Nghiệp vụ kế toán trong ngân hàng tại ngân hàng NHNo&PTNT (AgriBank) Phú Xuyên.DOC

Nghiệp vụ kế toán trong ngân hàng tại ngân hàng NHNo&PTNT (AgriBank) Phú Xuyên

Lời mở đầu -

Trong năm qua, cùng với sự chuyển đổi mạnh mẽ của nền kinh tế nghànhNgân hàng đã góp phần không nhỏ trong quá trình công nghiệp hoá - hiện đạihoá nền kinh tế đất nớc Vợt qua giai đoạn khó khăn phức tạp Ngân hàng nhànớc Việt Nam đã có sự nỗ lực cố gắng không ngừng, góp phần đa nền kinh tếtăng trởng, đổi mới cả về khoa học- kỹ thuật trong sản xuất đến đời sống xãhội trong cả nớc.

Mặt khác thông qua hoạt động Ngân hàng thúc đẩy sản xuaats phát triển,sử dụng hợp lý nguồn vốn nhàn dỗi nằm dải dác trong dân c, cho đến việc vayvốn để bổ sung cho quá trình phát triển sản xuất Thúc đẩy, giúp đỡ các thnàhphần kinh tế kinh doanh có hiệu quả, phù hợp với định hớng phát triển củaĐảng và Nhà nớc.

Nhờ có hệ thống tín dụng mà các hộ nông dân cũng nh các thành phầnkinh tế khác đã có điều kiện để phát triển và tín dụng đã góp phần vào việcxoá đói giảm nghèo trong nông thôn, tạo ncông ăn việc làm cho ngời laođộng Hệ trống NHNN Việt Nam nói chung và NHNo&PTNT Việt Nam nóiriêng đã và đang tìm cho mình một hớng đi có hiệu quả hơn Với phơng châm“ đi vay để cho vay” hệ thống Ngân hàng đã huy động đợc lợng vốn nhàn rỗicòn tiềm ẩn trong dân c đây chính là tiềm năng nội lực sẵn có để đáp ứng đợcnhu cầu vốn ngày càng cao cho nền kinh tế

Thực tế cho thấy đến nay nền kinh tế nớc ta đã có những bứoc phát triểnvợt bậc, thu nhập bình quân đầu ngời tăng rõ rệt, đời sống tinh thần cũng nhvật chất đợc cải thiện đáng kể, nền kinh tế nông nghiệp đã có tên tổi trên thịtrờng Thế giới, trong đó có sự đóng góp không nhỏ của hệ thống Ngân hàngđã đầu t một cách có hiệu quả trên bớc đờng đổi mới nền kinh tế đất nớc.

Tuy nhiên, hoạt động Ngân hàng hiện nay đang gặp phải những trở ngạicơ bản cần phải vợt qua trong những năm tới đó là chất lợng đầu t còn thấp,khả năng mở rộng đầu t còn hạn chế, các dịch vụ Ngân hàng phát triển cònchậm Đứng trớc yêu cầu đó , cần phải có một hệ thống Ngân hàng tốt, cũngnh không ngừng nâng cao chất lợng hoạt động của hệ thống Ngân hàng Vìvậy, kiến thức ỏ bản về Nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng cần phải am hiểumột cách sâu sắc, cập nhật thờng xuyên nhằm theo kịp sự phát triển của nềnkinh tế và đáp ứng những đòi hỏi có tính chuẩn mực quốc tế.

Với lý do trên, là một sinh viên trờng Ngân hàng và là một cán bộ Ngânhàng trong tơng lai, cần phảI tích luỹ thêm nhiều kiến thức cho công việc sau

này Chính vì vậy mà việc thực tập thực tế tại Ngân hàng là một vấn đề rấtquan trọng Góp phần củng cố thêm những kiến thức đã đợc trang bị trong nhàtrờng, thực hành các nghiệp vụ trên thực tế tại Ngân hàng là một vấn đề rấtquan trọng Góp phần củng cố thêm phần nhứng kiến thức đã đợc trang bịtrong nhà trờng, thực hành các nghiệp vụ trên thực tế, nắm vững quy trình làmviệc và rèn luyện tác phong công của ngời cán bộ Ngân hàng trong thời kìCông nghiệp hoá - Hiện đại hoá đất nớc.

Nội dung chính của báo cáo :

Phần I: Một số nét về NHNo&PTNT huyện Phú Xuyên.I-/ Khái quát tình hình kinh tế – xã hội tác động đến hoạt động kinhdoanh của NHNo%PTNT huyện Phú Xuyên.

II-/ Khái quát tình hình hoạt động của NHNo&PTNT huyện Phú Xuyên Phần II: nội dung chính trong quá trình thực tập tạiNHNo&PTNT huyênh Phú Xuyên

A-/ Nghiệp vụ tín dụngB-/ Nghiệp vụ kế toán

Phần III: Một số giải pháp kiến nghị

I-/ Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh

tại NHNo&PTNT huyện Phú Xuyên.

II-/ Những đề suất, kiến nghị nhằm nâng cao kết quả học tập chohọc sinh tại HVNH-CSĐTHT

Phần IV: Rèn luyện t cách đạo đức và tác phongcông tác nghề nghiệp của một ngời cán bộ Ngân hàngtrong tơng lai.

Phần I

Một số nét về NHNo&PTNT huyện Phú Xuyên

I-/ KháI quát tình hình kinh tế xă hội tác động– xă hội tác động

đến hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT huyện PhúXuyên

1.Đặc điểm tự nhiên.

Phú Xuyên là huyện đồng bằng thuộc phía Nam tỉnh Hà Tây, gồm 26 xãvà 2 thị trấn Với vị trí hết sức thuận lợi, cách thủ đô Hà Nội 30 km và có đ-ờng quốc lộ 1A đI qua tạo điều kiện cho huyện phát triển kinh tế ,cùng hoànhập với nền kinh tế chung của cả nớc.

Với tổng diện tích tự nhiên la 171,2 Km, dân số 44.110 hộ với 182.280khẩu có truyền thống lao động cần cù sáng tạo và không ngừng đổi mới.Trình độ dân trí tơng đối cao so với mặt bằng chung của cả nớc.

Có hệ thống sông Hồng, sông Nhuệ bao quanh và một số đầm hồ lớn vừacung cấp nứoc tới phục vụ sản xuất vừa có giá trị nuôI trồng thuỷ sản có giá trịcao.

Ngoài những điều kiện thuận lợi trên huyện còn gặp phải một số khókhăn cần đợc khắc phục đó là: huyện là vùng chiêm trũng, sản xuất nôngnghiệp gặp khó khăn do thiên tai, dịch cúm gia cầm còn táI phát, ngời dântrong huyện chủ yếu sống bằng nghề nông (tỷ trọng ngành nông nghiệp chiếm40,43% tổng sản phẩm xã hội trong huyện) do vậy huyện cần có những chínhsách đầu t phù hợp nh cải tiến kỹ thuật, tạo điều kiện cho ngời dân thâm canhtăng vụ, mở rộng sản xuất góp phần nâng cao đời sống nhân dân toàn huyện

Thấy đợc tầm quan trọng đó ban lãnh đạo huyện đã phối hợp cùngNHNo&PTNT huyện Phú Xuyên tạo điều kiện thuận lợi giúp nhân dân đợcvay vốn tín dụng với lãi suất u đãi tạo đà cho ngời dân phát triển sản xuất.

2 đặc điểm kinh tế-xã hội

Đảng và nhà nớc có nhiều chính sách khuyến khích phát triển nền kinh tếhàng hoá, hệ thống văn bản pháp luật, cơ chế chính sách liên quan đến hoạtđộng ngân hàng ngày một hoàn chinh, tạo hành lang pháp lý trong hoạt độngkinh doanh nh luật đất đai, luật các tổ chc tín dụng đã đợc bỏ sung sửa đổi.tỉnh hà tây có quyết định về việc định giá cao cho các loại đất trên địa bàn.

Với phơng châm nông nghiệp là mặt hàng hàng đầu ban lãnh đạo huyệntrong năm qua cùng với nhân dân trong toàn huyện đã phấn đấu không ngừngtích cự tham ra sản xuất, thực hiện cơ cấu mua hợp lý, ngoàI ra huyện còn

khuyến khích thực hiện mô hình trang trại “ V_A_C” phát triển các ngànhnghề truyền thống nh khảm trai, sơn mài, mộc dân dụng… tạo lên một thị tr tạo lên một thị tr-ờng hàng hoá đa dạng phong phú, thu hút nhiều lao đông nhàn rỗi.

Cơ cấu kinh tế tiếp túc chuyển dịch theo hớng tích cực, tăng tỉ trọngngành công nghiệp dịch vụ, giảm tỉ trọng ngành nông nghiệp.

Song song quat trình phát triển kinh tế ban lãnh đạo huyện đặc biệt quantâm đến vấn đề nâng cao dân trí cho ngời dân tae cờng đầu t hạ tầng cơ sở,vật chất nh: điện, đờng, trờng, trạm và đáp ứng đợc nhu cầu của nhân dântrong toàn huyện.

Sự nghiệp văn hoá xã hội đã có bớcc phát triển mới, dân số trong toànhuyện đã giảm tỷ lệ đáng kể, hạn chế đợc tệ nạn xã hội, nhiều gia đình đã đợccông nhận gia đình văn hoá.

Với nhng điều kiện xã hội nh trên ta thấy huyện phú xuyên có nhiềuthuận lợi cho việc phát triển sản xuất nông nghiệp và hình thành thị trờnghàng hoá nhiều chủng loại sản phẩm đồng thời với địa thế thuận lợi cùng vớiđiều kiện kinh tế-xã hội tốt tạo điều kiện cho các hộ nông dân phát triển sảnxuất, có điều kiện vay vốn để cơ giới hoá nông nghiệp, mở rộng quy mô sảnxuất nhằm tiến tới chuyên môn hoá làm thay đổi cơ cấu lao động giữa cácngành trong cơ cấu nền kinh tế.

3/ thực trạng kinh tế của huyện phú xuyên.

thực hiện sự nghiệp công nghiệp hoá-hiện đại hoá đất nớc trong 5 nămqua, tình hình kinh tế-xã hội của huyện phú xuyên không ngừng phát triểnnhiều mục tiêu kinh tế xã hội đã đạt đợc trong đó:

- tổng sản phẩm xã hội (GDP) tăng, bình quân năm là 14,3%- giá trị sản xuất nông nghiệp tăng, bình quân hàng năm là 5,1%

- giá trị sản xuất công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp, xây dung cơ bản,bình quân hàng năm là 19,3%.

nh: mây, tre, đan,gỗ mỹ nghệ, khảm, may mặc… tạo lên một thị tr riêng hàng nông sản thựcphẩm xuất khẩu còn quá nhỏ, thị trờng xuất khẩu đang ting bớc mở rông vàphát triển.

II/ khái quát tình hình hoạt động của NHNo&PTNT huyện PhúXuyên.

1/ Mô hình tố chc và cơ cấu hoạt động của Ngân hàng.

NHNo&PTNT huyện Phú Xuyên là một ngân hàng loài 2 trực thuộcNHNo&PTNT tỉnh hà tây có trụ sơ chính tại thị trấn Phú Xuyên ỷinh HàTây tiền thân là NHNN huyên Phú Xuyên sau 2 lần đổi tên (NHNo vàNHNo&PTNT).

NHNO&PTNT huyện Phú Xuyên có tổng số 52 cán bộ công nhân viênvà gồm những phòng sau:

- phòng tín dụng

- phòng hành chính nhân sự

- phòng kế toán ngân quỹ có con dấu riêng dùng trong hoạt động nghiệpvụ theo quy đinh của NHNN

2/ Mối quan hệ của NHNo&PTNT huyện Phú Xuyên với cả hệ thống

Hoạt động kinh tế của đất nớc ngày càng phát triển và mở rộng, việcchuyển cấp vốn, cấp kinh phí, chuyển tiền giữa các đơn vị trong nền kinh tế làrất cần thiết Với vai trò làm trung tâm thanh toán Ngân hàng càng cần tổ chứctốt nghiệp vụ thnah toán vốn giữa các Ngân hàng.

NHNo&PTNT huyện Phú Xuyên là Ngân hàng loại 2 hoạt động chủ yếutrên địa bàn huyện Phú Xuyên, do vậy mà đa số các bút toán chuyển tiền củaNgân hàng đều thông qua NHNo&PTNT tỉnh Hà Tây(Ngân hàng cùng hệthống cấp trên) để nhận hoặc nhờ họ chuyển Chính vì vậy mà mối quan hệgiữa Ngân hàng và các Ngân hàng trong hệ thống là rất khăng khít và mậtthiết, hỗ trợ nhau cùng phát triển.

3/ Địa bàn hoạt động của Ngân hàng.

Phú Xuyên là huyện đồng bằng chiêm trũng gồm 28 xã và một thị trấn vìvậy nền kinh tế chủ yếu là sản xuất nông nghiệp ngoàI ra còn một số làngnghề tập trung nh: sơn mài, khảm trai Chuyên Mỹ, mỹ nghệ Tân Dân và tơ lớiSơn Hà… tạo lên một thị tr

Ngoài việc phục vụ cho sản xuất nông nghiệp, phát triển nông thôn, pháttriển thủ công nghiệp, Ngân hàng Phú Xuyên còn đầu t cho các xí nghiệpquốc doanh TW nh Công ty giấy Vạn Điểm, Công ty cơ khí thiết bị thực phẩm

và một số công ty khác của địa phơng nh Công ty vật t nông nghiệp, Công tykhai thác công trình thuỷ lợi.

Ngoài những thuận lợi trên, NHNo&PTNT huyện Phú Xuyên còn vấpphải một số khó khăn đáng kể, đó là phần lớn dân c sống bằng nghề nông vàtiểu thủ công nghiệp do vậy cũng ảnh hởng rất lớn tới hoạt động kinh doanhcủa Ngân hàng Với sự năng động sáng tạo của Ban giám đốc cùng với sự nỗlực của toàn thể cán bộ công nhân viên đến nay NHNo&PTNT huyện PhúXuyên đã không ngừng mở rộng phạm vi hoạt động Với màng lới hoạt độnggồm 4 Ngân hàng cấp 3(Minh Tân, Đồng Quan, Đại Xuyên, Phú Minh) Ngânhàng không những phục vụ đủ nhu cầu vốn cho các ngành sản xuất nôngnghiệp mà còn đáp ứng đủ nhu cầu vốn của các ngành, các lĩnh vực kinh tếkhác nh thơng nghiệp, xây dung… tạo lên một thị trgóp phần vào sự phát triển kinh tếhộ dohuyện đề ra Với vai trò của mình NHNo&PTNT huyện Phú Xuyên còn là chỗdựa vững chắc của cán bộ nông dân và các thnàh phần kinh tế khác.

Phần II

Nội dung chính trong quá trình thực tập tạiNHno&PTNT huyện Phú Xuyên

A/ nghiệp vụ tín dụng.

Ngân hàng nào cũng phải cần đến vốn để đáp ứng nhu cầu cho vay củakhách hàng Nên vốn Tín dụng là hoạt động cơ bản, lâu dài, kịp thời của quátrình CNH-HĐH Để phát triển kinh tế, nâng cao đời sống ngời dân thì phảicó sự đầu t vào sản xuất, kinh doanh, áp dụng những KHKT tiến bộ để sảnxuất ra hàng hoá phục vụ bản thân mỗi ngời dân, nâng cao chất lợng cuộcsống và ngoài ra còn xuất khẩu ra thị trờng tiêu thụ Để làm đợc nh vậy thìđiều tất yếu và quan trọng là phải có vốn đầu t, nhng vốn đầu t ở đâu?

Trớc chủ trơng, chính sách của Đảng và Nhà nớc về phát triển KT-XH ,tiến lên CNH-HĐH Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam không ngừng đầu t về quymô, vốn, cơ sở vật chất, lực lợng để đáp ứng nhu cầu của ngời dân trongcông cuộc xây dựng đất nớc Hiện nay Việt Nam chúng ta đang có tốc độ tăngtrởng kinh tế khá nhanh trong những năm gần đây nên Ngân hàng nhà nớc kếthợp với chủ trơng chính sách của Đảng có những chiến lợc mới, để đẩy mạnhtốc độ phát triển nền kinh tế mạnh mẽ, bền chặt, lâu dài.

Hệ thống Ngân hàng nói chung, NHNo&PTNT huyện Phú Xuyên nóiriêng trong những năm qua đã không ngừng cố gắng phấn đấu, mở rộng quymô, đặc biệt là công tác huy động vốn để đáp ứng nhu cầu vay của ngời dân.Hoạt động Tín dụng của Ngân hàng ngày càng phát triển, có những chính sáchu đãi về vốn cho ngời dân để phục vụ phát triển sản xuất, kinh doanh Kháchhàng chiếm phần lớn là hộ sản xuất kinh doanh, hiện nay số lợng doanhnghiệp vay vốn của Ngân hàng cũng chiếm tơng đối, trong tơng lai kháchhàng cần vốn phục vụ sản xuất, kinh doanh lớn nên bộ phận Tín dụng đã cónhững chiến lợc, những chính sách mới trong huy động vốn cho vay đáp ứngnhu cầu của khách hàng.

Trong đầu t Tín dụng, hoạt động Tín dụng thờng mang tính rủi ro Rủi roTín dụng là việc cấp Tín dụng cho một bên vay nợ không thực hiện đợc nghĩavụ trả nợ gốc và lãi Có nghĩa là khách hàng vay vốn không trả đợc nợ theohợp đồng Tín dụng đã ký, hay nói cách khác là khoản thu nhập dự tính sinhlời từ tài sản cho vay của Ngân hàng không đợc hoàn trả đầy đủ về số lợng vàthời hạn.

Vì vậy để hạn chế tối đa khả năng rủi ro khi đầu t Tín dụng, hệ thốngNgân hàng nói chung và NHNo&PTNT huyện Phú Xuyên nói riêng đã có

những biện pháp và quy định nghiêm, chặt chẽ và thủ tục cấp Tín dụng phảiđảm bảo tính thống nhất Cán bộ Tín dụng và khách hàng phải tuân thủ vàchấp hành theo quy định sau:

I Quy định cho vay đối với khách hàng 1 Thực hiện theo các quyết định, nghị định

Nhằm thực hiện có hiệu quả công cuộc đổi mới nền kinh tế, tạo điều kiệnđể Ngân hàng cung ứng đầy đủ, kịp thời vốn cho phát triển nông nghiệp nôngthôn và nhằm tránh rủi ro trong quy trình cấp Tín dụng mang tính quy địnhthống nhất chung.

Chủ tịch Hội đồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam đã ban hành quyếtđịnh 72/QĐ ngày 03/02/2002 Đây là quyết định mới nhất, quy định về thủ tụcpháp lý và quy định việc cấp Tín dụng một khoản vay cho khách hàng, quyếtđịnh bao gồm 32 điều, mỗi điều là một quy định.

Với việc ban hành quyết định 72/QĐ ngày 03/02/2002 của Chủ tịchHĐQT - NHNo&PTNT Việt Nam là hành lang pháp lý, nguyên tắc nhất địnhchung cho toàn hệ thống Từ khi có quyết định ban hành, cán bộ và kháchhàng NHNo&PTNT huyện Phú Xuyên đã thực hiện theo đúng quy trìnhcấpTín dụng.

Ngoài ra còn có một số quyết định và một số Nghị định nh quyết định1627/2001/QĐ-NHNo ngày 31/12/2001 của Thống đốc NHNo và một số nghịđịnh nh NĐ178/NĐ về đảm bảo tiền vay, nghị định 03, nghị quyết "về chủ tr-ơng chính sách chuyển dịch cơ cấu, nghị quyết 11 ) đây là cơ sở và căn cứcho quy trình cấp Tín dụng và thực hiện chủ trơng chính sách của Đảng, Nhà n-ớc.

2 Điều kiện và nguyên tắc vay vốn

2.1 Điều kiện vay vốn đối với khách hàng

Ngân hàng cho vay phải xem và quyết định cho vay khi khách hàng cóđủ các điều kiện sau:

a Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịutrách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật:

* Pháp nhân: Phải đợc công nhận là pháp nhân theo các điều của Bộ luậtdân sự và các quy định của pháp luật Việt Nam.

Đối với doanh nghiệp thành viên hạch toán phụ thuộc: Phải có giấy uỷquyền vay vốn của pháp nhân trực tiếp quản lý.

* Doanh nghiệp t nhân: Chủ tịch doanh nghiệp t nhân phải có đủ nănglực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và hoạt động theo Luật doanhnghiệp.

* Hộ gia đình cá nhân:

+ C trú (thờng trú, tạm trú) tại địa bàn quận, huyện, thị xã, thành phố(trực thuộc tỉnh) nơi chi nhánh Ngân hàng cho vay đóng trụ sở, đối với kháchhàng trong huyện Thờng Tín đến Ngân hàng vay phải có giấy tạm trú tạmvắng tại địa bàn huyện Nếu khách hàng khác địa bàn đến vay phảiđợc Ngânhàng cấp trên đồng ý thì Ngân hàng mới quyết định cho vay, nhng phải báocho Ngân hàng nơi khách hàng c trú biết.

+ Đại diện cho hộ gia đình để giao dịch với Ngân hàng phải là chủ hộ giađình hoặc ngời đại diện chủ hộ: Chủ hộ hoặc ngời đại diện phải có đầy đủnăng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự.

Không có nợ quá hạn, khó đòi trên 6 tháng tại NHNo&PTNT Việt Nam.* Tổ hợp tác:

+ Hoạt động theo Bộ luật dân sự

+ Ngời đại diện phải có đủ năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vidân sự.

* Công ty hợp danh: Thành viên của Công ty hợp danh phải có năng lựcpháp luật dân sự và hoạt động theo Luật doanh nghiệp.

b Mục đích sử dụng vốn hợp pháp

c Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết

* Vốn tự có tham gia vào dự án, phơng án sản xuất kinh doanh, dịch vụ,đời sống Mức vốn tự có thực hiện theo điều luật quy định:

- Đối với ngắn hạn: Vốn tự có tối thiểu 10% trong tổng nhu cầu vốn- Đối với trung hạn: Mức vốn tự có tối thiểu 20% trong tổng nhu cầu vốn.* Khi kinh doanh có hiệu quả: Có lãi, trờng hợp lỗ thì phải có phơng ánkhả thi khắc phục lỗ đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.

* Đối với khách hàng vay vốn phục vụ nhu cầu đời sống thì phải cónguồn thu ổn định (nh tiền lơng, trợ cấp ) để trả nợ Ngân hàng.

d Có dự án đầu t, phơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi vàcó hiệu quả, hoặc có dự án đầu t, phơng án phục vụ đời sống khả thi.

e Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định củaChính phủ, NHNo Việt Nam và hớng dẫn của Ngân hàng Nhà nớc&PTNTViệt Nam.

2.2 Nguyên tắc vay vốn

Khách hàng vay vốn của Ngân hàng phải đảm bảo và thực hiện theonguyên tắc:

- Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng Tín dụng- Hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thỏa thuận trong hợp đồngTín dụng

3 Những nhu cầu vốn không đ ợc vay và khách hàng không đ ợc vayvốn

a Tại chi nhánh NHNo&PTNT huyện Phú Xuyên không cho vaynhững nhu cầu vốn sau đây:

- Để mua sắm các tài sản và các chi phí hình thành nên tài sản mà phápluật cầm mua bán, chuyển nhợng, chuyển đổi.

- Để thanh toán các chi phí cho việc thực hiện các giao dịch mà pháp luậtcấm.

- Để đáp ứng các nhu cầu tài chính của các giao dịch mà pháp luật cấm.

b Những khách hàng mà không đáp ứng đầy đủ các điều kiện trên vàtheo quy định của Ngân hàng ban hành thì khách hàng sẽ không đợc vayvốn.

Tuy nhiên có một điều kiện không thể viết thành văn bản, nó chỉ đợc rútra từ những bài học kinh nghiệm, từ con mắt nghề nghiệp mà CBTD có thểbiết đợc "phẩm chất, t cách của ngời vay" để quyết định cho vay :

Nếu khách hàng là ngời:+ Nát rợu và nghiện hút

+ Nợ nần chồng chất, triền miên

+ Xin vay với số tiền lớn vợt quá nhu cầu và chấp nhận vay với bất cứ lãisuất nào.

+ Nói nhiều hơn làm, có tính lừa lọc

Khi gặp những trờng hợp đó thì CBTD phải hết sức thận trọng điều tra,bằng mọi cách tiếp cận hoặc thu thập thông tin để quyết định cho vay haykhông cho vay Nếu từ chối nên có biện pháp từ chối khéo và nhẹ nhàng.

4 Quy định về bộ hồ sơ cho vay

Tại chi nhánh NHNo&PTNT huyện Phú Xuyên bộ hồ sơ cho vay là vănbản pháp lý, là giấy tờ, hồ sơ để cán bộ thẩm định, đánh giá dự án, nội dungvay vốn và là hồ sơ để CBTD thuận tiện trong việc theo dõi nên bộ hồ sơ chovay cho từng loại khách hàng đợc quy định nh sau:

4.1 Hồ sơ do khách hàng lập và cung cấp

a Đối với khách hàng là doanh nghiệp

* Hồ sơ pháp lý:

Tuỳ theo loại hình doanh nghiệp, nếu thiết lập quan hệ Tín dụng lần đầuphải gửi đến Ngân hàng các giấy tờ (bản sao công chứng) sau:

- Quyết định thành lập doanh nghiệp - Điều lệ doanh nghiệp (trừ DNTN)

- Quyết định bổ nhiệm Chủ tịch HĐQT (nếu có), Tổng Giám đốc, Giámđốc, kế toán trởng, chủ nhiệm HTX

- Giấy phép đăng ký kinh doanh

- Giấy phép đầu t (doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài)

- Biên bản góp vốn, danh sách thành viên sáng lập (đối với Công ty cổphần, Công ty TNHH, Công ty hợp danh)

- Các thủ tục về kế toán (báo cáo tài chính, dự án tài chính )

* Hồ sơ kinh tế:

- Kế hoạch, dự án sản xuất kinh doanh trong kỳ

- Báo cáo thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh kỳ gần nhất

* Hồ sơ vay vốn:

- Giấy đề nghị vay vốn

- Dự án, phơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống- Các chứng từ liên quan (xuất trình khi vay vốn)

- Hồ sơ đảm bảo tiền vay.

b Đối với hộ gia đình, cá nhân, tổ hợp tác

Ngoài các hồ sơ quy định nh trên đối với:

- Hộ gia đình, cá nhân vay qua tổ vốn phải có thêm:+ Biên bản thành lập tổ vay vốn

c Đối với khách hàng vay nhu cầu đời sống

- Giấy đề nghị vay vốn

- Khách hàng có sổ lơng phải có xác nhận của cơ quan quản lý lao độnghoặc cơ quan chi trả, có sự thỏa thuận tay ba khi thu nợ nếu khách hàng khônghoàn thành nợ.

- Hồ sơ đảm bảo tiền vay (nếu có tài sản đảm bảo)

4.2 Hồ sơ do ngân hàng lập

- Báo cáo thẩm định, tái thẩm định

- Biên bản họp hội đồng tín dụng (trờng hợp phải qua hội đồng tín dụng)- Các loại thông báo: Thông báo từ chối vay, thông báo nợ quá hạn- Sổ theo dõi cho vay + Thu nợ (dành cho CBTD)

4.3 Hồ sơ do Khách hàng và Ngân hàng cùng lập

- Hợp đồng Tín dụng- Sổ vay vốn

- Giấy nhận nợ

- Hợp đồng đảm bảo tiền vay

- Biên bản kiểm tra sau khi cho vay

- Biên bản xác định rủi ro bất khả kháng (trờng hợp nợ bị rủi ro).

II thời hạn - lãi suất - mức cho vay

1 Thời hạn cho vay đ ợc xác định dựa trên đối t ợng, chu kỳ sản xuấtkinh doanh của dự án.

+ Đối với SXKD có chu kỳ nhỏ hơn 1 năm (12T) thì giải quyết cho vayngắn hạn.

+ Đối với hộ SXKD có chu kỳ nhỏ hơn 2 năm (24T) thì giải quyết chovay trung hạn.

+ Đối với hộ cho vay phục vụ đời sống thì giải quyết cho vay lớn hơnhoặc nhỏ hơn 24T.

+ Đối với các doanh nghiệp có chu kỳ SXKD dài thì giải quyết cho vaydài hạn.

+ Đối với doanh nghiệp vay dài hạn thì tuỳ vào mức VTC và nhu cầu vốncủa dự án và khả năng đáp ứng của Ngân hàng.

3 Lãi suất cho vay

Lãi suất cho vay Ngân hàng phải tuân thủ theo quy định về lãi suất củaNHNo&PTNT Việt Nam phát hành.

Hiện nay NHNo&PTNT huyện Thờng Tín đang áp dụng mức lãi suất doNHNo&PTNT Việt Nam quy định nh sau:

- Cho vay hộ sản xuất: + Vay ngắn hạn: 1,15%/tháng+ Vay trung hạn: 1,25%/tháng+ Vay dài hạn: 1,35%/tháng- Cho vay doanh nghiệp: 1%

III Quy trình xử lý một khoản vay

Một khoản vay đều bắt nguồn từ CBTD và kết thúc khi kế toán tất toánkhế ớc - thanh lý hợp đồng Tín dụng.

Quá trình đó đợc tiến hành theo 3 bớc:+ Kiểm tra trớc khi cho vay+ Kiểm tra trong khi cho vay+ Kiểm tra sau khi cho vay. Kiểm tra tr ớc khi cho vay

1 Điều tra, khảo sát, xác lập hồ sơ kinh tế địa ph ơng

Tại Ngân hàng mỗi CBTD quản lý một xã nhất định, cho nên để tạo điềukiện cho việc kiểm soát trớc khi cho vay thì CBTD mỗi xã phải điểu tra, khảosát, xác lập hồ sơ kinh tế địa phơng để thông qua đó ta đánh giá đợc kháchhàng.

Quy trình làm việc nh sau:

- CBTD địa bàn phải có trách nhiệm và hiệu quả, phải đi khảo sát thực tếvề địa bàn địa phơng, có cái nhìn tổng quan để hồ sơ, qua các hồ sơ ta có thểtạo bớc khởi đầu cho đầu t tín dụng, xác định kinh doanh hàng năm.

- Qua việc điều tra, khảo sát, xác lập hồ sơ kinh tế địa phơng Yêu cầu cơbản của hồ sơ kinh tế địa phơng là:

+ Bám sát những chủ trơng quy hoạch phát triển cấp uỷ, chính quyền địaphơng đó.

+ Hồ sơ kinh tế địa phơng phải đợc chính quyền xác nhận.

Hồ sơ kinh tế địa phơng đợc bổ sung, cập nhật những diễn biến KT-XHhàng năm về một số nội dung cơ bản (chuyển dịch cơ cấu cây trồng, vật nuôi,

phát triển ngành nghề, tổng số hộ cần vay, tổng nhu cầu vốn tín dụng ) trêncơ sở đó phân loại khách hàng.

- Cán bộ phải chú ý đến mặt hàng nông sản, loại sản phẩm, vấn đề tiêuthụ sản phẩm đó hiện tại và trong tơng lai, giá trị sản phẩm để qua đó cóchiến lợc đầu t cho khách hàng.

2 Thẩm định khoản vay

a Kiểm tra điều kiện vay vốn

Những khoản vay khi thẩm định, CBTD phải có trách nhiệm và làmviệc độc lập, xác định tính đúng đắn của hồ sơ tín dụng và kết quả thẩm địnhhoàn toàn phụ thuộc vào trình độ nghiệp vụ và ý thức chủ quan của CBTD.

* Tại chi nhánh NHNo&PTNT huyện Phú Xuyên việc kiểm tra điều kiệnvay vốn của hộ sản xuất cụ thể nh sau:

- Sau khi nhận đợc giấy đề nghị vay vốn và các giấy tờ có liên quan củahộ gia đình, cá nhân gửi đến, CBTD kiểm tra:

+ Kiểm tra năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự (phải c trútại địa bàn huyện) Hoặc là chủ hộ hoặc ngời đại diện Những ngời này phảiđủ 18 tuổi trở lên, có năng lực hành vi dân sự.

+ Kiểm tra khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời gian cam kết(vốn tự có, nguồn thu để trả nợ) Vốn tự có có thể bằng tiền, bằng hiện vật -máy móc, nhà xởng, bằng sức lao động Nếu là ngời hởng lơng xin vay phụcvụ nhu cầu đời sống phải có nguồn thu ổn định từ lơng, không có nợ khó đòihoặc nợ quá hạn trên 6 tháng tại NHNo).

+ Kiểm tra mục đích xin vay, hộ vay phải hợp pháp, đối tợng xin vaykhông bị cấm lu thông, cấm thực hiện.

+ Kiểm tra tính khả thi, hiệu quả của dự án, phơng án sản xuất kinhdoanh.

- Xác định cần hay không cần thực hiện đảm bảo bằng tài sản Nếukhách hàng phải thực hiện biện pháp bảo đảm tiền vay, CBTD có trách nhiệmhớng dẫn lập các thủ tục nh cam kết

- Ngoài việc xác định nợ vay (qua mạng CIC ) CBTD phải xác định cáckhoản vay tại NHCS, NHTM khác, quỹ Tín dụng hoặc vay nặng lãi (nếu có).

- Đối với khoản vay trung, dài hạn, cần đợc phân tích, đánh giá dự ántrên các phơng diện:

+ Đánh giá phơng diện kỹ thuật (kỹ thuật áp dụng vào SXKD)

+ Đánh giá phơng diện thị trờng: Nguyên liệu, sản phẩm, chất lợng, ơng hiệu, khả năng tiêu thụ, cạnh tranh

th-+ Đánh giá phơng diện đội ngũ ngời lao động và ngời quản lý: số lợng,trình độ, cơ cấu, các chi phí liên quan

+ Đánh giá phơng diện tài chính: Tổng vốn đầu t, vốn tự có bằng tiền,bằng tài sản, bằng sức lao động, vốn xin vay, vốn lu động, doanh thu, lợinhuận, nguồn trả nợ

+ Đánh giá phơng diện lợi ích KT - XH

+ Đánh giá tiềm ẩn rủi ro và các biện pháp phòng ngừa Đặc biệt quantâm những tiềm ẩn rủi ro về khả năng thanh toán nợ

* Muốn làm tốt việc đánh giá, phân tích dự án, CBTD phải am hiểu vềkinh tế ở một trình độ nhất định (xuất đầu t, giá cả thị trờng, định mức kinh tếkỹ thuật, chơng trình phát triển KT -XH).

VD: Ta cần biết xuất đầu t bình quân/1ha trồng lúa/nămXuất đầu t bình quân/1sản phẩm

- Có nhiều biện pháp để CBTD kiểm tra điều kiện vay vốn và đánh giá,phân tích dự án bằng phơng pháp:

+ Xuống hộ gia đình kiểm tra thực tế, đây là điều kiện cơ bản ta có thểđánh giá đợc thực trạng về sản xuất kinh doanh của hộ vay.

+ Dựa vào tài liệu của khách hàng gửi đến ta đánh giá, phân tích, so sánhđể tổng hợp tính khả thi của dự án

+ Thông qua các tổ chức tín chấp địa phơng nh Hội nông dân, Hội CCB,Hội phụ nữ

+ Căn cứ vào xác nhận của chính quyền địa phơng và một số thông tin ởđịa bàn.

b Kiểm tra hồ sơ cho vay

* CBTD trực tiếp kiểm tra "Hồ sơ pháp lý" và "Hồ sơ vay vốn" theo cácbớc quy định.

* Đối với "Hồ sơ pháp lý" khi kiểm tra ta cần xác định nh sau:

- Trờng hợp hộ vay vốn không có CMND cần yêu cầu hộ vay vốn thựchiện một trong các biện pháp sau:

+ Làm đơn đề nghị nói rõ lý do không có CMND, có dán ảnh và có xácnhận của UBND xã.

+ Trên sổ vay vốn bắt buộc khách hàng phải dán ảnh.

- Đối với sổ hộ khẩu, tại thời điểm xin vay xác định ngời vay đã tách hộcha nhằm khắc phục sai sót, ngời vay đã đi ở riêng, tách hộ mà vẫn dùngchung sổ hộ khẩu, yêu cầu làm giấy uỷ quyền.

- Giấy đề nghị vay vốn: Đề nghị do chính ngời vay viết đầy đủ các yếu tốquy định trên giấy và ký tên Nếu ngời vay không biết viết thì có thể nhờ ngờikhác viết hộ, sau khi đó đọc lại cho ngời vay nghe và "điểm chỉ".

- Trờng hợp hộ vay vốn, cá nhân, tổ hợp tác phải có dự án sản xuất kinhdoanh, dịch vụ CBTD sẽ thẩm định và lập báo cáo thẩm định.

- Hộ gia đình, cá nhân vay qua tổ, CBTD phải kiểm tra tính hợp lệ, hợppháp các loại giấy tờ nh: biên bản thành lập tổ vay vốn, hợp đồng làm dịchvụ Căn cứ danh sách thành viên và giấy đề nghị vay vốn, CBTD phối hợp vớitổ trởng tổ vay vốn kiểm tra điển hình hoặc toàn diện điều kiện vay vốn của tổviên kiểm tra điển hình hoặc toàn diện điều kiện vay vốn của tổ viên.

- Cá nhân vay vốn là ngời hởng lơng vay phục vụ nhu cầu đời sống, ngoàiviệc kiểm tra mức lơng, tính ổn định của lơng (hợp đồng ngắn hạn hay dàihạn), CBTD kiểm tra khoản thu nhập khác ngoài lơng.

- Hộ vay qua doanh nghiệp, CBTD kiểm tra xem doanh nghiệp có đủđiều kiện theo quy định, xác định hình thức chuyển tải vốn để hộ gia đình, cáchợp đồng dịch vụ cung ứng vật t tiền vốn, tiêu thụ sản phẩm.

- Đối với "Hồ sơ vay vốn" CBTD xác định hộ có phải thực hiện và khôngphải thực hiện biện pháp đảm bảo tiền vay để hớng dẫn lập hồ sơ và kiểm trahồ sơ CBTD phải quan tâm đối với hộ vay vốn phải thực hiện biện pháp bảođảm tiền vay là phải kiểm tra "Hồ sơ đảm bảo tiền vay" Việc kiểm tra thựchiện theo 2 phơng diện:

+ Kiểm tra thực tế tài sản đảm bảo: xác định hình dáng, quy mô, số lợng,chủng loại, vị trí, tính chất kỹ thuật của TS Đây là bớc công việc cực kỳ quantrọng, nó liên quan trực tiếp đến vấn đề an toàn vốn vay Riêng đối với vấn đềkỹ thuật của tài sản, CBTD có thể thẩm định (nếu am hiểu) Nếu không có khảnăng thẩm định thì trình Ban giám đốc để thuê ngời thẩm định Qua đó đánhgiá tài sản để xác định mức tiền vay.

+ Kiểm tra tính chất hợp lệ, hợp pháp của các loại giấy tờ có liên quanđến tài sản dùng làm đảm bảo Xác định loại tài sản nào phải mua bảo hiểm,khách hàng đợc phép khai thác công dụng hởng lợi tức Tài sản nào đợc dùngbản photocopy để lu hành (Ngân hàng giữ bản gốc) giấy tờ đó phải do cơ quancó thẩm quyền cấp và phải có hiệu lực thi hành.

+ Kiểm tra các giải pháp quản lý tài sản nếu áp dụng biện pháp bảo đảmtài sản hình thành từ vốn vay (kho tàng, phơng thức quản lý kho, phơng thứcthanh toán khi xuất hàng ).

+ Kiểm tra các giải pháp xử lý tài sản nếu tình huống xấu nhất xảy ra làphải phát mại (tài sản đó có dễ chuyển nhợng, mua bán, độ giảm giá, phơngthức xử lý tài sản).

+ Vấn đề thỏa thuận với ngời vay về giá trị quyền sử dụng đất và tài sảngắn liền với đất dựa vào giá trị thị trờng nơi có đất là một vấn đề rất "nhạycảm" Hoặc là không lờng đợc hết "Sự biến động trong tơng lai" hoặc là cónhững động cơ không trong sáng, lành mạnh, đều ảnh hởng trực tiếp và hậuquả không nhỏ đối với chất lợng Tín dụng và an toàn vốn vay.

- Nếu hộ vay cầm cố, thế chấp, bảo lãnh bằng giấy tờ có giá (sổ TK, kỳphiếu ), CBTD phối hợp với kế toán để kiểm tra:

+ Tính hợp lệ, hợp pháp của giấy tờ có giá+ Số d tiền gửi, tiền lãi

+ Thời gian còn lại

+ Đối chiếu chữ ký mẫu, CMT với chữ ký, CMT ngời vay.

3 Đề xuất khoản vay

Sau khi đã kiểm tra thẩm định các điều kiện vay, hồ sơ vay, hồ sơ tài sảnđảm bảo tiền vay, nếu không cho vay CBTD thông báo cho khách hàng Nếuxác định hồ sơ vay vốn có đủ cơ sở để quyết định cho vay, lãi suất cho vay,thời hạn cho vay, phơng thức cho vay.

Xác định đúng, cho vay đầy đủ, hợp lý số tiền cần vay sẽ giúp cho hộvay vốn sử dụng có hiệu quả, độ an toàn vốn cao.

VD: Nếu xác định dự án của hộ vay vốn cần 50 Triệu, Ngân hàng chỉcho vay 30 Triệu với lãi suất cao hơn Tất yếu khi có nguồn thu nhập, hộ vayvốn phải tính toán để trả nợ khoản vay có lãi suất cao hơn trớc nợ Ngân hàngtrả sau Ngợc lại, xác định dự án vay vốn của hộ cần 30 Triệu Ngân hàng chovay 50 Triệu, dẫn đến số tiền vợt nhu cầu sẽ sử dụng sai mục đích Mà khi đãsử dụng sai mục đích thì tiềm ẩn rủi ro rất lớn.

Do vậy, CBTD phải xác định chính xác VTC, giá trị tài sản đảm bảotiền vay và tổng nhu cầu vay vốn để tính toán đề xuất mức tiền vay.

- Thực tế cho ta thấy ngời vay vốn hay có thái cực:

+ Nếu một nhu cầu vay vợt quá số thực tế cần vay, phòng ngừa sự cắtgiảm hoặc nếu vốn tự có vợt số vốn thực tế để đảm bảo đạt tỷ lệ quy định củaNgân hàng (10%, 20%).

+ Hay kê khai số VTC giảm đi để đợc vay số tiền lớn hơn (VTC 60%chỉ kê khai 25%).

+ Nâng cao giá trị tài sản đảm bảo tiền vay thiếu căn cứ khoa học thựctế để đợc vay số tiền tối đa cho phép (70%, 80%).

- Nên để tránh thẩm định, đánh giá sai tài sản để quyết định mức chovay ta có cách xác định mức tiền vay nh sau:

+ Trờng hợp cho vay không bảo đảm bằng TS

Mức tiền vay = Tổng nhu cầu vốn - Vốn tự có - Vốn khác+ Trờng hợp cho vay có đảm bảo bằng TS:

./ Đối với TS cầm cố là chứng từ có giá

Mức cho vay tối đa = Gốc + Lãi (Chứng từ có giá) - Lãi tiền vay phảitrả

./ Đối với TS cầm cố do Ngân hàng giữ: Tối đa = 70% giá trị TS

./ Đối với TS cầm cố do khách hàng giữ, sử dụng hoặc bên thứ 3 giữ:Tối đa = 70% giá trị TS.

./ Đối với cho vay có bảo đảm bằng TS hình thành từ vốn vay: Mức cho vay = 70% tổng mức vốn đầu t (có tối thiểu 0,3% VTC).= Tổng mức vốn đầu t - Mức vốn tự có (có VTC và giá trị đảm bảo)

= Tổng mức vốn đầu t (có giá trị đảm bảo tiền vay bằng hình thức tốithiểu bằng 30%).

- Điều đặc biệt quan tâm khi xác định và quyết định mức cho vay là phảikhắc phục đợc những quyết định chủ quan, thiếu cơ sở thực tiễn Đó là việcvận dụng tỷ lệ tối đa (70%, 50%) của giá trị TS Để xác định mức cho vay,không căn cứ nhu cầu xảy ra trong tơng lai (giá trị TS thế chấp giảm thấp donhiều nguyên nhân).

Tâm lý khách hàng và CBTD chủ quan sẽ dùng phơng pháp lấy giá trị TSthế chấp, cầm cố, bảo lãnh tỷ lệ tối đa cho phép để xác định mức xin vay, chovay.

- Đối với một dự án, phơng án tổng hợp, vừa có đối tợng vay vốn ngắnhạn, vừa có đối tợng vay vốn trung hạn, CBTD phải tính toán và xác định nhucầu cho từng loại.

- Khách hàng có tín nhiệm (xếp loại A) khách hàng là hộ sản xuất, nông- lâm - ng nghiệp, vay vốn không phải bảo đảm bằng tài sản, nếu VTC thamgia và xác định mức cho vay phù hợp khả năng trả nợ Để xếp loại khách hàngA phải theo dõi khách hàng trong 2 năm về quá trình trả nợ Để xếp loại kháchhàng A, CBTD phải theo dõi khách hàng trong 2 năm quá trình trả nợ.

b Lãi suất cho vay

áp dụng lãi suất do Tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam (lãi suấthiện thời đợc áp dụng trình bày ở trên).

c Thời hạn cho vay

Xác định thời hạn cho vay phù hợp chu kỳ phát triển của cây, con, sự luânchuyển của vật t hàng hoá, khả năng trả nợ, sự thỏa thuận của ngời vay là yếu tốquyết định cơ bản đến hiệu quả sử dụng vốn vay, độ an toàn và chất lợng Tíndụng.

Nếu ta chủ quan, tuỳ tiện áp đặt thời hạn cho vay tuân thủ theo thể lệ sẽlàm cho rủi ro, d nợ quá hạn nhiều

Muốn xác định đúng đắn đợc thời hạn cho vay, CBTD phải:+ Kiểm tra, xác định đối tợng cho vay

+ Kiểm tra, xác định nguồn thu nhập (lợi nhuân, lơng, thu khác )

+ Chứng minh đợc sự thỏa thuận - đề xuất của ngời vay có phù hợp vớithực tiễn không.

+ Căn cứ vào sự chỉ đạo của từng thời kỳ và tính chất của nguồn vốn(theo quy định của NHNo&PTNT Việt Nam đợc phép dùng 100% nguồn vốntiền gửi trên 12 tháng và 30% nguồn tiền gửi dới 12 tháng để cho vay trunghạn, NHNo&PTNT Việt Nam quy định chỉ tiêu d nợ trung hạn 45%/tổng d nợ(đây là chỉ tiêu bắt buộc)

Thời hạn cho vay: Là khoảng thời gian đợc tính từ khi khách hàng bắtđầu nhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay đã thỏathuận trong HĐTD.

Thời hạn cho vay tối đa = Lợi nhuận + Khấu hao + Nguồn khácTổng mức tiền cho vayPhân kỳ trả nợ: Không phải khoản vay nào cũng cho vay và phân kỳ trảnợ đều đặn 3 tháng, 6 tháng, 12 tháng mà phải phân tích xác định khoản thu,thời điểm ngời vay có thu nhập để phân kỳ trả nợ.

+ Nếu cho vay theo hạn mức: Thì phải dựa vào kỳ thu hoạch của sảnphẩm, kinh doanh tổng hợp thì lựa chọn sản phẩm có chu kỳ kinh doanh dàinhất hoặc chiếm tỷ trọng chủ yếu để xác định thời hạn nhng không quá 12tháng.

+ Đối với cho vay cầm cố thì phải dựa vào thời hạn gửi tiền của sổ tiếtkiệm, kỳ phiếu

+ Đối với cho vay xuất khẩu lao động, phù hợp với thời hạn lao động ợc ký kết trong hợp đồng.

- Giấy đề nghị vay vốn- Phơng án SXKD- Chứng từ liên quan

Mức cho vay = Tổng nhu cầu vốn - Vốn tự có - Vốn khác

* Cho vay theo hạn mức tín dụng

áp dụng cho khách hàng vay ngắn hạn có nhu cầu vốn thờng xuyên,SXKD ổn định.

5 Đối với tr ởng phòng tín dụng và Ban giám đốc

Sau khi hoàn thành xong các bớc kiểm tra trớc khi cho vay, trình lênban lãnh đạo, ban lãnh đạo có nhiệm vụ:

- Kiểm tra tính chất đầy đủ, hợp lệ của bộ hồ sơ cho vay- Phê duyệt khoản vay, ký hợp đồng bảo đảm tiền vay, HĐTDCác cán bộ đồng thời kiểm tra tính toán lại:

+ Dự án, mức vay, lãi suất, thời hạn+ Thẩm tra vấn đáp trực tiếp CBTD.

6 Tái thẩm định khoản vay

Có 2 phơng pháp thẩm định:

- Gián tiếp: Dựa vào hồ sơ đã có, dựa vào định mức kinh tế, kỹ thuật,dựa vào quy chế, chế độ quy định để tính toán lại thể lệ, chế độ điều kiện đủcủa một khoản vay.

- Trực tiếp: Kiểm tra thực tế hộ sản xuất Dựa vào hồ sơ, tài liệu đã có,rút ra nhận xét để báo cho Ban lãnh đạo.

Khi kiểm tra, thẩm định phải so sánh hồ sơ với thực tế, cần nhận xétnhững tác động bên ngoài ảnh hởng đến dự án.

 Kiểm tra trong khi cho vay

Kiểm tra trong khi cho vay phải có sự hợp tác của CBTD, các phòng liênquan, chủ yếu là phòng Tín dụng và phòng kế toán - ngân quỹ.

1 Đối với phòng kế toán

- Sau khi chuyển xuống phòng kế toán, kế toán viên kiểm tra tính đầyđủ, đúng đắn, hợp lệ, hợp pháp.

- Các quy định ghi chép trên chứng từ phải thực hiện đúng nh số tiềnbằng số, bằng chữ phải khớp nhau, viết hết dòng trên mới xuống dòng dới,một màu mực, đặc biệt chú ý chữ ký.

- Nếu khách hàng vay bằng bảo đảm tài sản, kế toán tính lãi đợc hởng,lãi vay phải trả, đối chiếu chữ ký khi khoản vay đảm bảo độ tin cậy kế toánmới hạch toán in phiếu chi.

2 Bộ phận ngân quỹ

Tuy công việc không phức tạp nhng bộ phận thủ quỹ là ngời gác cổngcuối cùng, bộ phận thủ quỹ khi thu sẽ kiểm tra phiếu chi, nội dung so sánhvới sổ vay có hợp pháp, hợp lý thì tiến hành chi.

Kiểm tra ngời lĩnh tiền với ngời có tên trong khế ớc có đúng không Khingời khác nhận thay thì phải có sự kiểm tra (giấy uỷ quyền )

 Kiểm tra sau khi cho vay

1 Đối với cán bộ tín dụng

- Tuỳ theo mức độ an toàn của khoản vay, CBTD kiểm tra một haynhiều lần và kiểm tra định kỳ, đột xuất

+ Các khoản vay tốt là khoản vay sử dụng đúng mục đích, trả gốc + lãiđúng quy định, tài sản đảm bảo còn đủ, nguyên vẹn theo ký kết.

+ Các khoản vay có vấn đề là khoản chậm trả nợ gốc + lãi Có biểu hiệnchây ỳ, trốn tránh, sử dụng vốn sai mục đích, vi phạm quản lý và sử dụng tàisản đảm bảo, dự án không có hiệu quả, có biểu hiện gian lận lừa đảo.

- Khi có những biểu hiện tiêu cực, CBTD có biện pháp:

+ Khách hàng chậm trả nợ gốc + lãi: Nếu do nguyên nhân khách quanvì gặp khó khăn nh thiên tai, dịch bệnh thì CBTD hớng dẫn khách hàng cholàm đơn gia hạn.

Nếu do nguyên nhân chủ quan, có thu nhng không trả nợ thì không chogia hạn nợ, chuyển nợ quá hạn, có biện pháp tích cực để thu nợ, theo dõi để

thu nợ, nếu không có biện pháp nào thu nợ có hiệu quả, đối với khách hàng cóthế chấp tài sản đảm bảo thì phát giá, hóa giá theo quyết định.

Không cho vay những khách hàng không hoàn thành tốt.

+ Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, hoặc dự án không có hiệu quả,có biểu hiện trốn tránh, chây ỳ thì có biện pháp thu hồi nợ trớc hạn, chuyển nợquá hạn, chấm dứt cho vay.

2 Đối với cán bộ kế toán

- Bộ phận kế toán có nhiệm vụ hết sức quan trọng, là nguồn thông tin,thông báo cho Ban lãnh đạo.

- Phòng kế toán phải thờng xuyên thông báo kịp thời cho Ban giám đốcvà CBTD biết đợc:

+ Các khoản vay đến hạn, quá hạn hoặc sắp đến quá hạn

+ Tình hình trả nợ gốc, lãi của hộ vay, của từng địa bàn mà CBTD quảnlý.

- Thực hiện nghiêm túc chế độ chuyển nợ quá hạn, trích quỹ dự phòng rủiro

Hiện nay sao kê, các thông báo đợc thực hiện và in ra trên máy tính

3 Đối với Ban lãnh đạo

- Ban lãnh đạo là Ban quản lý gián tiếp nên có nhiệm vụ hết sức quantrọng:

+ Nắm bắt, phân tích kế hoạch thu nợ, lãi

+ Kiểm tra đột xuất việc thực hiện của CBTD và khách hàng + Đối chiếu công khai nợ theo đợt để có biện pháp thích hợp+ Thay đổi định kỳ địa bàn quản lý cho CBTD

IV Kết luận

Hoạt động Tín dụng là một nghiệp vụ việc quan trọng, nó quyết định cơbản nguồn thu nhập của Ngân hàng Đòi hỏi phải có một khối lợng cán bộ lớn,có nghiệp vụ và chuyên môn giỏi, am hiểu sâu rộng tình hình KT-XH Nắmđợc thể lệ chế độ của ngành cũng nh chủ trơng phát triển kinh tế của địa ph-ơng Đặc biệt là phải có phẩm chất, t cách đạo đức tốt, có trách nhiệm và ýthức kỷ luật chặt chẽ.

Hoạt động Tín dụng đòi hỏi phải tuân thủ nghiêm ngặt các tác nghiệptrong quy trình cho vay, vì hoạt động mang tính rủi ro rất cao.

Về cơ bản quy trình cho vay áp dụng cho các ngành kinh tế là giốngnhau Tuy nhiên do cơ chế chính sách của Đảng Đồng thời tính chất hoạtđộng của khách hàng vay cũng khác nhau nên phải áp dụng những tác nghiệp

khác nhau nh thẩm định, hồ sơ, hình thức cho vay Riêng đối với hộ sản xuấtlà một lĩnh vực đa dạng, nhiều ngành nghề, trình độ dân trí khác nhau Đòihỏi cán bộ Ngân hàng nói chung, CBTD nói riêng phải cần luôn luôn nghiêncứu, học tập, tập huấn nhằm trau dồi kiến thức, đúc kết kinh nghiệm góp phầnthực hiện thắng lợi nhiệm vụ của cơ quan giao cho.

cho vay đối với doanh nghiệpI Quy định cho vay

1 Điều kiện vay vốn

Nh đã nêu ở phần trớc, áp dụng cho doanh nghiệp cần lu ý thêm:

+ Đối với các Tổng Công ty Nhà nớc và các đơn vị thành viên Tổngcông ty là một pháp nhân, doanh nghiệp thành viên thì năng lực pháp luật dânsự đợc phát sinh từ thời điểm đăng ký thành lập.

+ Đối với doanh nghiệp thành viên hạch toán phụ thuộc phải có Giấy uỷquyền và số tiền cao nhất, thời hạn, mục đích cam kết vay vốn.

2 Thể loại cho vay

- Cho vay ngắn hạn (có thời hạn vay 12 tháng)- Cho vay trung hạn (có thời hạn vay 12t - 60t)- Cho vay dài hạn (từ 60t trở lên)

3 Hồ sơ cho vay (trình bày ở phần I)4 Ph ơng thức cho vay

+ Đầu t, cải thịên môi trờng sinh thái.

+ Mua cổ phần, cổ phần hóa, góp vốn vào doanh nghiệp

Đầu t theo xây dựng kinh doanh chuyển giao, đồng xây dựng chuyển giao

-Mức cho vay = Tổng nhu cầuvốn của dự án -

Vốn tự có của

chủ dự án - Vốn khácThời hạn cho vay = Thời hạn XDCB + Thời gian trả nợ

Thời hạn trả nợ = KHCB dùng trả nợ + Lợi nhuận + Nguồn khácMức cho vay

d Cho vay hợp vốn

Khi khách hàng đến vay vốn mà Ngân hàng nhận thấy:

+ Nhu cầu vốn vay vợt giới hạn cho vay của Ngân hàng (15% VTC)+ Khả năng tài chính và nguồn vốn Ngân hàng không đủ đáp ứng+ Nhu cầu phân tán rủi ro của Ngân hàng

+ Bên nhận tài trợ có nhu cầu huy động từ nhiều tổ chức khác thì Ngânhàng bàn bạc quyết định cho vay bằng hình thức hợp vốn có nghĩa là huyđộng của một Ngân hàng hay nhiều Ngân hàng để cho vay.

Khi cho vay bên tham gia đầu t và Ngân hàng chịu trách nhiệm chovay:

+ Thành lập tổ thẩm định+ Tài trợ thẩm định độc lập

+ Giao Ngân hàng đầu mối thẩm định

e Cho vay trả góp

Là hình thức cho vay phục vụ đời sống, đặc biệt là cho vay đối tợng ởng lơng, chính sách, có thu nhập thờng xuyên, ổn định

h-5 Bảo đảm tiền vay

* Bảo đảm bằng hình thức cầm cố, thế chấp, tài sản thế chấp phải thuộcquyền quản lý của doanh nghiệp.

* Bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ 3.

* Bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay.

II Thẩm định cho vay

1 Thẩm định hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp

- Các doanh nghiệp là pháp nhân, chịu trách nhiệm trong số tài sản củadoanh nghiệp, các thành viên hoặc cổ đông trong loại hình doanh nghiệp hoạtđộng theo Luật doanh nghiệp, Luật HTX và Luật đầu t nớc ngoài, chỉ chịutrách nhiệm về nợ và các nghĩa vụ tài sản khác của doanh nghiệp trong phạmvi số vốn đã góp vào doanh nghiệp.

- Các loại hình doanh nghiệp nh DNTN, Công ty hợp danh chịu tráchnhiệm về số tài sản của mình, kể cả tài sản riêng cá nhân và gia đình.

- Khi thẩm định CBTD nắm vững tính chất sở hữu, trách nhiệm về tàisản, để có cơ sở đầu t, quyết định đầu t vào loại hình doanh nghiệp nào đỡ rủiro hơn, kể cả khi doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản.

- Các hồ sơ liên quan.

2 Thẩm định tình hình tài chính của doanh nghiệp

* Những tài liệu dùng để thẩm định tài chính của doanh nghiệp

- Bảng cân đối kế toán 2 năm liền kề

- Báo cáo kết quả kinh doanh (thu nhập + chi phí) 2 năm liền kề