Từ điển giải thích thuật ngữ luật học luật kinh tế, luật môi trường, luật tài chính, luật ngân hàng

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI TỪ DIỂN GIẢI THÍCH THUẬT NGỮ LUẬT HỌC ■ ■ ■ ♦ L U Ậ T K IN H T Ẽ ♦ LUẬT M ỎI TRƯ Ờ N G ♦ L U Ậ T TÀ I C H ÍN H , L U Ậ T N G À N H À N G N H Ả X U Ấ T B Ả N C Ô N G AN N IIÂ N DÂN TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI • • • • TỪ ĐIỂN GIẢI THÍCH THUẬT NGỮ LUẬT HỌC THƠ V IỄN NHÀ XUẤT BẢN CÔNG AN NHẢN DÂN H À N Ộ I - 2000 TỪ ĐIỂN GIẢI THÍCH THUẬT NGỬ LUẬT HỌC C h ủ b iê n PGS TS N G U Y ỄN N G Ọ C HÒA T ậ p th ế t c g iả PHẠM ĐÚC BẢO (Luật Iilià nưức) ThS N G U Y Ê N C Ô N G B IN H (L uật cò tụ n g d n SƯ) TS N G U Y Ễ N B Á D IÊ N (Tư p háp q u ố c tế* V Ũ T H U H Ạ N H (L u ậ t mỏi trường) TS P H A N C H Í H IẾ U & ThS N G U Y Ễ N V IẾ T T Ý (L u ật k inh tế) P G S PTS N G U Y Ễ N N G Ọ C H Ò A & T S , L Ê T H Ị S Ơ N (L u ậ t h m h sự) ThS T R Ầ N Q U A N G H U Y & N G U Y Ễ N Q U A N G T U Y Ế N (L u ật đ ấ t đ a i) ThS N G U Y Ễ N V Ã N H U Y Ê N (L u ậ t tỏ tụ n g hình sự) T S T R Ầ N m in h H Ư O N G (L u ật h n h c h ính luật tỏ tụ n g h n h ch ín h ) 10 ThS N G Ô T H Ị H Ư Ờ N G (L uật hỏn n h â n v gia dinh) 11 C H Ư T H A N H H Ư Ở N G & ThS N G U Y Ễ N K I M P H Ụ N G (L u át lao động) 12 TS Đ IN H V Ã N T H A N H & T hS P H Ạ M C Ô N G L Ạ C ( L u ậ t d ậ n sự) 13 T S T H Á I V ĨN H T H Ắ N G (Lí luận n h nước p h p luật) 14 TS V Õ Đ Ì N H T O À N (L u ậ t tài c h ín h lu ậ t ngán hàng) 15 ThS N G U Y Ễ N T H Ị T H U Ậ N (L u ậ t qu ốc tế) B IÊ N T Ậ P T R Ầ N T H Á I D Ư Ơ N G T R Ầ N C Ẩ M V Â N 34 (V ) - / 2 C A N D - 00 LỜI G IỚ I THIỆU áp ứng nhu cầu học tập nghiên cứu cán bộ, giáo viên, sinh viên, học viên đối tượng khác thời góp phán xây dựng hồn thiện hệ thống thuật ngữ chuẩn ngành luật học nước ta Trường đại học luật Hà Nội lổ chức biên soạn Từ điển giúi thích thuật ngữ luật học lán lượt mắt bạn đọc Iheo tập với hệ thõng thuật ngừ ngành luật học định Bộ Từ (liến giải thích thuật ngữ luật học cơng trình biên soạn cóng phu tập thể tác già - giảng viên có kinh nghiệm thẩm định, hiệu đính nhà khoa học có tâm huyết trợ giúp đắc lực cùa nhóm biên tập kĩ thuật trình bày Trên sở kế thừa từ điển luật học từ điển ngơn ngữ học ngồi nước, T điển giải thích thuật ngữ luật học dã thu thập, lựa chọn mục lừ theo chuyên ngành nhằm làm bật nội dung ngành luật học hình thức thể đặc thù - thuật ngữ thông qua phần định nghĩa giải thích Trong mồi thuật ngữ, phần định nghĩa dược trình bày trước, phán có nhiệm vụ xác định thuộc tính tạo thành nội dung cùa khái niệm pháp lí để phân biệt với khái niộm pháp lí khác Phần giải thích tiếp sau trình bày cách ngắn gọn, súc lích c sở pháp luật thực định hay ý nghĩa lí luận thực tién cúa khái niệm Nhàm giúp cho bạn đọc tiện sử dụng, khai thác có hiệu quà nội dung Bộ từ điển, thuật ngữ xếp theo trật tự chữ tiếng Việt có bàng tra cứu kèm theo Trong Bộ từ điển có trường hợp hai thuật ne,ữ đồng nghĩa với dùng kí hiệu X (xem ) có trường hợp cần chi dẫn đến thuật ngữ khác để tham khảo thêm dùng kí hiệu XI (xem thêm) Biên soạn từ điển vốn công việc phức tạp lại lần đầu mắt bạn dọc nên khó tránh khỏi thiếu sót, chúng tơi mong nhặn phê bình, góp ý bạn đọc để Bộ từ điển ngày hoàn thiện lần tái bàn, xứng dáng với niềm mong đợi đông đảo bạn đọc TẬP THỂ TÁC GIẢ THUẬT NGỮ LUẬT KINH TẾ Tác giả: TS PHAN CHÍ HIẾU ThS NGUYỄN VIẾT TÝ Người hiệu đính: TS DƯƠNG ĐÃNG HUỆ TS NGUYỄN NHƯ PHÁT BẢNG TRA CỨU THUẬT NGỮ THEO VẨN CHỮ CÁI B I ban điều phối hợp hợp tác kinh doanh 2- ban kiểm sốt cùa cơng ti ban kiểm sốt cùa doanh nghiệp nhà nước ban kiểm soát cùa hợp tác xã ban qn lí khu cơng nghiệp ban quàn trị hợp tác xã ban lí doanh nghiệp liên doanh ban trù bị chuyển đổi hợp tác xã bán doanh nghiệp tư nhàn 10 bảo đảm đầu tư 11 biện pháp đảm bảo thực hợp kinh tế 12 bồi thường thiệt hại c 13 cách thức kí kết hợp kinh tế 14 cạnh tranh 15 cạnh tranh không lành mạnh (cạnh tranh bát hợp pháp) 16 cạnh tranh lành mạnh 17 phát sinh trách nhiệm tài sản quan hệ hợp đồng kinh tế 18 chào hàng 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 chấm dứt kinh doanh chấp nhận chào hàng c h ế độ hạch toán kinli lẽ chi nhánh doanh nghiệp chi phí phá sản tiêu pháp lệnh sách kinh tế Nhà nước chủ nhiệm hợp tác xã chủ nợ có bào dám chủ nợ có bào đảm phần chủ nợ khơng c ó bảo đàm chủ nợ (rong quan hệ phá sản doanh nghiệp chù thể cùa hợp đồng kinh tế chủ thổ luật kinh tê 33 ctíù thể quan hệ đẩu ur 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 nước chuẩn bị xél xử vụ án kinh tế chuyển đổi hợp tác xã chức tòa kinh lố chứng khốn chứng thư hợp đ ồn g kinh tè cổ đòng cổ phần cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước cổ phần phổ thòng cổ phần ưu đãi biểu cổ phần ưu đãi cổ tức cổ phần ưu đãi hoàn lại cổ phiếu 47 cổ phiêu ghi danh 48 cổ phiếu ghi tên 49 cổ phiếu khơng ghi IĨI1 50 cổ phiêu vỏ danh c ổ lức 52 cõ n g khai hóa hoại động cù a doanh nghiệp 53 có n g li 54 cõ n g ti cổ phần 55 cô n g ti hợp danh 56 n g ti tài tổng cơng ti nhà nước 57 cõng ti trách nhiệm hữu hạn 58 công ti trách nhiệm hữu hạn m ột thành viên 59 c quan đăng kí kinh doanh 60 c quan giải yêu cầu tuyên bô phá sàn doanh nghiệp 61 c quan quàn lí kinh tế D 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 danh sách chù nợ dịch vụ dịch vụ thương mại doanh nghiệp doanh nghiệp 100% vốn nước doanh nghiệp c h ế xuất doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi doanh nghiệp cơng nghiệp kĩ thuật cao doanh nghiệp khu cơng nghiệp doanh nghiệp lam vào tình trạng phá sàn 72 doanh nghiệp liên doanh 73 doanh nghiệp liên doanh 74 doanh nghiệp nhà nước 75 doanh nghiệp nhà nước hoạt động cõng ích 76 doanh nghiệp nhà nước hoạt động kinh doanh 77 doanh nghiệp ur nhãn Đ 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 đại hội cổ đơng đại hội xã viên đại lí đại lí bao tiêu đại lí độc dại lí hoa hồng đại lí kinh tiêu đại lí mua bán hàng hóa đăng kí kinh doanh đầu tư (trong kinh doanh) đầu tư gián tiếp nước đầu tư nước đầu tư trực tiếp nước đấu giá tài sàn đấu thầu hàng hóa địa vị pháp lí doanh nghiệp 94 điều khoản chủ yếu hợp kinh tế 95 đicu khoản Ihường lộ cùa hợp kinh tế 96 điều khoản trọng tài 97 điều khoản tùy nghi hợp đồng kinh tế 98 điểu kiện thành lập doanh nghiệp 99 điểu lệ cỏng ti 100 điều lệ m ẫu hợp tác xã 101 đình chi hợp dồng kinh tế 102 đình việc giải vụ án kinh tế 103 độc quyền 104 đối tượng điều chinh cùa luật kinh tế 105 đơn đặt hàng cùa Nhà nước 106 đơn vị hạch toán độc lập cùa lổng cơng ti 107 đơn vị hạch tốn phụ thuộc tổng công ti G 108 gia công thương mại 109 giải tranh chấp kinh tế 110 giải thể doanh nghiệp 111 giám đớc công ti 112 giám đốc doanh nghiệp nhà nước 113 giám đốc thẩm vụ án kinh tế 114 giao nhận hàng hóa 115 giấy chứng nhân dãng kí kinh doanh 116 giấy phép đầu tư 117 góp vốn H 118 hạch tốn kinh tế 119 hành vi thương mại 120 hành vi vi phạm hợp đồng kinh tế 121 hình thức dáu tư trực tiếp nước 122 hoạt động thương mại 123 hộ kinh doanh cá 124 hội chợ, triển lãm thirơng mại 125 hội đồng quán trị cùa công ti 126 hội đồng quàn trị doanh nghiệp liên doanh 127 hội quãn trị doanh nghiệp nhà nước 128 hội đồng thành viên cùa công ti trách nhiệm hữu hạn 129 hội trọng tài 130 hội dồng xét xử vụ án kinh tế 131 hội nghị chủ nợ 132 hợp dịch vụ 133 hợp đồng hợp tác kinh doanh 134 hợp kinh doanh 135 hợp đồng kinh tế 136 hợp dồng kinh tế dài hạn 137 hợp đóng kinh tế khơng theo chi tiêu pháp lệnh 138 hoẹp kinh tế mang tính chất dẽn bù 139 hợp đồng kinh tế ngắn hạn 140 hợp đồng kinh tế theo tiêu pháp lệnh 141 hợp đồng kinh tế vô hiệu 142 hợp đồng kinh tế vơ hiệu tồn 143 hợp kinh tế vỏ hiệu lim phần 1-14 Intp đồng liên doanh 145 hợp mua bán hàng hóa 146 hợp đổns nghiên cứu khoa học triển khai kĩ thuật 147 hợp đổne thầu xây dựng 148 hợp Ihuê mua 149 hợp đồng vận chuyển hàng hóa 150 hợp tác kinh doanh sờ hợp (hợp doanh) 151 hợp tác xã K 152 153 154 155 156 157 158 159 160 k ế hoạch hóa khu chế xuất khu công nghệ cao khu cõng nghiệp khuyến mại kinh doanh kinh doanh trái phép kinh tế thị trường liên hiệp hợp tác xã L 161 Luật doanh nghiệp 162 Luật doanh nghiệp nhà nước 163 Luật đầu tư nước Việt Nam 164 Luật hợp tác xã 165 Luậi khuyến khích đẩu tư nước 166 luật kinh tế 167 Luật phá sản doanh nghiệp 168 Luật thương mại M 169 miễn, giảm trách nhiệm tài sản N 170 ncn kinh tế kế hoạch hóa tập irung 171 nguổn luật kinh tế 172 nguyên tắc doanh nghiệp bình đẳng trước pháp luật 173 nguyên tắc Luật đầu tư nước Việt Nam 174 nguyên tắc cùa lố lụng kinh tẽ 175 nguyên tắc giải vụ án kinh tế nhanh chóng, kịp thời 176 ngun tắc hòa giài 177 ngun tắc kí kết hợp đồng kinh tế 178 nguyên tắc trí hội quản trị doanh nghiệp liên doanh 179 nguyên tắc quản lí dàn chủ bình đảng hợp tác xã [heo diếu kiện L/C từ khoan tiền người có nghĩa Thanh tốn theo thư tín dụng vụ chi trá (bên mua) lưu ki trước (L./C) hình thức tốn trung gian loán để Ini dược áp dụng rộng rãi trons cho bẽn thụ hưởna (bẽn bán) quan hệ thương mại quốc tế theo chứng từ toán vã mang đặc linh cùa hình ihức cấp điều kiện ghi văn bán tín dụng (báo lãnh ngán hàng) người có nghĩa vụ chi trà lập So với phương thức Thanh lốn thơ tín dụng tốn Ihư tín dụng qua dùng dế toán liền trung gian toán áp dụng hàng điều kiện bén bán chủ thể nước, hàng đòi hỏi phãi có đù tiền để tốn theo ihư tín dụng chi trả phù hợp với tổng quan hệ thương mại quốc số tiển hàng giao theo hợp tế phức tạp cấu chủ đống dan đật hàng kí thể nội dung quan hệ Việc người có nghĩa vụ chi Trong quan hệ toán trả (bên mua) lập văn bàn ycu bằna L/C có chù the sau cầu tổ chức quản lí tài khốn đây: cùa trích tài khoán tiền gửi - Người nhập khẩu: Người gửi liền vào tổ chức quản lí yéu cầu ngân hàng phục vụ tài khốn để tốn cho bên mờ L/C có nghia vụ bán 2ỌÍ mờ thư tín dụng Văn hồn trả tiền cho ngăn hàng mờ ghi nhận yêu cầu bên L/C sau ngân hàng mờ L/C m ua gọi giấy m thư tín tốn cho người xuất dụng khấu theo điều kiện Mỗi thư tín dụng chí L/C dùng để trả cho bên Ihụ - Ngăn hàng mờ L/C: Người hường với tổng số tiền ihanh lập L/C, trả tiền cho người xuất toán xác định trước (Letter o f credit - L/C) chủ nợ cùa người nhập sau toán Văn cam kết, theo ngân cho người xuất hàng phục vụ người nhập - Chi nhánh dại lí (người mua) cam kết trả tiển ngân hàng mờ L/C: Người có cho người xuất (ngirời trách nhiệm chuyển giao bán hường toán) đê người xuất gốc L/C cho người xuất để giao hàng cho người nhập người xuất giao hàng cho nhận tiền toán 297 người nhập khấu thời toán, sỏ liên toán thu người tiếp nhận hổ sơ sỏ tién chi trẽn thương loán d o người xuất nộp đế phiếu {xi chiết khấu) ngăn hàng m ỡ L/C xem xét C ăn vào người lập Ihương ihanh toán cho người xuất phiếu, pháp luật Việt Nam phân phù hợp với điều kiện định thương phiếu gổm hai loại: L/C Hối phiếu lệnh phiếu Người xuất khấu: Người 1lơi phiếu chứng có giá thụ hường sơ' tiền tốn lừ người kí phát lặp, yêu cầu L/C người bị kí phát (người có nghĩa Người xuất có quyền từ vụ chi trả) tốn khơng chối việc giao hàng hóa nội điểu kiện số tiền xác định dung L/C khơng phù hợp với có u cầu tốn nợ hợp Người nhập khẩu, vào thời gian ngân hàng m L/C có quyền từ định lương lai cho người chối toán u cầu thụ hưởng tốn khơng phù hợp với Lệnh phiếu chứng có L/C giá người có nghĩa vụ chi trả (người thụ trái) lập, cam kết thương phiếu toán số tiền xác định Chứng ghi nhận yêu cầu có yêu cầu vào thời cam kết tốn khơng gian cụ thể tương lai cho điều kiện số tiền xác định người thụ hường thời gian định Thông thường quan hệ Thương phiếu chứng chì thương phiếu gồm có loại ghi nhận khoản nợ phát sinh từ chủ thê’ sau: quan hệ mua bán chịu hàng hóa Người lập thương phiếu: dịch vụ (tín dụng Ihương Người lập thương phiếu mại) có giá trị thể số hình thức phát hành hôi phiếu tiền ghi thương phiếu Giá gọi người kí phát Người lập cùa thương phiếu chiết thương phiếu hình thức khấu dược xác định sở lệnh phiếu gọi người phát sơ' tiền ghi thương phiếu V í hành dụ: Ngân hàng mua thương Người có trách nhiệm phiếu xác định giá mua giá tốn sơ' tiền ghi thương ghi thương phiếu trừ (-) phiếu người thụ trái Người lãi chiết khấu, đến hạn 298 t h u II a i I r o n a q u a n h ộ h ò i p h i é u tí lệ d ự trử b ãt b u ộ c Ti lệ dũntỉ đế tính sò liên mà lổ chức tín dụng phai gửi ngân hàna nhà nước đẽ thực sách tiển tệ quốc gia ụ / , dự n ữ bất buộc) 2ỌI l;i người bị kí phát Người thụ trãi quan hệ lệnh pỉiieu người cam kết trá khoán liền ghi thương phiếu N a Ười thụ hưởng: Người cỏ tỉ lệ phi bảo hiểm quyên nhặn khoản tiền Tì lệ phần trăm (% ) linh toán ghi trẽn thương phiếu số tiền bảo hiểm theo dơn vị Thương phiếu loại chứng thời gian định doanh chi có giá chuyển nghiệp bào hiểm đề nhượng Do có nàng chuyển Ti lệ phí bảo hiềm doanh nhượng nên người thụ hường có nghiệp bảo hiểm xác định thể người bán chịu hàng hóa sờ tính tốn xác suất người sờ hữu rủi ro, tổn thất xảy thương phiếu sờ thống kẽ tổn thất Yêu cầu đặt việc tỉ giá đối Ti lệ giá trị cù a xác định tì lệ phí bào hiểm bào đàm đế doanh nghiệp bào đồng tiền cùa nước (hoặc khu vực quốc tế) khác hiểm thu đù phí để trả tiển bảo Ti giá hối đối Việt hiểm có lãi Nam ti lệ giá trị tiến gửi Việt Nam với giá trị Tiền tổ chức, cá nhân gửi đóng tiền nước ngồi hoậc cùa tổ chức lín dụng theo nguyên khu vực quốc tế lắc hoàn trả Điều 19 Luật Ngân hàng nhà Tổ chức tín dụng nhận tiền nước Việt Nam năm 1997 quy gửi tổ chức, cá nhân định: hình Ihức tiền gừi khơng kì Ti giá hối đối hạn, tiền gửi có kì hạn tiền gửi Việt Nam hình thành tiết kiệm hình Ihức khác sở cung cầu ngoại tệ thị Người gửi tiển có Ihế trườn có điều tiết Nhà hường lãi không nước hưởng lãi tùy theo quy chế áp Ngân hàng nhà nước xác dụng loại tiền gửi định cơng bơ li giá hối đối Theo quy định Luật dồn Việt Nam 299 tổ chức tín dụng 1997, tổ chức tín dụ n g phi ngân hàng khơng nhận tiền gửi khỏng kì hạn tín dụng Sự chuyển giao vốn Iheo nguyên tắc hồn trà H ình thức sơ khai tín d ụ n s vay tiền Ngày nay, với phát triển đa dạng quan hệ kinh tế thương mại, tín dụng thực nhiều hình thức: cho vay; chiết khấu, bào lãnh tổ chức tín dụng; cho thuê tài chính; mua, bán chịu hàng hóa, dịch vụ; thu hút vốn hình thức phát hành chứng nhận nợ Giá quan hệ lín dụng lãi suất Căn vào lãi suất m người ta tính số tiền lãi hoạt động tín dụng Căn vào chủ thể thực hoạt động tín dụng mà người ta phàn định tín dụng làm nhiều loại như: Tín dụng nhà nước, tín dụng ngân hàng, tín dụng hợp tác xã, tín dụng thuê mua (cho thuê tài chính) tín dụng đầu tư phát triển (Hình thức) cấp tín dụng cùa N hà nước cho dự án đầu tư nhà nước cần khuyến khích, có h iệu q kinh tế - xã hội, bảo đ àm hoàn trà vốn vay 300 Tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước dược thực hình thức: - Cho vay đầu lư; - Hỗ trợ lãi suất sau đầu tư; - Bào lãnh tín dụng đáu tư Cho vay đầu tư hình thức cho vay đế đầu tư phát triển Quỹ hỗ trợ phát triển tổ chức tín dụng ủy thác thực Hỗ trợ lãi suất sau đầu tư việc Nhà nước thông qua Quỹ hỗ trợ phát triển hỗ trợ mội phần lãi suất cho chủ đầu tư d ự án hoàn thành đưa vào sử dụng Bảo lãnh tín dụng đầu tư cam kết Quỹ hỗ trợ phát triển với tổ chức tín dụng cho vay vốn việc trả n ợ đầy đủ hạn bên vay tín dụng hợp tác xã (Hoại động) tín dụng hợp tác xã tín dụng thực xt Iiợp lác x ã tín dụng tin dụng ngân hàng (Hoạt động) tín dụng ngãn hàng thực Hoạt động tín dụng cùa ngán hàng thực hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho th tài hình thức khác theo quy định ngân hàng nhà nước XI t ho vay, c liiế t khấu, bào lãnli ( Iio ihiiẽ lùi chinh tín d ụ n g n h nước ( Hoại dộng) tín dụng Nhà nước thực Nhà nước Ihực hoạt động tín dụng hình thức vay cấp tín dụng N hà nước thực vay vốn tổ chức, cá nhân ngồi nước thơng qua việc kí kết hiệp định tín dụng quốc tế, phát hành trái phiếu Chính phù Cáp tin dụng cùa Nhà nước Chính phủ tổ chức thực hình thức cho vay bào lãnh Cho vay Chính phủ áp dung dự án dầu tu thuộc k ế hoạch đầu iư xây dựng cùa N hà nước có khả thu hổi vốn Báo lãnh Chính phú chủ yếu áp dụng doanh nghiệp nhà nước, tổ chức tín dụng nhà nước Chính phù cho phép trực tiếp vay vốn nước theo phương thức tự vay, tự trả để thực d ự án đầu lư phát triển, góp vốn liên doanh với nước ngồi m rộng hoạt dộng tín dụng Việc cấp báo lãnh cho đối tượng khác dược thực theo định cùa Thủ tướng Chính phủ tín d ụ n g q u ố c tế Quan hệ vay cho vay giũa nhà nước, tổ chức tài chinh - tín dụng quốc gia tổ chức tài - tín dụng qc lế, thể kinh tế nước với nước Tuỳ thuộc vào loại cho vay cấu chù thể tham gia, quan hệ tín dụng quốc tế ihực theo điều kiện, phương thức vay trả nợ vay theo quy định luật quốc gia luật quốc té Tín dụng quốc tế ihực theo nguyên tắc chung cùa tín dụng việc chuyên giao vốn thể thực theo ngun tắc có hồn trả tín dụng thương mại Quan hệ sử dụng vòn người bán chịu người mua chịu hàng hóa, dịch vụ Trong quan hệ mua bán chịu hàng hóa, dịch vụ, người bán chuyển giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ cho người mua chưa trả tiền Người mua chịu hàng hóa, nhặn dịch vụ cung ứng chưa toán tiền cho người bán Trong khoảng thời gian từ chuyển giao hàng hóa dịch vụ đến thời hạn tốn, người mua chịu hàng hóa, dịch vụ chiếm dụng vốn tạm thời người bán 301 phái hoàn trà theo thóa thuận với người bán Do đó, chất kinh tế, quan hệ mua bán chịu hàna hóa, dịch vụ quan hệ tín dụng gọi tín d ụn g thương mại Hình thức ghi nhận quan hộ tín dụng thương mại thương phiếu (xí thương phiêu) tín phiếu Chứng ghi nhận khoản nợ ngắn hạn phát hành theo phương thức pháp luật quy định để huy động vốn Tín phiếu xác nhận quyền chù nợ quyén hường lợi lức ổn định cùa người sờ hữu Phương thức phát hành tín phiếu thực phụ thuộc vào loại tín phiếu tin phiếu kho bạc Trái phiếu Chính phủ có thời hạn năm phát hành để bù đắp thiếu hụt tạm thời ngản sách nhà nước Tín phiếu kho bạc phát hành hình thức đấu thầu qua ngán hàng nhà nước Ngân hàng nhà nước quan đại lí cho kho bạc nhà nước việc phát hành, tốn tín phiếu kho bạc Khối lượng lãi suấi tín phiếu kho bạc nhà nước hình thành sờ kết đấu thầu 302 Tồn khoản vay Chính phu ihóng qua Việc phát hành tín phiếu kho bạc nguồn thu ngân sách trung iơng tổ c h ứ c phân phối c h ứ n g k hốn T ổ chức có chức nàng bán chứng khốn thơng qua bào lãnh phái hành, đại lí phát hành Tổ chức bào lãnh phát hành chứng khoán cơng chúng cơng ti chứne khốn đáp ứng điều kiện mà pháp luật quy định (xi công ti chứng khoán, bảo lãnh phát hãnh -chứng khoán) Tổ chức đại lí phát hành cơng ti chứng khốn, ngân hàng thương mại, ngân hàng đầu tư, cơng ti tài nhận bán chứng khốn cho tổ chức phát hành chứng khốn để hưởng hoa hồng đại lí tổ c tín dụng Doanh nghiệp hoại động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gùi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ tốn Về mặt kinh tế, đối tượng kinh doanh chính, mang tính nghề nghiệp tổ chức tín dụng tiền tệ ià dấu hiệu để phân biệt tổ chức tín dụng với Ciic loại hình doanh nghiệp khác Irong kinh lế, Vó mật pháp lí tổ chức hoạt động tổ chức tín dụng thuộc phạm vi áp dựng luật tổ chứr tín dụng chịu quán lí nhà nước cùa Ngân hàng nhà nước Căn vào phạm vi ihực nghiệp vụ kinh doanh, tổ chức tin d ụ n e phân chia thành hai loại: Tổ chức tín dụng ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng Ngân hàng loại hình lổ chức tín dụng thực toàn nahiệp vụ kinh doanh ngân hàng Tổ chức tín dụng ngân hàng khơng bị hạn ch ế phạm vi thực nghiệp vụ kinh doanh tổ chức tín dụng phi ngãn hàng Ngồi hoại động kinh doanh ngân hàng, tổ chức tín dụng ngân hàng thực mộl số hoạt động kinh doanh khác bảo quản tài sản quý hiếm, tư vấn tài V.V Tổ chức tín dụng phi ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực số hoạt động ngủn hàng nội dung kinh doanh ihirờng xuyên không nhận tiền gừi khơng kì hạn, khơng cung cấp dịch vụ toán Căn vào sơ hữu tớ chức lín dụng chia thành loại sau: - T ổ chức tín dụng nhà nước: - Tổ chức tín dụns cổ phẩn: - Tổ chức tín dụng hợp tác; - Tổ chức tín dụng có VỐII đầu tư nước T ổ n g kiểm s o t n g â n h n g n h nư ớc Đ(?n vị thuộc máy Ngàn hàng nhà nước Việt Nam có chức nãng kiểm soái hoạt động đcm vị thuộc hệ thống ngân hàng nhà nước kiếm toán nội đơn vị thực nghiệp vụ ngàn hàng trung ương, trả tiề n b ả o hiểm Trả tiền cho người báo hiểm theo hợp đồng báo hiểm Người có trách nhiệm trả tiền bảo hiểm doanh nghiệp bào hiểm Doanh nghiệp báo hiểm giao việc trả tiền bảo hiểm cho đại lí bảo hiểm lhực Người trả tiền bão hiểm người bảo hiểm người thừa k ế theo quy định cùa pháp luật Trong bảo hiểm tài sản sô tiền bảo hiểm mà doanh nghiệp bào hiểm chi trả phụ thuộc vào thực tế thiệt hại xảy ncn việc trả tiền hào hiểm gọi hổi 303 thường bảo hiểm Tùy theo loại hình bảo hiểm mà số tiền báo hiểm xác định trước irong hợp dổng bảo hiểm xác định theo thực tế xảy kiện hào hiểm trái phiếu Chứng chi bút toán ghi sổ xác nhận nghĩa vụ trả nợ (vốn gốc lãi) tổ chức phát hành người sở hữu Neười sở hữu trái phiếu gọi người đầu tư Ngưừi đầu lư trái phiếu thực chất người cho lổ chức phát hành vay tiền để hưởng lãi Khác với người sở hữu cổ phiếu, người sờ hữu trái phiếu hưởng thu nhập ổn định khơng có quyền sờ hữu chủ tố chức phát hành Tổ chức phát hành trái phiếu doanh nghiệp Chính phủ Trái phiếu loại chứng khoán trái phiếu phủ Chứng bút tốn ghi sổ xác nhận nghĩa vụ trả nợ Chính phù người sở hữu, Bộ tài phát hành, có thời hạn, có mệnh giá, có lãi Trái phiếu phủ gổm loại sau: - Tín phiếu kho bạc; 304 - Trái phiếu kho bạc; - Trái phiếu đáu tư Trái phiếu phù dược phát hành Ihanh loán Việt Nam ngoại tệ Người sờ hữu trái phiếu phủ có quyổn lợi bản: - Được Chính phú bảo đảm tốn (gốc lãi) trái phiếu đến hạn; - Được dùng trái phiếu để bán, tặng, cho, để lại thừa kế cầm cố - Cá nhàn dược miễn thuế thu nhập khoản thu nhập từ trái phiếu Trái phiếu phù loại chứng khốn XI g trái trái phiếu doanh nghiệp Trái phiếu doanh nghiệp phát hành để thu hút vốn dầu tư XI t r i p h iế u tranh chấp phát sinh từ hợp đ ổ n g b ả o hiểm Tranh chấp bên irong việc thực điều khoản hợp đồng bào hiểm Khi có tranh chấp phát sinh, bên có quyền thương lượng, hòa giải để giải bất việc thực điều khoản hợp bảo hiểm Nếu tranh chấp khơng giải hãng thương lượng, hòa giãi bên có quyền đưa Iranh cháp giải quan tài phán theo quy dịnh cúa pháp luật Đối với tranh chấp phái sinh từ hợp bảo hiểm kí kết doanh nghiệp bào hiểm với bên tham gia bảo hiểm có đăng kí kinh doanh, nhằm m ục đích kinh doanh dược xem tranh chấp kinh tế thuộc thẩm quyền giải tòa kinh tế trọng tài kinh tế Đối với tranh chấp phát sinh từ hợp đồng bảo hiểm kí kết doanh nsihịệp bảo hiểm với bẽn tham gia báo hiểm khơng có đăng kí kinh doanh, khơng nhằm mục đích kinh doanh, dược xem tranh chấp dân thuộc thẩm quyền giải cùa tòa dãn theo thù tục tố tụng dân tranh chấp phát sinh từ hợp tín dụng Tranh chấp việc thực điều khoản hợp tín dụng tổ chức tín dụng (bên cho vay) khách hàng (bên vay) Khi có tranh chấp phát sinh, bén tranh chấp có thương lượng, hòa giải dể giải bất đồng việc thực hợp tín dụng Nếu tranh chấp khổng dược giải bầng ihươniỉ lượng, hòa giải bên có quyền đưa Iranh chấp giải quan lài phán có thẩm quyền Đối với tranh chấp phát sinh từ hợp đóng tín dụna kí kết tổ chức tín dụng với bén vay tổ chức, cá nhân có đãng kí kinh doanh, nhằm mục đích kinh doanh dược xem tranh chấp kinh tế thuộc thầm quyền giải cùa tòa kinh tế tài kinh tế Đối với tranh chấp phát sinh từ hợp tín dụng kí kết tổ chức tín dụng với bên vay khóng có đăng kí kinh doanh, khơng nhằm mục đích kinh doanh, xem tranh chấp dân thuộc thẩm quyền giải Tòa dân theo thủ tục tổ tụng dân trung gian th tn h tồán Tổ chức thực ủy nhiệm toán người chi trả người thụ hường Theo quy định cùa pháp luật có tổ chức mà Nhà nước cho phép cung cấp dịch vụ toán cho khách hàng Các tổ chức đóng vai trò trung gian tốn gồm có: - Ngán hàng nhà nước; - Tổ chức tín dụng ngân hàng; 305 - Kho bạc nhà nước trung tâm giao dịch chứng khoán Tổ chức quản lí diổu hành giám sát hoạt động mua bán chứng khoán thị trường giao dịch tập trung Trung tàm giao dịch chứng khoán đơn vị nghiệp có (hu, trực thuộc Uy ban chứng khốn nhà nước, có tư cách pháp nhân, hoạt động kinh phí ngân sách nhà nước cấp Trung tâm giao dịch chứno khoán thành lập theo định cùa Thù tướng Chính phủ Theo quy định Nghị định số 48/1998/NĐ-CP ngày 11/7/1998 Chính phù chứng khốn thị trường chứng khoán, thị trường giao dịch tập trung Việt Nam tổ chức lừng bước lừ trung tâm giao dịch chứng khoán lên sở giao dịch chứng khoán XI s giao dịch chửng khoán tư vấn đầu tư chứng khoán Cung cấp ý kiến phân tích, đánh giá, khuyến nghị liên quan đến chứng khốn Việc tư vấn thực lời nói thơng qua việc phát hành báo cáo phân tích có liên quan đến chứng khốn 306 Tư vấn đầu tư chứng khoán loại hoạt động dịch vụ tự doanh chứng khoán Tự mua bán chứng khốn cho Ngun tắc giao dịch chứng khốn ià qua trung giun Do có còna ti chứng khốn thành viên tru n s tâm giao dịch chứng khoán (sờ giao dịch chứng khoán) dược giao dịch chứng khoán trung tâm giao dịch chứng khốn (sờ giao dịch chứng khốn) Cơng ti chứng khốn thực mua, bán chứng khốn cho cho khách hàng Trong trườne hợp cõng ti chứng khoán mua, bán chứng khoán cho gọi tự doanh chứns khốn Ư ủy nhiệm chi (Chù tài khoản) úy nhiệm cho ngân hàng, kho bạc nhà nước thực việc chi trả cho người thụ hưởng Giấy úy nhiệm chi chứng từ ghi nhận ủy nhiệm tài khoản Uy nhiệm chi hình thức tốn qua ngân hàng, kho bạc nhà nước (xt toán bà ỉiỊỊ II' Iih iợ m I hi) V vốn cô định Trị giá thành liền tài sàn cỏ định Tài sàn cố định tư liệu lao dộna chủ yếu (máy móc, thiết bị nhà xướng ) tham gia vào nhiều chu kì sản xuất trình sản xuất kinh doanh doanh nghiộp Giá trị cùa tài sản cố định chuyển dần vào giá trị sản phẩm hình thức hao mòn (hao mòn vơ hình hao mòn hữu hình) Đ ế bù đắp hao mòn (giảm sút) giá trị tài sản cố định, doanh nghiệp phải lập quỹ khấu hao tài sản cố định để tổn phát triển Ricng doanh nghiệp nhà nước, bảo toàn phát triển vốn (gổm vốn cố định) nghĩa vụ mà Nhà nước với tư cách sờ hữu bắt buộc phải thực vốn lưu động V ốn Iham g ia chu chuyển q trình sàn xuất, kinh doanh Vón lưu động lổn hai hình thái vốn bẳng tiền tài sản lưu dộng Đặc trưng bàn vốn lưu động để phân biệt với loại vốn khác [rong sán xuất, kinh doanli hình thái tốn cứa vốn lưu độna ln luỏn biến đổi chù thể kinh doanh sử dụng Trong chu kì sản xuất, kinh doanh hình thái ban dầu vốn lưu dộng bàng tiền Doanh nghiệp sừ dụng vốn lưu động tiền mua sắm nguyên, nhiên, vật liệu giai đoạn vốn tiền trở Ihành tài sản hình thức vật tư giai đoạn tiếp theo, từ nguyên, nhiên, vật liệu doanh nghiệp sản xuất hàng hóa cùa Hàng hóa doanh nghiệp sàn xuất đem tiêu thụ thu tiền Vốn lưu động doanh nghiệp hình thành từ hai nguồn chủ yếu vốn tự có vốn vay vốn ngân sá ch nhả nước Toàn khoản tiền Nhà nước có tài khoản ngãn sách nhà nước cấp Von ngán sách nhà nước hình thành từ nhiều nguồn thu như: Thu thuế, phí, lệ phí; thu ngồi thuế; thu từ vay nợ thu từ viện trợ Theo quy định cùa 307 Luật ngân sách nhà nước 1996 Luật sứa đổi năm 1998 tất cà khoản thu ngân sách nhà nước phái hạch toán đầy đú vào ngân sách nhà nước Việt Nam quản lí kho bạc nhà nước vốn tự có tổ c tín dụng Giá trị thực có vốn điều lệ, quỹ dự trữ m ột số tài sản nợ khác tổ chức tín dụng Việc xác định vốn tự có tổ chức tín dụng sờ đế tính tốn tỉ lệ bảo đảm an tồn hoạt động ngán hàng Ví dụ: Điều Luật tổ chức tín dụng năm 1997 quy định: Tổng dư nợ cho vay khách hàng khơng vượt q 15% vốn tự có tổ chức tín dụng, trừ trường hợp khoản cho vay từ nguồn vốn ủy thác củ a Chính phủ, tổ chức, cá nhân trường hợp khách hàng vay tổ chức tín dụ n g khác vốn vay Vốn hình thành từ việc vay Người sử dụng vốn vay phải hoàn trả lại cho người cho vay theo thời hạn bén thòa 308 thuận hợp ilổng tín dụng ( V / hợp đồng tín (lụng) X x lí vi p hạm pháp luật vế ngân s c h (Cơ quan nhà nước có thẩm quyền) áp dụna biện pháp cưỡng ch ế nhà nước tổ chức, cá nhân có hành vi vi phạm pháp luật ngân sách Hành vi vi phạm pháp luật ngân sách có nhiều loại như: che dấu nguồn thu, thu để ngân sách; Thu sai quy định pháp luật, chi sai ch ế độ, không dứng mục đích, khơng dự tốn ngân sách duyệt, làm thất kinh phí ngàn sách T ổ chức, cá nhũn có hành vi vi phạm pháp luật ngân sách bị áp dụng biện pháp cưỡng c h ế nhà nước Điều 78 Luật ngân sách nhà nước quy định: "Tổ chức, cá nhân có hành vi vi phạm pháp luật ngân sách, làm tổn thất ngãn sách, tài sản Nhà nước phải bổi thường; tùy theo tính chất, mức độ vi phạm, người có hành vi vi phạm pháp luật bị xử lí kỉ luật, x phạt hành bị truy cứu trách nhiệm hình theo quy định pháp luật MỤC LỤC T rang B ản g t r a cứu t h u ậ t ngữ luật k in h t ế theo vần chữ T h u ậ t ngữ l u ậ t kinh t ế 13 B ản g t r a cứu t h u ậ t ngữ l u ậ t môi trường theo v ần chữ 128 T h u ậ t ngữ l u ậ t môi trường 133 B ảng t r a cứu t h u ậ t ngữ lu ật tài chính, l u ậ t n g â n h n g theo vần chữ 200 T h u ậ t ngữ l u ậ t tài chính, l u ậ t n g â n hàn g 207 Từ ĐIỂN GIẢI THÍCH THUẬT NGỮ LUẬT HỌC * LU Ậ T K IN H TẾ * LU Ậ T MÔI TRƯ Ờ N G * LU Ậ T T À I CHÍNH, L U Ậ T N G Â N H À N G C hịu trách nhiệm x u ấ t bản: PHAN VÁN T H Ẩ M C hịu trách nhiệm nội dung: TRẦ N D IỄ N Biên tập: LÊ VÃN ĐỆ T rình bày: H O À N G N G H Ĩ A C hế tại: NHÂN PHÒNG TRỊ S ự TẠ P CHỈ LU Ậ T HỌC TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI • • • • In 3.000 khổ 14,5 X 20,5 Tại xướng in GTVT G iấy phép xuất sô: 43/122 - CXB In xong nộp lưu ch iếu tháng 5/2000 ...TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI • • • • TỪ ĐIỂN GIẢI THÍCH THUẬT NGỮ LUẬT HỌC THƠ V IỄN NHÀ XUẤT BẢN CÔNG AN NHẢN DÂN H À N Ộ I - 2000 TỪ ĐIỂN GIẢI THÍCH THUẬT NGỬ LUẬT HỌC C h ủ b iê n PGS... Nội lổ chức biên soạn Từ điển giúi thích thuật ngữ luật học lán lượt mắt bạn đọc Iheo tập với hệ thõng thuật ngừ ngành luật học định Bộ Từ (liến giải thích thuật ngữ luật học cơng trình biên soạn... kinh nghiệm thẩm định, hiệu đính nhà khoa học có tâm huyết trợ giúp đắc lực cùa nhóm biên tập kĩ thuật trình bày Trên sở kế thừa từ điển luật học từ điển ngôn ngữ học ngồi nước, T điển giải thích