Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn công thương

BỘ GIÁO DỤC & ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH LÊ DUY CHÍ HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.Hồ Chí Minh - Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC & ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH LÊ DUY CHÍ HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG Chuyên ngành Tài – Ngân hàng Mã ngành: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS NGUYỄN THỊ LOAN TP.Hồ Chí Minh - Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN  Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu độc lập với hỗ trợ từ TS NGUYỄN THỊ LOAN Số liệu nêu luận văn trung thực, phân tích đánh giá chưa công bố công trình nghiên cứu Nếu phát có gian lận xin chịu trách nhiệm trước Hội đồng kết cuối luận văn Tác giả luận văn LÊ DUY CHÍ Mục lục Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt Danh mục bảng Danh mục hình vẽ, đồ thị Lời nói đầu CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát xếp hạng tín dụng 1.1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng 1.1.2 Phân loại đối tượng xếp hạng tín dụng 1.1.3 Các phương pháp xếp hạng tín dụng 1.1.4 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng 1.1.5 Vai trò xếp hạng tín dụng 1.2 Mục tiêu nhân tố ảnh hưởng đến xếp hạng tín dụng NHTM 1.2.1 Mục tiêu xếp hạng tín dụng NHTM 1.2.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến xếp hạng tín dụng NHTM 1.3 Kinh nghiệm XHTD giới NHTM Việt Nam 12 1.3.1 Một số mô hình xếp hạng tín dụng 12 1.3.2 Kinh nghiệm XHTD số nước giới 16 1.3.3 Kinh nghiệm xếp hạng tín dụng NHTM Việt Nam 22 1.3.4 Bài học kinh nghiệm xếp hạng tín dụng SAIGONBANK 24 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG 25 2.1 Giới thiệu cấu tổ chức hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương 25 2.1.1 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương 25 2.1.2 Hoạt động kinh doanh chủ yếu kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương 27 2.2 Thực tế hệ thống XHTD hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương 34 2.2.1 Tổ chức quy định hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương 34 2.2.2 Thực tế áp dụng hệ thống XHTD hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương 57 2.2.3 Khảo sát nhân viên Ngân hàng hệ thống XHTD SAIGONBANK 59 2.3 Thực tế hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương 61 2.3.1 Tổ chức quản lý hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương 61 2.3.2 Tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương 62 2.4 Đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương 65 2.4.1 Các kết đạt từ hệ thống XHTD SAIGONBANK 65 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế hệ thống XHTD SAIGONBANK 67 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN HIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG 77 3.1 Các giải pháp SAIGONBANK để hoàn thiện hệ thống XHTD 77 3.1.1 Giải pháp nâng cao sử dụng hệ thống XHTD xem xét cho vay giám sát cho vay 77 3.1.2 Giải pháp hoàn thiện kỹ thuật xếp hạng 80 3.1.3 Giải pháp hoàn thiện tiêu chấm điểm 82 3.2 Các kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Bộ Tài Chính 88 3.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 88 3.2.2 Kiến nghị Bộ Tài Chính 91 Kết luận Tài liệu tham khảo Phụ lục 01: Kinh nghiệm XHTD NHTM Việt Nam Phụ lục 02: Danh sách ngành nghề doanh nghiệp SAIGONBANK Phụ lục 03: Các khánh hàng thực chấm điểm XHTD SAIGONBANK Phụ lục 04: Chi tiết tiêu phi tài khách hàng doanh nghiệp SAIGONBANK Phụ lục 05: Chi tiết tiêu phi tài khách hàng cá nhân SAIGONBANK Phụ lục 06: Chi tiết tiêu phi tài khách hàng hộ kinh doanh SAIGONBANK Phụ lục 07: Kết xếp hạng tín dụng SAIGONBANK 2010 đến 2012 Phụ lục 08: Bảng câu hỏi kết khảo sát thực trạng hệ thống XHTD SAIGONBANK Phụ lục 09: Kết chấm điểm xếp hạng tín dụng tiêu siêu nhỏ khách hàng doanh nghiệp có hạn mức tín dụng nhỏ tỉ DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu Diễn giải ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (Asia Commercial Bank) Basel Hiệp ước giám sát ngân hàng BI Business Intelligence: Giải pháp tích hợp khai thác liệu thông minh BIDV CBTD CIC Core Banking Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (Bank for Investment and Development of VietNam) Cán tín dụng Thông tin tín dụng Ngân hàng nhà nước ( Credit Information Center) Ngân hàng lõi DN Doanh nghiệp ĐCTC Định chế tài DNNN Doanh nghiệp Nhà nước FICO Tổ chức xếp hạng tín dụng Fair Issac Corp HKD Hộ kinh doanh KH Khách hàng Moody’s Moody’s Investor Service NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại S&P Standard & Poor’s (tổ chức xếp hạng tín dụng Mỹ ) SGB TCTD Ngân hàng thương mại cổ phần Sài gòn Công thương (SAIGONBANK – SAIGONBANK FOR INDUSTRY AND TRADE) Tổ chức tín dụng TMCP VIB Thương mại cổ phần Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế (VietNam International Joint Stock Commercial Bank) XHTD Xếp hạng tín dụng XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng Trang 1.1 Hệ thống ký hiệu xếp hạng công cụ nợ dài hạn Moody’s 16 1.2 Thang đo phân loại tín dụng dài hạn S&P 18 1.3 Tỷ trọng tiêu chí đánh giá mô hình điểm số tín dụng FICO 21 1.4 Ký hiệu XHTD cá nhân theo Stefanie Kleimeie 22 2.1 Tình hình hoạt động nguồn vốn SAIGONBANK 27 2.2 Cơ cấu dư nợ cho vay SAIGONBANK theo thời hạn cho vay 30 2.3 Cơ cấu dư nợ cho vay SAIGONBANK theo đối tượng KH 30 2.4 Kết kinh doanh SAIGONBANK giai đoạn năm 2009- 2012 32 2.5 2.6 Tỷ trọng phân bố tiêu phi tài KH có quan hệ tín dụng với SAIGONBANK Tỷ trọng phân bố tiêu phi tài KH chưa có quan hệ tín dụng với SAIGONBANK 41 42 2.7 Tỷ trọng tiêu tài chính, phi tài khách hàng DN 43 2.8 Hệ thống ký hiệu xếp hạng doanh nghiệp SAIGONBANK 43 2.9 Hệ số rủi ro theo sản phẩm vay khách hàng cá nhân 45 2.10 Hệ số rủi ro nguồn trả nợ khách hàng cá nhân 46 2.11 Tỷ trọng phân bố điểm nhóm tiêu cá nhân 47 2.12 Hệ thống ký hiệu xếp hạng cá nhân SAIGONBANK 47 2.13 Hệ thống ký hiệu đánh giá TSBD KH cá nhân SAIGONBANK 48 2.14 Ma trận tổng hợp xếp hạng khách hàng cá nhân 48 2.15 Tỷ trọng phân bổ điểm nhóm tiêu Hộ kinh doanh 50 2.16 Tỷ trọng điểm phần tài phi tài KH ĐCTC 52 2.17 Hệ thống xếp hạng khách hàng ĐCTC SAIGONBANK 52 2.18 Xếp loại quan hệ Ngân hàng cho khách hàng ĐCTC 53 2.19 Phân loại xếp hạng quan hệ Ngân hàng đối vơi khách hàng ĐCTC 53 2.20 Ma trận tổng hợp điểm khách hàng ĐCTC SAIGONBANK 54 2.21 2.22 2.23 So sánh hệ thống XHTD SAIGONBANK với hệ thống XHTD NHTM nước Kết chấm điểm khách hàng toàn hệ thống SAIGONBANK từ quý năm 2010 đến quý năm 2012 Kết khảo sát tổng hợp thực trạng hệ thống XHTD SAIGONBANK 55 59 60 Cơ cấu nhóm nợ từ 31/12/2009 đến 30/06/2013 2.24 2.25 SAIGONBANK Tỷ lệ nợ xấu nhóm ngành nghề từ 31/12/2009–30/06/2013 62 64 SAIGONBANK 3.1 3.2 3.3 3.4 Hệ số rủi ro phi tài doanh nghiệp quy mô siêu nhỏ có giới hạn tín dụng tỉ theo đề xuất tác giả Hệ số rủi ro tài DN quy mô siêu nhỏ có giới hạn tín dụng tỉ theo đề xuất tác giả Tỷ trọng điểm phi tài tài cùa doanh nghiệp siêu nhỏ tiềm năng, có hạn mức tín dụng tỉ Xếp hạng tín dụng xác định tỷ lệ tài sản đảm bảo/cam kết cho vay 83 84 84 85 Kết chấm điểm doanh nghiệp quy mô siêu nhỏ có giới hạn tín 3.5 dụng tỉ có quan hệ tín dụng với SAIGONBANK tiêu đề xuất 86 Khảo sát hệ thống xếp hạng tín dụng nội SAIGONBANK (P2) PHỤ LỤC 09 KÊT QUẢ CHẤM ĐIỂM XHTD BẰNG BỘ CHỈ TIÊU SIÊU NHỎ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CÓ HẠN MỨC NHỎ HƠN TỈ Bảng 09.1 Kết chấm điểm 04 doanh nghiệp quy mô siêu nhỏ có giới hạn tín dụng tỉ có quan hệ với SAIGONBANK tiêu đề xuất Chỉ tiêu I.Đánh giá khả trả nợ khách hàng Kinh nghiệm quản lý người trực tiếp điều 1.1 (%) Điểm DN 60 40 100 100 100 20 100 60 60 100 60 80 100 18 hành doanh nghiệp (lấy chức danh từ phó phòng tương đương trở lên) 1.2 1.3 Trình độ học vấn người trực tiếp quản lý DN 17 Năng lực điều hành người trực tiếp quản lý 18 DN theo đánh giá CBTD Tính động độ nhạy bén Ban lãnh đạo 1.4 16 DN với thay đổi thị trường theo đánh giá CBTD 1.5 Môi trường nhân nội 16 100 60 60 1.6 Mức độ ổn định địa điểm kinh doanh DN 15 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 II Quan hệ với Ngân hàng 2.1 2.2 2.3 Số lần cấu lại nợ chuyển nợ hạn NH 100 14 (bao gồm gốc lãi) 12 tháng vừa qua Tỷ trọng nợ (nợ gốc) cấu lại tổng dư nợ 14 (gốc) Ngân hàng thời điểm đánh giá Tình hình nợ hạn dư nợ tại NH 14 Tỷ trọng nợ hạn thực tế (không bao gồm nợ 2.4 14 cấu hạn) /tổng dư nợ thời điểm đánh 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 80 100 100 20 20 100 20 20 100 20 100 100 20 80 100 100 100 100 100 100 100 60 100 giá NH Tình hình quan hệ cam kết ngoại 2.5 bảng (thư tín dụng, bảo lãnh, cam kết toán khác…) 2.6 2.7 Thiện chí trả nợ KH theo đánh giá CBTD Tình hình cung cấp thông tin khách hàng theo yêu cầu Ngân hàng 12 tháng qua Tỷ trọng doanh thu chuyển qua SGB tổng 2.8 doanh thu (trong 12 tháng qua) so với tỷ trọng tài trợ vốn SGB tổng số vốn tài trợ DN 2.9 Tỷ trọng doanh số tiền tài khoản NH so với doanh số cho vay NH (trong 12 tháng qua) Mức độ sử dụng dịch vụ (tiền gửi dịch 2.10 vụ khác) NH so với NH khác (không bao gồm dịch vụ tín dụng) 2.11 Thời gian quan hệ tín dụng với Ngân hàng 2.12 Số lượng Ngân hàng mà DN có quan hệ tín dụng 2.13 Tình trạng nợ NH khác 12 tháng qua 2.14 Định hướng quan hệ tín dụng với KH theo quan điểm CBTD III Đánh giá ngành yếu tố ảnh hưởng đến 100 hoạt động DN 3.1 Sự phụ thuộc vào số nhà cung cấp yếu tố 20 đầu vào 100 100 80 3.2 Sự phụ thuộc vào số KH (thị trường đầu ra) 20 100 80 80 3.3 Triển vọng phát triển ngành 20 100 60 80 Tốc độ tăng trưởng doanh thu bình quân năm 20 40 40 100 80 80 100 100 100 3.4 3.5 DN năm gần Phạm vi hoạt động doanh nghiệp IV Đánh giá tình hình kinh doanh 20 100 Tỷ trọng số tiền phải thu khó đòi (trả chậm 4.1 4.2 90 ngày) so với tổng phải thu 12 tháng gần 100 12 Mức độ bảo hiểm tài sản 12 100 100 100 10 80 80 80 100 60 100 80 100 80 80 80 100 100 60 60 Đánh giá CBTD điều kiện máy móc, công 4.3 cụ, thiết bị phục vụ cho hoạt động kinh doanh (TSCĐ, sở vật chất) 4.4 4.5 4.6 4.7 Uy tín doanh nghiệp thị trường (bao 12 gồm uy tín toán với đối tác) Ảnh hưởng biến động nhân nội đến 12 HĐKD DN năm gần Lợi so sánh 12 Z’’ (Z’’ > 2,6, DN đạt 100đ 1,2< Z’