Công tác thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng agribank Phù Ninh

báo cáo kết quả thực tập ngành tài chính - ngân hàng

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HÙNG VƯƠNG KHOA KINH TẾ & QTKD BÁO CÁO KẾT QUẢ BÀI TẬP THỰC TẬP HỆ ĐẠI HỌC CHÍNH QUY TẬP TRUNG Ngành: Tài - Ngân hàng HỌ VÀ TÊN SINH VIÊN : NGUYỄN TRUNG HIẾU LỚP : K13 - TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Phú Thọ, năm 2019 TRƯỜNG ĐẠI HỌC HÙNG VƯƠNG KHOA KINH TẾ & QTKD TÊN ĐỀ TÀI: CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH PHÙ NINH PHÚ THỌ II GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN : Th.S PHẠM PHƯƠNG THẢO SINH VIÊN THỰC HIỆN : NGUYỄN TRUNG HIẾU Phú Thọ, năm 2019 MỤC LỤC A MỞ ĐẦU 1 Đặt vấn đề nghiên cứu .1 Mục tiêu nghiên cứu đề tài .2 2.1 Mục tiêu chung .2 2.2 Mục tiêu cụ thể .2 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu 3.2 Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu 4.1 Phương pháp thu thập thông tin 4.2 Phương pháp phân tích số liệu .3 4.3 Phương pháp thống kê, so sánh Kết cấu báo cáo B NỘI DUNG NGHIÊN CỨU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động cho vay theo dự án ngân hàng thương mại 1.1.1 Dự án đầu tư 1.1.1.1 Khái niệm dự án đầu tư: 1.1.1.2 Phân loại dự án đầu tư 1.1.1.3 Các giai đoạn hình thành thực dự án 1.1.1.4 Vai trò dự án đầu tư 1.1.1.5 Những yêu cầu xem xét dự án đầu tư .7 1.1.2 Cho vay dự án đầu tư 1.1.3 Đặc điểm cho vay dự án đầu tư 1.1.4 Vai trò cho vay dự án đầu tư .9 1.2 Công tác thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại 12 1.2.1 Thẩm định cần thiết thẩm định dự án đầu tư 12 1.2.2 Các phương pháp thẩm định dự án đầu tư .15 1.2.2.1 Phương pháp so sánh tiêu 15 1.2.2.2 Phương pháp thẩm định theo trình tự 16 1.2.2.3 Phương pháp thẩm định dựa việc phân tích độ nhạy dự án 16 1.2.2.4 Phương pháp dự báo .17 1.2.2.5 Phương pháp triệt tiêu rủi ro 17 1.2.3 Nội dung công tác thẩm định dự án đầu tư .17 1.2.3.1 Thẩm định điều kiện pháp lý mục tiêu dự án đầu tư: 18 1.2.3.2 Thẩm định khía cạnh thị trường: 19 1.2.3.3 Thẩm định lực kinh nghiệm quản lý chủ đầu tư: 19 1.2.3.4 Thẩm định hiệu kinh tế xã hội dự án: .20 1.2.3.5 Thẩm định tài dự án: 20 1.2.4 Vai trò cơng tác thẩm định dự án đầu tư 29 1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư 30 1.2.5.1 Nhân tố chủ quan: 31 1.2.5.2 Nhân tố khách quan: 33 CHƯƠNG .34 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN 34 CHI NHÁNH HUYỆN PHÙ NINH II 34 2.1 Tổng quan ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện Phù Ninh Phú Thọ II: 34 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển: .34 2.1.2 Cơ cấu tổ chức: 35 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2016-2018 39 2.2 Thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Phù Ninh: 43 2.2.1 Tình hình chung cơng tác thẩm định dự án đầu tư: 43 2.2.2 Quy trình thẩm định dự án đầu tư 45 2.2.3 Nội dung thẩm định dự án đầu tư: 47 2.3 Quy trình cụ thể cơng tác thẩm định dự án đầu tư Ngân Hàng No&PTNT chi nhánh Phù Ninh Phú Thọ II: .52 2.4 Đánh giá chung công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Phù Ninh Phú Thọ II: 69 2.4.1 Kết đạt .69 2.4.2 Những mặt tồn hạn chế: 76 2.5 Một số giải pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Phù Ninh Phú Thọ: 85 C KẾT LUẬN 90 KIẾN NGHỊ 92 D TÀI LIỆU THAM KHẢO 96 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện Phù Ninh Phú Thọ II 35 Sơ đồ 2.2: Quy trình thẩm định DAĐT Ngân Hàng Agribank Phù Ninh Phú Thọ II 45 DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Tổng số cán công nhân viên .38 Bảng 2.2: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh từ năm 2016-2018 .40 Bảng 2.3: Vốn tài sản Công ty .54 Bảng 2.4: Cân đối tài sản nguồn vốn Công ty 55 Bảng 2.5: Một số tiêu đặc trưng tài Cơng ty 56 Bảng 2.6: Kết sản xuất kinh doanh Công ty .57 Bảng 2.7: Chi phí nguyên vật liệu 61 Bảng 2.8: Khấu hao tài sản cố định bình quân năm 62 Bảng 2.9: Chi phí lương dự án 62 Bảng 2.10: Dự tính chi phí sản xuất dự án 63 Bảng 2.11: Bảng tính hiệu kinh tế dự án 65 Bảng 2.12: Nguồn vốn trả nợ Ngân hàng dự án 67 Bảng 2.13: Kế hoạch trả nợ dự án .67 Bảng 2.14: Số DAĐT cho vay NHNo&PTNT Phù Ninh Phú Thọ II 74 A MỞ ĐẦU Đặt vấn đề nghiên cứu Ngân hàng Thương mại (NHTM) trung gian tài kinh tế thực hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng cung ứng dịch vụ ngân hàng cho kinh tế Bởi hoạt động kinh doanh NH đứng trước nguy rủi ro xảy Trong hoạt động kinh doanh tín dụng hoạt động chủ yếu quan trọng thường có quy mô lớn nhất, chiếm tỷ trọng cao nhất, mang lại nguồn lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng Đồng thời hoạt động kinh doanh chứa đựng nhiều rủi ro dễ xảy rủi ro Việc đảm bảo an toàn cho khoản vay chất lượng công tác thẩm định trước cho vay cho vay dự án đầu tư có ý nghĩa vô quan trọng cần thiết Vấn đề đặt hạn chế rủi ro cho hoạt động tín dụng Ngân hàng mức tối đa Muốn dự án phải đảm bảo chất lượng, tức phải làm tốt công tác chuẩn bị đầu tư, có việc lập, thẩm định phê duyệt dự án Do đó, thấy vai trò to lớn cơng tác thẩm định tín dụng dự án đầu tư, đặc biệt thẩm định tài dự án đầu tư phủ nhận Việc thẩm định dự án đầu tư góp phần quan trọng thành bại hoạt động kinh doanh Ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Phù Ninh ngân hàng địa bàn tỉnh Phú Thọ có hoạt động cho vay liên quan đến dự án đầu tư khoản vay trung dài hạn, cho vay dự án đầu tư hoạt động vô quan trọng hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng, việc thẩm định dự án cách xác góp phần khơng nhỏ giúp tránh rủi ro việc cho vay Ngân hàng Trong q trình thực tập Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Phù Ninh Phú Thọ II, em nhận thấy công tác thẩm định dự án đầu tư nói chung vấn đề bất cập Vì chuyên đề thực tập em xin sâu trình bày đề tài: “Cơng tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Phù Ninh Phú Thọ II” làm đề tài nghiên cứu thực tập 2 Mục tiêu nghiên cứu đề tài 2.1 Mục tiêu chung Nghiên cứu đánh giá thực trạng thẩm định dự án đầu tư ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện Phù Ninh từ đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao công tác thẩm định 2.2 Mục tiêu cụ thể - Hệ thống hóa vấn đề lý luận chung công tác thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại - Phản ánh đánh giá thực trạng công tác thẩm định giá dự án đầu tư ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện Phù Ninh - Đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện Phù Ninh Phú Thọ Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện Phù Ninh Phú Thọ 3.2 Phạm vi nghiên cứu - Không gian: Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện Phù Ninh Phú Thọ - Thời gian: Trong khoảng thời gian 2016-2018 - Nội dung: Công tác thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Phù Ninh Phú Thọ II Phương pháp nghiên cứu Các phương pháp nghiên cứu sử dụng chủ yếu đề tài phương pháp thu thập thông tin, số liệu, phương pháp xử lý số liệu phương pháp phân tích số liệu 4.1 Phương pháp thu thập thông tin Thông tin thu thập thông qua nhiều kênh trình thực tập trực tiếptại ngân hàng, vấn cán công nhân viên ngânhàng, báo cáo tài năm, báo cáo tín dụng, … 4.2 Phương pháp phân tích số liệu Phương pháp phân tích số liệu: Sử dụng thông tin thu thập kết hợp với phương pháp so sánh (là phương pháp xem xét tiêu phân tích cách dựa số liệu với tiêu sở) với việc tổng hợp thông tin, tham khảo sách báo, tạp chí chun ngành kinh tế, internet, … Từ đưa nhận định công tác thẩm định dự án đầu tư ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện Phù Ninh 4.3 Phương pháp thống kê, so sánh Phương pháp sử dụng phổ biến phân tích để xác định xu hướng biến động tiêu phân tích Phương pháp cho phép thực điểm giống khác thời điểm nghiên cứu tồn lịch sử phát triển Kết cấu báo cáo Ngoài phần mở đầu, kết luận, báo cáo chia thành chương: Chương 1: Cơ sở lý luận công tác thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại; Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Phù Ninh mục tiêu phát triển kinh tế xã hội địa phương mà việc lý giải dễ dàng Những hạn chế yếu tồn tất yếu đối tượng, hoạt động Khi xem xét phải đánh giá khách quan mặt đạt được, đóng góp để phát huy tìm hạn chế yếu từ phân tích tìm ngun nhân để có giải pháp thích hợp để khắc phục nhữnh hạn chế Những nguyên nhân có nhiều, nhiên, chia thành hai nhóm chính: - Ngun nhân chủ quan từ phía ngân hàng - Nguyên nhân khách quan Nguyên nhân chủ quan từ phía Ngân hàng: + Vấn đề cán cụ thể đội ngũ cán Ngân hàng Đa số cán thiếu quan tâm tới xác thông tin, số liệu nêu hồ sơ, tài liệu đơn vị vay vốn Cán có trình độ tin học hạn chế khơng phát huy tính chủ động, sáng tạo hoạt động nghiệp vụ Công tác đào tạo, bồi dưỡng cán thẩm định dự án chưa làm được, chưa có chương trình đào tạo, phát triển tổng thể, cho đội ngũ cán thẩm định chi nhánh Công tác thẩm định công tác vất vả đòi hỏi hiểu biết nhiều mặt nhiều lĩnh vực Khi đưa định phải có trình độ tổng hợp cao Những cán làm công tác phần đáp ứng yêu cầu trình thẩm định, họ chuyển sang kinh tế sôi động đại, dự án đầu tư ngày lớn nghiều rủi ro cao Họ chưa tiếp thu “công nghệ” thẩm dịnh tiên tiến + Phương pháp thẩm định hiệu tài dự án đầu tư Giá trị thời gian tiền chưa xem xét cách thực Các phương pháp NPV, IRR chưa sử dụng theo nghĩa nó, gây nhiều hạn chế cho việc nâng cao vai trò cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư + Thơng tin số liệu làm cho thẩm định chưa đầy đủ Nguồn thông tin chủ yếu lấ từ đơn vị vay vốn, khơng kiểm tra tính xác, tin tưởng 84 nguồn số liệu Đây nguyên nhân quan trọng làm giảm vai trò thẩm định tín dụng đầu tư Mặc dù phòng tổng hợp xác lập thông tin điện tử Ngân hàng chưa có chương trình, kế họch, biện pháp cụ thể đưa để giải vấn đề cung cấp thơng tin cho thẩm định tín dụng vay vốn + Vấn đề tổ chức: chưa phát huy vai trò hội đồng thẩm định cơng tác kiểm tra chất lượng thẩm định Hội đồng thẩm định thẩm định vay có số vốn lớn + Cơng tác marketing khâu hạn chế Nhìn chung, cán tín dụng làm việc song bên cạnh số cán có thái độ tạo cho khách hàng đánh gia không tốt phong cách làm việc dẫn đến hiệu khơng cao Ngun nhân bắt nguồn từ phía khách hàng: Một số doanh nghiệp làm ăn theo lối tạm bợ chưa có định hướng kế hoạch lâu dài, khơng coi trọng uy tín họ sãn sàng làm chuyện để rút vốn Ngân hàng Bằng thủ đoạn lập dự án giả để lấy tièn sử dụng sai mục đích, đưa mức doanh thu cao để làm tăng tính khả thi dự án… Một số dự án vay vốn Ngân hàng phần, mảng dự án phát triển tổng thể doanh nghiệp, có trường hợp doanh nghiệp vay vốn đầu tư thiết bị lẻ dây chuyền sản xuất… Như vậy, việc tính tốn hiệu kinh tế dự án khó khăn thường tính doanh thu, chi phí lợi nhuận chung dây chuyền, toàn doanh nghiệp Một số nguyên nhân khác: - Chưa có tiêu chuẩn công tác thẩm định - Ngành Ngân hàng có tiến vượt bậc yếu chế hoạt động, điều hành, cạnh tranh, cơng nghệ Ngân hàng lạc hậu Trình độ lực cán Ngân hàng thẩm định dự án chưa đạt yêu cầu, chưa đủ kinh nghiệm thẩm định dự án lớn phức tạp Bên cạnh quan hệ NHTM Việt Nam chưa chặt chẽ chưa có phối hợp, hỗ trợ lẫn thẩm định dự án đầu tư, thẩm định dự án 85 ngành, lĩnh vực cụ thể Vai trò đạo hướng dẫn, hỗ trợ quản lý Nhà nước thẩm định chưa tốt Thông tin tổng hợp từ NHNN, Ngân hàng No&PTNT Việt Nam tình hình xu hướng phát triển ngành kinh tế thời kỳ ít, chưa kịp thời nên Ngân hàng thiếu thẩm định - Mơi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng Ngân hàng chưa đầy đủ Việc thực pháp lệnh kế toán, thống kê chưa nghiêm túc đại đa số số liệu tốn báo cáo tài doanh nghiệp chưa thực chế độ kiểm toán bắt buộc Số liêu phản ánh khơng xác thực trạng tình hình sản xuất kinh doanh đặc biẹt khối kinh tế quốc doanh Ngoài quan chịu trách nhiệm cấp chứng thư sở hữu tài sản quản lý Nhà nước bất động sản chưa thực kịp thời việc cấp giấy tờ sở hữu cho chủ sơ hữu, sử dụng tài sản Do việc chấp xử lý chấp vay vốn, Ngân hàng khó khăn phức tạp nhiều bị ách tắc Hiệu quan hành pháp chưa đáp ứng yêu cầu tranh chấp, tố tụng hợp đồng kinh tế, hợp đồng dân sự, phát tài sản, cầm cố bảo lãnh, chưa bảo vệ quyền lợi đáng Ngân hàng - Việc tổng hợp thông tin, đánh giá xếp loại doanh nghiệp chưa có quan thức thực Như Mỹ có hai tổ chức đánh giá hoạt động doanh nghiệp, xếp loại doanh nghiệp theo số tài Họ xếp thứ tự theo lực tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả… Để vào mà bỏ vốn đầu tư doanh nghiệp xếp hạng cao mức độ rủi ro đầu tư nhỏ - Định hướng phát triển kinh tế ngành, dịa phương Tổng công ty chưa cụ thể, chưa khả thi chủ trương ngành hữu quan không thống dẫn đến tình trạng khó khăn cho cơng tác thẩm định định cho vay chỗ, xét mặt tài đạt xét mặt kinh tế - xã hội khơng được, doanh nghiệp hoạt đơng thiếu sản phẩm bình diện chung thừa ngược lại quy hoạch phát triển kinh tế không ổn định làm dự án ngừng hoạt động 86 2.5 Một số giải pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Phù Ninh Phú Thọ: Công tác thẩm định nhiệm vụ chuyên mơn tồn thể cán cơng nhân viên Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển từ ban lãnh đạo đến trưởng phó phòng cán tín dụng trực tiếp làm cơng tác thẩm định kể cán nghiệp vụ có liên quan Việc nhận thức sâu vai trò, u cầu cơng tác toàn hoạt động ngân hàng đầu tư phát triển quan trọng Thời gian cho vay thu hồi vốn loại cho vay kéo dài từ đến 10 năm Đặc biệt trình đổi chuyển sang chế thị trường hoạt động kinh tế có nhiều phức tạp Do vậy, không làm tốt công tác thẩm định ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín dụng nói riêng chất lượng hoạt động kinh doanh nói chung Do việc thống quan điểm nhận thức công tác thẩm định điều kiện cần thiết để nâng cao hiệu qủa thẩm định dự án đầu tư ngân hàng Một số giải pháp cơng tác thẩm định dự án đầu tư nêu là:  Xét khía cạnh tài chính: Thẩm định tài dự án đầu tư với tư cách hoạt động có khâu tố chức điều hành, quy trình riêng đội ngũ cán thực nên trước đưa giải pháp hồn thiện cần phải có định hướng rõ ràng Dưới góc độ ngân hàng (cụ thể Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam nhằm phát huy tối đa lợi tiềm ngân hàng, đạt mục tiêu đề hoạt động đầu tư tín dụng chiến lược phát triển chung) nên có định hướng sau: - Thẩm định tài dự án đầu tư phải đứng quan điểm người cho vay phải đứng quan điểm người cho vay để xem xét tính khả thi, hiệu dự án, nhận thức rõ lợi ích ngân hàng gắn bó chặt chễ lợi ích dự án - Phát huy từ tình hình thực tiễn ngành phục vụ cho hoạt động cho vay ngân hàng Công thương giai đoạn 87 - Cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư phải quán triệt toàn hệ thống không cán trực tiếp thực thẩm địnhmà có phận khác với mức độ yêu cầu cho công việc khác - Thẩm định tài dự án phải tiến hành thường xuyên liên tục với tất dự án xin vay với giai đoạn trước cho vay Như trình bày, số tài doanh nghiệp quan trọng Ngân hàng, chúng bị coi nhẹ công tác thẩm định Các cán thẩm định xem nhẹ số không đạt yêu cầu dẫn đến hậu tăng rủi ro cho nguồn vốn tài trợ Ngân hàng Hệ số tài trợ, khả toán, … số tài quan trọng, xem xét thiết phải nghĩ tới mục tiêu công tác thẩm định thiết loại bỏ hệ số tài trợ, khả toán < 0,5 Khi doanh nghiệp làm ăn ngày có quy củ họ có dự án đầu tư dài hạn Cho nên thẩm định cần tích cực trọng tới số Ngân hàng, IRR, BCV số NPV vì: - Phương pháp tính số đơn giản gây phức tạp phương pháp tỷ suất sinh lời vốn nội (IRR) - Đối với dự án có quy mơ đầu tư lớn số tỏ đáng tin cậy - Phương pháp đảm bảo tăng tối đa tài sản công ty Công tác thẩm định ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thơn trước hết phải từ góc độ người bỏ vốn, người cho vay vốn để xem xét thẩm định dự án Nó phải xuất phát từ tình hình thực tiễn ngành nhằm phục vụ cho nhiệm vụ phát triển kinh tế đất nước, nhiệm vụ kinh doanh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Phú Thọ giai đoạn với phương châm: Vững tăng trưởng, đảm bảo khả tốn nhanh, tiếp tục đổi tồn diện, mở rộng thị phần, đa dạng hoá hoạt động ngân hàng loại dịch vụ, tăng cường quản trị điều hành, lấy hiệu tiết kiệm chi phí làm mục tiêu hoạt động, củng cố giữ vững uy thế, vai trò chủ đạo nghiệp phục vụ đầu tư phát triển toàn hệ thống ngân hàng nông nghiệp Việt Nam Đặc biệt công tác thẩm định phải tiến hành thường 88 xuyên, liên tục trình bỏ vốn (trước, trong, sau), cán tín dụng có làm có khả đảm bảo an tồn vốn vay  Xét khía cạnh phi tài chính: Cơ sở q trình thẩm định dự án đầu tư thơng tin, số liệu đơn vị, dự án tài liệu khác như: Luật, văn luật, văn thuế … Tuy nhiên thực tế thông tin, số liệu người lập dự án cung cấp số liệu có đáng tin cậy hay không? Tôi xin đưa số giải pháp sau: Một là, Phỏng vấn trực tiếp người liên quan Ngoài hồ sơ, tài liệu mà Ngân hàng nhận từ khách hàng vay vốn cung cấp, Ngân hàng cần vấn trực tiếp số người chủ chốt liên quan đến dự án như: Giám đốc, kế toán trưởng, cán lập dự án Đây “nghệ thuật” vấn mà cán thẩm dịnh phải tự tạo cho thời gian làm việc Mục đích vấn kiểm tra tư cách người đứng đầu doanh nghiệp, kiểm tra ý tưởng họ, dự án, kiểm tra trình độ hiểu biết họ dự án, … không nên vấn mà cần tiếp xúc trực tiếp với người làm việc doanh nghiệp để nắm rõ tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp khứ Hai là, Sử dụng triệt để nguồn thông tin doanh nghiệp phòng Tổng hợp hành cung cấp Đây nơi lưu giữ tất thông tin cần thiết, doanh nghiệp cho phép đánh giá sơ khách hàng mặt; Lịch sử hình thành phát triển, tình hình tài chính, mức độ tín nhiệm Ba là, Điều tra thông tin từ đơn vị có tham gia quan hệ với với doanh nghiệp: kiểm tra khách hàng doanh nghiệp để xem sản phẩm doanh nghiệp có đáng tin cậy hay khơng? Có đảm bảo phát triển tương lai hay khơng? phương thức tốn mà doanh nghiệp sử dụng, khâu trực tiếp để đánh giá hiệu đầu tư doanh nghiệp Ngoài phải điều tra nhà cung cấp đánh giá uy tín doanh nghiệp việc trả nợ Một quan cần xem xét quan thuế, quan thuế quan nhà nước trực dõi tài doanh nghiệp họ cung cấp cho Ngân hàng số liệu 89 tài đáng tin cậy cho doanh nghiệp bảng cân đối kế toán, doanh thu, lợi nhuận sau thuế, Một biện pháp mà Ngân hàng hay làm gần kiểm tra chế độ kế tốn tài doanh nghiệp kiểm tốn Ngân hàng th cơng ty kiểm tốn để kiểm tra tính xác trung thực báo cáo tài mà doanh nghiệp xin vay vốn Do cần thực chế độ kiểm toán bắt buộc Trước mắt, tài liệu cân đối kế toán kết tài doanh nghiệp phải có kiểm tốn Bốn là, tìm hiểu sở pháp lý mà Nhà nước ban hành Để đánh giá tính hợp lý dự án có phù hợp với yêu cầu chung xã hội, có nhằm kế hoạch phát triển ngành địa phương, cán thẩm định phải tham khảo thêm tài liệu chủ trương sách Nhà nước, Chính phủ Bộ ngành có liên quan đến dự án Mục tiêu giải pháp xác định tính đắn việc thẩm định sở pháp lý dự án Một nguồn thông tin q Ngân hàng tự khai thác tình hình dư nợ tài khoản vãng lai doanh nghiệp Ngân hàng Nếu tài khoản doanh nghiệp ln dư có mức cao chứng tỏ doanh nghiệp ổn định tài chính, thu chi cân đối ngược lại, cần theo dõi sát tiêu tài lẽ lực tài khả tài doanh nghịp khơng đáng tin cậy Từ Ngân hàng cần có nhận xét doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với Ngân hàng để đánh giá uy tín họ quan hệ tín dụng tiến hành xếp doanh nghiệp theo thứ tự “an toàn nguồn vốn đầu tư” nghĩa doanh nghiệp có khả an tồn cao bỏ vốn đầu tư xếp hàng ưu tiên ngược lại Năm là, trang bị thiết bị đại công tác thẩm định cho cán thẩm định Thẩm định công tác vất vả cán thẩm định, hỗ trợ cho công tác góp phần nâng cao chất lượng thẩm định Trước mắt trang bị máy vi tính đại cho cán thẩm định Những máy thiết phải nối mạng tồn hệ thơng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam, lẽ họ chủ động tra 90 cứu khách hàng thông tin liên quan đến khách hàng dự án không cần qua phồng thông tin điện tử Thứ hai họ lưu trữ tình hình thực dự án dự án trình hoạt động Thứ ba, máy tính hỗ trợ cán q trính lập tờ trình dự án đầu tư, tính tốn số cách đơn giản, dùng để lập tờ trình có độ xác mặt chuyên môn cao Đây việc mẻ gì, Ngân hàng chưa làm Trong tương lai không xa hệ thống ngân hàng đổi đòi hỏi kinh tế lúc Ngân hàng trở nên lạc hậu mà ngành không phép Để làm điều NHTM khác, Ngân hàng đầu tư máy móc ứng dụng phần mềm tiên tiến có, Ngân hàng giới hỗ trợ thông qua dự án tài trợ nhằm đại hóa mạng lưới Ngân hàng Việt Nam Sáu là, hỗ trợ vật chất tinh thần Việc thiết thực cán thẩm định Việc hỗ trợ có tác dụng làm tăng tinh thần trách nhiệm cá cán thẩm định cơng việc mình, có nhiều kinh phí việc thực tế doanh nghiệp, chi phí tìm hiểu thơng tin, …đi liền với hỗ trợ gắn trách nhiệm cán thẩm định vào dự án thẩm định Thực điều nhiều cách, cho phép cán thẩm định hưởng khoảng kinh phí tiến hành thẩm định dự án khả thi, khoản cố định Một phương án khác trích phần trăm từ trị giá hợp đồng vay thực Những hỗ trợ làm tăng chi phí Ngân hàng, điều cần thiết trước mắt xét lâu dài động lực thúc đẩy cho Ngân hàng phát triển Ngoài hỗ trợ vật chất, Ngân hàng không nên xem nhẹ hỗ trợ mặt tinh thần Cán lãnh đạo cần có kiến nghị kịp thời góp ý cho trình thẩm định tốt Thường xuyên quan tâm, nhận xét, tiếp thu ý kiến cán thẩm định ra, cần ghi nhận đóng góp họ dự án q trình để cân nhắc, bổ nhiệm họ vào vị trí phù hợp với lực trình độ 91 C KẾT LUẬN Thẩm định tài dự án đầu tư khái cạnh cần phải tiến hành xem xét dự án trước định đầu tư, cho phép đầu tư dự án, đặc biệt góc độ NHTM – nhà tài trợ lớn Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư nhân tố quan trọng việc thực mở rộng tín dụng an tồn hiệu NHTM Nhưng vấn đề phức tạp, liên quan đến nhiều đối tượng, phải có nghiên cứu sâu sắc, tồn diện trước đưa giải pháp đồng phối hợp nỗ lực biện pháp liên quan Sau thời gian nghiên cứu viết chuyên đề “Công tác thẩm định dự án đầu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn chi nhánh Phù Ninh, Phú Thọ II”, em nhận thấy kiến thức biết viết thực hạn hẹp bất cập so với cơng nghệ thẩm định đại giới Nhưng phát triển ngành Ngân hàng nói chung cơng tác thẩm định nói riêng phản ánh trình dộ phát triển kinh tế Trong điều kiện kinh tế chưa thích ứng với phương pháp thẩm định tiên tiến, không bỏ qua phương pháp thẩm định mà cần phải nắm vững nhằm đáp ứng nhu cầu tương lai Chủ đề nghiên cứu khơng phải hồn tồn mới, song ln vấn đề cấp thiết quan tâm hàng đầu trình kinh doanh Ngân hàng nói riêng tồn kinh tế nói chung Từ kiến thức tổng hợp phân tích diễn giải thành viết, viết chứa đựng kiến thức học trường thực tiễn Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn chi nhánh Phù Ninh, Phú Thọ II bên cạnh đề xuất mang tính chủ quan xuất phát từ phương pháp nghiên cứu tư biện chứng, gắn với thực tiễn hệ thống Ngân hàng Việt Nam Những điểm yếu Ngân hàng No&PTNT Phù Ninh Phú Thọ II khó khăn chung NHTM Việt Nam Mặc dù có hạn chế kinh nghiệm, cách tiếp cận thực tế khả phân tích, đánh giá song em mạnh dạn đề xuất số giải pháp, kiến nghị góp phần cao chất lượng thẩm định 92 tài dự án đầu tư Ngân hàng No&PTNT Phù Ninh Phú Thọ II, dù giải pháp kiến nghị đưa viết phần hàng loạt giải pháp đồng cần thực thời gian tới nhằm đổi hệ thống Ngân hàng Việt Nam Đề tài báo cáo thực tập II hạn hẹp song có ý nghĩa tính phức tạp tầm quan trọng thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động NHTM Em mong nhận bảo nhiệt tình đóng góp quý báu để báo cáo thực tập II em thực cơng trình nghiên cứu khoa học Một lần em xin chân thành cảm ơn người giúp đỡ em hoàn thành viết 93 KIẾN NGHỊ Thẩm định tài dự án đầu tư công việc phức tạp, khối lượng công việc nhiều, liên quan đến nhiều đối tượng khác nhau, cơng việc đòi hỏi tính xác cao Để cơng tác thẩm định tài tốt, có chất lượng cao, cần phải có phối hợp đồng phận có liên quan đáp ứng yêu cầu công tác thẩm định Xuất phát từ yêu cầu thực tiễn, xin đề số kiến nghị sau:  Với Chính Phủ ngành liên quan: Chính phủ phải có quy định để tăng cường tính cơng khai hoạt động kế tốn tài Tất nỗ lực ngân hàng có hiệu thong tin mà họ nhận trung thực Nếu báo cáo tài khơng minh bạch làm biến dạng, sai lệch tiêu kết Do đó, Chính phủ cần phải ban hành quy chế bắt buộc cơng khai kiểm tốn doanh nghiệp, buộc doanh nghiệp phải thuê công ty kiểm toán độc lập kiểm tra lại báo cáo tài hàng năm - Đề nghị Bộ, ngành địa phương nghiêm chỉnh thực cơng tác kế hoạch hố đầu tư theo thông tư hướng dẫn Bộ Kế hoạch Đầu tư - Đề nghị Bộ, ngành phối hợp để xây dựng mức thông số kỹ thuật ngành, lĩnh vực kinh doanh để làm sở cho việc so sánh hiệu dự án sát hơn, cụ thể tỷ lệ lãi suất kinh tế, giá sở mặt hàng chủ lực, định mức tiêu hao nguyên liệu - Đề nghị Bộ, ngành cần hệ thống hố thơng tin liên quan đến lĩnh vực quản lý Hàng năm, báo cáo tổng kết cần cơng khai tình hình hoạt động, đưa số chung phản ánh tốc độ tăng trưởng số liên quan ngành thông qua tài liệu chuyên ngành hay thông qua trung tâm thong tin ngành - Đề nghị Bộ Kế hoạch Đầu tư cần có biến pháp bắt buộc chủ đầu tư tuân thu quy định ban hành lập luận chứng kinh tế: tiêu đưa phải rõ ràng, đầy đủ giải thích hợp lý, tính tốn phải thoả 94 mãn u cầu kiểm tra Bộ cần có văn hướng dẫn cụ thể kế hoạch đầu tư Nhà nước như: dự báo xác khả nguồn vốn kỳ kế hoạch, hướng dẫn đầu tư vào chương trình, dự án trọng điểm, lĩnh vực then chốt, ưu tiên kinh tế Trong cần đẩy mạnh bám sát mục tiêu ưu tiên kinh tế, lĩnh vực sản xuất nhà nước khuyến khích khả thực tế Bộ, ngành địa phương Khi ghi đến nguồn nhập thiết bị trả chậm kế hoạch ghi rõ nguồn vốn ngoại tệ nhập, ngoại tệ trả nợ Bộ Tài cần có biện pháp bắt buộc doanh nghiệp áp dụng chế độ kế toán thống tăng biện pháp quản lý kinh doanh doanh nghiệp theo chức năng, quy mô hoạt động phù hợp với vốn điệu lệ lực - Cần tạo khung pháp lý bắt buộc doanh nghiệp phải cơng khai tình hình tài với ngân hàng xin vay Để làm điều phải tiến hành kiểm toán doanh nghiệp đặc biệt doanh nghiệp Nhà nước nhằm có báo cáo tài có độ tin cậy cao Các cơng ty kiểm tốn phải chịu trách nhiệm trước đánh giá - Đề nghị Bộ, ngành địa phương cần phối hợp chặt chẽ việc phê duyệt thẩm định dự án nội dung dự án gồm nhiều khía cạnh có quan hệ chặt chẽ với nhau, Bộ, ngành địa phương tham gia thẩm định dự án khía cạnh khác ấy, phân phối nhằm nâng cao trách nhiệm phận thẩm định dự án - Các Bộ, ngành địa phương cần phối hợp chặt chẽ việc trao đổi cung cấp thông tin cần thiết phát triển mạng thông tin toàn quốc với tham gia quan việc cung cấp thông tin phục vụ cho hoạt động đầu tư công tác thẩm định  Với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM khác: - Đề nghị ngân hàng Nhà nước Việt Nam tăng cường hỗ trợ cho việc nâng cao trình độ thẩm định, phát triển đội ngũ nhân viên, trợ giúp thông tin, kinh nghiệm cho ngân hàng, hệ thống hoá kiến thức thẩm định dự án, mở rộng phạm vi thơng tin tín dụng doanh nghiệp, giúp 95 cho tổ chức tín dụng nhận định có sở thẩm định trước đầu tư vốn cho doanh nghiệp - Đề nghị ngân hàng Nhà nước có biện pháp nâng cao chất lượng hoạt động trung tâm phòng ngừa rủi ro (CIC), cần đưa mức độ rủi ro ngành nghề, lĩnh vực hoạt động doanh nghiệp để làm cho ngân hàng phân loại, xếp hạng doanh nghiệp, nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư - Cần thức hố tài liệu nghiệp vụ ngân hàng Nhà nước thẩm định dự án đầu tư để cấp sở thực Với chủ trương cải cách hành Đảng Nhà nước, tài liệu cần rút gọn vào số điểm có phân cơng Bộ, ngành, cấp - Đề nghị ngân hàng thương mại quốc doanh khác toàn quốc tăng cường hợp tác việc xử lý thông tin trao đổi kinh nghiệm, tránh tình trạng cạnh tranh khơng lành mạnh  Với Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam: - Tăng cường tổ chức khoá học ngắn hạn, lớp tập huấn chuyên để thẩm định dự án đàu tư, tổ chức tập huấn, trao đổi kinh nghiệm công tác thẩm định cho chi nhánh nhằm tăng nâng cao lực thẩm định nói chung thẩm định tài dự án đầu tư nói riêng toàn hệ thống - Cần hoàn thiện quy trình tín dụng quy trình thẩm định dự án đầu tư thống toàn hệ thống cho phù hợp với tình hình để NH vào mà thực - Đề nghị NHNo&PTNT Việt Nam cần thành lập mộtk mạng lưới thông tin; thống mẫu báo cáo thẩm định toàn chi nhánh NHĐT &PT - Cần tăng cường hoạt động phận thơng tin phòng ngừa rủi ro thuộc NHNo&PTNT Việt Nam để cung cấp thơng tin thường xuyên cho chi nhánh - NHNo&PTNT Việt Nam cần có đạo thống từ Trung ương đến chi nhánh Cần tiếp tục nghiên cứu, tổng kết tỷ lệ tài trung bình ngành để tạo thuận lợi cho công tác thẩm định chi nhánh 96 Bên cạnh đó, NHNo&PTNT Việt Nam cần tích luỹ tiêu dự án sau kiểm chứng qua thực tế với việc sưu tầm tiêu ngân hàng bạn Tập hợp thông tin chất lượng phát triển ngành NHNo&PTNT Việt Nam xây dựng thành hệ thống thông tin ngành đưa lên mạng nội - Định kỳ có tổng hợp, đúc kết kinh nghiệm toàn hệ thống để làm học chung lĩnh vực đầu tư  Đối với khách hàng: Khách hàng vay vốn – chủ đầu tư – người trực tiếp chịu trách nhiệm dự án vay vốn cần chấp hành nghiêm chỉnh việc xây dựng lập dự án theo quy định pháp luật Sự hợp tác chủ đầu tư đảm bảo 90% thành công công tác thẩm định cho vay đầu tư ngân hàng Việc xem xét đánh giá kỹ lưỡng dự án đầu tư mặt: thị trường, kỹ thuật, tài vừa có lợi cho chủ đầu tư ngân hàng Đồng thời chủ đầu tư cần đảm bảo thực đầu tư với nội dung mục đích phê duyệt, tránh lãng phí nguồn vốn Khách hàng tạo điều kiện cho ngân hàng tiến hành xem xét đánh giá dự án khuôn khổ cho phép như: cung cấp thông tin báo cáo trung thực làm sở cho ngân hàng định có bỏ vốn cho dự án hay không Đây nguồn vốn hữu hiệu cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Mặt khác ngân hàng biết rõ khách hàng điều kiện vay vốn dễ dàng hơn, chí khách hàng hưởng ưu đãi đặc biệt quan hệ tín dụng ngân hàng lãi suất ưu đãi, đảm bảo chấp Có thể thấy hoạt động thẩm định ngân hàng hoạt động phức tạp, tổng hợp tư nhiều lĩnh vực Do cần phải có hợp tác ban ngành nhà nước để hoạt động có hiệu kinh tế thị trường, giữ vai trò hoạt động ngân hàng công đầu tư 97 D TÀI LIỆU THAM KHẢO Tác giả Công Công, Website: http://123doc.org/ – Tổng quan dự án đầu tư cho vay theo dự án đầu tư NHTM Tác giả Dương Thị Thanh Hà Website: https://www.slideshare.net/ – Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Công thương Đống Đa Federic S Mishkin – Tiền tệ Ngân hàng thị trường tài Lê Văn Tư (Chủ biên) – Nghiệp vụ Ngân Hàng Thương Mại Lê Nhã Quỳnh Trâm – Công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Agribank Nghiệp vụ thẩm định Tín dụng Ngân hàng – Nhà xuất tài Nguyễn Vũ Hưng – Thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Thương mại Phan Thị Thúy Hà (2005), “Giáo trình Ngân hàng thương mại”, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Trần Thị Thanh Xuân – Thẩm định dự án đầu tư văn liên quan 10.Triệu Thu Thủy – Hoàn thiện quy trình thẩm định dự án đầu tư Việt Nam 11.Trường ĐH KTQD – Lập quản lý dự án đầu tư 12.Website thức NHNo&PTNT Việt Nam: http://Agribank.com.vn/ 13.Các báo cáo thẩm định Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Phù Ninh Phú Thọ II 14.Tạp chí Ngân hàng năm 2015, 2016, 2017 98 ... Vai trò dự án đầu tư Dự án đầu tư có vai trò quan trọng hoạt động đầu tư nào, điều thể hiện: - Dự án đầu tư sở để định bỏ vốn đầu tư Thông qua dự án đầu tư, nhà đầu tư định có bỏ vốn đầu tư hay... đầu tư .9 1.2 Công tác thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại 12 1.2.1 Thẩm định cần thiết thẩm định dự án đầu tư 12 1.2.2 Các phương pháp thẩm định dự án đầu tư .15 1.2.2.1... nợ Ngân hàng Một cách tổng quát ta đưa khái niệm thẩm định dự án đầu tư sau: Thẩm định dự án đầu tư qúa trình phân tích, đánh giá tồn diện khía cạnh dự án đầu tư để định đầu tư cho phép đầu tư