yêu cầu mà tổn thất vốn vay thiên tai gây quan bảo hiểm toán, giảm thiểu đáng kể tổn thất 93 Đối với việc sử dụng công cụ tài sản đảm bảo tiền vay - Hoàn thiện mặt pháp lý tài sản bảo đảm tiền vay để thuận lợi xử lý tài sản bảo đảm, nguồn thu nợ thứ hai rủi ro tín dụng xảy Qua xử lý số tài sản bảo đảm tiền vay cho thấy sở hữu tài sản không rõ ràng, giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu nên việc bán tài sản khó khăn (cơ quan công chứng không chịu công chứng hợp đồng, người mua e ngại…) Nguyên nhân tình trạng khách hàng ngại tốn chi phí nên không đăng ký sở hữu tài sản (đặc biệt nhà xưởng, công trình đất), ngân hàng không đôn đốc khách hàng hoàn thiện thủ tục tài sản bảo đảm, việc đăng ký sở hữu tài sản đất gặp nhiều khó khăn thủ tục…nên nhiều tài sản đất, đặc biệt nhà xưởng, công trình xây dựng đất chấp Chi nhánh chưa có giấy tờ sở hữu tài sản Do hồ sơ bảo đảm tiền vay không đầy đủ, gây khó khăn cho trình xử lý tài sản thu hồi nợ Ðể giảm rủi ro mặt pháp lý, cần thỏa thuận việc hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản sau dự án hoàn thành điều kiện tín dụng, đồng thời thực nghiêm túc công tác kiểm tra, liên tục rà soát hồ so pháp lý thực trạng tài sản bảo đảm Đa dạng hóa việc cấp tín dụng cho vay đồng tài trợ với ngân hàng khác Một biện pháp quản lý rủi ro tín dụng đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư Trước hết lĩnh vực tín dụng, Chi nhánh cần đa dạng hóa loại hình cấp tín dụng, đa dạng hóa khách hàng sản phẩm, thời hạn nhằm phân tán rủi ro tín dụng Mặt khác, xu hướng ngân hàng đại ngày đa dạng hóa đầu tư vào cung ứng sản phẩm, dịch vụ ngân hàng khác Vì hoạt động tín dụng hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro, nên Chi nhánh cần phát triển hoạt động kinh doanh khác cung ứng sản phẩm phi tín dụng: dịch vụ thẻ, dịch vụ toán, dịch vụ ngân hàng điện tử, dịch vụ chuyển tiền, dịch vụ cho thuê két sắt, quản lý dòng ngân lưu,… Một giải pháp khác nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng, Chi nhánh thực cho vay đồng tài trợ Vay đồng tài trợ trình tổ chức thực việc cấp tín dụng bên đồng tài trợ với tham gia hai hay nhiều tổ chức tín dụng mà Agribank làm đầu mối thành viên cho 94 phần dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đầu tư phát triển đời sống Sử dụng hình thức này, Chi nhánh khắc phục nhược điểm lực cấp tín dụng đồng tài trợ với NH khác Đặc biệt, Chi nhánh tiếp cận với lực quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng lớn có kinh nghiệm lĩnh vực Việc nhiều ngân hàng cho vay giúp chia sẻ tổn thất RRTD xảy Thứ ba, tính toán hợp lý số trích lập dự phòng bù đắp rủi ro tín dụng Trích lập dự phòng rủi ro dựa việc tính khoản tổn thất dự tính, kết hợp mô hình đánh giá nội nhằm tìm khoản tổn thất dự tính Việc trích lập phải tiến hành khoản cho vay cấp, phương pháp gọi phương pháp dự phòng thống kê Ở số quốc gia khác, ngân hàng ước lượng khoản vay bị tổn thất sau điều chỉnh tùy thuộc vào chu kỳ kinh tế Muốn vậy, Chi nhánh cần hoàn thiện công tác phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Hiện nay, hầu hết quốc gia phát triển giới ngân hàng thương mại áp dụng CMKTQT số 39 để phân loại nợ trích lập DPRR tín dụng Về IAS 39 trọng đến khả hoàn trả khoản vay thời gian hạn chưa tới 90 ngày chưa hạn Phương pháp để đánh giá khả trả nợ khách hàng thường phương pháp phân tích dòng tiền tương lai xếp hạng khoản vay (khách hàng) Do vậy, để phù hợp với thông lệ quốc tế trạng trình hội nhập, Chi nhánh cần kiến nghị với Hội sở bước áp dụng chuẩn mực kế toán phân loại nợ trích lập DPRR Cụ thể sau: - Bổ sung thêm giá trị khoản vay phải tính theo giá trị khấu hao - Số dự phòng rủi ro tín dụng ghi nhận theo VAS thường nhỏ số dự phòng rủi ro tín dụng theo IAS 39 việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo VAS chưa sử dụng phương pháp lãi suất thực tế để xác định luồng tiền chiết khấu việc ghi nhận suy giảm giá trị khoản cho vay tạm ứng khách hàng IAS 39 yêu cầu tính dự phòng rủi ro tín dụng phần chênh lệch giá trị ghi sổ giá trị dòng tiền ước tính thu hồi tương lai chiết khấu theo tỷ lệ lãi suất gốc, bao gồm giá trị thu hồi tài sản bảo đảm (nếu có) Theo ý kiến số công ty kiểm toán quốc tế Việt Nam, việc xác định số dự 95 phòng rủi ro tín dụng theo IAS39 ngân hàng thương mại Việt Nam có hạn chế định tình trạng thông tin bất cân xứng, hệ thống chấm điểm tín dụng nội chưa hoàn thiện chương trình phần mềm tin học ngân hàng chưa đáp ứng việc tính toán luồng tiền chiết khấu theo lãi suất thực tế khế ước nhận nợ, hợp đồng tín dụng 4.3 Kiến nghị 4.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam/ NHNN Việt Nam chi nhánh tỉnh Phú Thọ - Chống cạnh tranh lành mạnh NHNN cần có kiểm tra, kiểm soát có hiệu hoạt động kinh doanh NHTM, đảm bảo phát triển bền vững an toàn chánh rủi ro hoạt động tín dụng - Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu (25 nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel) thực thi chức quan quản lý nhà nước giám sát thị trường, hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội tổ chức tín dụng hướng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng hoàn thiện theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng, thực cảnh báo sớm cho NHTM, đảm bảo thị trường phát triển bền vững - Nghiên cứu triển khai công cụ bảo hiểm tín dụng hoán đổi tín dụng (Credit swap) Đây công cụ thị trường tài phát triển cao nhằm giúp NHTM phòng ngừa bảo hiểm RRTD, san sẻ rủi ro tạo tính linh hoạt quản lý danh mục khoản cho vay ngân hàng - Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng Trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nước: Để nâng cao tính hiệu thúc đẩy động lực làm việc, nghiên cứu chuyển đổi Trung tâm sang hình thức công ty cổ phần có góp vốn NHTM Nghiên cứu cho áp dụng mô hình công ty xếp hạng tín nhiệm độc lập Việt Nam để hỗ trợ cho ngân hàng hoạt động kinh doanh, thu hút chuyển giao công nghệ học tập kinh nghiệm Công ty xếp hạng tín dụng giới 96 4.3.2 Đối với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Thường xuyên tiến hành công tác kiểm toán nội nhằm lành mạnh hóa hoạt động toàn hệ thống BIDV - Xây dựng chuẩn mực quản lý toàn diện theo thông lệ quốc tế - Có đạo cụ thể lãi suất toàn hệ thống tránh tình trạng Chi nhánh hệ thống cạnh tranh không lành mạnh - Nâng cao chất lượng cán tín dụng, thường xuyên mở lớp huấn luyện đào tạo nâng cao nghiệp vụ đặc biệt kiến thức pháp luật kỹ nghiệp vụ - Thiết lập cung cấp cho toàn hệ thống sở liệu khách hàng, ngành kinh tế, dự án đầu tư để Chi nhánh dễ dàng tiếp cận tạo điều kiện thuận lợi cho việc thẩm định trước cho vay - Thực phân cấp uỷ quyền hoạt động tín dụng cách hợp lý nâng cao quyền lợi trách nhiệm cá nhân làm giảm áp lực công việc cho cán quản lý - Xây dựng chương trình hóa hệ thống cảnh báo, hệ thống thông tin quản lý nhóm khách hàng liên quan - Nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin ngày đại hơn, áp dụng tin học hóa quản lý rủi ro tín dụng toàn hệ thống - Nâng cấp hệ thống quản lý TSĐB toàn hệ thống BIDV nhằm phục vụ tốt công tác định giá TSĐB cán tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh từ TSĐB 97 KẾT LUẬN Ngày nay, quản lý rủi ro tín dụng trở thành vấn đề mang tính sống còn, thước đo lực quản lý, đồng thời phận trung tâm chiến lược hoạt động ngân hàng Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nội dung, làm tảng sở tốt cho nhà quản lý hoạch định sách để nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng đạt số kết định sau: - Tác giả tổng hợp lý luận quản lý rủi to tín dụng, công tác quản lý rủi ro tín dụng; nội dụng, công cụ mô hình quản lý rủi ro tín dụng; tiêu đánh giá quản lý rủi ro tín dụng nhân tố tác động tới quản lý rủi ro tín dụng NHTM - Tác giả tập trung phân tích thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng BIDV chi nhánh tỉnh Phú Thọ giai đoạn 2014 - 2016, qua đánh giá thành tựu hạn chế hoạt động quản lý rủi ro tín dụng, từ rút nguyên nhân hạn chế Làm sở quan trọng để BIDV chi nhánh tỉnh Phú Thọ xây dựng sách quản lý rủi ro tín dụng sở quan trọng xây dựng giải pháp - Đề tài nêu tầm quan trọng việc phòng ngừa kiếm soát rủi ro kinh doanh tín dụng nhiệm vụ trước mắt lâu dài BIDV chi nhánh tỉnh Phú Thọ hệ thống BIDV nói chung, tác giả đề xuất số giải pháp đưa số kiến nghị ngành, quan hữu quan Nhà nước để tạo điều kiện cho chi nhánh ngân hàng thích nghi với chuyển biến liên tục kinh tế Hy vọng qua đề tài này, đóng góp phần nhỏ vào việc giúp BIDV chi nhánh tỉnh Phú Thọ quản lý rủi ro chặt chẽ hơn, kiểm soát khoản nợ xấu, khoản nợ có vấn đề, nhận diện sớm rủi ro để từ có biện pháp xử lý hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng mong đợi, đủ sức cạnh tranh với ngân hàng nước nước 98 TÀI LIỆU THAM KHẢO Đào Minh Phúc, Giới thiệu số mô hình xếp hạng tín dụng khách hàng giải pháp giảm thiểu nợ xấu Lê Thị Huyền Diệu (2010), Luận khoa học xác định mô hình Quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Hà Nội Lưu Thị Hương, Vũ Duy Hào (2011), Tài doanh nghiệp, NXB đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội Hà Thị Thúy Vân (2007), “Quản lý nợ’ xấu hoạt động kinh doanh ngân hàng: Giải pháp giảm thiểu rủi ro”, Báo Tài Doanh nghiệp, số 4, trang 18 - 19 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, sổ tay tín dụng Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, ban hành quy định việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN- ngày 25/4/2007, việc sửa đổi bổ sung số điều quy định việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo định 493/2005/QĐ-NHNN Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Công văn số 2506/NHNN-CSTT ngày 24/4/2012, việc giải pháp hoạt động tín dụng Nguyễn Đào Tố (2008), “Xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng từ ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu”, Tạp chí Ngân hàng, (5), tr.17-22 10 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2009), Nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu 11 Nguyễn Thị Hoài Phương (2011), "Áp dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam", Tạp chí Ngân hàng, số 10, trang 10 - 12 12 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2012), Quyết định số 780/QĐ- NHNN ngày 23/04/2012 Quy định phân loại nợ khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ 99 13 Nguyễn Thị Hoài Phương (2012), Quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án Tiến sĩ, Trường Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội 14 Tô Ngọc Hưng (2012), Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số quốc gia học cho Việt Nam, đăng ngày 13/11/2012, website vietstock.vn 15 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển tỉnh Phú Thọ, báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2013-2015 16 Tuấn Lân, “Đề xuất 10 giải pháp xử lý nợ xấu”, trang Ebank, chuyên trang Tài ngân hàng báo VnExpress 17 Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật tổ chức tín dụng, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội Tài liệu nước 18 Basel Committee on Banking Supervision (2005), International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards (A Revised Framework) 19 Cosin D.H Pirotte (2001), Advanced credit risk analysis 100 PHỤ LỤC PHIẾU ĐIỀU TRA ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN TỈNH PHÚ THỌ (Dành cho khách hàng) Phiếu điều tra phần đề tài nghiên cứu “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển tỉnh Phú Thọ” Kết điều tra sử dụng mục đích khoa học đề tài nghiên cứu Thông tin người xin ý kiến đánh giá giữ kín công bố có đồng ý người Phần I: Thông tin chung khách hàng Họ tên: Công ty: SĐT: Phần II: Tình hình vay vốn khách hàng 1.Nguồn vốn vay: Doanh nghiệp ông (bà) vay vốn ngân hàng nào: BIDV Vietinbank Vietcombank Agribank MB  Khác 2.Lượng vốn vay đơn vị: - Dư nợ đơn vị đến ngày: - Thời điểm vay: - Thời hạn vay: - Lãi xuất vay: - Phương thức trả nợ: 3.Nợ hạn đơn vị: Trong đó: - Nợ nhóm 1: - Nợ nhóm 2: - Nợ nhóm 3: - Nợ nhóm 4: - Nợ nhóm 5: 101 Phần III Đánh giá yếu tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng Ông/bà chọn điểm số cách khoanh tròn vào số từ đến theo quy ước sau: Điểm Ý nghĩa Không tác động Rất Trung bình Nhiều Rất nhiều TT Tiêu chí I Tác động môi trường Ảnh hưởng từ bão lũ Ảnh hưởng từ dịch bệnh Ảnh hưởng tăng giá xăng, dầu Ảnh hưởng giá bán giảm Ảnh hưởng luật thay đổi không kịp thích ứng Khách hàng Do sử dụng vốn sai mục đích Do kinh doanh thua lỗ Do lực quản lý Do chưa thu hồi tiền hàng Thẩm định hồ sơ Thẩm định chi phí sản xuất chưa Chưa thẩm định dòng tiền Chưa thẩm định nợ phải trả Thẩm định khả toán thấp Khả kiểm soát quản lý Chưa đánh giá lực điều hành Từ phía cán ngân hàng Do hệ thống kiểm tra, kiểm soát yếu Kiểm soát khoản vay chưa thường xuyên Do không thực quy trình, quy chế II III IV Điểm Phần IV Ý kiến khác Ông/Bà có ý kiến khác để hạn chế rủi ro tín dụng cho Ngân hàng? Xin cảm ơn anh (chị)! 102 PHỤ LỤC PHIẾU ĐIỀU TRA ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN TỈNH PHÚ THỌ (Dành cho cán bộ, nhân viên BIDV tỉnh Phú Thọ) Phiếu điều tra phần đề tài nghiên cứu “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển tỉnh Phú Thọ” Kết điều tra sử dụng mục đích khoa học đề tài nghiên cứu Thông tin người xin ý kiến đánh giá giữ kín công bố có đồng ý người Phần I: Thông tin chung Họ tên: Chức vụ: Địa điểm làm việc: Phần II: Đánh giá công tác quản lý rủi ro tín dụng Ông/bà chọn điểm số cách khoanh tròn vào số từ đến theo quy ước sau: Điểm Ý nghĩa Hoàn toàn không đồng ý Không đồng ý Trung bình Đồng ý Rất đồng ý TT Tiêu chí I Nhận diện rủi ro Các dấu hiệu để nhận diện rủi ro tín dụng đầy đủ Thông tin thu thập phục vụ công tác nhận diện rủi ro tín dụng đầy đủ đáng tin cậy Nhận dạng rủi ro từ dấu hiệu liên quan đến công ty thực tốt Nhân viên thực công việc nhận diện rủi ro tín dụng thể khả phân tích dự đoán xác II Đo lường rủi ro Phương pháp đo lường rủi ro tín dụng sử dụng Chi nhánh phù hợp Điểm 103 III Mô hình đo lường rủi ro tín dụng sử dụng Chi nhánh hợp lý Chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng sử dụng Chi nhánh phù hợp với thực tế Chi nhánh Hoạt động đo lường rủi ro tín dụng tính toán cách xác Quản trị giảm thiểu rủi ro Sự quan tâm lãnh đạo Chi nhánh với công tác quản lý rủi ro tín dụng lớn Công tác lên kế hoạch cho hoạt động quản lý rủi ro tín dụng thực cách nghiêm túc Các kế hoạch hoạt động phận quy định cụ thể, rõ ràng Kết công tác tổ chức quản lý rủi ro tín dụnglà phù hợp với diễn biến thực tế Chi nhánh qua năm IV Cơ cấu máy tổ chức quản lý rủi ro tín dụng hợp lý Xử lý rủi ro Công tác xử lý rủi ro tín dụng thực cách hợp lý Chi nhánh quan tâm đến quỹ tài trợ cho rủi ro tín dụng Chi nhánh trọng đến phương án xử lý rủi ro tín dụng Đối với trường hợp cụ thể Chi nhánh lựa chọn phương thức xử lý rủi ro phù hợp, tránh thất thoát Anh (chị) có ý kiến khác để hạn chế rủi ro tín dụng cho Ngân hàng? Xin cảm ơn anh (chị)! ... SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thương. .. động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển tỉnh Phú Thọ - Đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển tỉnh Phú Thọ Đối tư ng... thiện quản lý rủi ro tín dụng BIDV chi nhánh Phú Thọ 4 Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương