Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng và công nghiệp DCD

+ Phòng kinh doanh: Chịu trách nhiệm thực hiện các công việc mua sắm nguyên vật liệu đầu vào, giao dịch với khách hàng, tìm kiếm nguồn khách hàng, quảng cáo, xúc tiến tiêu thụ sản phẩm, thực hiện các dịch vụ sau bán hàng…. + Phòng tài chính kế toán: Tham mưu cho Giám đốc công ty về kế toán thu chi tài chính, cập nhật chứng từ sổ sách chi tiêu văn phòng, các khoản cấp phát, cho vay và thanh toán khối lượng hàng tháng đối với các đội. Thực hiện đúng các chế độ chính sách của Nhà nước về tài chính, chế độ bảo hiểm, thuế, khấu hao, tiền lương cho văn phòng và các đội, báo cáo định kỳ và quyết toán công trình. + Phòng kỹ thuật thi công thiết bị và vật tư: Có trách nhiệm tham mưu cho trưởng ban chỉ huy công trình về công tác khảo sát, thiết kế bản vẽ thi công các hạng mục công trình để làm việc với tư vấn giám sát. Lập kế hoạch quản lý chất lượng công trình, tư vấn giám sát. Vạch tiến độ, điều chỉnh tiến độ mũi thi công sao cho phù hợp với tiến độ chung của toàn công trình. Chỉ đạo và giám sát các đội về mặt kỹ thuật, đảm bảo thi công đúng quy trình, thống nhất về các giải pháp kỹ thuật thi công cùng với giám sát tổ chức việc nghiệm thu từng hạng mục công trình, tổng nghiệm thu toàn bộ công trình và bàn giao đưa vào sử dụng. + Phòng tổ chức hành chình: Quản lý và đề xuất mô hình tổ chức theo dõi phát hiện hợp lý hay không hợp lý các mô hình quản lý nhân lực, xem xét dự kiến nhân lực, đào tạo cán bộ, nâng lương, nâng bậc, quản lý cán bộ công nhân viên chức, tham mưu cho giám đốc công ty giải quyết các chế độ chính sách, xây dựng quy chế ….. 1.4 Tình hình và kết quả HĐKD của Công ty năm 2013 – 2014 Từ khi thành lập đến nay, mặc dù còn nhiều khó khăn nhưng với nỗ lực to lớn của ban lãnh đạo cũng như tập thể cán bộ công nhân viên, công ty đã không ngừng phát triển, vươn lên trở thành một doanh nghiệp có uy tín trện thị trường. Dựa vào bảng KQKD năm 2013 – 2014 ( phụ lục 2), ta thấy: + Doanh thu của năm sau cao hơn năm trước. Đạt được ở mức độ cao, tổng thu của năm 2014 so với năm 2013 tăng lên 55,08% tương ứng với số tiền 51.006.164.000 đồng. + Giá vốn hàng bán năm 2014 so với năm 2013 tăng lên 53,15% tương ứng với số tiền là 47.071.187.000 đồng. + Thu nhập hoạt động tài chính năm 2014 so với năm 2013 tăng 77,99% tương ứng số tiền là 73.289.000 đồng. Đạt được kết quả này là do sự cố gắng không ngừng hoàn thiện của cán bộ công nhân viên toàn công ty. Hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty ngày càng ổn định và phát triể

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH DOANH VÀ CƠNG NGHỆ HÀ NỘI KHOA KẾ TỐN -ooo - BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Đơn vị thực tập: CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN THIẾT KẾ XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHIỆP DCD Giảng viên hướng dẫn Họ tên Mã sinh viên Lớp : ThS Mai Thị Thim : Phạm Thị Thuy : 14400897 : 11LTCĐ – KT01N Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ HN MỤC LỤC Phần 1: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN THIẾT KẾ XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHIỆP DCD 1.Quá trình hình thành phát triển Công ty Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh quy trình cơng nghệ sản xuất kinh doanh cơng ty .2 Đặc điểm tổ chức máy quản ly công ty .2 4.Tình hình kết HĐKD Công ty năm 2013 – 2014 Phần 2: TÌNH HÌNH TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TỐN VÀ TỔ CHỨC CƠNG TÁC KẾ TỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN THIẾT KẾ XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHIỆP DCD 2.1 Tổ chức máy kế tốn cơng ty 2.2 Các sách kế tốn áp dụng Cơng ty 2.3 Tổ chức công tác kế tốn số phần hành chủ yếu Cơng ty 2.3.1 Kế toán vốn tiền 2.3.2 Kế toán nguyên vât liệu 2.3.3 Kế toán tài sản cố định Công ty 2.3.4 Kế tốn tiền lương khoản trích theo lương .10 2.3.5 Kế toán bán hàng xác định kết kinh doanh 12 THU HOẠCH VÀ NHẬN XÉT .16 3.1 Thu hoạch 16 3.2 Nhận xét 16 3.2.1 Ưu điểm .16 3.2.2 Tồn .17 3.3 Một số y kiến đề xuất nhằm nâng cao chất lượng cơng tác kế tốn Công ty .17 KẾT LUẬN PHỤ LỤC SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ DANH MỤC VIẾT TẮT BHXH : Bảo hiểm xã hội BHYT : Bảo hiểm y tế CPSX : Chi phí sản xuất CTXL : Cơng trình xây lắp GTGT : Giá trị gia tăng KQKD : Kết kinh doanh NCTT : Nguyên vật liệu NKC : Nguyên vật liệu trực tiếp NVL : Nhân công trực tiếp NVLTT : Nhật ký chung SXC : Sản xuất chung SXKD : Sản xuất kinh doanh TSCĐ : Tài sản cố định VNĐ : Việt nam đồng SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ LỜI NÓI ĐẦU Trong giai đoạn nay, kinh tế Việt Nam hòa vào xu hội nhập kinh tế giới với nhiều cam go thử thách, kinh tế động mang nhiều tính cạnh tranh Trong xu phát triển chung doanh nghiệp Việt Nam gặp khơng khó khăn thử thách Mọi doanh nghiệp dù hoạt động lĩnh vực sản xuất hay thương mại mục tiêu hàng đầu quan trọng kinh doanh hiệu đóng góp phần cho phát triển kinh tế xã hội Để đạt điều nỗ lực phấn đấu vươn lên tồn doanh nghiệp cơng tác xây dựng quản lý Trong thời gian thực tập Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng cơng nghiệp DCD, hướng dẫn tận tình ThS Mai Thị Thim giúp đỡ anh chị công ty em phần hiểu thuận lợi khó khăn ngành kinh doanh hoàn thành báo cáo thực tập công ty.Với báo cáo thực tập em mong muốn phản ánh thực trạng hoạt động cơng ty đề xuất giải pháp mang tính định hướng để đóng góp phần nhỏ vào thành công công ty Em xin chân thành cảm ơn ThS Mai Thị Thim anh chị ban quản lý cán công nhân viên Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD giúp đỡ em hoàn thành báo cáo Bố cục báo cáo gồm phần:  Phần I: Khái quát chung Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng  công nghiệp DCD Phần II: Tình hình tổ chức máy kế tốn tổ chức cơng tác kế tốn  Cơng ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD Phần III: Thu hoạch nhận xét Qua thời gian thực tập Công ty Em xin chân thành cảm ơn ! Ngày … Tháng … năm 2015 Sinh viên thực tập SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ Phần KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN THIẾT KẾ XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHIỆP DCD 1.1Q trình hình thành phát triển Cơng ty  Tên công ty: Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD  Mã số thuế: 0103022761  Địa chỉ: số 124, ngõ 195 phường Đội Cấn, quận Ba Đình, Hà Nội  Giám đốc: Đinh Công Điện  Tài khoản: 350 350 597 123 86868 NHTM Cổ phần Ba Đình - Hà Nội  Điện thoại: 043.9676367  Fax: 043.9676368 Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103010488 ngày 03/01/2006 Sở kế hoạch đầu tư Thành phố Hà Nội Cơng ty có đơn vị thành viên: - Xí nghiệp tư vấn thiết kế xây dựng cơng nghiệp CDC1 - Xí nghiệp Xây dựng Sản xuất vật liệu CDC2 - Trung tâm Xây dựng thương mại CDC3 - Xí nghiệp Xây dựng CDC4 - Chi nhánh Xây dựng thương mại CDC5 SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ 1.2 Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh quy trình cơng nghệ sản xuất kinh doanh cơng ty Xây dựng cơng trình giao thơng, cơng nghiệp, dân dụng, thuỷ lợi, xây dựng sở hạ tầng cụm khu dân cư, Xây dựng đường dây - Sản xuất kinh doanh vật liệu xây dựng - Xuất nhập khẩu, kinh doanh vật tư, nguyên liệu, xăng dầu, phương tiện thiết bị, máy móc loại Gia cơng chế biến hàng xuất nhập - Đại lý mua bán cho thuê máy móc, thiết bị xây dựng - Tạm nhập, tái xuất, chuyển cảnh; sửa chữa, lắp ráp, tân trang, hoán cải, phục hồi phương tiện giao thông vận tải - Xây dựng trạm bơm, cơng trình đường ống cấp nước dân dụng công nghiệp; Kinh doanh bất động sản Xây dựng khu thị, khu cơng nghiệp Sơ đồ quy trình xây dựng Công ty ( Phụ lục 1) 1.3 Đặc điểm tổ chức máy quản ly công ty Tổ chức máy quản lý Công ty (Phụ lục 3) Mơ hình hoạt động – hoạt động theo điều lệ Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD + Giám đốc công ty: người đứng đầu công ty, đại diện cho cán công nhân viên chức Chủ tịch hội đồng quản trị - giám đốc công ty chịu trách nhiệm hoạt động kết sản xuất kinh doanh cơng ty, bảo tồn phát triển cơng ty ngày phát triển, đảm bảo đời sống cho cán công nhân viên chức công ty + Phó giám đốc cơng ty: Tổng giám đốc cơng ty bổ nhiệm, miễn nhiệm theo đề nghị Tổng giám đốc cơng ty Phó giám đốc người giúp Giám đốc điều hành lĩnh vực hoạt động Công ty theo phân công chịu trách nhiệm nhiệm vụ phân công SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh doanh Cơng nghệ + Phòng kinh doanh: Chịu trách nhiệm thực công việc mua sắm nguyên vật liệu đầu vào, giao dịch với khách hàng, tìm kiếm nguồn khách hàng, quảng cáo, xúc tiến tiêu thụ sản phẩm, thực dịch vụ sau bán hàng… + Phòng tài kế tốn: Tham mưu cho Giám đốc cơng ty kế tốn thu chi tài chính, cập nhật chứng từ sổ sách chi tiêu văn phòng, khoản cấp phát, cho vay toán khối lượng hàng tháng đội Thực chế độ sách Nhà nước tài chính, chế độ bảo hiểm, thuế, khấu hao, tiền lương cho văn phòng đội, báo cáo định kỳ tốn cơng trình + Phòng kỹ thuật thi cơng thiết bị vật tư: Có trách nhiệm tham mưu cho trưởng ban huy cơng trình công tác khảo sát, thiết kế vẽ thi cơng hạng mục cơng trình để làm việc với tư vấn giám sát Lập kế hoạch quản lý chất lượng cơng trình, tư vấn giám sát Vạch tiến độ, điều chỉnh tiến độ mũi thi công cho phù hợp với tiến độ chung tồn cơng trình Chỉ đạo giám sát đội mặt kỹ thuật, đảm bảo thi cơng quy trình, thống giải pháp kỹ thuật thi công với giám sát tổ chức việc nghiệm thu hạng mục công trình, tổng nghiệm thu tồn cơng trình bàn giao đưa vào sử dụng + Phòng tổ chức hành chình: Quản lý đề xuất mơ hình tổ chức theo dõi phát hợp lý hay không hợp lý mơ hình quản lý nhân lực, xem xét dự kiến nhân lực, đào tạo cán bộ, nâng lương, nâng bậc, quản lý cán công nhân viên chức, tham mưu cho giám đốc công ty giải chế độ sách, xây dựng quy chế … 1.4 Tình hình kết HĐKD Cơng ty năm 2013 – 2014 Từ thành lập đến nay, nhiều khó khăn với nỗ lực to lớn ban lãnh đạo tập thể cán công nhân viên, công ty không ngừng phát triển, vươn lên trở thành doanh nghiệp có uy tín trện thị trường Dựa vào bảng KQKD năm 2013 – 2014 ( phụ lục 2), ta thấy: SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ + Doanh thu năm sau cao năm trước Đạt mức độ cao, tổng thu năm 2014 so với năm 2013 tăng lên 55,08% tương ứng với số tiền 51.006.164.000 đồng + Giá vốn hàng bán năm 2014 so với năm 2013 tăng lên 53,15% tương ứng với số tiền 47.071.187.000 đồng + Thu nhập hoạt động tài năm 2014 so với năm 2013 tăng 77,99% tương ứng số tiền 73.289.000 đồng Đạt kết cố gắng khơng ngừng hồn thiện cán cơng nhân viên tồn cơng ty Hoạt động sản xuất kinh doanh công ty ngày ổn định phát triển SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ Phần TÌNH HÌNH TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TỐN VÀ TỔ CHỨC CƠNG TÁC KẾ TỐN TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN THIẾT KẾ XÂY DỰNG VÀ CƠNG NGHIỆP DCD 2.1 Tổ chức máy kế tốn công ty Sơ đồ tổ chức máy kế tốn Cơng ty (Phụ lục 4) - Kế tốn trưởng: Là người đứng đầu phòng tài - kế toán đạo tất phận kế toán người tổ chức máy kế tốn, cơng tác kế toán đạt hiệu nhất, phù hợp với tình hình sản xuất kinh doanh Cơng ty - Kế tốn ngun vật liệu: phản ánh tình hình thực kế hoạch thu mua như: lượng vật tư, chủng loại, giá mua, nhập, xuất, tồn tháng tình hình thực mức phân bổ vật tư xuống dung cho đối tượng - Kế toán tài sản cố định: hàng tháng tiến hành trích khấu hao TSCĐ theo quy định Nhà nước, chịu trách nhiệm phản ánh số lượng trạng giá trị sử dụng TSCĐ có Phản ánh kịp thời hao mòn TSCĐ q trình sử dụng - Kế tốn tiền lương: phụ trách theo dõi toán lương chế độ cho người lao động - Kế tốn chi phí tính giá thành: tập hợp chi phí sản xuất tính giá thành loại sản phẩm, theo dõi chi phí chung chi phí quản lý, đảm bảo việc sử dụng phương pháp tính giá thành xác, hợp lý cho loại sản phẩm, lập báo cáo giá thành sản phầm tháng, quý, năm - Kế toán bán hàng: Theo dõi doanh thu, cơng nợ 2.2 Các sách kế tốn áp dụng Cơng ty - Cơng ty áp dụng hệ thống kế tốn theo định số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng Tài Từ ngày 01/01/2015 cơng ty áp dụng theo thơng tư 200 ngày 22/12/2014 BTC - Niên độ kế toán: 01/01 đến 31/12 - Đơn vị tiền tệ ghi sổ kế toán: VNĐ - Phương pháp kê khai tính thuế GTGT: theo phương pháp khấu trừ - Kế toán hàng tồn kho: theo phương pháp kê khai thường xuyên SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ - Phương pháp khấu hao TSCĐ: khấu hao theo đường thẳng - Xác định trị giá vật tư, thành phẩm xuất kho: theo phương pháp bình quân gia quyền kỳ dự trữ - Phương pháp hạch toán chi tiết NVL: theo phương pháp thẻ song song - Hình thức ghi sổ: nhật ký chung (Phụ lục 5) 2.3 Tổ chức cơng tác kế tốn số phần hành chủ yếu Cơng ty 2.3.1 Kế tốn vốn tiền 2.3.1.1 Kế toán tiền mặt + Chứng từ kế toán sử dụng + Phiếu thu, phiếu chi + Giấy đề nghị toán +Tài khoản sử dụng TK 111 “tiền mặt”, tài khoản liên quan khác + Phương pháp kế toán VD1: Ngày 14/03/2015 thu tiền tạm ứng lái xe mua nguyên xăng thừa số tiền 1.200.000đ (Phụ lục 06) Kế toán định khoản: Nợ TK 111: 1.200.000đ Có Tk 141: 1.200.000đ VD2 :Ngày 15/03/2015 Cơng ty mua laptop nhập kho trị giá 15.770.800 đồng, giá mua chưa bao gồm thuế GTGT 10%.Cơng ty tốn bằng tiền mặt Kế toán vào chứng từ ghi sổ (Phụ lục 07) theo định khoản sau: Nợ TK 156 : 15.770.800 đồng Nợ TK 133(1) : 1.577.080 đồng Có Tk 111 17.347.880 đồng : Kế toán tiến hành lên sổ TK 111.( Phụ lục 08) 2.3.1.2 Kế toán tiền gửi Ngân hàng + Chứng từ kế toán sử dụng - Giấy báo nợ - Giấy báo có + Tài khoản kế toán sử dụng SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Khoa Kế Toán Phụ lục 5: SƠ ĐỒ HÌNH THỨC KẾ TỐN NHẬT KÝ CHUNG TẠI CƠNG TY Chứng từ kế toán Nhật ký đặc biệt Nhật ký chung Sổ, thẻ kế toán chi tiết Sổ Bảng tổng hợp chi tiết Bảng cân đối số phát sinh Báo cáo tài Ghi chú: Ghi hàng ngày Ghi cuối kỳ Đối chiếu, kiểm tra SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Khoa Kế Tốn Phụ lục 6: Đơn vị: Cơng ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng cơng nghiệp DCD Bộ Phận:Phòng Tài Vụ Mã đơn vị SDNS PHIẾU THU Số :00124 Ngày 14 tháng 03 năm 2015 Nợ:111(1) Có:131 Người nộp tiền: Nguyễn Xuân Xanh Đơn vị: Nhân viên lái xe Địa chỉ: Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD Lý nộp tiền: Thu tiền tạm ứng lái xe mua NVL không hết Số tiền: 1.200.000đ Bằng chữ:Một triệu hai trăm nghìn đồng chẵn Kèm theo: 01 chứng từ gốc Ngày 14 tháng 03 năm 2015 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) SV: Phạm Thị Thúy Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Người nộp tiền (Ký, họ tên) Người lập phiếu (Ký, họ tên) Thủ quỹ (Ký, họ tên) MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh Cơng nghệ Hà Nội Khoa Kế Tốn Phụ lục 7: Đơn vị: Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng cơng nghiệp DCD Bộ Phận:Phòng Tài Vụ PHIẾU CHI Ngày 15 tháng 03 năm 2015 Liên: 02 Số phiếu: 71 Số: 71 Nợ :331 Có:111(1) Họ tên người nhận: Nguyễn Đình Đồng Địa chỉ: Nhân viên Lý chi: Trả tiền mua laptop Số tiền: 17.347.880 đồng Viết bằng chữ: Mười bảy triệu ba trăm bốn mươi bảy nghìn tám trăm tám mươi đồng./ Kèm theo: 01 chứng từ gốc Ngày 15 tháng 03 năm 2015 Giám đốc Kế tốn trưởng (Ký,đóng dấu) (Ký,họ tên) SV: Phạm Thị Thúy Người lập biểu Thủ quỹ Người nhận tiền (Ký,họ tên) (Ký,họ tên) (Ký,họ tên) MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh Cơng nghệ Hà Nội Khoa Kế Tốn Phụ lục 8: GIẤY BÁO CÓ Số tài khoản:35035059712386868 Tên tài khoản:Cơng ty Hà Đức Kính gửi: Cơng ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD Ngân hàng xin thông báo tài khoản quý khách ghi có nội dung sau: Ngày hiệu lực 15/01/2015 Số tiền 120.000.000 Loại tiền VND Diễn giải Công ty Hà Đức trả tiền mua xi măng Giao dịch viên Kiểm soát (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh Cơng nghệ Hà Nội Khoa Kế Tốn Phụ lục 9: Đơn vị: Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD PHIẾU NHẬP KHO Ngày 15 tháng 03 năm 2015 Số: 08 Nợ: TK 152 Có: TK 331 Họ tên người giao hàng: Ông Đinh Hoàng Hải – Cty TNHH Hoàng Thạch Nhập kho: Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD Xuất kho: Vật tư Tên, nhãn hiệu, qui STT cách, phẩm chất vật A Cộng tư (SP, hàng hóa) B Gỗ ván Mã số C GV Số lượng Thực ĐVT Yêu cầu xuất D m3 100 100 Đơn giá Thành tiền 3.650.000 365.000.000 365.000.000 Tổng số tiền (viết bằng chữ ):Ba trăm sáu mươi lăm triệu đồng chẵn Số chứng từ gốc kèm theo: 01 Ngày 15 tháng 03 năm 2015 Người lập phiếu (Ký, họ tên) SV: Phạm Thị Thúy Người giao hàng Thủ kho (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Khoa Kế Tốn Phụ lục 10: HĨA ĐƠN GTGT Liên 2: Giao khách hàng Ngày 15 tháng 03 năm 2015 Mẫu số: 01 GTKT – 3LL DS/2008B Số: 0045386 Đơn vị bán hàng: Cty TNHH Hoàng Thạch Địa chỉ: 12/56 Tam Trinh – Thanh Trì – Hà Nội Số tài khoản: 421101030969 Điện thoại: 043.867.5996 MST: 0101566379 Họ tên người mua: Lê Văn Đức Tên đơn vị: Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD Địa chỉ: số 124, ngõ 195 phường Đội Cấn, quận Ba Đình, Hà Nội Số tài khoản: 284421100080 Hình thức tốn: tốn sau MST: 0101105378 Tên hàng, dịch STT ĐVT SL Đơn giá Thành tiền vụ A B C 3=1x2 Gỗ ván m 100 3.650.000 365.000.000 Cộng tiền hàng: Thuế suất thuế GTGT: 10% Tiền thuế GTGT Tổng cộng tiền toán: Bằng chữ: Bốn trăm linh triệu, năm trăm nghìn đồng Người mua hàng (Ký, họ tên) SV: Phạm Thị Thúy Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 365.000.000 36.500.000 401.500.000 Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Khoa Kế Tốn Phụ lục 11: Đơn vị: Cơng ty tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD Bộ Phận: Phòng Vật tư PHIẾU XUẤT KHO Ngày 13 tháng 03 năm 2015 Số: 122 Nợ: 621 Có: 152 Họ tên người nhận vật liệu: Dương Văn Hải Địa chỉ: Tổ sản xuất Xuất kho: KVL Địa điểm: công trường Lý xuất kho: Dùng để xây dựng cơng trình ST T A Tên nhãn hiệu, quy cách phẩm chất vật tư, dụng cụ, sản phẩm, hàng hoá B Xà gỗ Số lượng Đơn Theo Mã số vị Thực chứng tính xuất từ C D XG m3 30 30 Cộng X x x x Đơn giá (đồng) Thành tiền (đồng) 386.000 11.580.00 X 11.580.00 Tổng số tiền (viết bằng chữ ): Mười triệu năm trăm tám mươi nghìn đồng chẵn Số chứng từ gốc kèm theo: 01 Ngày 13 tháng 03 năm 2015 Người lập phiếu (Ký, họ tên) SV: Phạm Thị Thúy Người giao hàng Thủ kho (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Khoa Kế Toán Phụ lục 12: Đơn vị: Công ty tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD Phòng : Kỹ thuật BIÊN BẢN GIAO NHẬN TSCĐ Ngày 19 tháng 03 năm 2015 Số: 031 Nợ :211 Có :111 Căn định số:18 ngày 19 tháng 03 năm 2015 Ban giám đốc Công ty tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCDvề việc bàn giao TSCĐ Ban giao nhận TSCĐ gồm: -Ông/Bà: Trần Ngọc… ,chức vụ:quản lý……,đại diện bên giao -Ông/Bà: Phạm Ngọc Thanh…….,chức vụ:quản lý……,đại diện bên nhận Xác nhận việc giao nhận TSCĐ sau: STT Tên,kí hiệu quy cách A Cộng Số hiệu TSCĐ B C Máy vận thăng x x Thủ trưởng đơn vị ( Đã ký, đóng dấu) SV: Phạm Thị Thúy Nước sản xuất Năm sản xuất D BT x x Năm Cơng Tính NG TSCĐ đưa vào suất sử dụng Gía CP CP NG mua VC CT 2015 x Kế toán trưởng ( Đã ký) Tài liệu kỹ thuật kèm theo 200.000.000 x E X Người giao ( Đã ký) Người nhận ( Đã ký) MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Khoa Kế Tốn Phụ lục 13: Đơn vi: Cơng ty tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD Bộ phận: kho BIÊN BẢN THANH LÝ TSCĐ Ngày 20 tháng 03 năm 2015 Số:02 Nợ TK: 214,881 Có TK: 211 I- Ban ly TSCĐ gồm: - Ông/Bà Nguyễn Thị Mơ Chức vụ Trưởng ban - Ông/Bà Đào xuân Lộc Chức vụ Ủy viên - Ơng/Bà Phạm Hồi An Chức vụ Ủy viên II- Tiến hành ly TSCĐ: - Tên, ký mã hiệu, quy cách (cấp hạng) TSCĐ: Máy trộn xi măng - Số hiệu TSCĐ- Nước sản xuất ( xây dựng): Hàn Quốc - Năm sản xuất :2000 - Năm đưa vào sử dụng : 03/2001 Số thẻ TSCĐ:1353343FKT - Nguyên giá TSCĐ – 250.000.000đ Giá trị hao mòn trích đến thời điểm lý: 220.000.000đ - Giá trị lại TSCĐ :30.000.000đ III- Kết luận Ban ly TSCĐ Thanh lý máy trộn xi măng cũ Ngày 20 tháng 03 năm2015 Trưởng Ban ly (Ký,họ tên) IV- Kết ly TSCĐ: - Chi phí ký TSCĐ: 2.000.000đ (viết bằng chữ).Hai triệu đồng chẵn - Giá trị thu hồi: 20.000.000đ.(viết bằng chữ) : hai mươi triệu đồng chẵn - Đã ghi giảm số TSCĐ ngày 19 tháng 10 năm 2013 Ngày 20.tháng 03 năm 2015 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) SV: Phạm Thị Thúy Kế toán trưởng (Ký, họ tên) MSV: 14400897 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ HN Phụ lục 14: Đơn vị: Công ty tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD Địa chỉ: số 124, ngõ 195 phường Đội Cấn, quận Ba Đình, Hà Nội NHẬT KÝ CHUNG Tháng 03 năm 2015 ĐVT: đồng Ngày ghi sổ Chứng từ Ngày Số hiệu tháng Diễn giải 14/03 PC 14/03 Số trang trước chuyển sang Thu tiền tạm ứng lái xe 15/03 … PNK …… 15/03 ……………………… Mua máy tính nhập kho 15/03 GBC 15/03 Công ty nhận giấy báo có 15/03 PNK 15/03 …………………… Nhập kho gỗ ván 19/03 BBGN TSCĐ 19/03 Mua máy vận thăng 31/03 BTTL 31/03 Thanh toán tiền lương 31/03 BTTL 31/03 BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ phải nộp tháng 01 31/03 PKT 31/03 Kết chuyển doanh thu 31/03 PKT 31/03 Kết chuyển giá vốn 31/03 PKT 31/03 Kết chuyển chi phí bán hàng PKT 31/03 Kết chuyển chi phí QLDN 31/03 PKT 31/03 Kết chuyển chi phí thuế TNDN 31/03 PKT 31/03 Kết chuyển lãi 31/03 Đã ghi sổ X X X X X X X … X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X STT dòng 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 SHT K Số tiền Nợ Có 111 141 … 156 133 111 112 131 152 133 331 211 1.200.000 133 112 622 627 334 622 20.000.000 31 32 33 34 35 36 37 627 334 338 511 911 911 632 911 641 911 39 40 41 42 642 911 821 911 421 1.200.000 ………… ………… 15.770.800 1.577.080 17.347.880 120.000.000 120.000.000 365.000.000 36.500.000 401.500.000 200.000.000 220.000.000 252.805.000 52.000.000 304.805.000 60.673.200 12.480.000 32.004.525 105.157.525 15.668.623.000 15.668.623.000 12.246.487.000 12.246.487.000 500.667.000 500.667.000 605.264.000 605.264.000 496.247.250 496.247.250 1.488.741.750 1.488.741.750 Ngày 31 tháng 03 năm 2015 Kế toán trưởng Kế toán ghi sổ (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) SV: Phạm Thị Thủy MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Khoa Kế Tốn Phụ lục 15: Đơn vi: Cơng ty Cổ Phần Tư vấn Thiết Kế Xây Dựng Cơng Nghiệp DCD Địa chỉ: Đội Cấn, Ba Đình, Hà Nội SỔ CÁI Tháng 03/2015 Tên tài khoản: Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Số hiệu : 511 ĐVT:đồng Nhật ký Chứng từ Ngày, tháng ghi chung Diễn giải sổ Số hiệu A Số TK Ngày, Tran STT đối Tháng g sổ dòng ứng E G H B C D Số tiền hiệu Nợ Có - Số dư đầu năm - Số phát sinh tháng 28/03 BBNT 28/03 Công ty bàn giao CTXD 12 12 131 …… … …… …… 31/03 PKT 31/03 13 04 911 Kết chuyển TK 511 sang TK 911 - Cộng số phát sinh tháng - Số dư cuối tháng - Cộng lũy kế từ đầu quý - Sổ có .trang, đánh từ trang số 01 đến trang 107.286.126 …… …… 15.668.623.000 15.668.623.000 15.668.623.000 - Ngày mở sổ: Ngày 31 tháng 03năm 2015 Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) Phụ lục 16: SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh Cơng nghệ Hà Nội Khoa Kế Tốn Đơn vi: Cơng ty Cổ Phần Tư vấn Thiết Kế Xây Dựng Cơng Nghiệp DCD Địa chỉ: Đội Cấn, Ba Đình, Hà Nội SỔ CÁI Tháng 03/2015 Tên tài khoản: Giá vốn hàng bán Số hiệu : 632 ĐVT:đồng Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ Nhật ký chung Diễn giải A Số hiệu Ngày, Tháng B C Trang sổ STT dòng E G D Số tiền Số hiệu TK đối ứng Nợ Có H - Số dư đầu năm - Số phát sinh tháng 30/03 BBNT 30/03 Công ty bàn giao CTXL 12 03 154 1.023.562.129 …… … …… …… …… 31/03 PKT 31/03 14 07 911 Kết chuyển TK 632 sang TK 911 - Cộng số phát sinh tháng - Số dư cuối tháng - Cộng lũy kế từ đầu quý - Sổ có .trang, đánh từ trang số 01 đến trang …… 12.246.487.000 12.246.487.000 12.246.487.000 - Ngày mở sổ: Ngày 31 tháng 03.năm 2015 Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh Cơng nghệ Hà Nội Khoa Kế Tốn Phụ lục 17 : Đơn vi: Công ty Cổ Phần Tư vấn Thiết Kế Xây Dựng Công Nghiệp DCD Địa chỉ: Đội Cấn, Ba Đình, Hà Nội SỔ CÁI Tháng 03/2015 Tên tài khoản: Chi phí bán hàng Số hiệu : 641 ĐVT:đồng Nhật ký Chứng từ Ngày, tháng ghi chung Diễn giải sổ Số hiệu A Số TK Ngày, Tran STT đối Tháng g sổ dòng ứng E G B C D Số tiền hiệu Nợ Có H - Số dư đầu năm - Số phát sinh tháng 25/03 PC 25/03 Chi tiền văn phòng phẩm 13 03 111 1.100.000 …… … …… …… 31/03 PKT 31/03 14 09 911 …… …… Kết chuyển TK 641 sang TK 911 - Cộng số phát sinh tháng - Số dư cuối tháng - Cộng lũy kế từ đầu quý - Sổ có .trang, đánh từ trang số 01 đến trang 500.667.000 500.667.000 500.667.000 - Ngày mở sổ: Ngày 31 tháng 03 năm 2015 Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Khoa Kế Toán Phụ lục 18 : Đơn vi: Công ty Cổ Phần Tư vấn Thiết Kế Xây Dựng Cơng Nghiệp DCD Địa chỉ: Đội Cấn, Ba Đình, Hà Nội SỔ CÁI Tháng 03/2015 Tên tài khoản: Chi phí quản lý doanh nghiệp Số hiệu : 642 ĐVT: đồng Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ Nhật ký Số chung hiệu Diễn giải Số hiệu A Ngày, Tran Tháng g sổ B C D STT dòn g Số tiền TK đối Nợ Có ứng E G H - Số dư đầu năm - Số phát sinh tháng 23/03 PC 23/03 Mua điện thoại bàn 13 20 111 940.000 …… …… 14 11 911 …… … …… 31/03 PKT 31/03 Kết chuyển TK 642 sang TK 911 - Cộng số phát sinh tháng - Số dư cuối tháng - Cộng lũy kế từ đầu quý - Sổ có .trang, đánh từ trang số 01 đến trang …… 605.264.000 605.264.000 605.264.000 - Ngày mở sổ: Ngày 31 tháng 03năm 2015 Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Khoa Kế Tốn Phụ lục 19: Đơn vi: Cơng ty Cổ Phần Tư vấn Thiết Kế Xây Dựng Công Nghiệp DCD Địa chỉ: Đội Cấn, Ba Đình, Hà Nội SỔ CÁI Tháng 03/2015 Tên tài khoản: Xác định kết kinh doanh Số hiệu : 911 ĐVT: đồng Nhật ký chung Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ Diễn giải Số hiệu Ngày, Tháng B C A Số hiệu TK đối ứng Nợ Có Số tiền Tran g sổ STT dòng E G H D - Số dư đầu năm - Số phát sinh tháng 31/03 PKT 31/03 Kết chuyển TK 511 sang TK 911 21 05 511 31/03 PKT 31/03 Kết chuyển TK 632 sang TK 911 21 06 632 12.246.487.000 31/03 PKT 31/03 Kết chuyển TK 641 sang TK 911 21 08 641 500.667.000 31/03 PKT 31/03 Kết chuyển TK 642 sang TK 911 21 10 642 605.264.000 31/03 PKT 31/03 Kết chuyển TK 821 sang TK 911 21 12 821 496.247.250 31/03 PKT 31/03 21 14 421 1.488.741.750 Kết chuyển lãi - Cộng số phát sinh tháng - Số dư cuối tháng - Cộng lũy kế từ đầu quý - Sổ có .trang, đánh từ trang số 01 đến trang 15.668.623.000 15.668.623.000 15.668.623.000 - Ngày mở sổ: Ngày 31 tháng 03 năm 2015 Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 ... doanh Công nghệ Phần KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN THIẾT KẾ XÂY DỰNG VÀ CƠNG NGHIỆP DCD 1.1Q trình hình thành phát triển Công ty  Tên công ty: Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng. .. doanh Công nghệ Phần 3: THU HOẠCH VÀ NHẬN XÉT 3.1 Thu hoạch - Về nghiệp vụ: Qua thời gian thực tập Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD. .. 123 86868 NHTM Cổ phần Ba Đình - Hà Nội  Điện thoại: 043.9676367  Fax: 043.9676368 Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD hoạt động