Báo cáo thực tập tốt nghiệp Tại Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng và công nghiệp DCD

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH DOANH VÀ CÔNG NGHỆ HÀ NỘI KHOA KẾ TOÁN -ooo - BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Đơn vị thực tập: CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN THIẾT KẾ XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHIỆP DCD Giảng viên hướng dẫn Họ tên Mã sinh viên Lớp : ThS Mai Thị Thim : Phạm Thị Thuy : 14400897 : 11LTCĐ – KT01N Hà Nội, 2015 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ HN MỤC LỤC MỤC LỤC .2 Phần 1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN THIẾT KẾ XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHIỆP DCD .1 1.1Quá trình hình thành phát triển Công ty .1 1.2 Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh quy trình công nghệ sản xuất kinh doanh công ty Xây dựng công trình giao thông, công nghiệp, dân dụng, thuỷ lợi, xây dựng sở hạ tầng cụm khu dân cư, Xây dựng đường dây Phần TÌNH HÌNH TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN VÀ TỔ CHỨC CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN THIẾT KẾ XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHIỆP DCD 2.3.1.2 Kế toán tiền gửi Ngân hàng 2.3.3.1 Đặc điểm tài sản cố định Công ty .9 2.3.3.2 Đánh giá TSCĐ 2.3.3.3 Kế toán tổng hợp tăng giảm TSCĐ KẾT LUẬN PHỤ LỤC SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ DANH MỤC VIẾT TẮT BHXH : Bảo hiểm xã hội BHYT : Bảo hiểm y tế CPSX : Chi phí sản xuất CTXL : Công trình xây lắp GTGT : Giá trị gia tăng KQKD : Kết kinh doanh NCTT : Nguyên vật liệu NKC : Nguyên vật liệu trực tiếp NVL : Nhân công trực tiếp NVLTT : Nhật ký chung SXC : Sản xuất chung SXKD : Sản xuất kinh doanh TSCĐ : Tài sản cố định VNĐ : Việt nam đồng SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ LỜI NÓI ĐẦU Trong giai đoạn nay, nền kinh tế Việt Nam hòa vào xu thế hội nhập nền kinh tế thế giới với nhiều cam go thử thách, nền kinh tế động mang nhiều tính cạnh tranh Trong xu thế phát triển chung doanh nghiệp Việt Nam gặp không khó khăn thử thách Mọi doanh nghiệp dù hoạt động lĩnh vực sản xuất hay thương mại mục tiêu hàng đầu quan trọng kinh doanh hiệu đóng góp phần cho phát triển kinh tế xã hội Để đạt điều nỗ lực phấn đấu vươn lên toàn doanh nghiệp công tác xây dựng quản lý Trong thời gian thực tập Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD, hướng dẫn tận tình ThS Mai Thị Thim giúp đỡ anh chị công ty em phần hiểu thuận lợi khó khăn ngành kinh doanh hoàn thành báo cáo thực tập công ty.Với báo cáo thực tập em mong muốn phản ánh thực trạng hoạt động công ty đề xuất giải pháp mang tính định hướng để đóng góp phần nhỏ vào thành công công ty Em xin chân thành cảm ơn ThS Mai Thị Thim anh chị ban quản lý cán công nhân viên Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD giúp đỡ em hoàn thành báo cáo Bố cục báo cáo gồm phần: • Phần I: Khái quát chung Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng • công nghiệp DCD Phần II: Tình hình tổ chức máy kế toán tổ chức công tác kế toán • Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD Phần III: Thu hoạch nhận xét Qua thời gian thực tập Công ty Em xin chân thành cảm ơn ! Ngày … Tháng … năm 2015 Sinh viên thực tập SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ Phần KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN THIẾT KẾ XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHIỆP DCD 1.1Quá trình hình thành phát triển Công ty • Tên công ty: Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD • Mã số thuế: 0103022761 • Địa chỉ: số 124, ngõ 195 phường Đội Cấn, quận Ba Đình, Hà Nội • Giám đốc: Đinh Công Điện • Tài khoản: 350 350 597 123 86868 NHTM Cổ phần Ba Đình - Hà Nội • Điện thoại: 043.9676367 • Fax: 043.9676368 Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103010488 ngày 03/01/2006 Sở kế hoạch đầu tư Thành phố Hà Nội Công ty có đơn vị thành viên: - Xí nghiệp tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp CDC1 - Xí nghiệp Xây dựng Sản xuất vật liệu CDC2 - Trung tâm Xây dựng thương mại CDC3 - Xí nghiệp Xây dựng CDC4 - Chi nhánh Xây dựng thương mại CDC5 SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ 1.2 Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh quy trình công nghệ sản xuất kinh doanh công ty Xây dựng công trình giao thông, công nghiệp, dân dụng, thuỷ lợi, xây dựng sở hạ tầng cụm khu dân cư, Xây dựng đường dây - Sản xuất kinh doanh vật liệu xây dựng - Xuất nhập khẩu, kinh doanh vật tư, nguyên liệu, xăng dầu, phương tiện thiết bị, máy móc loại Gia công chế biến hàng xuất nhập - Đại lý mua bán cho thuê máy móc, thiết bị xây dựng - Tạm nhập, tái xuất, chuyển cảnh; sửa chữa, lắp ráp, tân trang, hoán cải, phục hồi phương tiện giao thông vận tải - Xây dựng trạm bơm, công trình đường ống cấp thoát nước dân dụng công nghiệp; Kinh doanh bất động sản Xây dựng khu đô thị, khu công nghiệp Sơ đồ quy trình xây dựng Công ty ( Phụ lục 1) 1.3 Đặc điểm tổ chức máy quản ly công ty Tổ chức máy quản lý Công ty (Phụ lục 3) Mô hình hoạt động – hoạt động theo điều lệ Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD + Giám đốc công ty: người đứng đầu công ty, đại diện cho cán công nhân viên chức Chủ tịch hội đồng quản trị - giám đốc công ty chịu trách nhiệm về hoạt động kết sản xuất kinh doanh công ty, bảo toàn phát triển công ty ngày phát triển, đảm bảo đời sống cho cán công nhân viên chức công ty + Phó giám đốc công ty: Tổng giám đốc công ty bổ nhiệm, miễn nhiệm theo đề nghị Tổng giám đốc công ty Phó giám đốc người giúp Giám đốc điều hành lĩnh vực hoạt động Công ty theo phân công chịu trách nhiệm về nhiệm vụ phân công SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ + Phòng kinh doanh: Chịu trách nhiệm thực công việc mua sắm nguyên vật liệu đầu vào, giao dịch với khách hàng, tìm kiếm nguồn khách hàng, quảng cáo, xúc tiến tiêu thụ sản phẩm, thực dịch vụ sau bán hàng… + Phòng tài kế toán: Tham mưu cho Giám đốc công ty về kế toán thu chi tài chính, cập nhật chứng từ sổ sách chi tiêu văn phòng, khoản cấp phát, cho vay toán khối lượng hàng tháng đội Thực chế độ sách Nhà nước về tài chính, chế độ bảo hiểm, thuế, khấu hao, tiền lương cho văn phòng đội, báo cáo định kỳ quyết toán công trình + Phòng kỹ thuật thi công thiết bị vật tư: Có trách nhiệm tham mưu cho trưởng ban huy công trình về công tác khảo sát, thiết kế vẽ thi công hạng mục công trình để làm việc với tư vấn giám sát Lập kế hoạch quản lý chất lượng công trình, tư vấn giám sát Vạch tiến độ, điều chỉnh tiến độ mũi thi công cho phù hợp với tiến độ chung toàn công trình Chỉ đạo giám sát đội về mặt kỹ thuật, đảm bảo thi công quy trình, thống về giải pháp kỹ thuật thi công với giám sát tổ chức việc nghiệm thu hạng mục công trình, tổng nghiệm thu toàn công trình bàn giao đưa vào sử dụng + Phòng tổ chức hành chình: Quản lý đề xuất mô hình tổ chức theo dõi phát hợp lý hay không hợp lý mô hình quản lý nhân lực, xem xét dự kiến nhân lực, đào tạo cán bộ, nâng lương, nâng bậc, quản lý cán công nhân viên chức, tham mưu cho giám đốc công ty giải quyết chế độ sách, xây dựng quy chế … 1.4 Tình hình kết HĐKD Công ty năm 2013 – 2014 Từ thành lập đến nay, nhiều khó khăn với nỗ lực to lớn ban lãnh đạo tập thể cán công nhân viên, công ty không ngừng phát triển, vươn lên trở thành doanh nghiệp có uy tín trện thị trường Dựa vào bảng KQKD năm 2013 – 2014 ( phụ lục 2), ta thấy: SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ + Doanh thu năm sau cao năm trước Đạt mức độ cao, tổng thu năm 2014 so với năm 2013 tăng lên 55,08% tương ứng với số tiền 51.006.164.000 đồng + Giá vốn hàng bán năm 2014 so với năm 2013 tăng lên 53,15% tương ứng với số tiền 47.071.187.000 đồng + Thu nhập hoạt động tài năm 2014 so với năm 2013 tăng 77,99% tương ứng số tiền 73.289.000 đồng Đạt kết cố gắng không ngừng hoàn thiện cán công nhân viên toàn công ty Hoạt động sản xuất kinh doanh công ty ngày ổn định phát triển SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ Phần TÌNH HÌNH TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN VÀ TỔ CHỨC CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN THIẾT KẾ XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHIỆP DCD 2.1 Tổ chức máy kế toán công ty Sơ đồ tổ chức máy kế toán Công ty (Phụ lục 4) - Kế toán trưởng: Là người đứng đầu phòng tài - kế toán đạo tất phận kế toán người tổ chức máy kế toán, công tác kế toán đạt hiệu nhất, phù hợp với tình hình sản xuất kinh doanh Công ty - Kế toán nguyên vật liệu: phản ánh tình hình thực kế hoạch thu mua như: lượng vật tư, chủng loại, giá mua, nhập, xuất, tồn tháng tình hình thực mức phân bổ vật tư xuống dung cho đối tượng - Kế toán tài sản cố định: hàng tháng tiến hành trích khấu hao TSCĐ theo quy định Nhà nước, chịu trách nhiệm phản ánh số lượng trạng giá trị sử dụng TSCĐ có Phản ánh kịp thời hao mòn TSCĐ trình sử dụng - Kế toán tiền lương: phụ trách theo dõi quyết toán lương chế độ cho người lao động - Kế toán chi phí tính giá thành: tập hợp chi phí sản xuất tính giá thành loại sản phẩm, theo dõi chi phí chung chi phí quản lý, đảm bảo việc sử dụng phương pháp tính giá thành xác, hợp lý cho loại sản phẩm, lập báo cáo giá thành sản phầm tháng, quý, năm - Kế toán bán hàng: Theo dõi doanh thu, công nợ 2.2 Các sách kế toán áp dụng Công ty - Công ty áp dụng hệ thống kế toán theo quyết định số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng Tài Từ ngày 01/01/2015 công ty áp dụng theo thông tư 200 ngày 22/12/2014 BTC - Niên độ kế toán: 01/01 đến 31/12 - Đơn vị tiền tệ ghi sổ kế toán: VNĐ - Phương pháp kê khai tính thuế GTGT: theo phương pháp khấu trừ - Kế toán hàng tồn kho: theo phương pháp kê khai thường xuyên SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ - Phương pháp khấu hao TSCĐ: khấu hao theo đường thẳng - Xác định trị giá vật tư, thành phẩm xuất kho: theo phương pháp bình quân gia quyền kỳ dự trữ - Phương pháp hạch toán chi tiết NVL: theo phương pháp thẻ song song - Hình thức ghi sổ: nhật ký chung (Phụ lục 5) 2.3 Tổ chức công tác kế toán số phần hành chủ yếu Công ty 2.3.1 Kế toán vốn tiền 2.3.1.1 Kế toán tiền mặt + Chứng từ kế toán sử dụng + Phiếu thu, phiếu chi + Giấy đề nghị toán +Tài khoản sử dụng TK 111 “tiền mặt”, tài khoản liên quan khác + Phương pháp kế toán VD1: Ngày 14/03/2015 thu tiền tạm ứng lái xe mua nguyên xăng thừa số tiền 1.200.000đ (Phụ lục 06) Kế toán định khoản: Nợ TK 111: 1.200.000đ Có Tk 141: 1.200.000đ VD2 :Ngày 15/03/2015 Công ty mua laptop nhập kho trị giá 15.770.800 đồng, giá mua chưa bao gồm thuế GTGT 10%.Công ty toán bằng tiền mặt Kế toán vào chứng từ ghi sổ (Phụ lục 07) theo định khoản sau: Nợ TK 156 : 15.770.800 đồng Nợ TK 133(1) : 1.577.080 đồng Có Tk 111 17.347.880 đồng : Kế toán tiến hành lên sổ TK 111.( Phụ lục 08) 2.3.1.2 Kế toán tiền gửi Ngân hàng + Chứng từ kế toán sử dụng - Giấy báo nợ - Giấy báo có + Tài khoản kế toán sử dụng SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Khoa Kế Toán Phụ lục 5: SƠ ĐỒ HÌNH THỨC KẾ TOÁN NHẬT KÝ CHUNG TẠI CÔNG TY Chứng từ kế toán Nhật ký đặc biệt Nhật ký chung Sổ, thẻ kế toán chi tiết Sổ Bảng tổng hợp chi tiết Bảng cân đối số phát sinh Báo cáo tài Ghi chú: Ghi hàng ngày Ghi cuối kỳ Đối chiếu, kiểm tra SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Khoa Kế Toán Phụ lục 6: Đơn vị: Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD Bộ Phận:Phòng Tài Vụ Mã đơn vị SDNS PHIẾU THU Số :00124 Ngày 14 tháng 03 năm 2015 Nợ:111(1) Có:131 Người nộp tiền: Nguyễn Xuân Xanh Đơn vị: Nhân viên lái xe Địa chỉ: Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD Lý nộp tiền: Thu tiền tạm ứng lái xe mua NVL không hết Số tiền: 1.200.000đ Bằng chữ:Một triệu hai trăm nghìn đồng chẵn Kèm theo: 01 chứng từ gốc Ngày 14 tháng 03 năm 2015 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) SV: Phạm Thị Thúy Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Người nộp tiền (Ký, họ tên) Người lập phiếu (Ký, họ tên) Thủ quỹ (Ký, họ tên) MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Khoa Kế Toán Phụ lục 7: Đơn vị: Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD Bộ Phận:Phòng Tài Vụ PHIẾU CHI Ngày 15 tháng 03 năm 2015 Liên: 02 Số phiếu: 71 Số: 71 Nợ :331 Có:111(1) Họ tên người nhận: Nguyễn Đình Đồng Địa chỉ: Nhân viên Lý chi: Trả tiền mua laptop Số tiền: 17.347.880 đồng Viết bằng chữ: Mười bảy triệu ba trăm bốn mươi bảy nghìn tám trăm tám mươi đồng./ Kèm theo: 01 chứng từ gốc Ngày 15 tháng 03 năm 2015 Giám đốc Kế toán trưởng (Ký,đóng dấu) (Ký,họ tên) SV: Phạm Thị Thúy Người lập biểu Thủ quỹ Người nhận tiền (Ký,họ tên) (Ký,họ tên) (Ký,họ tên) MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Khoa Kế Toán Phụ lục 8: GIẤY BÁO CÓ Số tài khoản:35035059712386868 Tên tài khoản:Công ty Hà Đức Kính gửi: Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD Ngân hàng xin thông báo tài khoản quý khách ghi có nội dung sau: Ngày hiệu lực 15/01/2015 Số tiền 120.000.000 Loại tiền VND Diễn giải Công ty Hà Đức trả tiền mua xi măng Giao dịch viên Kiểm soát (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Khoa Kế Toán Phụ lục 9: Đơn vị: Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD PHIẾU NHẬP KHO Ngày 15 tháng 03 năm 2015 Số: 08 Nợ: TK 152 Có: TK 331 Họ tên người giao hàng: Ông Đinh Hoàng Hải – Cty TNHH Hoàng Thạch Nhập kho: Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD Xuất kho: Vật tư Tên, nhãn hiệu, qui STT cách, phẩm chất vật A Cộng tư (SP, hàng hóa) B Gỗ ván Mã số C GV Số lượng Thực ĐVT Yêu cầu xuất D m3 100 100 Đơn giá Thành tiền 3.650.000 365.000.000 365.000.000 Tổng số tiền (viết bằng chữ ):Ba trăm sáu mươi lăm triệu đồng chẵn Số chứng từ gốc kèm theo: 01 Ngày 15 tháng 03 năm 2015 Người lập phiếu (Ký, họ tên) SV: Phạm Thị Thúy Người giao hàng Thủ kho (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Khoa Kế Toán Phụ lục 10: HÓA ĐƠN GTGT Liên 2: Giao khách hàng Ngày 15 tháng 03 năm 2015 Mẫu số: 01 GTKT – 3LL DS/2008B Số: 0045386 Đơn vị bán hàng: Cty TNHH Hoàng Thạch Địa chỉ: 12/56 Tam Trinh – Thanh Trì – Hà Nội Số tài khoản: 421101030969 Điện thoại: 043.867.5996 MST: 0101566379 Họ tên người mua: Lê Văn Đức Tên đơn vị: Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD Địa chỉ: số 124, ngõ 195 phường Đội Cấn, quận Ba Đình, Hà Nội Số tài khoản: 284421100080 Hình thức toán: toán sau MST: 0101105378 Tên hàng, dịch STT ĐVT SL Đơn giá Thành tiền vụ A B C 3=1x2 Gỗ ván m 100 3.650.000 365.000.000 Cộng tiền hàng: Thuế suất thuế GTGT: 10% Tiền thuế GTGT Tổng cộng tiền toán: Bằng chữ: Bốn trăm linh triệu, năm trăm nghìn đồng Người mua hàng (Ký, họ tên) SV: Phạm Thị Thúy Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 365.000.000 36.500.000 401.500.000 Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Khoa Kế Toán Phụ lục 11: Đơn vị: Công ty tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD Bộ Phận: Phòng Vật tư PHIẾU XUẤT KHO Ngày 13 tháng 03 năm 2015 Số: 122 Nợ: 621 Có: 152 Họ tên người nhận vật liệu: Dương Văn Hải Địa chỉ: Tổ sản xuất Xuất kho: KVL Địa điểm: công trường Lý xuất kho: Dùng để xây dựng công trình ST T A Tên nhãn hiệu, quy cách phẩm chất vật tư, dụng cụ, sản phẩm, hàng hoá B Xà gỗ Số lượng Đơn Theo Mã số vị Thực chứng tính xuất từ C D XG m3 30 30 Cộng X x x x Đơn giá (đồng) Thành tiền (đồng) 386.000 11.580.00 X 11.580.00 Tổng số tiền (viết bằng chữ ): Mười triệu năm trăm tám mươi nghìn đồng chẵn Số chứng từ gốc kèm theo: 01 Ngày 13 tháng 03 năm 2015 Người lập phiếu (Ký, họ tên) SV: Phạm Thị Thúy Người giao hàng Thủ kho (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Khoa Kế Toán Phụ lục 12: Đơn vị: Công ty tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD Phòng : Kỹ thuật BIÊN BẢN GIAO NHẬN TSCĐ Ngày 19 tháng 03 năm 2015 Số: 031 Nợ :211 Có :111 Căn quyết định số:18 ngày 19 tháng 03 năm 2015 Ban giám đốc Công ty tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCDvề việc bàn giao TSCĐ Ban giao nhận TSCĐ gồm: -Ông/Bà: Trần Ngọc… ,chức vụ:quản lý……,đại diện bên giao -Ông/Bà: Phạm Ngọc Thanh…….,chức vụ:quản lý……,đại diện bên nhận Xác nhận việc giao nhận TSCĐ sau: STT Tên,kí hiệu quy cách A Cộng Số hiệu TSCĐ B C Máy vận thăng x x Thủ trưởng đơn vị ( Đã ký, đóng dấu) SV: Phạm Thị Thúy Nước sản xuất Năm sản xuất D BT x x Năm Công Tính NG TSCĐ đưa vào suất sử dụng Gía CP CP NG mua VC CT 2015 x Kế toán trưởng ( Đã ký) Tài liệu kỹ thuật kèm theo 200.000.000 x E X Người giao ( Đã ký) Người nhận ( Đã ký) MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Khoa Kế Toán Phụ lục 13: Đơn vi: Công ty tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD Bộ phận: kho BIÊN BẢN THANH LÝ TSCĐ Ngày 20 tháng 03 năm 2015 Số:02 Nợ TK: 214,881 Có TK: 211 I- Ban ly TSCĐ gồm: - Ông/Bà Nguyễn Thị Mơ Chức vụ Trưởng ban - Ông/Bà Đào xuân Lộc Chức vụ Ủy viên - Ông/Bà Phạm Hoài An Chức vụ Ủy viên II- Tiến hành ly TSCĐ: - Tên, ký mã hiệu, quy cách (cấp hạng) TSCĐ: Máy trộn xi măng - Số hiệu TSCĐ- Nước sản xuất ( xây dựng): Hàn Quốc - Năm sản xuất :2000 - Năm đưa vào sử dụng : 03/2001 Số thẻ TSCĐ:1353343FKT - Nguyên giá TSCĐ – 250.000.000đ Giá trị hao mòn trích đến thời điểm lý: 220.000.000đ - Giá trị lại TSCĐ :30.000.000đ III- Kết luận Ban ly TSCĐ Thanh lý máy trộn xi măng cũ Ngày 20 tháng 03 năm2015 Trưởng Ban ly (Ký,họ tên) IV- Kết ly TSCĐ: - Chi phí ký TSCĐ: 2.000.000đ (viết bằng chữ).Hai triệu đồng chẵn - Giá trị thu hồi: 20.000.000đ.(viết bằng chữ) : hai mươi triệu đồng chẵn - Đã ghi giảm số TSCĐ ngày 19 tháng 10 năm 2013 Ngày 20.tháng 03 năm 2015 Giám đốc Kế toán trưởng (Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ HN Phụ lục 14: Đơn vị: Công ty tư vấn thiết kế xây dựng công nghiệp DCD Địa chỉ: số 124, ngõ 195 phường Đội Cấn, quận Ba Đình, Hà Nội NHẬT KÝ CHUNG Tháng 03 năm 2015 ĐVT: đồng Ngày ghi sổ Chứng từ Ngày Số hiệu tháng Diễn giải 14/03 PC 14/03 Số trang trước chuyển sang Thu tiền tạm ứng lái xe 15/03 … PNK …… 15/03 ……………………… Mua máy tính nhập kho 15/03 GBC 15/03 Công ty nhận giấy báo có 15/03 PNK 15/03 …………………… Nhập kho gỗ ván 19/03 BBGN TSCĐ 19/03 Mua máy vận thăng 31/03 BTTL 31/03 Thanh toán tiền lương 31/03 BTTL 31/03 BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ phải nộp tháng 01 31/03 PKT 31/03 Kết chuyển doanh thu 31/03 PKT 31/03 Kết chuyển giá vốn 31/03 PKT 31/03 Kết chuyển chi phí bán hàng PKT 31/03 Kết chuyển chi phí QLDN 31/03 PKT 31/03 Kết chuyển chi phí thuế TNDN 31/03 PKT 31/03 Kết chuyển lãi 31/03 Đã ghi sổ X X X X X X X … X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X STT dòng 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 SHT K Số tiền Nợ Có 111 141 … 156 133 111 112 131 152 133 331 211 1.200.000 133 112 622 627 334 622 20.000.000 31 32 33 34 35 36 37 627 334 338 511 911 911 632 911 641 911 39 40 41 42 642 911 821 911 421 1.200.000 ………… ………… 15.770.800 1.577.080 17.347.880 120.000.000 120.000.000 365.000.000 36.500.000 401.500.000 200.000.000 220.000.000 252.805.000 52.000.000 304.805.000 60.673.200 12.480.000 32.004.525 105.157.525 15.668.623.000 15.668.623.000 12.246.487.000 12.246.487.000 500.667.000 500.667.000 605.264.000 605.264.000 496.247.250 496.247.250 1.488.741.750 1.488.741.750 Ngày 31 tháng 03 năm 2015 Kế toán trưởng Kế toán ghi sổ (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) SV: Phạm Thị Thủy MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Khoa Kế Toán Phụ lục 15: Đơn vi: Công ty Cổ Phần Tư vấn Thiết Kế Xây Dựng Công Nghiệp DCD Địa chỉ: Đội Cấn, Ba Đình, Hà Nội SỔ CÁI Tháng 03/2015 Tên tài khoản: Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Số hiệu : 511 ĐVT:đồng Nhật ký Chứng từ Ngày, tháng ghi chung Diễn giải sổ Số hiệu A Số TK Ngày, Tran STT đối Tháng g sổ dòng ứng E G H B C D Số tiền hiệu Nợ Có - Số dư đầu năm - Số phát sinh tháng 28/03 BBNT 28/03 Công ty bàn giao CTXD 12 12 131 …… 13 04 911 …… … …… 31/03 PKT 31/03 Kết chuyển TK 511 sang TK 911 - Cộng số phát sinh tháng - Số dư cuối tháng - Cộng lũy kế từ đầu quý - Sổ có .trang, đánh từ trang số 01 đến trang 107.286.126 …… …… 15.668.623.000 15.668.623.000 15.668.623.000 - Ngày mở sổ: Ngày 31 tháng 03năm 2015 Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) Phụ lục 16: SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Khoa Kế Toán Đơn vi: Công ty Cổ Phần Tư vấn Thiết Kế Xây Dựng Công Nghiệp DCD Địa chỉ: Đội Cấn, Ba Đình, Hà Nội SỔ CÁI Tháng 03/2015 Tên tài khoản: Giá vốn hàng bán Số hiệu : 632 ĐVT:đồng Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ Nhật ký chung Diễn giải A Số hiệu Ngày, Tháng B C Trang sổ STT dòng E G D Số tiền Số hiệu TK đối ứng Nợ Có H - Số dư đầu năm - Số phát sinh tháng 30/03 BBNT 30/03 Công ty bàn giao CTXL 12 03 154 1.023.562.129 …… …… 14 07 911 …… … …… 31/03 PKT 31/03 Kết chuyển TK 632 sang TK 911 - Cộng số phát sinh tháng - Số dư cuối tháng - Cộng lũy kế từ đầu quý - Sổ có .trang, đánh từ trang số 01 đến trang …… 12.246.487.000 12.246.487.000 12.246.487.000 - Ngày mở sổ: Ngày 31 tháng 03.năm 2015 Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Khoa Kế Toán Phụ lục 17 : Đơn vi: Công ty Cổ Phần Tư vấn Thiết Kế Xây Dựng Công Nghiệp DCD Địa chỉ: Đội Cấn, Ba Đình, Hà Nội SỔ CÁI Tháng 03/2015 Tên tài khoản: Chi phí bán hàng Số hiệu : 641 ĐVT:đồng Nhật ký Chứng từ Ngày, tháng ghi chung Diễn giải sổ Số hiệu A Số TK Ngày, Tran STT đối Tháng g sổ dòng ứng E G B C D Số tiền hiệu Nợ Có H - Số dư đầu năm - Số phát sinh tháng 25/03 PC 25/03 Chi tiền văn phòng phẩm 13 03 111 1.100.000 …… 14 09 911 …… … …… 31/03 PKT 31/03 …… …… Kết chuyển TK 641 sang TK 911 - Cộng số phát sinh tháng - Số dư cuối tháng - Cộng lũy kế từ đầu quý - Sổ có .trang, đánh từ trang số 01 đến trang 500.667.000 500.667.000 500.667.000 - Ngày mở sổ: Ngày 31 tháng 03 năm 2015 Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Khoa Kế Toán Phụ lục 18 : Đơn vi: Công ty Cổ Phần Tư vấn Thiết Kế Xây Dựng Công Nghiệp DCD Địa chỉ: Đội Cấn, Ba Đình, Hà Nội SỔ CÁI Tháng 03/2015 Tên tài khoản: Chi phí quản lý doanh nghiệp Số hiệu : 642 ĐVT: đồng Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ Diễn giải Ngày, Số hiệu A Tháng B C D Nhật ký Số chung hiệu Tra STT ng dòn Số tiền TK đối Nợ Có ứng sổ g E G H - Số dư đầu năm - Số phát sinh tháng 23/03 PC 23/03 Mua điện thoại bàn 13 20 111 940.000 …… … …… …… …… 31/03 PKT 31/03 14 11 911 Kết chuyển TK 642 sang TK 911 - Cộng số phát sinh tháng - Số dư cuối tháng - Cộng lũy kế từ đầu quý - Sổ có .trang, đánh từ trang số 01 đến trang …… 605.264.000 605.264.000 605.264.000 - Ngày mở sổ: Ngày 31 tháng 03năm 2015 Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Khoa Kế Toán Phụ lục 19: Đơn vi: Công ty Cổ Phần Tư vấn Thiết Kế Xây Dựng Công Nghiệp DCD Địa chỉ: Đội Cấn, Ba Đình, Hà Nội SỔ CÁI Tháng 03/2015 Tên tài khoản: Xác định kết kinh doanh Số hiệu : 911 ĐVT: đồng Nhật ký chung Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ Diễn giải Số hiệu Ngày, Tháng B C A Số hiệu TK đối ứng Nợ Có Số tiền Tran g sổ STT dòng E G H 21 05 511 21 06 632 12.246.487.000 21 08 641 500.667.000 21 10 642 605.264.000 21 12 821 496.247.250 21 14 421 1.488.741.750 D - Số dư đầu năm - Số phát sinh tháng 31/03 PKT 31/03 31/03 PKT 31/03 31/03 PKT 31/03 31/03 PKT 31/03 31/03 PKT 31/03 31/03 PKT 31/03 Kết chuyển TK 511 sang TK 911 Kết chuyển TK 632 sang TK 911 Kết chuyển TK 641 sang TK 911 Kết chuyển TK 642 sang TK 911 Kết chuyển TK 821 sang TK 911 Kết chuyển lãi - Cộng số phát sinh tháng - Số dư cuối tháng - Cộng lũy kế từ đầu quý - Sổ có .trang, đánh từ trang số 01 đến trang 15.668.623.000 15.668.623.000 15.668.623.000 - Ngày mở sổ: Ngày 31 tháng 03 năm 2015 Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 [...]... Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh doanh và Công nghệ Phần 3: THU HOẠCH VÀ NHẬN XÉT 3.1 Thu hoạch - Về nghiệp vụ: Qua thời gian thực tập ở Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng và công nghiệp DCD tư vấn thiết kế xây dựng và công nghiệp DCD đã giúp em hiểu rõ hơn những nội dung nghiệp vụ về hạch toán các nghiệp vụ, cách xử lý các số liệu phát sinh tại công ty, quy trình luân chuyển chứng từ và. .. toán Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng và công nghiệp DCD đã tạo điều kiện giúp đỡ em trong quá trình thực tập và hoàn thành bài Báo cáo thực tập tổng hợp này SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh và Công nghệ Hà Nội Khoa Kế Toán PHỤ LỤC SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh và Công nghệ Hà Nội Khoa Kế Toán Phụ lục 1: SƠ ĐỒ QUY TRÌNH XÂY DỰNG TẠI CÔNG TY Mua... quyết để doanh nghiệp tồn tại, phát triển Nhận thức được tầm quan trọng đó các doanh nghiệp nói chung cũng như Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng và công nghiệp DCD đang cố gắng và nỗ lực hơn nữa để hoàn thiện công tác kế toán trong doanh nghiệp mình Báo cáo thực tập này thể hiện kết quả thực tập trong thời gian qua và là cơ sở, điều kiện tốt nhất để bổ sung kiến thức và kinh nghiệm cho... MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh và Công nghệ Hà Nội Khoa Kế Toán Phụ lục 6: Đơn vị: Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng và công nghiệp DCD Bộ Phận:Phòng Tài Vụ Mã đơn vị SDNS PHIẾU THU Số :00124 Ngày 14 tháng 03 năm 2015 Nợ:111(1) Có:131 Người nộp tiền: Nguyễn Xuân Xanh Đơn vị: Nhân viên lái xe Địa chỉ: Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng và công nghiệp DCD Lý do nộp tiền: Thu tiền... TK 331 Họ tên người giao hàng: Ông Đinh Hoàng Hải – Cty TNHH Hoàng Thạch Nhập tại kho: Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng và công nghiệp DCD tư vấn thiết kế xây dựng và công nghiệp DCD Xuất tại kho: Vật tư Tên, nhãn hiệu, qui STT cách, phẩm chất vật A 1 Cộng tư (SP, hàng hóa) B Gỗ ván Mã số C GV Số lượng Thực ĐVT Yêu cầu xuất D 1 2 m3 100 100 Đơn giá Thành tiền 3 3.650.000 4 365.000.000 365.000.000... Giám đốc Kế toán trưởng (Ký,đóng dấu) (Ký,họ tên) SV: Phạm Thị Thúy Người lập biểu Thủ quỹ Người nhận tiền (Ký,họ tên) (Ký,họ tên) (Ký,họ tên) MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh và Công nghệ Hà Nội Khoa Kế Toán Phụ lục 8: GIẤY BÁO CÓ Số tài khoản:35035059712386868 Tên tài khoản :Công ty Hà Đức Kính gửi: Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng và công nghiệp DCD Ngân hàng chúng tôi xin thông báo tài... giải Công ty Hà Đức trả tiền mua xi măng Giao dịch viên Kiểm soát (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh và Công nghệ Hà Nội Khoa Kế Toán Phụ lục 9: Đơn vị: Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng và công nghiệp DCD PHIẾU NHẬP KHO Ngày 15 tháng 03 năm 2015 Số: 08 Nợ: TK 152 Có: TK 331 Họ tên người giao hàng: Ông Đinh Hoàng Hải – Cty TNHH Hoàng Thạch Nhập tại. .. thường xuyên, kịp thời của công tác quản lý tại Công ty SV: Phạm Thị Thúy 16 MSV: 14400897 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh doanh và Công nghệ - Công ty áp dụng hình thức sổ nhật ký chung : phù hợp với quy mô, loại hình, đặc điểm sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp - Công tác hạch toán chi phí sản xuất và tính giá thành: được xác định phù hợp với đặc điểm sản xuất của Công ty Công ty đã áp dụng hình thức.. .Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh doanh và Công nghệ TK 112 “tiền gửi ngân hàng”, và các tài khoản liên quan khác + Phương pháp kế toán Ví dụ1: Ngày 15/03 Công ty nhận được giấy báo có của ngân hàng về việc công ty xây dựng Hà Đức trả tiền mua xi măng số tiền là 120.000.000đ Kế toán căn cứ vào giấy báo có (Phụ luc 09) định khoản sau: Nợ TK 112:120.000.000... vật liệu *) Đối với NVL nhập kho NVL nhập kho của Công ty là do mua ngoài Do vậy, trị giá thực tế NVL nhập kho được xét theo công thức : TG thực tế NVL nhập = Giá mua CP thu Các khoản thuế + không được hoàn + mua - CKTM,GGHM (nếu có) lại (nếu có) kho thực tế VD: Ngày 09/03/2015 Công ty nhập kho 25000 viên gạch lỗ A1 của công ty cổ phần đầu tư và xây dựng Thép Việt với trị giá 26.125.000đ, thuế GTGT