Hệ thống xếp hạng tín dụng tại ngân hàng hợp tác xã việt nam (coopbank) chi nhánh bình thuận

Luận văn “Hệ thống xếp hạng tín dụng tại ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam Coopbank chi nhánh Bình Thuận” được thực hiện góp phần làm rõ lí luận và nâng cao tính ứng dụng của xếp hạng tín dụ

-

ĐINH ĐỨC HÒA

HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM (COOPBANK) CHI NHÁNH BÌNH THUẬN

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng

Mã số: 60.31.12 Người hướng dẫn khoa học: TS BÙI XUÂN CHỈNH

TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2017

TÓM TẮT LUẬN VĂN

Đối với ngân hàng thương mại, bên cạnh những rủi ro về thanh khoản, lãi suất, tỉ giá thì rủi ro tín dụng là khó tránh khỏi Nhằm hạn chế rủi ro, một trong những biện pháp quản trị được ngân hàng thương mại sử dụng là các mô hình phân tích để chấm điểm về chất lượng, uy tín tín dụng của khách hàng, từ đó chọn lọc và

có chính sách phù hợp nhất đối với từng đối tượng

Luận văn “Hệ thống xếp hạng tín dụng tại ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam (Coopbank) chi nhánh Bình Thuận” được thực hiện góp phần làm rõ lí luận và nâng cao tính ứng dụng của xếp hạng tín dụng vào thực tiễn hoạt động ngân hàng nhằm giúp ngân hàng có thể kịp thời đưa ra quyết sách phù hợp để ngăn ngừa, kiểm soát rủi ro phát sinh trong hoạt động kinh doanh

Đối tượng nghiên cứu của luận văn là hệ thống xếp hạng tín dụng của Coopbank được thực hiện tại Coopbank CN Bình Thuận trong 03 năm 2014, 2015,

2016 sử dụngphương pháp thống kê, so sánh, tổng hợp và phân tích nhằm làm rõ lí luận cũng như tính ứng dụng thực tiễn của xếp hạng tín dụng vào hoạt động kinh doanh ngân hàng

Sau quá trình nghiên cứu, luận văn cũng đánh giá một số điểm còn tồn tại của hệ thống xếp hạng đang được áp dụng tại Coopbank CN Bình Thuận, đề xuất các giải pháp nhằm góp phần đẩy nhanh việc ứng dụng xếp hạng tín dụng, sử dụng kết quả xếp hạng tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng Đồng thời kiến nghị với cơ quan có chức năng, tạo điều kiện, cơ sở pháp lí cho việc triển khai thực hiện có hiệu quả việc xếp hạng tín dụng nhằm sử dụng nguồn vốn có hiệu quả, tiết kiệm chi phí cho nền kinh tế

LỜI CAM ĐOAN

Tôi tên: ĐINH ĐỨC HÒA

Sinh ngày 03/07/1991 tại Phan Thiết – Bình Thuận

Quê quán: Phan Thiết – Bình Thuận

Hiện đang công tác tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Bình Thuận với công việc đảm nhận là cán bộ tín dụng

Là học viên cao học khóa XVI của trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh niên khóa 2014 – 2016 Mã số học viên là 020116140090

Cam đoan đề tài “Hệ thống xếp hạng tín dụng tại ngân hàng Hợp tác xã Việt

Nam (Coopbank) – CN Bình Thuận”;

Chuyên ngành Tài chính – Ngân hàng (mã số 60.31.12);

Người hướng dẫn khoa học TS Bùi Xuân Chỉnh;

Luận văn được thực hiện tại trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh; Luận văn này chưa từng được trình nộp để lấy học vị thạc sĩ tại bất cứ một trường đại học nào Luận văn này là công trình nghiên cứu riêng của tôi, kết quả nghiên cứu là trung thực, trong đó không có các nội dung đã được công bố trước đây hoặc các nội dung do người khác thực hiện ngoại trừ các trích dẫn được dẫn nguồn tham khảo trong luận văn

Tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm về lời cam đoan này của tôi!

TP Hồ Chí Minh, ngày tháng năm

Học viên thực hiện

LỜI CẢM ƠN

Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Ban giám hiệu, các thầy cô giảng dạy tại trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh, các tổ chức, cá nhân đã truyền đạt kiến thức, hướng dẫn, cung cấp tài liệu cần thiết và giúp đỡ tôi trong suốt thời gian học tập tại trường, cũng như trong quá trình tìm hiểu kiến thức để thực hiện luận văn này

Đặc biệt tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến TS Bùi Xuân Chỉnh, người đã tận tình giúp đỡ, hướng dẫn tôi cũng như gia đình, bạn bè, đồng nghiệp đã sát cánh với tôi trong quá trình hoàn thiện luận văn này

Học viên thực hiện

MỤC LỤC

Trang

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết và ý nghĩa thực tiễn, khoa học của đề tài 1

2 Tổng quan các công trình nghiên cứu có liên quan 2

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3

4 Mục đích nghiên cứu 3

5 Phương pháp nghiên cứu 3

6 Kết cấu của đề tài 4

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG, XẾP HẠNG TÍN DỤNG 5

1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng 5

1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 5

1.1.2 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng 7

1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng 8

1.1.4 Rủi ro tín dụng ngân hàng 10

1.2 Xếp hạng tín dụng 12

1.2.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng 12

1.2.2 Đối tượng được xếp hạng tín dụng 13

1.3 Tầm quan trọng của xếp hạng tín dụng 14

1.4 Nguyên tắc và quy trình xếp hạng tín dụng khách hàng 15

1.4.1 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng khách hàng 15

1.4.2 Phương pháp được sử dụng để xếp hạng tín dụng 16

1.4.3 Quy trình xếp hạng tín dụng khách hàng áp dụng phương pháp cho điểm theo tiêu chuẩn 19

1.5 Kinh nghiệm xếp hạng tín dụng tại một số ngân hàng thương mại 21

1.5.1 Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) 21

1.5.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng tại ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank) 28

1.5.3 Kinh nghiệm xếp hạng tín dụng của BIDV và Vietinbank 32

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 33

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG CỦA COOPBANK CN BÌNH THUẬN 34

2.1 Giới thiệu về Coopbank 34

2.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng của Coopbank CN Bình Thuận 41

2.2.1 Đối tượng và phương pháp xếp hạng tín dụng khách hàng 41

2.2.2 Quy trình và kết quả xếp hạng tín dụng tại Coopbank CN Bình Thuận 42 2.2.3 Sử dụng kết quả xếp hạng tín dụng vào công tác quản lí tại Coopbank CN Bình Thuận 60

2.2.4 Đánh giá kết quả và hiệu quả sử dụng xếp hạng tín dụng tại Coopbank CN Bình Thuận 69

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 73

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI COOPBANK CHI NHÁNH BÌNH THUẬN 74

3.1 Định hướng phát triển của Coopbank CN Bình Thuận 74

3.2 Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng và sử dụng kết quả xếp hạng tín dụng tại Coopbank CN Bình Thuận 75

3.2.1 Nhóm giải pháp về yếu tố kĩ thuật, chương trình 75

3.2.2 Nhóm giải pháp về yếu tố con người, công nghệ 77

3.3 Kiến nghị góp phần hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng 79

3.3.1 Đối với Coopbank 79

3.3.2 Đối với các đơn vị có chức năng 80

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 81

KẾT LUẬN CHUNG 82

TÀI LIỆU THAM KHẢO 83 PHỤ LỤC

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT

BCTC Báo cáo tài chính

BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam CBTD Cán bộ tín dụng

CIC Trung tâm thông tin tín dụng

Coopbank Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam

CTPTC Chỉ tiêu phi tài chính

QTDND Quỹ tín dụng nhân dân

QTDND TW Quỹ tín dụng nhân dân Trung ƣơng

QTDND CS Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở

QTDND KV Quỹ tín dụng nhân dân khu vực

DANH MỤC BẢNG

Trang

Bảng 1.1: Chỉ tiêu nhân thân khách hàng cá nhân 21

Bảng 1.2: Chỉ tiêu khả năng trả nợ khách hàng cá nhân 22

Bảng 1.3: Bảng quy đổi mức điểm và xếp loại khách hàng cá nhân 22

Bảng 1.4: Bảng điểm quy đổi tài sản đảm bảo khách hàng cá nhân 23

Bảng 1.5: Bảng quy đổi điểm số, xếp loại và mức đánh giá khách hàng cá nhân 23

Bảng 1.6: Ma trận kết hợp kết quả XHTD và đánh giá TSĐB khách hàng cá nhân 24 Bảng 1.7: Tỉ trọng nhóm chỉ tiêu phi tài chính với loại hình sở hữu của doanh nghiệp 26

Bảng 1.8: Trọng số chỉ tiêu tài chính và phí tài chính của doanh nghiệp 27

Bảng 1.9: Bảng quy đổi mức điểm và xếp loại khách hàng doanh nghiệp 27

Bảng 1.10: Bảng quy đổi mức điểm từ thông tin cá nhân 28

Bảng 1.11: Bảng quy đổi mức điểm từ lích sử quan hệ khách hàng cá nhân 29

Bảng 1.12: Bảng quy đổi điểm số, xếp loại và mức đánh giá khách hàng cá nhân 30

Bảng 1.13: Tỉ trọng nhóm chỉ tiêu phi tài chính và loại hình sở hữu của doanh nghiệp 30

Bảng 1.14: Tỉ trọng chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của doanh nghiệp 31

Bảng 1.15: Bảng quy đổi mức điểm và xếp loại khách hàng doanh nghiệp 31

Bảng 2.1: Công tác nguồn vốn Coopbank CN Bình Thuậngiai đoạn 2014 – 2016 36 Bảng 2.2: Công tác sử dụng vốn Coopbank CN Bình Thuận giai đoạn 2014 – 2016 39

Bảng 2.3: Hệ thống ngành nghề kinh doanh khách hàng vay vốn 45

Bảng 2.4: Tỉ trọng nhóm chỉ tiêu tài chính và ngành nghề kinh doanh của doanh nghiệp 46

Bảng 2.5 Mức tỉ trọng quy đổi chỉ tiêu tài chính áp dụng với ngành nông, lâm, ngƣ nghiệp 47

Bảng 2.6 Mức tỉ trọng quy đổi chỉ tiêu tài chính áp dụng với ngành công nghiệp 48

Bảng 2.7 Mức tỉ trọng quy đổi chỉ tiêu tài chính áp dụng với ngành còn lại 49

Bảng 2.8: Tỉ trọng nhóm chỉ tiêu phi tài chính và loại hình sở hữu của doanh nghiệp

50

Bảng 2.9: Tỉ trọng chỉ tiêu tài chính và phí tài chính của doanh nghiệp 51

Bảng 2.10: Tỉ trọng chỉ tiêu tài chính doanh nghiệp đang hoạt động 51

Bảng 2.11: Bảng quy đổi mức điểm và xếp loại khách hàng doanh nghiệp 55

Bảng 2.12: Bảng quy đổi điểm số, xếp loại và mức đánh giá khách hàng doanh nghiệp 55

Bảng 2.13: Bảng quy đổi mức điểm và xếp loại khách hàng cá nhân 58

Bảng 2.14: Bảng quy đổi điểm số, xếp loại và mức đánh giá khách hàng cá nhân 59

Bảng 2.15: Số lƣợng khách hàng đã đƣợc XHTD giai đoạn 2014 - 2016 61

Bảng 2.16: Số lƣợng khách hàng vay vốn đƣợc đánh giá lại năm 2014 theo ngành nghề kinh doanh 64

Bảng 2.17: Số lƣợng khách hàng vay vốn đƣợc đánh giá lại năm 2016 theo ngành nghề kinh doanh 65

Bảng 2.18: Số lƣợng khách hàng vay vốn đƣợc đánh giá lại giai đoạn 2014 – 2016 theo từng mức xếp hạng 67

Bảng 2.19: Số lƣợng khách hàng vay vốn tăng giảm điểm xếp hạng giai đoạn 2014 – 2016 theo ngành nghề 68

DANH MỤC SƠ ĐỒ - BIỂU ĐỒ

2014 64 Biểu đồ 2.4: Số lƣợng khách hàng vay vốn phân theo ngành nghề hoạt động năm

2016 66 Biểu đồ 2.5: Số lƣợng khách hàng vay vốn Coopbank giai đoạn 2014 - 2016 67

Theo hướng đó, nhằm đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu quả và bền vững, gần đây Coopbank đã xây dựng và đưa vào sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng, cụ thể là hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng vay vốn Tuy nhiên, hệ thống xếp hạng này cũng như việc ứng dụng kết quả xếp hạng tín dụng vào công tác cho vay vẫn còn nhiều hạn chế hoặc hiệu quả sử dụng chưa cao Điều này đòi hỏi phải có những rà soát lại quy trình cũng như các tiêu chí chấm điểm để phù hợp với đối tượng khách hàng mà ngân hàng cung cấp dịch vụ Vì những lý do trên, tôi đã

chọn đề tài nghiên cứu “Hệ thống xếp hạng tín dụng tại ngân hàng Hợp tác xã

Việt Nam (Coopbank) chi nhánh Bình Thuận” để làm đề tài viết luận văn của

mình, góp phần làm rõ lí luận và nâng cao tính ứng dụng của xếp hạng tín dụng vào thực tiễn hoạt động ngân hàng

1 Tính cấp thiết và ý nghĩa thực tiễn, khoa học của đề tài

Xếp hạng tín dụng khách hàng trên thế giới đã có lịch sử phát triển hơn 100 năm tại Mĩ và Châu Âu Tại Việt Nam hoạt động này mới bắt đầu được phát triển từ năm 2002 và được đánh dấu bằng Quyết định số 57/2002/QĐ-NHNN, được coi là văn bản nền móng cho hoạt động xếp hạng tín dụng tại Việt Nam

Đối với Coopbank, hệ thống XHTD đã được xây dựng và triển khai ứng dụng

từ năm 2014 Tuy nhiên, kiểm chứng qua tỉ lệ nợ xấu phải trích lập dự phòng rủi ro vẫn gia tăng cho thấy hệ thống xếp hạng tín dụng vẫn còn nhiều bất cập dẫn đến sàng

lọc khách hàng chưa hiệu quả, ứng dụng kết quả xếp hạng tín dụng còn thấp trong thực tiễn cho vay tại các đơn vị trong hệ thống Coopbank nói chung và chi nhánh Bình Thuận nói riêng Điều này càng bức thiết hơn khi Việt Nam hội nhập kinh tế toàn cầu, ngày càng phải đương đầu với nhiều biến cố trên thị trường tài chính quốc

tế, mà rủi ro đương nhiên thuộc về các ngân hàng thiếu thông tin hoặc sử dụng thông tin không hiệu quả

2 Tổng quan các công trình nghiên cứu có liên quan

Hiệp ước Basel II đã đề cập vai trò của cơ quan quản lí ngân hàng trong việc đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng để phân loại rủi ro tài sản của tổ chức tín dụng Nhưng trong thực tế, Ngân hàng Nhà nước rất khó kiểm chứng hệ thống xếp hạng đánh giá rủi ro của các ngân hàng thương mại có đúng hay không Trong khi đó, nếu được sử dụng hệ thống đánh giá rủi ro kém chính xác, các ngân hàng thương mại có thể quá lạc quan về triển vọng khách hàng dẫn đến hậu quả khó lường Từ những phân tích và nhận định nêu trên đã cho thấy tầm quan trọng của việc nghiên cứu nhằm hoàn thiện hơn nữa hệ thống xếp hạng tín dụng của các ngân hàng thương mại, và đây rõ ràng là công việc mà các ngân hàng thương mại cần tiến hành một cách định kì nhằm đáp ứng với những thay đổi về môi trường kinh doanh và tăng cường hơn nữa khả năng dự báo trong quản trị rủi ro tín dụng

Tại Việt Nam, có một số công trình nghiên cứu đã gặt hái được nhiều thành công mang tính ứng dụng thực tiễn rất sâu sắc như:

- Nghiên cứu của Lê Thị Khoa Nguyên, (2005), Xây dựng phương pháp xếp hạng tín nhiệm các tổ chức kinh tế trong quan hệ tín dụng tại Việt Nam, Luận án Tiến sĩ, TP Hồ Chí Minh

- Nghiên cứu của Trần Đắc Sinh, (2002), Định mức tín nhiệm tại Việt Nam, NXB TP Hồ Chí Minh

- Nghiên cứu của Vương Quân Hoàng, Đào Gia Hưng, Nguyễn Văn Hữu, Trần Minh Ngọc và Lê Hồng Phương (2006), Phương pháp thống kê xây dựng mô hình định mức tín nhiệm khách hàng thể nhân

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài là hệ thống xếp hạng tín dụng áp dụng cho khách hàng là doanh nghiệp và cá nhân có quan hệ tín dụng tại Coopbank

CN Bình Thuận trong 03 năm 2014, 2015, 2016

4 Mục đích nghiên cứu

Cho vay dựa trên điểm tín dụng hay hạng tín dụng đã phổ biến tại các nước phát triển, song ở nước ta các ngân hàng nói chung và Coopbank nói riêng còn e ngại sử dụng cách thức này để cho vay Đây là lý do khiến việc mở rộng, nâng cao chất lượng cũng như kiểm soát rủi ro tín dụng bị hạn chế Hiện NHNN đã có các chỉ đạo cấp thiết về việc xây dựng và đưa vào sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội

bộ của riêng mỗi ngân hàng, các ngân hàng nếu đánh giá phương án trả nợ, năng lực kinh doanh, tài chính của khách hàng tốt dựa trên kết quả từ xếp hạng tín dụng thì

có thể cho vay theo hình thức này Đề tài nghiên cứu về hệ thống xếp hạng tín dụng với mục tiêu chung nhất là nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng, kiểm soát rủi ro tại Coopbank CN Bình Thuận

5 Phương pháp nghiên cứu

Luận văn sử dụng phương pháp thống kê, so sánh, tổng hợp và phân tích Đồng thời luận văn còn sử dụng các số liệu thực tế để luận chứng những vấn đề cần giải quyết Nghiên cứu này sử dụng thông tin thứ cấp là kết quả xếp hạng tín dụng năm 2014, 2015, 2016 của khách hàng có quan hệ tín dụng trên địa bàn do Phòng Kiểm soát nội bộ Coopbank CN Bình Thuận thực hiện xếp hạng theo định kỳ

Đề tài sử dụng phương pháp phân tích số liệu định tính để làm rõ hiện trạng của hệ thống xếp hạng tín dụng đang được các ngân hàng sử dụng, sử dụng phương pháp so sánh với các tiêu chuẩn đánh giá phổ biến trên thị trường xếp hạng tín nhiệm quốc tế để đánh giá mức độ tiệm cận các chuẩn mực của Việt Nam và Coopbank so với thông lệ quốc tế, qua đó đưa ra các giải pháp và kiến nghị nhằm góp phần hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng

6 Kết cấu của đề tài

Chương 1: Tổng quan về xếp hạng tín dụng

(Tổng quát hoá một số khái niệm, định nghĩa các kiến thức cơ bản về xếp hạng tín dụng, giới thiệu một số quy trình chấm điểm tín dụng của các ngân hàng lớn, uy tín hiện đang áp dụng tại Việt Nam.)

Chương 2: Thực trạng xếp hạng tín dụng tại Coopbank CN Bình Thuận

(Giới thiệu tổng quan về hệ thống xếp hạng tín dụng của Coopbank áp dụng cho khách hàng tại Coopbank CN Bình Thuận Đúc kết và tìm hiểu các nguyên tắc chính của hệ thống chấm điểm và từ đó nhận định, đúc rút được các ưu thế của hệ thống tại Việt Nam.)

Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng tại Coopbank CN Bình Thuận

(Các giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng tại Coopbank đáp ứng yêu cầu thực tiễn trong hoạt động cấp tín dụng tại ngân hàng Đồng thời đề tài sẽ

đề xuất các với các đơn vị có chức năng có liên quan nhằm tháo gỡ vướng mắc, đẩy nhanh việc ứng dụng xếp hạng tín dụng vào công tác cho vay.)

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG, XẾP HẠNG TÍN DỤNG

1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng

1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Tín dụng là một phạm trù kinh tế đã tồn tại và trải qua nhiều hình thái kinh tế

xã hội Tín dụng suất phát từ gốc La Tinh “creditum” nghĩa là sự tin tưởng Hiểu theo nghĩa hẹp, tín dụng là sự vay mượn, trong đó bao gồm hai chủ thể người đi vay

và người cho vay, quan hệ vay mượn dựa trên nguyên tắc có hoàn trả cả vốn và lãi vay trong một thời gian nhất định1

Trong thực tế, trong quá trình phát triển của nền kinh tế xuất hiện hiện tượng

có một số các tổ chức và cá nhân tạm thời có nguồn vốn nhàn rỗi do chưa có nhu cầu sử dụng hoặc do yếu tố sản xuất mang tính thời vụ Ngược lại, có một số các tổ chức và cá nhân khác lại có nhu cầu về vốn đề đầu tư vào hoạt động sản suất kinh doanh hoặc đáp ứng nhu cầu tiêu dùng Tín dụng là chiếc cầu nối để các tổ chức cá nhân điều hòa nhu cầu về vốn lẫn nhau Như vậy thông qua tín dụng, nguồn vốn được điều hòa từ nơi thừa sang nơi thiếu, đáp ứng nhu cầu về vốn của các chủ thể trong nền kinh tế thị trường thực hiện chức năng điều tiết nhu cầu vốn cho nền kinh

tế Các hình thức tín dụng tiêu biểu trên thị trường gồm: tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng, tín dụng nhà nước

Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa một bên là ngân hàng, còn bên kia là các tổ chức và cá nhân, được thực hiện thông qua việc các ngân hàng huy động tiền nhàn rỗi trong công chúng và sử dụng số tiền đó để cấp tín dụng theo nguyên tắc

có hoàn trả cả vốn và lãi vay2 Các nguồn vốn tiền tệ nhàn rỗi hoặc tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế quốc dân, bằng những cơ chế thích hợp, ngân hàng huy động để hình thành nguồn vốn cho vay Trên cơ sở nguồn vốn đã có, cũng bằng những cơ chế

và chính sách phù hợp, ngân hàng tiến hành cho các tổ chức và cá nhân vay để bổ

sung vào nguồn vốn sản suất kinh doanh hoặc đáp ứng nhu cầu tiêu dùng Khác với tín dụng thương mại, đối tượng cấp tín dụng ngân hàng chủ yếu là tiền tệ, vì vậy nó

có thể đáp ứng được mọi nhu cầu của người đi vay Chính vì đặc điểm này mà tín dụng ngân hàng là thức tín dụng phổ biến nhất trong nền kinh tế thị trường

Thực tế đã chứng minh, tín dụng ngân hàng thực sự là kênh cung ứng vốn chủ yếu cho nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu về vốn của các tổ chức và cá nhân cũng như nhu cầu đầu tư của các chủ thể trong xã hội Trong tín dụng ngân hàng, ngân hàng vừa đóng vai trò là người đi vay lại vừa là người cho vay Hoặc hiểu theo cách khác nguồn vốn mà ngân hàng cung cấp cho các tổ chức, cá nhân được vay vốn chính là nguồn vốn mà họ huy động được trong dân chúng Tín dụng ngân hàng là hình thức tín dụng phổ biến trong nền kinh tế, vì vậy đất nước nào tổ chức và kiểm soát có hiệu quả hệ thống ngân hàng có cơ chế huy động và cho vay thích hợp thì sẽ tận dụng hết được lợi ích của tín dụng ngân hàng, tác động tích cực đến mọi mặt đời sống của đất nước Vai trò của tín dụng ngân hàng được thể hiện thông qua hai mặt:

Thứ nhất, thông qua quan hệ vay mượn, các chủ thế có thể thỏa mãn nhu cầu của mình về tiêu dùng hoặc đầu tư sản xuất kinh doanh 1

Tín dụng ngân hàng giúp

cho các doanh nghiệp thực hiện việc mở rộng sản suất, cải tiến kĩ thuật Khi doanh nghiệp có vốn để đầu tư thì hoạt động sản suất kinh doanh sẽ có khả năng mang lại lợi nhuận cao, góp phần nâng cao thu nhập của người lao động, giảm tỉ lệ thất nghiệp Ngoài ra, tín dụng ngân hàng còn giúp cho người dân có vốn làm ăn, từng bước cải thiện đời sống Doanh nghiệp và người dân được đáp ứng nhu cầu về vốn

đề đầu tư vào các hoạt động sản suất kinh doanh, điều này có nghĩa rằng sản suất hàng hóa phát triển, tổng sản phẩm quốc nội, thu ngân sách nhà nước sẽ tăng cao và như vậy đời sống nhân dân sẽ được cải thiện, góp phần ổn định trật tự xã hội

Thứ hai, tín dụng ngân hàng tạo điều kiện thúc đẩy nền sản suất hàng hóa phát triển, là đòn bẩy trong việc phát triển nền kinh tế quốc dân 2 Các doanh nghiệp

không thể thực hiện hoạt động sản suất kinh doanh được nếu thiếu vốn Nhờ nguồn vốn tín dụng ngân hàng, doanh nghiệp không những đảm bảo quá trình sản suất

bình thường mà còn mở rộng được sản xuất, áp dụng kĩ thuật mới Trong quá trình thực hiện hoạt động sản suất kinh doanh của doanh nghiệp, tín dụng ngân hàng sẽ góp phần đẩy nhanh quá trình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện để duy trì mối liên hệ giữa sản suất lưu thông hàng hóa và tiêu dùng

xã hội Tín dụng ngân hàng giúp sức cho doanh nghiệp giải quyết kịp thời nhu cầu

về vốn để đầu tư vào hoạt động sản suất kinh doanh, giúp doanh nghiệp quay nhanh vòng quay của vốn Tín dụng ngân hàng là đòn bẩy kinh tế trong hệ thống các đòn bẩy kinh tế được sử dụng thường xuyên và linh hoạt nhất đối với mọi thành phần kinh tế Sử dụng tốt nguồn vốn tín dụng ngân hàng, chắc chắn sẽ giúp cho quá trình phát triển kinh tế đạt hiệu quả cao

1.1.2 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng

Thứ nhất, một bên tham gia quan hệ tín dụng luôn là ngân hàng hoặc các tổ

chức khác được phép thực hiện hoạt động ngân hàng1 Hoạt động tín dụng của các ngân hàng gồm hai quá trình huy động vốn và cấp tín dụng Khi đứng ra huy động vốn, ngân hàng đóng vai trò là người đi vay, còn ở giai đoạn cấp tín dụng, ngân hàng tham gia với tư cách là chủ thể cho vay Vai trò trung gian của ngân hàng trong giai đoạn này rất quan trọng, bởi vì thông qua ngân hàng, các chủ thể có nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi và các chủ thể cần vốn có thể gặp nhau Vì vậy mà chúng ta có thể nói rằng ngân hàng là người trung gian đứng ra điều hòa nhu cầu về vốn cho các chủ thể trong xã hội

Thứ hai, đối tượng cấp tín dụng ngân hàng được hiện hữu dưới hình thức là

vốn tiền tệ hoặc tài sản2 Mục đích hoạt động của các ngân hàng thương mại là kinh doanh vì mục tiêu lợi nhuận, tuy nhiên chức năng này được nhà nước giao cho ngân hàng khi thực hiện hoạt động kinh doanh của mình đó là cung ứng vốn cho nền kinh

tế Để thực hiện chức năng của mình cung ứng vốn cho nền kinh tế, giai đoạn cấp tín dụng, ngân hàng phải đáp ứng được nhu cầu xin vay của các tổ chức cá nhân các nhu cầu đó có thể là bằng tiền hoặc tài sản Hơn nữa để hoạt động cấp tín dụng đa dạng và phong phú, đáp ứng nhu cầu của các chủ thể xin vay, đồng thời đa dạng hóa

hoạt động cấp tín dụng của mình, ngân hàng phải tiến hành cấp tín dụng bằng nhiều cách thức khác nhau, có thể là cho vay bằng tiền, bảo lãnh cho các tổ chức cá nhân, cho thuê tài chính hoặc thực hiện hoạt động bao thanh toán Vì vậy khác với các chủ thể tham gia vào các quan hệ tín dụng khác, họ chỉ có thể cho vay bằng tiền hoặc hàng hóa thì đối với ngân hàng đối tượng cấp tín dụng của tổ chức tín dụng đa dạng

và phong phú đó có thể tiền hoặc tài sản với quy mô lớn

Thứ ba, thời hạn cho vay trong tín dụng ngân hàng rất đa dạng và phong

phú1 Do ngân hàng được phép huy động vốn ở nhiều kì hạn khác nhau nên khi cấp tín dụng, ngân hàng có thể đáp ứng các nhu cầu vay vốn với các kì hạn khác nhau của các chủ thể xin vay Khác với tín dụng thương mại, thời gian cho vay luôn là ngắn hạn, tín dụng nhà nước thì phụ thuộc vào các đợt phát hành giấy tờ có giá của nhà nước Trong tín dụng ngân hàng, kì hạn tín dụng do các bên thỏa thuận trên cơ

sở thời gian của chu kì sản xuất, khả năng trả nợ, tính chất của nguồn vốn mà ngân hàng huy động được Kì hạn tín dụng dài hay ngắn sẽ ảnh hưởng đến khả năng thanh toán và những rủi ro mà ngân hàng có thể gánh chịu, do đó tương ứng với mỗi kì hạn vay, ngân hàng được quyền đưa ra các mức lãi suất khác nhau Nhìn chung với thời hạn cho vay đa dạng, ngân hàng có thể thỏa mãn được nhu cầu vay vốn của mọi chủ thể trong xã hội

1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng

Có nhiều cách phân loại khác nhau tùy theo yêu cầu của khách hàng và mục tiêu quản lí của ngân hàng, cụ thể:

1.1.3.1 Phân loại theo thời hạn cho vay

Thời hạn cho vay là thời hạn mà trong đó ngân hàng cam kết cho khách hàng một khoản tín dụng để sử dụng vào mục đích chính đáng Thời hạn cho vay có thể được tính là từ lúc phát vốn đầu tiên của ngân hàng đến lúc số vốn và số tiền lời cuối cùng được thu về Thời hạn cho vay cũng có thể là thời gian mà khi kết thúc ngân hàng sẽ xem xét lại quan hệ tín dụng với khách hàng ví dụ như xác định hạn mức tín dụng mới Thời hạn cho vay thường được xác định cụ thể ngày tháng năm

1

Lê Văn Tư (2003), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài chính

và được ghi trong hợp đồng tín dụng Cụ thể tín dụng ngắn hạn từ 12 tháng trở xuống, tín dụng trung hạn từ tròn 01 năm đến 05 năm, tín dụng dài hạn từ 05 năm trở lên

1.1.3.2 Phân loại theo hình thức

Hình thức phổ biến hiện nay của tín dụng ngân hàng bao gồm chiết khấu thương phiếu, cho vay, bảo lãnh ngân hàng, bao thanh toán Cụ thể:

Chiết khấu thương phiếu là việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng

tương ứng với giá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhận của ngân hàng để sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn hoặc giấy nợ Về mặt pháp lí ngân hàng đã không cho chủ thương phiếu vay, đây chỉ là hình thức trao đổi trái quyền Tuy nhiên, đối với ngân hàng việc bỏ tiền ra hiện tại để thu về một khoản lớn hơn trong tương lai với lãi xuất xác định trước được coi là một hoạt động tín dụng Ngân hàng tuy ứng trước tiền cho người bán nhưng thực chất là thay thế cho người phát hành trả tiền trước cho người đã mua thương phiếu1

Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó ngân hàng giao hoặc cam kết giao

cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi Cơ sở pháp

lí của việc cho vay là hợp đồng tín dụng Ngân hàng có thể cho khách hàng vay ngắn hạn (thời hạn cho vay từ 1 năm trở xuống), trung hạn (trên 1 năm đến 5 năm)

và dài hạn (trên 5 năm) Việc cho vay của ngân hàng phải tuân thủ quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và quy chế cho vay của chính ngân hàng đó

Bảo lãnh ngân hàng là cam kết bằng văn bản của ngân hàng với bên có

quyền về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết; khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho ngân hàng số tiền đã được trả thay Hoạt động bảo lãnh ngân hàng được thực hiện bởi ngân hàng thương mại, công ty tài chính Các loại hình tổ chức tín dụng khác muốn thực hiện hoạt động bảo lãnh ngân hàng phải được sự chấp thuận bằng

1

Thảo luận của Ủy ban Basel (2002), Thực hành các hệ thống xếp hạng nội bộ

văn bản của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

Bao thanh toán là hình thực cấp tín dụng cho bên bán hoặc bên mua hàng

thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi các khoản phải thu hoặc các khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ Hoạt động bao thanh toán được thực hiện bởi ngân hàng thương mại, công ty tài chính Các loại hình tổ chức tín dụng khác muốn thực hiện hoạt động bảo lãnh ngân hàng phải được sự chấp thuận bằng văn bản của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

1.1.3.3 Phân loại theo tài sản đảm bảo

Tài sản đảm bảo được ngân hàng sử dụng làm nguồn thu thứ hai khi mà nguồn thu thứ nhất có được từ quá trình sản xuất kinh doanh không có hoặc không

có đủ Tín dụng có thể chia thành tín dụng đảm bảo bằng tài sản thế chấp, cầm cố tài sản hoặc tín dụng không có tài sản đảm bảo, bảo đảm bằng chính uy tín của khách hàng vay vốn Tín dụng không có đảm bảo tài sản được cấp cho khách hàng

có quan hệ thường xuyên với ngân hàng, có tình hình tài chính lành mạnh, trả nợ đầy đủ và đúng hẹn hoặc đối với các khoản vay theo quy định của Chính phủ

1.1.4 Rủi ro tín dụng ngân hàng

Lịch sử kinh tế thế giới chứng minh rằng không thể có một nền kinh tế phát triển ổn định và phát triển nếu không có một hệ thống ngân hàng lành mạnh và hoạt động hiệu quả Lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng vẫn luôn được xem là tâm điểm của nền kinh tế bởi nó điều tiết và cung ứng vốn cho nền kinh tế Bất kỳ hoạt động kinh doanh nào của bất kì sự nghiệp nào trong nền kinh tế cũng gắn chặt với hoạt động ngân hàng, tiền tệ Các nhà kinh tế và nhà quản trị nhìn nhận một số rủi ro cơ bản trong kinh doanh ngân hàng gồm rủi ro tín dụng, rủi ro tỉ giá hối đoái, rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản, rủi ro tác nghiệp Trong đó rủi ro tín dụng là quan trọng nhất, có sức tàn phá mạnh nhất, được tập trung nghiên cứu và có nhiều biện pháp nhằm hạn chế tác động từ rủi ro tín dụng mang lại Bởi vì một trong những nguyên tắc cơ bản của hoạt động ngân hàng được thể hiện trong các hoạt động là nguyên tắc hạn chế, phân tán rủi ro1

1

Nguyễn Minh Kiều (2002), Lợi nhuận và rủi ro, NXB Thống kê, Hà Nội

Nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng, chiếm phần lớn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng kể cả về khối lượng công việc cũng như mức

độ tạo ra lợi nhuận Tỉ lệ thuận với lợi nhuận là mức độ rủi ro của nghiệp vụ này cũng chiếm tỉ trọng lớn nhất trong tổng mức rủi ro của hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu được đầy đủ cả gốc và lãi khoản vay Nói cách khác, rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo những điều khoản đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Rủi ro tín dụng sẽ dẫn đến tổn thất tài chính, tức là giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trường của vốn, trong trường hợp nghiêm trọng có nguy cơ dẫn đến phá sản ngân hàng

Khác với hoạt động kinh doanh khác, trong hoạt động kinh doanh tiền tệ, ngân hàng vừa là người đi vay lại vừa là người cấp tín dụng, chính vì vậy tính hiệu quả trong kinh doanh tín dụng của ngân hàng phụ thuộc vào việc sử dụng vốn vay của bên đi vay Nếu bên đi vay sử dụng vốn vay có hiệu quả, đủ khả năng trả nợ khi đến hạn, thì ngân hàng sẽ thu hồi lại được vốn để đảm bảo lợi nhuận Trường hợp bên đi vay, làm ăn thua lỗ, không có khả năng trả nợ thì nguồn vốn của ngân hàng

sẽ bị thất thoát Sự phân tích trên cho thấy hiệu quả trong kinh doanh tín dụng của ngân hàng phụ thuộc vào hoạt động sản suất kinh doanh của một chủ thể thứ ba đó

là bên đi vay, ngân hàng khi cho vay phần nào đã giao phó hoạt động kinh doanh của mình cho chủ thể đi vay1 Trong khi đó, việc sử dụng vốn vay của bên đi vay lại hàm chứa nhiều rủi ro bởi vì kinh doanh phải chấp nhận mạo hiểm Do vậy để phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng của mình, ngân hàng phải đề

ra những biện pháp phòng ngừa hữu hiệu như xem xét năng lực tài chính của bên đi vay, yêu cầu bên đi vay phải có tài sản đảm bảo, kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay của bên đi vay

Trong xu hướng đó, xếp hạng tín dụng khách hàng vay vốn là công việc ngày càng được chú ý rộng rãi trong hoạt động ngân hàng, giúp ngân hàng có thêm căn

cứ để xác định đối tượng cho vay, lãi suất cho vay, tài sản đảm bảo và các vấn đề

1

Nguyễn Minh Kiều (2002), Lợi nhuận và rủi ro, NXB Thống kê, Hà Nội

khác Trên cơ sở phân tích, đánh giá khách hàng vay vốn ngân hàng có thể phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng của mình Bởi lẽ nếu hoạt động kinh doanh tiền tệ của ngân hàng gặp rủi ro thì hệ quả của nó sẽ ảnh hưởng đến rất nhiều các chủ thể khác trong xã hội, ảnh hưởng sâu rộng đến nền kinh tế

1.2 Xếp hạng tín dụng

1.2.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng

Xếp hạng tín dụng là việc đánh giá mức độ tín nhiệm và khả năng trả nợ của người đi vay (hiện tại và tương lai) thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nhằm hạn chế lựa chọn đối nghịch và rủi ro ro tín dụng, thúc đẩy và mở rộng quan hệ tín dụng1 Các ngân hàng thương mại không sử dụng kết quả xếp hạng tín dụng nhằm thể hiện giá trị của người đi vay đơn thuần mà là đưa ra quan điểm hiện tại dựa trên các nhân tố rủi ro, từ đó có chính sách tín dụng và giới hạn cho vay phù hợp với từng đối tượng khách hàng Để đưa ra được kết quả chính xác, ngân hàng thương mại thường thường thiết kế và quy định một quy trình xếp hạng tín dụng cụ thể thường gọi là hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng

Như vậy, hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng là một quy trình đánh giá khả năng thực hiện các nghĩa vụ tài chính của một khách hàng đối với một ngân hàng như việc trả lãi và trả gốc nợ vay khi đến hạn hoặc các điều kiện tín dụng khác nhằm đánh giá, xác định rủi trong hoạt động tín dụng của ngân hàng2 Mức độ rủi ro tín dụng thay đổi theo từng đối tượng khách hàng và được xác định thông qua quá trình đánh giá bằng thang điểm, dựa vào các thông tin tài chính và phi tài chính có sẵn của khách hàng tại thời điểm chấm điểm tín dụng và xếp hạng tín dụng khách hàng

Việc xếp hạng tín dụng khách hàng là một quá trình, nó bắt đầu từ khi xác định mục đích sử dụng đến việc thu thập, xử lí thông tin trong quá trình quản lí và đánh giá chất lượng thông tin thông qua quá trình sử dụng Từ những thông tin thu thập kết hợp với phương pháp phân tích và các chỉ tiêu phân tích phù hợp với mục đích đánh giá của ngân hàng làm rõ thực chất hoạt động sản xuất kinh doanh cả về nguồn lực, tiềm năng, lợi thế kinh doanh cũng như rủi ro tiềm ẩn về khả năng trả nợ

của khách hàng vay vốn để ngân hàng có thể kịp thời đưa ra quyết sách phù hợp nhằm ngăn ngừa, kiểm soát rủi ro phát sinh trong hoạt động kinh doanh

1.2.2 Đối tượng được xếp hạng tín dụng

Xếp hạng tín dụng được hình thành và phát triển dựa trên mối quan hệ tín dụng Nếu quan hệ tín dụng không phát sinh thì nhu cầu xếp hạng tín dụng cũng không cần thiết Hơn nữa, xếp hạng tín dụng là xếp hạng uy tín và khả năng trả nợ của người đi vay, do đó, về mặt nguyên tắc người ta chỉ xếp hạng người đi vay chứ không xếp hạng người cho vay, và bất kỳ người nào có nhu cầu đi vay đều có thể sử dụng dịch vụ xếp hạng tín dụng Do giới hạn thời gian, luận văn chỉ tập trụng vào những chủ thể có nhu cầu đi vay sau là đối tượng xếp hạng tín dụng chủ yếu tại ngân hàng:

Thứ nhất là xếp hạng các doanh nghiệp Các doanh nghiệp thuộc mọi lĩnh

vực kinh doanh đều là đối tượng được xếp hạng tín dụng Để được các tổ chức chuyên nghiệp xếp hạng tín dụng, các doanh nghiệp phải cung cấp thông tin chính thống và phải trả phí dịch vụ, do đó, thường những công ty lớn có nhu cầu phát hành chứng khoán nợ thường xuyên hoặc theo đó với số lượng lớn thì mới có nhu cầu xếp hạng tín dụng1 Đối với khách hàng của ngân hàng thường xếp hạng tín dụng theo hệ thống xếp hạng nội bộ của từng ngân hàng Các yếu tố có thể ảnh hưởng đến xếp hạng tín dụng doanh nghiệp bao gồm loại hình doanh nghiệp, ngành kinh tế, các chỉ tiêu tài chính, các chỉ tiêu phi tài chính, lịch sử tín dụng của khách hàng tại các tổ chức tín dụng, tính khả thi của phương án dự án vay vốn

Thứ hai là xếp hạng cá nhân vay vốn Các yếu tố có thể ảnh hưởng đến xếp

hạng tín dụng cá nhân bao gồm các thông tin về nhân thân, khả năng chi trả, lịch sử tín dụng của khách hàng tại các tổ chức tín dụng, nhu cầu cấp tín dụng……Cá nhân vay vốn được xếp hạng khi tiến hành vay vốn tại ngân hàng, mua hàng trả góp tại các công ti tài chính nhằm phục vụ nhu cầu đầu tư, kinh doanh, tiêu dùng phục vụ cuộc sống với số vốn vay nhỏ, thời gian vay vốn ngắn2

1.3 Tầm quan trọng của xếp hạng tín dụng

Hỗ trợ ra quyết định tín dụng Bên cạnh các quy trình tín dụng và hoạt động

phân tích tín dụng, thì kết quả xếp hạng tín dụng đồng thời là công cụ hỗ trợ để quá trình ra quyết định tín dụng tiết kiệm được thời gian, chi phí và khách quan hơn Kết quả xếp hạng tín dụng được sử dụng ngay từ khâu thẩm định tín dụng trong việc hỗ trợ ra quyết định đồng ý hay từ chối dựa trên cơ sở mức điểm hay thứ hạng tín dụng

Là công cụ quản trị rủi ro tín dụng Kết quả xếp hạng tín dụng phản ánh mức

độ rủi ro của khách hàng Một hệ thống xếp hạng tín dụng chuẩn mực cho phép ngân hàng phân loại khách hàng chính xác theo mức độ rủi ro, cũng như xác suất vỡ

nợ của khách hàng Do nội hàm trong xếp hạng tín dụng đã bao gồm đầy đủ các nguyên tắc, khung chính sách, và các tiêu chí đánh giá khách hàng nên kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ tạo ra cánh cửa độc lập, khách quan từ đó ngân hàng sử dụng như một công cụ quản trị rủi ro tín dụng, đặc biệt hỗ trợ trong việc phát hiện sớm các khoản tín dụng xấu1

Là cơ sở hỗ trợ trong việc định giá tín dụng Một trong những yếu tố cấu

thành giá cả tín dụng đó là mức độ rủi ro của khách hàng, mức độ rủi ro càng cao thì giá cả cái lớn và ngược lại Kết quả xếp hạng tín dụng phản ánh mức độ rủi ro của khách hàng, là cơ sở hỗ trợ cho việc định giá tín dụng của ngân hàng

Là cơ sở hỗ trợ thiết lập chính sách khách hàng Một hệ thống xếp hạng tín

dụng chuẩn mực luôn là cơ sở hữu hiệu cho ngân hàng trong việc thiết lập chính sách khách hàng hiệu quả Đối với những khách hàng có thứ hạng cao đồng nghĩa với rủi ro thấp, ngoài việc ưu tiên với lại số tiền cho vay, ngân hàng còn áp dụng những chính sách ưu đãi khác như những điều kiện vay không cần tài sản đảm bảo tiền vay, thiết lập hạn mức tín dụng cao hơn đồng thời tuân thủ nguyên tắc ưu tiên phân bổ vốn vào những ngành, lĩnh vực, khách hàng có mức độ rủi ro thấp Đối với những khách hàng có thứ hạng thấp đồng nghĩa với rủi ro cao cần phải áp dụng biện pháp đảm bảo tiền vay và kiểm soát chặt chẽ, đánh giá thường xuyên, tập trung thu

1

Lê Văn Tư (2003), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài chính

hồi nợ đối với khoản nợ vay nghi ngờ

Là cơ sở để trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Ngoài việc phản ánh mức độ

tín nhiệm của khách hàng như một chỉ tiêu tổng hợp, thì mức xếp hạng tín dụng khách hàng cũng đồng thời phản ánh mức độ rủi ro của các khoản tín dụng đánh đã cấp cho khách hàng Chính vì vậy, thứ hạng của khách hàng là căn cứ để phân loại

nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng thích hợp

Vai trò hỗ trợ khác Do tích hợp được hầu hết các chỉ tiêu phân tích khách

hàng, nên kết quả xếp hạng tín dụng còn được dùng vào việc quản trị doanh mục tín dụng theo các tiêu chí như ngành kinh tế, khu vực địa lý, chi nhánh, quy mô khách hàng, chất lượng khách hàng Đồng thời kết quả xếp hạng tín dụng là nguồn thông tin hỗ trợ cán bộ khách hàng để tư vấn xã hội cho khách hàng cải thiện mức độ thứ hạng bằng việc tác động vào kế hoạch kinh doanh, đầu tư và quá trình quản trị tài chính của khách hàng vay vốn1

để phù hợp với những điều kiện môi trường khác nhau

Thông thường, các chỉ tiêu được đưa vào phân tích, xếp hạng bao gồm chỉ tiêu tài chính như bảng tổng kết tài sản và bảng kết quả hoạt động kinh doanh tính đến thời điểm 31/12 hàng năm của doanh nghiệp; Chỉ tiêu về quan hệ tín dụng ngân hàng gồm tổng dư nợ tại các ngân hàng, danh sách tổ chức tín dụng quan hệ, diễn biến dư nợ trong kỳ, khả năng trả nợ, dư nợ trên nguồn vốn chủ sở hữu, sự cố trong thanh toán tiền vay ngân hàng (lịch sử vay nợ tại ngân hàng của doanh nghiệp trong

1

Lê Văn Tư (2003), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài chính

thời hạn 3 năm liên tục trở về trước tính từ năm được xếp hạng)1; Các chỉ tiêu phi tài chính như thời gian hoạt động của doanh nghiệp, mặt hàng sản xuất - kinh doanh, thị trường tiêu thụ

1.4.2 Phương pháp được sử dụng để xếp hạng tín dụng

Có ba phương pháp phổ biến hiện nay thường dùng để tiến hành xếp hàng khách hàng gồm phương pháp chuyên gia, phương pháp so sánh, phương pháp cho điểm theo tiêu chuẩn Cụ thể:

1.4.2.1 Phương pháp chuyên gia

Phương pháp này thu thập ý kiến của các chuyên gia trong hoặc ngoài lĩnh vực khách hàng đang kinh doanh theo những mẫu câu hỏi được soạn thảo trước trong phiếu điều tra Phương pháp này được thực hiện thông qua 04 bước, cụ thể:

Bước 1: Lập các nhóm (bao gồm 02 nhóm) Nhóm 1 bao gồm các nhà phân

tích, đây là những người chuẩn bị các điều kiện để xếp hạng tín dụng Nhóm này cần phải lựa chọn những người am hiểu về lĩnh vực cần đánh giá và những vấn đề

có liên quan cũng như thành thạo kĩ năng phân tích, tổng hợp Họ soạn thảo các câu hỏi để hình thành phiếu điều tra và tiến hành phân tích, tổng hợp những ý kiến thu thập được Nhóm thứ hai bao gồm các chuyên gia đánh giá, đây là những người có kiến thức chuyên sâu về đối tượng xếp hạng tín dụng, có khả năng đánh giá xu thế phát triển của đối tượng đó Các chuyên gia này có trách nhiệm đưa ra ý kiến xếp hạng, cung cấp thông tin dự báo thay đổi xếp hạng trong tương lai

Bước 2: Xây dựng bảng hỏi Đây là công việc có ý nghĩa hết sức quan trọng

bởi các thông tin qua các câu trả lời và số điểm đánh giá của các chuyên gia, người đánh giá có thể thu thập, xử lí thông tin một các hữu hiệu Nội dung của các câu hỏi phải gắn liền với nội dung cần đánh giá và hình thức của chúng có thể là câu hỏi đóng hoặc câu hỏi mở, tùy theo yêu cầu đánh giá Bên cạnh đó, cũng có thể đề nghị các chuyên gia xác định tầm quan trọng của các yếu tố cần đánh giá bằng mức điểm trọng số

Bước 3: Phát phiếu điều tra cho chuyên gia trả lời

1

Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam (12/2013), Hướng dẫn nội bộ về Xếp hạng tín dụng

Bước 4: Thu thập các câu trả lời, sắp xếp chọn lọc, tóm tắt lại ý kiến của các

chuyên gia và tiến hành phân tích, tổng hợp, rút ra kết luận Trên cơ sở những kết quả trả lời lần thứ nhất, người đánh giá tiến hành điều chỉnh bảng hỏi theo hướng thu hẹp phạm vi và đưa ra nội dung cụ thể hơn Bảng hỏi tiếp tục gửi các chuyên gia

đã tham vấn lần thứ nhất Trong lần này, nếu thấy cần thiết, các chuyên gia có thể điều chỉnh ý kiến ban đầu của mình

Bước 5: Tổng hợp lại các ý kiến chuyên gia lần hai của cá chuyên gia, nếu

chưa thấy thỏa mãn thì tiếp tục quá trình nêu trên cho đến khi đạt yêu cầu

Ưu điểm của phương pháp này là tận dụng được kinh nghiệm và kiến thức chuyên sâu của các chuyên gia trong chuyên ngành của họ Đồng thời kết quả đánh giá được tập hợp từ nhiều chuyên gia nên mức độ tin cậy cao, có thể tránh được ảnh hưởng của những người có ưu thế trong số người được hỏi ý kiến Tuy vậy nhược điểm của phương pháp này là chi phí đánh giá có thể rất cao khi số lượng người tham gia đông và số lần thu thập ý kiến nhiều Đồng thời do thời gian tiến hành đánh giá dài nên thường dẫn đến thay đổi thành phần nhân sự trong nhóm chuyên gia Điều này gây khó khăn cho việc tổng hợp, phân tích Ngoài ra sử dụng phương pháp chuyên gia, người ta cũng không thể loại bỏ hoàn toán khía cạnh chủ quan trong kết quả đánh giá

Phương pháp chuyên gia thường được áp dụng để thu thập ý kiến dự báo và đánh giá của các chuyên gia trong các lĩnh vực: dự báo môi trường kinh doanh quốc

tế và môi trường trong nước; dự báo đánh giá về triển vọng, xu hướng của ngành, của nền kinh tế; dự báo và đánh giá triển vọng, chu kì phát triển công nghệ, tiềm năng thị thường, sản phẩm của ngành

1.4.2.2 Phương pháp so sánh

Phương pháp này dựa trên việc so sánh, đối chiếu với các chỉ tiêu của doanh nghiệp với các doanh nghiệp khác hoặc so với giá trị trung bình của ngành, của thị trường

Bước 1: Người đánh giá thu thập thông tin về các chỉ tiêu chủ yếu được sử

dụng làm chuẩn để so sánh

Bước 2: Sau khi thu thập thông tin, người đánh giá tiến hành phân tích, xử lý

thông tin rồi rút ra những kết luận cho mục tiêu đánh giá

Ưu điểm của phương pháp này là khá đơn giản bởi có thể lấy tiêu thức của một doanh nghiệp khác hay của ngành làm cơ sở cho sự đánh giá, chi phí đánh giá thấp, có thể hoàn thành trong thời gian ngắn Tuy vậy phương pháp này cho độ chính xác không cao nếu các chỉ tiêu dùng để so sánh không chính xác Việc so sánh sẽ gặp khó khăn trong trường hợp điều kiện và đặc điểm của doanh nghiệp khác nhau, không xác định được chỉ tiêu chuẩn để so sánh

Phương pháp này thường được áp dụng nhằm đanh giá, so sánh những thuận lợi và bất lợi của môi trường kinh doanh; đánh giá, so sánh ưu nhược điểm của sản phẩm công nghệ để lựa chọn sản, công nghệ; đánh giá và lựa chọn nguồn cung ứng các loại nguyên liệu; đánh giá và so sánh các chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp với một doanh nghiệp cụ thể hoặc với mặt bằng chung của ngành

1.4.2.3 Phương pháp cho điểm theo tiêu chuẩn

Đây là phương pháp mà các chuyên gia xếp hạng tiến hành cho điểm trên cơ

sở thang điểm đã được ấn định từ trước

Bước 1: Đầu tiên cần xác định những nội dung và tiêu thức cần đánh giá

Người đánh giá tiến hành rà soát, lựa chọn những nội dung và tiêu thức phù hợp với việc đánh giá đối tượng đang xếp hạng Tiếp đến xác định điểm chuẩn cho từng tiêu thức Tuỳ theo độ rộng của biên độ đánh giá mà có thể chọn thang điểm 05 hoặc 10 Đối với những tiêu thức định tính, người đánh giá có thể sử dụng ý kiến của chuyên gia để lượng hoá chúng và sử dụng điểm do các chuyên gia đánh giá để xếp hạng

Bước 2: Tiến hành đánh giá Trên cơ sở thang điểm đã xác định, người đánh

giá tiến hành phân tích dữ liệu, thông tin về đối tượng đang được xếp hạng Tuỳ theo kết quả thu được, người đánh giá cho điểm phù hợp với thang điểm đã đề ra, tiến hành xếp hạng Đồng thời người đánh giá cũng phải đưa ra những nhận xét về thuận lợi và hạn chế của đối tượng đang được xếp hạng Từ đó đưa ra biện pháp khắc phục hoặc kiến nghị, đề xuất thiết thực, phù hợp với mục tiêu đánh giá

Ưu điểm của phương pháp này là cho điểm theo tiêu chuẩn đơn giản, dễ áp

dụng Việc đánh giá, xếp hạng hoàn toàn dựa trên cơ sở định lượng, chi phí thấp, tiến hành trong thời gian ngắn Tuy vậy do phương pháp cho điểm do một hoặc một vài người thực hiện nên kết quả đánh giá có thể mang tính chủ quan

Phương pháp cho điểm theo tiêu chuẩn thường được áp dụng để đánh giá tiềm năng phát triển sản phẩm của doanh nghiệp; đánh giá tiềm năng thị trường, chiến lược cạnh tranh, mô hình tổ chức và quản lí của doanh nghiệp; đánh giá doanh nghiệp trên phương diện tài chính

Trong ba phương pháp nêu trên, phương pháp cho điểm theo tiêu chuẩn là cơ bản, được áp dụng nhiều, đòi hỏi trình tự quy trình nhất định, việc ứng dụng dễ dàng trong điều kiện kĩ thuật hạn chế nên được các ngân hàng tại Việt Nam lựa chọn

1.4.3 Quy trình xếp hạng tín dụng khách hàng áp dụng phương pháp cho điểm theo tiêu chuẩn

Căn cứ vào chính sách tín dụng và các quy định có liên quan đến từng ngân hàng nhằm xác lập một quy trình xếp hạng tín dụng Một quy trình cơ bản bao gồm các bước:

Bước 1: Xây dựng hệ thống chỉ tiêu để phân tích Việc xếp hạng tín dụng

khách hàng vay vốn phải dựa trên cơ sở phân tích các chỉ tiêu liên quan nhằm đạt mục tiêu đề ra là đánh giá chính xác khả năng và thiện chí trả nợ ngân hàng của khách hàng Bước đầu tiên của quy trình này là phải xây dựng hệ thống chỉ tiêu phân tích một cách khoa học Số lượng và nội dung các chỉ tiêu phải phù hợp, hợp lí, đảm bảo phản ánh một các chính xác tình hình thực tế của khách hàng cần đánh giá Hệ thống chỉ tiêu phân tích bao gồm các chỉ tiêu định tính và chỉ tiêu định lượng

Bước 2: Thu thập thông tin liên quan đến các chỉ tiêu sử dụng trong phân

tích đánh giá, thông tin xếp hạng của các tổ chức tín nhiệm khác liên quan đến đối tượng xếp hạng Trong quá trình thu thập thông tin, ngoài những thông tin do chính khách hàng cung cấp, cán bộ thẩm định phải sử dụng nhiều nguồn thông tin khác từ các phương tiện thông tin đại chúng, thông tin tín dụng nội bộ của ngân hàng, thông tin từ CIC…

Thông tin chính thức có thể thu thập từ báo cáo tài chính của khách hàng vay vốn, khảo sát thực tế hoạt động, từ cơ quan kiểm toán, cơ quan quản lí Đối với ngân hàng, báo cáo tài chính là nguồn thông tin quan trọng để phân tích, đánh giá hay nói cách khác báo cáo tài chính là phương tiện trình bày khả năng sinh lời và thực trạng tài chính của chính khách hàng đang được xếp hạng Số lượng thông tin cần thu thập phụ thuộc vào mục tiêu và kinh nghiệm của người phân tích, sự chính xác và đầy đủ thông tin là yếu tố quyết định đến kết quả phân tích

Ngoài ra ngân hàng có thể thu thập thông tin từ đối thủ cạnh tranh, các nhà cung cấp yếu tố đầu vào, khách hàng, các đại lí tiêu thụ…Thông tin này đòi hỏi ngân hàng phải biết thu nhận một cách có chọn lọc, xác định độ chính xác của thông tin bằng các phương pháp khác nhau nhằm đảm bảo tính khách quan, tránh tâm lí nghi ngại khi ghi nhận thông tin không khả quan từ phía đối thủ của khách hàng

Bước 3: Phân tích, chấm điểm các chỉ tiêu, đưa ra kết quả xếp hạng tín dụng Ngân hàng sử dụng đồng thời chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính Các

chỉ tiêu tài chính được chấm điểm dựa trên ngành nghề và quy mô của doanh nghiệp thường gồm chỉ tiêu thanh khoản, chỉ tiêu cân nợ, chỉ tiêu hoạt động và chỉ tiêu thu nhập Với mỗi chỉ tiêu có một mức điểm và trọng số khác nhau Các chỉ tiêu phi tài chính thường gồm chỉ tiêu về khả năng trả nợ, uy tín giao dịch với ngân hàng, lưu chuyển tiền tệ Đặc biệt đối với những chỉ tiêu phi tài chính phải được thiết kế cài xen kẽ để đảm bảo tính thống nhất trong quá trình đánh giá các chỉ tiêu

và phải được sử dụng hết sức linh hoạt, khách quan, phù hợp với từng loại hình doanh nghiệp, từng mặt hàng kinh doanh

Sau khi chấm điểm các chỉ tiêu tài chính, phi tài chính, ngân hàng tổng hợp điểm bằng việc nhân với các trọng số tương ứng Để đưa ra kết quả xếp hạng, ngân hàng sẽ đối chiếu tổng điểm khách hàng đạt được với bản phân loại khách hàng, tương ứng với số điểm khách hàng đạt được sẽ cho ra thứ hạng cũng như mức độ rủi ro tín dụng của chính khách hàng

Bước 4: Phê chuẩn và sử dụng kết quả xếp hạng Để đảm bảo hệ thống xếp

hạng tín dụng phù hợp với thực tiễn, kết quả xếp hạng tín dụng phản ánh được chính

xác mức độ rủi ro của từng khách hàng các ngân hàng cần định kì rà soát để chỉnh sửa hệ thống cụ thể: theo dõi tình trạng tín dụng của đối tượng được xếp hạng để điều chỉnh mức xếp hạng, các thông tin điều chỉnh được lưu giữ; tổng hợp kết quả xếp hạng so sánh với thực tế rủi ro xảy ra, và dựa trên tần suất phải điều chỉnh mức xếp hạng đã thực hiện đối với khách hàng để xem xét điều chỉnh mô hình xếp hạng

1.5 Kinh nghiệm xếp hạng tín dụng tại một số ngân hàng thương mại 1.5.1 Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng tại ngân hàng TMCP Đầu

tư và Phát triển Việt Nam (BIDV)

1.5.1.1 Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân

Bước 1: Chấm điểm các chỉ tiêu về nhân thân và chỉ tiêu trả nợ của khách

hàng

Bảng 1.1: Chỉ tiêu nhân thân khách hàng cá nhân

Cá nhân vay tiêu dùng Cá nhân vay kinh doanh

Trình độ học vấn Trình độ học vấn

Tiền án tiền sự Tiền án tiền sự

Tình trạng chỗ ở Tình trạng chỗ ở

Cơ cấu gia đình Cơ cấu gia đình

Số người phụ thuộc trực tiếp về kinh tế Số người phụ thuộc trực tiếp về kinh tế

Bảo hiểm nhân mạng Bảo hiểm nhân mạng

Nghề nghiệp Lĩnh vực kinh doanh Thời gian công tác Thời gian hoạt động kinh doanh Rủi ro nghề nghiệp Rủi ro liên quan đến ngành nghề kinh doanh

(Nguồn: Quy trình xếp hạng tín dụng BIDV năm 2015)

Tiếp đến xác định và chấm điểm những chỉ tiêu về khả năng trả nợ của khách hàng:

Bảng 1.2: Chỉ tiêu khả năng trả nợ khách hàng cá nhân STT Cá nhân vay tiêu dùng Cá nhân vay kinh doanh

01 Mức thu nhập ròng ổn định hàng

tháng chứng minh được Khả năng sinh lời của phương án kinh doanh

02

Tỉ lệ giữa số tiền phải trả trong

kỳ (gốc + lãi) theo kế hoạch trả

nợ với nguồn trả nợ chứng minh

được trong kỳ đó

Tỉ lệ giữa số tiền phải trả trong kỳ theo kế hoạch trả nợ (bao gồm các khoản nợ hiện hữu, các khoản nợ đang xem xét và các khoản nợ với ngân hàng khác) với nguồn trả nợ chứng minh được trong kỳ đó

03 Tình hình trả nợ với ngân hàng Tình hình trả nợ với ngân hàng

04 Sử dụng các dịch vụ ngân hàng Sử dụng các dịch vụ ngân hàng

phương án kinh doanh

(Nguồn: Quy trình xếp hạng tín dụng BIDV năm 2015)

Bước 2: Tổng hợp điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng

Điểm của

khách hàng =

Điểm chỉ tiêu về nhân thân x 40% +

Điểm chỉ tiêu về khả năng trả nợ x 60%

Khi đã tính được số điểm, đối chiếu với bảng 1.3 bên dưới để có kết quả xếp loại của của khách hàng

Bảng 1.3: Bảng quy đổi mức điểm và xếp loại khách hàng cá nhân

Bước 3: Tiến hành đánh giá các tài sản đảm bảo:

Bảng 1.4: Bảng điểm quy đổi tài sản đảm bảo khách hàng cá nhân

Giấy tờ có giá do tổ chức phát hành (Trừ

cổ phiếu)

Bất động sản là nhà ở

Bất động sản không phải là nhà

ở, động sản,

cổ phiếu

Không

có tài sản đảm bảo

02 Giá trị tài sản đảm

bảo/ Tổng nợ vay > 200% 150 - 200%

100 - 150% 70 - 100% < 70%

10 - 30% 30 - 50% > 50%

(Nguồn: Quy trình xếp hạng tín dụng BIDV năm 2015)

Từ số liệu có được quy đổi thành số điểm từ 0 đến 100, áp vào bảng điểm 1.5 dưới đây để có được kết quả xếp loại và đánh giá

Bảng 1.5: Bảng quy đổi điểm số, xếp loại và mức đánh giá khách hàng cá nhân

Bước 4: Tổng hợp và quyết định

Bảng 1.6: Ma trận kết hợp kết quả XHTD và đánh giá TSĐB khách hàng cá

nhân Xếp loại cá nhân AAA AA A BBB BB B CCC CC C Xếp loại rủi ro

Đánh giá TSTC Rủi ro thấp Rủi ro trung bình Rủi ro cao

(A) Mạnh Xuất sắc Tốt Trung bình - Từ chối

(B) Trung bình Tốt Trung bình

Từ chối (C) Thấp Trung bình Trung bình - Từ chối

(Nguồn: Quy trình xếp hạng tín dụng BIDV)

1.6.1.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp

Bước 1: Xác định ngành kinh tế

Việc xác định ngành nghề kinh doanh của khách hàng dựa vào hoạt động sản xuất kinh doanh của chính khách hàng Hoạt động sản xuất kinh doanh chính là hoạt động đem lại từ 50% doanh thu trở lên trong tổng doanh thu hàng năm của chính khách hàng Trường hợp khách hàng kinh doanh đa ngành nhưng không có ngành nào có doanh thu chiếm từ trên 50% tổng doanh thu thì ngân hàng được quyền chọn lựa ngành có tiềm năng phát triển nhất trong các ngành mà khách hàng có hoạt động

để chấm điểm và xếp hạng Việc xác định ngành nghề kinh doanh của khách hàng theo quy định như trên sẽ đảm bảo cập nhật được các thay đổi về ngành nghề kinh doanh của khách hàng

Bước 2: Xác định quy mô

Quy mô hoạt động của khách hàng phụ thuộc vào ngành nghề kinh tế mà khách hàng đang có hoạt động Trong hệ thống chấm điểm này, tương ứng với 35 ngành kinh tế sẽ có 35 bộ chỉ tiêu để xác định quy mô Quy mô của khách hàng được xác định dựa trên việc chấm điểm các chỉ tiêu sau: vốn chủ sở hữu, số lượng lao động, doanh thu thuần, tổng tài sản

Mỗi chỉ tiêu sẽ có 08 khoảng giá trị chuẩn tương ứng là từ thang điểm từ 1-8 điểm Tổng hợp điểm của 04 chỉ tiêu sẽ được dùng để xác định quy mô của khách hàng theo nguyên tắc khách hàng có điểm tổng hợp càng lớn thì quy mô của khách hàng càng lớn Trong hệ thống này quy mô của khách hàng được chia làm 03 loại: khách hàng có quy mô lớn có tổng số điểm đạt từ 22 điểm đến 32 điểm, khách hàng

có quy mô vừa có tổng số điểm đạt được từ 12 điểm đến 21 điểm, khách hàng có quy mô nhỏ có tổng số điểm đạt dưới 12 điểm

Bước 3: Xác định loại hình sở hữu

Căn cứ vào đối tượng sở hữu, khách hàng được chia thành 03 nhóm: khách hàng là doanh nghiệp nhà nước, khách hàng là doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, khách hàng khác Trong mỗi nhóm khách hàng, hệ thống sẽ quy định cách chấm điểm riêng biệt đối với trường hợp khách hàng đã có hoặc chưa có quan hệ tín dụng tại ngân hàng

Bước 4: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính

- Nhóm chỉ tiêu thanh khoản: Khả năng thanh toán hiện hành; Khả năng thanh toán nhanh; Khả năng thanh toán tức thời

- Nhóm chỉ tiêu hoạt động: Vòng quay vốn lưu động; Vòng quay hàng tồn kho; Vòng quay các khoản phải thu; Hiệu suất sử dụng tài sản cố định

- Nhóm chỉ tiêu cân nợ: Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản; Nợ dài hạn/ Nguồn vốn chủ sỡ hữu;

- Nhóm chỉ tiêu thu nhập; Lợi nhuận gộp/ Doanh thu thuần; Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/ Doanh thu thuần; Lợi nhuận sau thuế/ Vốn chủ sở hữu; Lợi nhuận sau thuế/ Vốn chủ sở hữu bình quân; (Lợi nhuận trước thuế + Chi phí lãi vay)/ Chi phí lãi vay

Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính

Các chỉ tiêu phi tài chính bao gồm: khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ, trình độ quản lí và môi trường nội bộ của doanh nghiệp, quan hệ với ngân hàng, các nhân tố bên ngoài, các đặc điểm hoạt động khác Trọng số các nhóm chỉ tiêu phi tài chính được trình bày ở bảng 1.7 dưới đây:

Bảng 1.7: Tỉ trọng nhóm chỉ tiêu phi tài chính với loại hình sở hữu của doanh

nghiệp

STT Tên chỉ tiêu

Doanh nghiệp nhà nước

Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài

Doanh nghiệp khác

x

Trọng số phần tài chính

+

Điểm các chỉ tiêu phi tài chính

x

Trọng số phần phi tài chính

Trọng số các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính được trình bày ở bảng 1.8 dưới đây:

Bảng 1.8: Trọng số chỉ tiêu tài chính và phí tài chính của doanh nghiệp

Báo cáo tài chính được

(Nguồn: Quy trình xếp hạng tín dụng BIDV năm 2015)

Khi đã tính được số điểm, đối chiếu với bảng 1.9 bên dưới để có kết quả xếp loại của của khách hàng

Bảng 1.9: Bảng quy đổi mức điểm và xếp loại khách hàng doanh nghiệp

(Nguồn: Quy trình xếp hạng tín dụng BIDV năm 2015)

Quy trình xếp hạng tín dụng của BIDV có đặc điểm là đánh giá khách hàng thông qua việc kết hợp mức điểm của khách hàng với tài sản đảm bảo cho khoản vay của khách hàng đó Tuy nhiên mức kết hợp đánh giá này quá xem trọng giá trị tài sản đảm bảo của khoản vay hơn là bản chất khách hàng có trả nợ tốt hay không

Do đó, cần có một sự kết hợp đánh giá khách hàng vay thông qua xếp hạng tín dụng của khoản vay đó với tình hình trả nợ của khách hàng, có như vậy việc đánh giá,

chấm điểm của khách hàng mới chính xác và hợp lí được

1.5.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng tại ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank)

1.5.2.1 Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân

Phần 1: Thu thập thông tin cá nhân

Bảng 1.10: Bảng quy đổi mức điểm từ thông tin cá nhân

01 Thời gian làm công việc hiện tại

< 06 tháng 05

06 tháng - 01 năm 10 01- 05 năm 15

Bảng 1.11: Bảng quy đổi mức điểm từ lích sử quan hệ khách hàng cá nhân

01 Tình hình trả nợ gốc

Khách hàng mới 0 Chưa bao giờ quá hạn 40 Thời gian quá hạn < 30 ngày 0 Thời gian quá hạn > 30 ngày -5

(Nguồn: Quy trình xếp hạng tín dụng Vietinbank năm 2014)

Vietinbank sử dụng điểm trọng số với hệ số âm (-) để giảm trừ điểm đạt được đối với những chỉ tiêu của khách hàng có nguy cơ ảnh hưởng đến khả năng tài chính dành cho việc trả nợ ngân hàng

Bảng 1.12: Bảng quy đổi điểm số, xếp loại và mức đánh giá khách hàng cá nhân

Mô hình xếp hạng tín dụng của Vietinbank bao gồm 11 chỉ tiêu, phân theo

04 nhóm ngành và 03 mức quy mô doanh nghiệp Các nhóm chỉ tiêu phi tài chính bao gồm: lưu chuyển tiền tệ, năng lực và kinh nghiệm quản lí, uy tín giao dịch với ngân hàng, môi trường kinh doanh, các đặc điểm hoạt động khác

Bảng 1.13: Tỉ trọng nhóm chỉ tiêu phi tài chính và loại hình sở hữu của doanh

nghiệp Chỉ tiêu phi tài

chính

Doanh nghiệp Nhà nước

Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài

Doanh nghiệp khác

(Nguồn: Quy trình xếp hạng tín dụng Vietinbank năm 2014)

Tỉ trọng các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính được quy định bằng mức độ uy tín