Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo thực tập tốt nghiệp Tại Công ty Cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng và công nghiệp DCD tập trung trình bày các vấn đề cơ bản khái quát chung về Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng và công nghiệp DCD; tình hình tổ chức bộ máy kế toán và tổ chức công tác kế toán tại Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng và công nghiệp DCD;...
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH DOANH VÀ CƠNG NGHỆ HÀ NỘI KHOA KẾ TỐN ooo BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Đơn vị thực tập: CƠNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN THIẾT KẾ XÂY DỰNG VÀ CƠNG NGHIỆP DCD Giảng viên hướng dẫn : ThS. Mai Thi Thim ̣ Họ và tên : Phạm Thị Thuý Mã sinh viên : 14400897 Lớp : 11LTCĐ – KT01N Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh doanh và Công nghệ Hà Nội, 2015 SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh doanh và Công nghệ HN MUC LUC ̣ ̣ MUC LUC ̣ ̣ 3 Phần 1 1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN THIẾT KẾ XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHIỆP DCD 1 1.1Q trình hình thành và phát triển của Cơng ty 1 1.2 Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh và quy trình cơng nghệ sản xuất kinh doanh của cơng ty 2 Xây dựng các cơng trình giao thơng, cơng nghiệp, dân dụng, thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng cụm khu dân cư, Xây dựng đường dây 2 Phần 2 5 TÌNH HÌNH TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TỐN VÀ TỔ CHỨC CƠNG TÁC KẾ TỐN TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN THIẾT KẾ XÂY DỰNG VÀ CƠNG NGHIỆP DCD. 5 2.3.1.2. Kê toan tiên g ́ ́ ̀ ửi Ngân hang ̀ 7 2.3.3.1. Đặc điểm tài sản cố định tại Công ty 9 2.3.3.2. Đánh giá TSCĐ. 9 2.3.3.3. Kế toán tổng hợp tăng giảm TSCĐ 10 KÊT LUÂN ́ ̣ PHU LUC ̣ ̣ SV: Phạm Thị Thuy ́ MSV: 14400897 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh doanh và Công nghệ DANH MỤC VIẾT TẮT BHXH : Bảo hiểm xã hội BHYT : Bảo hiểm y tế CPSX : Chi phí sản xuất CTXL : Cơng trình xây lắp : Giá trị gia tăng : Kết quả kinh doanh : Nguyên vật liệu : Nguyên vật liệu trực tiếp : Nhân công trực tiếp : Nhật ký chung NVLTT. : Sản xuất chung SXC : Sản xuất kinh doanh SXKD : Tài sản cố định TSCĐ : Việt nam đồng GTGT KQKD NCTT NKC NVL VNĐ SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh doanh và Cơng nghệ LỜI NĨI ĐẦU Trong giai đoạn hiện nay, nền kinh tế Việt Nam đang hòa vào xu thế hội nhập của nền kinh tế thế giới với nhiều cam go và thử thách, một nền kinh tế năng động và mang nhiều tính cạnh tranh. Trong xu thế phát triển chung đó các doanh nghiệp Việt Nam đã gặp khơng ít khó khăn thử thách. Mọi doanh nghiệp dù hoạt động trong lĩnh vực sản xuất hay thương mại thì mục tiêu hàng đầu và quan trọng nhất đó là kinh doanh hiệu quả và đóng góp một phần cho sự phát triển kinh tế xã hội. Để đạt được điều này thì đó là sự nỗ lực phấn đấu vươn lên của tồn doanh nghiệp trong cơng tác xây dựng và quản lý. Trong thời gian thực tập tại Cơng ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng và cơng nghiệp DCD, dưới sự hướng dẫn tận tình của ThS. Mai Thị Thim cùng sự giúp đỡ của các anh chị trong cơng ty em đã phần nào hiểu được những thuận lợi và khó khăn trong ngành kinh doanh và hồn thành được bản báo cáo thực tập tại cơng ty.Với bản báo cáo thực tập này em mong muốn phản ánh được thực trạng hoạt động của cơng ty và đề xuất những giải pháp mang tính định hướng để đóng góp một phần nhỏ của mình vào sự thành cơng của cơng ty Em xin chân thành cảm ơn ThS. Mai Thị Thim cùng các anh chị trong ban quản lý cũng như cán bộ cơng nhân viên Cơng ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng và cơng nghiệp DCD đã giúp đỡ em hồn thành được bản báo cáo này. Bố cục của bài báo cáo gồm 3 phần: Phần I: Khái qt chung về Cơng ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng và cơng nghiệp DCD Phần II: Tình hình tổ chức bộ máy kế tốn và tổ chức cơng tác kế tốn tại Cơng ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng và cơng nghiệp DCD SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh doanh và Công nghệ Phần III: Thu hoạch và nhận xét. Qua thời gian thực tập tại Công ty Em xin chân thành cảm ơn ! Ngày …. Tháng … năm 2015 Sinh viên thực tập SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh doanh và Công nghệ Phần 1 KHÁI QT CHUNG VỀ CƠNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN THIẾT KẾ XÂY DỰNG VÀ CƠNG NGHIỆP DCD 1.1Q trình hình thành và phát triển của Cơng ty Tên cơng ty: Cơng ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng và cơng nghiệp DCD tư vấn thiết kế xây dựng và cơng nghiệp DCD Mã số thuế: 0103022761 Địa chỉ: số 124, ngõ 195 phường Đội Cấn, quận Ba Đình, Hà Nội Giám đốc: Đinh Cơng Điện Tài khoản: 350 350 597 123 86868 NHTM Cổ phần Ba Đình Hà Nội Điện thoại: 043.9676367 Fax: 043.9676368 Cơng ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng và cơng nghiệp DCD tư vấn thiết kế xây dựng và cơng nghiệp DCD hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103010488 ngày 03/01/2006 của Sở kế hoạch và đầu tư Thành phố Hà Nội. Cơng ty có 5 đơn vị thành viên: Xí nghiệp tư vấn thiết kế xây dựng và cơng nghiệp CDC1 Xí nghiệp Xây dựng và Sản xuất vật liệu CDC2 Trung tâm Xây dựng và thương mại CDC3 Xí nghiệp Xây dựng CDC4 Chi nhánh Xây dựng và thương mại CDC5 SV: Phạm Thị Thúy 1 MSV: 14400897 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh doanh và Cơng nghệ 1.2 Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh và quy trình cơng nghệ sản xuất kinh doanh của cơng ty Xây dựng các cơng trình giao thơng, cơng nghiệp, dân dụng, thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng cụm khu dân cư, Xây dựng đường dây Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng Xuất nhập khẩu, kinh doanh vật tư, ngun liệu, xăng dầu, phương tiện thiết bị, máy móc các loại. Gia cơng chế biến hàng xuất nhập khẩu Đại lý mua bán và cho th máy móc, thiết bị xây dựng Tạm nhập, tái xuất, chuyển khẩu q cảnh; sửa chữa, lắp ráp, tân trang, hốn cải, phục hồi phương tiện giao thơng vận tải Xây dựng trạm bơm, cơng trình đường ống cấp thốt nước dân dụng và công nghiệp; Kinh doanh bất động sản Xây dựng khu thị, khu cơng nghiệp Sơ đồ quy trình xây dựng của Cơng ty ( Phụ lục 1) 1.3 Đặc điểm tổ chức bộ máy quản lý cơng ty Tổ chức bộ máy quản lý của Cơng ty (Phụ lục 3) Mơ hình hoạt động – hoạt động theo điều lệ của Cơng ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng và cơng nghiệp DCD + Giám đốc cơng ty: là người đứng đầu cơng ty, đại diện cho cán bộ cơng nhân viên chức. Chủ tịch hội đồng quản trị giám đốc cơng ty chịu trách nhiệm về mọi hoạt động và kết quả sản xuất kinh doanh của cơng ty, bảo tồn và phát triển cơng ty ngày một phát triển, đảm bảo đời sống cho cán bộ cơng nhân viên chức trong cơng ty + Phó giám đốc cơng ty: do Tổng giám đốc cơng ty bổ nhiệm, miễn nhiệm theo đề nghị của Tổng giám đốc cơng ty. Phó giám đốc là ng ười giúp SV: Phạm Thị Thúy 2 MSV: 14400897 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh doanh và Cơng nghệ Giám đốc điều hành một hoặc một số lĩnh vực hoạt động của Cơng ty theo sự phân cơng và chịu trách nhiệm về nhiệm vụ được phân cơng + Phòng kinh doanh: Chịu trách nhiệm thực hiện các cơng việc mua sắm ngun vật liệu đầu vào, giao dịch với khách hàng, tìm kiếm nguồn khách hàng, quảng cáo, xúc tiến tiêu thụ sản phẩm, thực hiện các dịch vụ sau bán hàng… + Phòng tài chính kế tốn: Tham mưu cho Giám đốc cơng ty về kế tốn thu chi tài chính, cập nhật chứng từ sổ sách chi tiêu văn phòng, các khoản cấp phát, cho vay và thanh tốn khối lượng hàng tháng đối với các đội. Thực hiện đúng các chế độ chính sách của Nhà nước về tài chính, chế độ bảo hiểm, thuế, khấu hao, tiền lương cho văn phòng và các đội, báo cáo định kỳ và quyết tốn cơng trình + Phòng kỹ thuật thi cơng thiết bị và vật tư: Có trách nhiệm tham mưu cho trưởng ban chỉ huy cơng trình về cơng tác khảo sát, thiết kế bản vẽ thi cơng các hạng mục cơng trình để làm việc với tư vấn giám sát. Lập kế hoạch quản lý chất lượng cơng trình, tư vấn giám sát. Vạch tiến độ, điều chỉnh tiến độ mũi thi cơng sao cho phù hợp với tiến độ chung của tồn cơng trình. Chỉ đạo và giám sát các đội về mặt kỹ thuật, đảm bảo thi cơng đúng quy trình, thống nhất về các giải pháp kỹ thuật thi cơng cùng với giám sát tổ chức việc nghiệm thu từng hạng mục cơng trình, tổng nghiệm thu tồn bộ cơng trình và bàn giao đưa vào sử dụng + Phòng tổ chức hành chình: Quản lý và đề xuất mơ hình tổ chức theo dõi phát hiện hợp lý hay khơng hợp lý các mơ hình quản lý nhân lực, xem xét dự kiến nhân lực, đào tạo cán bộ, nâng lương, nâng bậc, quản lý cán bộ cơng nhân viên chức, tham mưu cho giám đốc cơng ty giải quyết các chế độ chính sách, xây dựng quy chế … 1.4 Tình hình và kết quả HĐKD của Cơng ty năm 2013 – 2014 SV: Phạm Thị Thúy 3 MSV: 14400897 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh doanh và Cơng nghệ Từ khi thành lập đến nay, mặc dù còn nhiều khó khăn nhưng với nỗ lực to lớn của ban lãnh đạo cũng như tập thể cán bộ cơng nhân viên, cơng ty đã khơng ngừng phát triển, vươn lên trở thành một doanh nghiệp có uy tín trện thị trường. Dựa vào bảng KQKD năm 2013 – 2014 ( phụ lục 2), ta thấy: + Doanh thu của năm sau cao hơn năm trước. Đạt được ở mức độ cao, tổng thu của năm 2014 so với năm 2013 tăng lên 55,08% tương ứng với số tiền 51.006.164.000 đồng + Giá vốn hàng bán năm 2014 so với năm 2013 tăng lên 53,15% tương ứng với số tiền là 47.071.187.000 đồng + Thu nhập hoạt động tài chính năm 2014 so với năm 2013 tăng 77,99% tương ứng số tiền là 73.289.000 đồng Đạt được kết quả này là do sự cố gắng khơng ngừng hồn thiện của cán bộ cơng nhân viên tồn cơng ty. Hoạt động sản xuất kinh doanh của cơng ty ngày càng ổn định và phát triển SV: Phạm Thị Thúy 4 MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh và Cơng nghệ Hà Nội Khoa Kế Tốn Phụ lục 7: Đơn vị: Cơng ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng và cơng nghiệp DCD Bộ Phận:Phòng Tài Vụ PHIẾU CHI Ngày 15 tháng 03 năm 2015 Liên: 02 Số phiếu: 71 Số: 71 Nợ :331 Có:111(1) Họ tên người nhận: Nguyễn Đình Đồng Địa chỉ: Nhân viên Lý do chi: Trả tiền mua laptop Số tiền: 17.347.880 đồng Viết bằng chữ: Mười bảy triệu ba trăm bốn mươi bảy nghìn tám trăm tám mươi đồng./ Kèm theo: 01 chứng từ gốc Ngày 15 tháng 03 năm 2015 Giám đốc Kế tốn trưởng Người lập biểu Thủ quỹ Người nhận tiền (Ký,đóng dấu) (Ký,họ tên) (Ký,họ tên) (Ký,họ tên) (Ký,họ tên) SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh và Cơng nghệ Hà Nội Khoa Kế Tốn Phụ lục 8: GIẤY BÁO CĨ Số tài khoản:35035059712386868 Tên tài khoản:Cơng ty Hà Đức Kính gửi: Cơng ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng và cơng nghiệp DCD Ngân hàng chúng tơi xin thơng báo tài khoản của q khách được ghi có nội dung sau: Ngày hiệu lực 15/01/2015 Số tiền 120.000.000 Loại tiền VND Diễn giải Cơng ty Hà Đức trả tiền mua xi măng Giao dịch viên (Ký, họ tên) Kiểm sốt (Ký, họ tên) SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh và Cơng nghệ Hà Nội Khoa Kế Tốn Phụ lục 9: Đơn vị: Cơng ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng và cơng nghiệp DCD PHI ẾU NH ẬP KHO Ngày 15 tháng 03 năm 2015 Số: 08 N ợ: TK 152 Có: TK 331 Họ tên người giao hàng: Ơng Đinh Hồng Hải – Cty TNHH Hồng Thạch Nhập tại kho: Công ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng và công nghiệp DCD tư vấn thiết kế xây dựng và công nghiệp DCD Xuất tại kho: Vật tư Tên, nhãn hiệu, qui STT A Cộng Số lượng cách, phẩm chất Mã vật tư (SP, hàng số hóa) B Gỗ ván C GV ĐVT Yêu D m3 Thực Đơn giá cầu xuất 100 100 3.650.000 Thành tiền 365.000.000 365.000.000 Tổng số tiền (viết bằng chữ ):Ba trăm sáu mươi lăm triệu đồng chẵn Số chứng từ gốc kèm theo: 01 Ngày 15 tháng 03 năm 2015 Người lập phiếu Người giao hàng Thủ kho Kế tốn trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh và Cơng nghệ Hà Nội Khoa Kế Tốn SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh và Cơng nghệ Hà Nội Khoa Kế Tốn Phụ lục 10: HĨA ĐƠN GTGT Mẫu số: 01 GTKT – 3LL DS/2008B Liên 2: Giao khách hàng Số: 0045386 Ngày 15 tháng 03 năm 2015 Đơn vị bán hàng: Cty TNHH Hồng Thạch Địa chỉ: 12/56 Tam Trinh – Thanh Trì – Hà Nội Số tài khoản: 421101030969 Điện thoại: 043.867.5996 MST: 0101566379 Họ tên người mua: Lê Văn Đức Tên đơn vị: Cơng ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng và cơng nghiệp DCD Địa chỉ: số 124, ngõ 195 phường Đội Cấn, quận Ba Đình, Hà Nội Số tài khoản: 284421100080 Hình thức thanh tốn: thanh tốn sau MST: 0101105378 Tên hàng, dịch STT ĐVT SL Đơn giá Thành tiền vụ A B C 3=1x2 Gỗ ván m 100 3.650.000 365.000.000 Cộng tiền hàng: 365.000.000 Thuế suất thuế GTGT: 10% Tiền thuế GTGT 36.500.000 Tổng cộng tiền thanh tốn: 401.500.000 Bằng chữ: Bốn trăm linh một triệu, năm trăm nghìn đồng Người mua hàng (Ký, họ tên) Kế tốn trưởng (Ký, họ tên) Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh và Cơng nghệ Hà Nội Khoa Kế Tốn Phụ lục 11: Đơn vị: Cơng ty tư vấn thiết kế xây dựng và cơng nghiệp DCD Bộ Phận: Phòng Vật tư PHIẾU XUẤT KHO Ngày 13 tháng 03 năm 2015 Số: 122 Nợ: 621 Có: 152 Họ và tên người nhận vật liệu: Dương Văn Hải Địa chỉ: Tổ sản xuất Xuất tại kho: KVL Địa điểm: cơng trường Lý do xuất kho: Dùng để xây dựng cơng trình ST T A Tên nhãn hiệu, quy Đơn cách phẩm chất vật Mã số vị tư, dụng cụ, sản tính phẩm, hàng hoá B C D Xà gỗ XG m3 Số lượng Theo Thực chứng xuất từ 30 30 Cộng x X x x Đơn giá (đồng) Thành tiền (đồng) 386.000 11.580.00 X 11.580.00 Tổng số tiền (viết bằng chữ ): Mười một triệu năm trăm tám mươi nghìn đồng chẵn Số chứng từ gốc kèm theo: 01 Ngày 13 tháng 03 năm 2015 Người lập phiếu Người giao hàng Thủ kho Kế tốn trưởng SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh và Cơng nghệ Hà Nội Khoa Kế Tốn (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Phụ lục 12: Đơn vị: Cơng ty tư vấn thiết kế xây dựng và cơng nghiệp DCD Phòng : Kỹ thuật BIÊN BẢN GIAO NHẬN TSCĐ Ngày 19 tháng 03 năm 2015 Số: 031 Nợ :211 Có :111 Căn cứ quyết định số:18 ngày 19 tháng 03 năm 2015 của Ban giám đốc Cơng ty tư vấn thiết kế xây dựng và cơng nghiệp DCDvề việc bàn giao TSCĐ Ban giao nhận TSCĐ gồm: Ơng/Bà: Trần Ngọc… ,chức vụ:quản lý……,đại diện bên giao Ơng/Bà: Phạm Ngọc Thanh…….,chức vụ:quản lý……,đại diện bên nhận Xác nhận việc giao nhận TSCĐ như sau: STT A Cộng Tên,kí Số hiệu hiệu quy cách TSCĐ Nước Năm Năm sản sản đưa xuất xuất vào sử dụng B Máy vận thăng x D BT C x x x Cơng Tính NG TSCĐ suất Gía CP CP NG mua VC CT 2015 x Tài liệu kỹ thuật kèm theo 200.000.000 x E X Thủ trưởng đơn vị Kế tốn trưởng Người giao Người nhận ( Đã ký, đóng dấu) ( Đã ký) ( Đã ký) ( Đã ký) SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh và Cơng nghệ Hà Nội Khoa Kế Tốn Phụ lục 13: Đơn vi: Cơng ty tư vấn thiết kế xây dựng và cơng nghiệp DCD Bộ phận: kho BIÊN BẢN THANH LÝ TSCĐ Ngày 20 tháng 03 năm 2015 Số:02 Nợ TK: 214,881 Có TK: 211 I Ban thanh lý TSCĐ gồm: Ơng/Bà Nguyễn Thị Mơ Chức vụ Trưởng ban Ơng/Bà Đào xn Lộc Chức vụ Ủy viên Ơng/Bà Phạm Hồi An Chức vụ Ủy viên II Tiến hành thanh lý TSCĐ: Tên, ký mã hiệu, quy cách (cấp hạng) TSCĐ: Máy trộn xi măng Số hiệu TSCĐ Nước sản xuất ( xây dựng): Hàn Quốc Năm sản xuất :2000 Năm đưa vào sử dụng : 03/2001 Số thẻ TSCĐ:1353343FKT Ngun giá TSCĐ – 250.000.000đ Giá trị hao mòn đã trích đến thời điểm thanh lý: 220.000.000đ Giá trị còn lại của TSCĐ :30.000.000đ III Kết luận của Ban thanh lý TSCĐ Thanh lý máy trộn xi măng cũ Ngày 20 tháng 03 năm2015 Trưởng Ban thanh lý (Ký,họ tên) IV Kết quả thanh lý TSCĐ: Chi phí thanh ký TSCĐ: 2.000.000đ (viết bằng chữ).Hai triệu đồng chẵn Giá trị thu hồi: 20.000.000đ.(viết bằng chữ) : hai mươi triệu đồng chẵn. Đã ghi giảm số TSCĐ ngày 19 tháng 10 năm 2013 Ngày 20.tháng 03 năm 2015 Giám đốc Kế tốn trưởng (Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh doanh và Cơng nghệ HN Phụ lục 14: Đơn vị: Cơng ty tư vấn thiết kế xây dựng và cơng nghiệp DCD Địa chỉ: số 124, ngõ 195 phường Đội Cấn, quận Ba Đình, Hà Nội NHẬT KÝ CHUNG Tháng 03 năm 2015 Ngày ghi sổ Chứng từ Số Ngày hiệu tháng Diễn giải 14/03 PC 14/03 Số trang trước chuyển sang Thu tiền tạm ứng lái xe 15/03 … PNK …… 15/03 ……………………… Mua máy tính nhập kho 15/03 GBC 15/03 Cơng ty nhận được giấy báo có 15/03 PNK 15/03 …………………… Nhập kho gỗ ván 19/03 BBGN TSCĐ 19/03 Mua máy vận thăng 31/03 BTTL 31/03 Thanh toán tiền lương 31/03 BTTL 31/03 BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ phải nộp tháng 01 31/03 PKT 31/03 Kết chuyển doanh thu 31/03 PKT 31/03 Kết chuyển giá vốn 31/03 PKT 31/03 Kết chuyển chi phí bán hàng PKT 31/03 Kết chuyển chi phí QLDN 31/03 PKT 31/03 Kết chuyển chi phí thuế TNDN 31/03 PKT 31/03 Kết chuyển lãi 31/03 Đã ghi sổ cái X X X X X X X … X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X STT dòng 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 SHT K ĐVT: đồng Số tiền Nợ Có 111 141 … 156 133 111 112 131 152 133 331 211 1.200.000 133 112 622 627 334 622 20.000.000 31 32 33 34 35 36 37 627 334 338 511 911 911 632 911 641 911 39 40 41 42 642 911 821 911 421 ………… 15.770.800 1.577.080 120.000.000 365.000.000 36.500.000 1.200.000 ………… 17.347.880 120.000.000 401.500.000 200.000.000 252.805.000 52.000.000 220.000.000 304.805.000 60.673.200 12.480.000 32.004.525 15.668.623.000 105.157.525 15.668.623.000 12.246.487.000 12.246.487.000 500.667.000 500.667.000 605.264.000 605.264.000 496.247.250 496.247.250 1.488.741.750 1.488.741.750 Ngày 31 tháng 03 năm 2015 SV: Phạm Thị Thủy MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh và Công nghệ Hà Nội Khoa Kế Tốn Kế tốn trưởng Kế tốn ghi sổ (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh và Cơng nghệ Hà Nội Khoa Kế Tốn Phụ lục 15: Đơn vi: Cơng ty Cổ Phần Tư vấn Thiết Kế Xây Dựng và Cơng Nghiệp DCD Địa chỉ: Đội Cấn, Ba Đình, Hà Nội SỔ CÁI Tháng 03/2015 Tên tài khoản: Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Số hiệu : 511 ĐVT:đồng Nhật ký Chứng từ Ngày, chung Diễn giải tháng ghi sổ Số hiệu A Số TK Ngày, Tran STT đối Tháng g sổ dòng ứng E G H B C D Số tiền hiệu Nợ Có Số dư đầu năm Số phát sinh trong tháng 28/03 BBNT 28/03 Công ty bàn giao CTXD 12 12 131 …… … …… …… 31/03 PKT 31/03 13 04 911 Kết chuyển TK 511 sang TK 911 Cộng số phát sinh tháng Số dư cuối tháng Cộng lũy kế từ đầu quý Sổ này có .trang, đánh từ trang số 01 đến trang 107.286.126 …… …… 15.668.623.000 15.668.623.000 15.668.623.000 Ngày mở sổ: Ngày 31 tháng 03năm 2015 Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) Phụ lục 16: SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh và Cơng nghệ Hà Nội Khoa Kế Tốn Đơn vi: Cơng ty Cổ Phần Tư vấn Thiết Kế Xây Dựng và Cơng Nghiệp DCD Địa chỉ: Đội Cấn, Ba Đình, Hà Nội SỔ CÁI Tháng 03/2015 Tên tài khoản: Giá vốn hàng bán Số hiệu : 632 ĐVT:đồng Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ Nhật ký chung Diễn giải A Số hiệu Ngày, Tháng B C D Trang sổ STT dòng E G Số hiệu TK đối ứng Số tiền Nợ Có H Số dư đầu năm Số phát sinh trong tháng 30/03 BBNT 30/03 Công ty bàn giao CTXL 12 03 154 1.023.562.129 …… …… 14 07 911 …… … …… 31/03 PKT 31/03 Kết chuyển TK 632 sang TK 911 Cộng số phát sinh tháng Số dư cuối tháng Cộng lũy kế từ đầu quý Sổ này có .trang, đánh từ trang số 01 đến trang …… 12.246.487.000 12.246.487.000 12.246.487.000 Ngày mở sổ: Ngày 31 tháng .03.năm 2015 Người ghi sổ Kế tốn trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh và Cơng nghệ Hà Nội Khoa Kế Tốn Phụ lục 17 : Đơn vi: Cơng ty Cổ Phần Tư vấn Thiết Kế Xây Dựng và Cơng Nghiệp DCD Địa chỉ: Đội Cấn, Ba Đình, Hà Nội SỔ CÁI Tháng 03/2015 Tên tài khoản: Chi phí bán hàng Số hiệu : 641 ĐVT:đồng Nhật ký Chứng từ Ngày, chung Diễn giải tháng ghi sổ Số hiệu A Số TK Ngày, Tran STT đối Tháng g sổ dòng ứng E G B C D Số tiền hiệu Nợ Có H Số dư đầu năm Số phát sinh trong tháng 25/03 PC 25/03 Chi tiền văn phòng phẩm 13 03 111 1.100.000 …… …… 14 09 911 …… … …… 31/03 PKT 31/03 Kết chuyển TK 641 sang TK 911 Cộng số phát sinh tháng Số dư cuối tháng Cộng lũy kế từ đầu quý Sổ này có .trang, đánh từ trang số 01 đến trang …… 500.667.000 500.667.000 500.667.000 Ngày mở sổ: Ngày 31 tháng 03 năm 2015 Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh và Cơng nghệ Hà Nội Khoa Kế Tốn Phụ lục 18 : Đơn vi: Cơng ty Cổ Phần Tư vấn Thiết Kế Xây Dựng và Cơng Nghiệp DCD Địa chỉ: Đội Cấn, Ba Đình, Hà Nội SỔ CÁI Tháng 03/2015 Tên tài khoản: Chi phí quản lý doanh nghiệp Số hiệu : 642 ĐVT: đồng Nhật ký Chứng từ Ngày, chung Diễn giải tháng ghi sổ Ngày, Số hiệu A C u STT TK ng dòn đối sổ g ứng E G D Số tiền hiệ Tra Tháng B Số Nợ Có H Số dư đầu năm Số phát sinh trong tháng 23/03 PC 23/03 Mua điện thoại bàn 13 20 111 940.000 …… … …… …… …… 31/03 PKT 31/03 14 11 911 Kết chuyển TK 642 sang TK 911 Cộng số phát sinh tháng Số dư cuối tháng Cộng lũy kế từ đầu quý Sổ này có .trang, đánh từ trang số 01 đến trang …… 605.264.000 605.264.000 605.264.000 Ngày mở sổ: Ngày 31 tháng 03năm 2015 Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 Trường ĐH Kinh doanh và Cơng nghệ Hà Nội Khoa Kế Tốn Phụ lục 19: Đơn vi: Cơng ty Cổ Phần Tư vấn Thiết Kế Xây Dựng và Cơng Nghiệp DCD Địa chỉ: Đội Cấn, Ba Đình, Hà Nội SỔ CÁI Tháng 03/2015 Tên tài khoản: Xác định kết quả kinh doanh Số hiệu : 911 ĐVT: đồng Nhật ký chung Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ Diễn giải Số hiệu Ngày, Tháng B C A Số hiệu TK đối ứng Nợ Có Số tiền Tran g sổ STT dòng E G H 21 05 511 21 06 632 12.246.487.000 21 08 641 500.667.000 21 10 642 605.264.000 21 12 821 496.247.250 21 14 421 1.488.741.750 D Số dư đầu năm Số phát sinh trong tháng 31/03 PKT 31/03 31/03 PKT 31/03 31/03 PKT 31/03 31/03 PKT 31/03 31/03 PKT 31/03 31/03 PKT 31/03 Kết chuyển TK 511 sang TK 911 Kết chuyển TK 632 sang TK 911 Kết chuyển TK 641 sang TK 911 Kết chuyển TK 642 sang TK 911 Kết chuyển TK 821 sang TK 911 Kết chuyển lãi Cộng số phát sinh tháng Số dư cuối tháng Cộng lũy kế từ đầu quý Sổ này có .trang, đánh từ trang số 01 đến trang 15.668.623.000 15.668.623.000 15.668.623.000 Ngày mở sổ: Ngày 31 tháng 03 năm 2015 Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) SV: Phạm Thị Thúy MSV: 14400897 ... KHÁI QT CHUNG VỀ CƠNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN THIẾT KẾ XÂY DỰNG VÀ CƠNG NGHIỆP DCD 1.1Q trình hình thành và phát triển của Cơng ty Tên cơng ty: Cơng ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng và cơng nghiệp DCD tư vấn thiết kế xây dựng và cơng nghiệp DCD. .. phần tư vấn thiết kế xây dựng và cơng nghiệp DCD Phần II: Tình hình tổ chức bộ máy kế tốn và tổ chức cơng tác kế tốn tại Cơng ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng và cơng nghiệp DCD SV: Phạm Thị Thúy ... quản lý cũng như cán bộ cơng nhân viên Cơng ty cổ phần tư vấn thiết kế xây dựng và cơng nghiệp DCD đã giúp đỡ em hồn thành được bản báo cáo này. Bố cục của bài báo cáo gồm 3 phần: Phần I: Khái qt chung về Cơng ty cổ phần tư vấn thiết kế