Sau khi quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của NHNN có hiệu lực thi hành, tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Agribank đã xây dựng, từng bước hoàn thiện
GIỚI THIỆU
Lý do chọn đề tài
Hoạt động tín dụng là một hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro và có ảnh hưởng không nhỏ tới việc đưa vốn ra thị trường, giúp hoạt động sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế được liên tục Việc đảm bảo an toàn cho hệ thống ngân hàng cũng như việc quản trị rủi ro trở nên cần thiết hơn bao giờ hết Một trong những kỹ thuật quản trị rủi ro tín dụng các NHTM sử dụng là phân tích chấm điểm để xếp hạng uy tín về mặt tín dụng của mỗi khách hàng theo định kỳ Việc sử dụng phương pháp này nhằm mục đích hỗ trợ cho công tác ra quyết định và kiểm soát tín dụng Do vậy, vấn đề xây dựng và hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đang được các NHTM quan tâm nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, giảm bớt tỷ lệ nợ xấu phải trích dự phòng rủi ro, đáp ứng các yêu cầu của chuẩn mực quốc tế (Hiệp ước Basel I - năm 1998, Basel II - năm 2004) và Ngân hàng Nhà nước (NHNN)
Trong thực tế, NHNN rất khó kiểm chứng hệ thống xếp hạng đánh giá rủi ro của các NHTM có đúng hay không Trong khi đó, nếu được sử dụng hệ thống đánh giá rủi ro kém chính xác, các NHTM có thể quá lạc quan về triển vọng khách hàng sẽ dẫn tới hậu quả khó lường Từ những phân tích và nhận định nêu trên đã cho thấy tầm quan trọng của việc nghiên cứu nhằm hoàn thiện hơn nữa hệ thống xếp hạng tín dụng của các NHTM và đây rõ ràng là công việc mà các NHTM cần tiến hành một cách định kỳ nhằm đáp ứng với những thay đổi về môi trường kinh doanh và tăng cường hơn nữa khả năng dự báo trong quản trị rủi ro tín dụng
Sau khi quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của NHNN có hiệu lực thi hành, tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) đã xây dựng, từng bước hoàn thiện và đưa vào sử dụng, vận hành hệ thống chấm điểm, xếp hạng khách hàng trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Agribank và theo Quyết định 1197/QĐ-NHNo-XLRR ngày 18/10/2011 của Tổng Giám đốc Agribank, hệ thống chính thức phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo điều 7 quyết định 493 đối với loại hình tổ chức kinh tế và định chế tài chính bắt đầu từ cuối quý I/2012 sau nhiều năm triển khai Tuy nhiên, thực tế áp dụng cho thấy hệ thống này vẫn chưa thực sự hoàn thiện dẫn đến sàng lọc khách hàng chưa hiệu quả và cần được bổ sung, chỉnh sửa nhằm đảm bảo việc xếp hạng phản ánh đúng thực tế hoạt động của khách hàng, hạn chế được rủi ro trong quyết định cho vay và giám sát tín dụng, đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro trong điều kiện cạnh tranh hội nhập
Nhận thức được tầm quan trọng và yêu cầu cấp thiết của thực tiễn kết hợp với kiến thức đã học ở trường, tác giả đã chọn đề tài "Hê ̣ thống xếp ha ̣ng tín dụng nội bộ của Ngân hàng nông nghiê ̣p và phát triển nông thôn Viê ̣t Nam – chi nhánh Bình Thuận ” làm đề tài Tốt nghiệp cao học của mình.
Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu
Xuất phát từ những lý do lựa chọn đề tài đã nêu, các mục tiêu nghiên cứu được xác định như sau:
- Mục tiêu tổng quát: Luận văn đề xuất một số kiến nghị nhằm hoàn thiện hệ thống XHTDNB, tăng hiệu quả công tác chấm điểm xếp hạng khách hàng và giúp phân loại khách hàng tại Agribank – Chi nhánh Bình Thuận
• Giới thiệu khái quát về xếp hạng tín dụng (XHTD), nguyên tắc và các chỉ tiêu thường dùng để XHTD, sự cần thiết phải XHTD vay vốn đối với NHTM,
• Giới thiệu mô hình, phân tích hiê ̣n tra ̣ng và kiểm chứng các chỉ tiêu đánh giá trong XHTD nội bô ̣ Agribank so với hê ̣ thống đánh giá xếp ha ̣ng của các NHTM khác, trên cơ sở đó đánh giá những kết quả đa ̣t được, những hạn chế và nguyên nhân dẫn đến hạn chế
• Trên cơ sở những hạn chế và nguyên nhân củ những hạn chế, đề xuất kiến nghi ̣ đối với các chủ thể liên quan nhằm hoàn thiê ̣n hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại Agribank và việc ứng dụng xếp hạng tín dụng nội bộ tại Agribank – Chi nhánh Bình Thuận.
Câu hỏi nghiên cứu
Dựa trên mục tiêu nghiên cứu, mô ̣t số câu hỏi nghiên cứu chính được đă ̣t ra là:
- Thực trạng công tác xếp hạng tín dụng nội bộ tại Agribank – Chi nhánh Bình Thuận diễn ra như thế nào? Đạt được những kết quả, hạn chế nào? Nguyên nhân của những hạn chế đó là gì?
- Làm thế nào để hoàn thiện hệ thống XHTD nội bộ tại Agribank và nâng cao hiệu quả ứng dụng xếp hạng tín dụng nội bộ trong công tác cho vay tại chi nhánh Bình Thuận?
Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
Trong khuôn khổ giới hạn của đề tài, đối tượng nghiên cứu là hệ thống XHTDNB hiện đang áp dụng tại Agribank Bình Thuận (từ năm 2013 đến 2017) Các vấn đề khác có liên quan được đề cập làm cơ sở cho việc nghiên cứu như rủi ro tín dụng, nguyên tắc và các chỉ tiêu xếp hạng
Phạm vị nghiên cứu: hệ thống XHTDNB áp dụng cho Khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân tại Agribank chi nhánh Bình Thuận có hiệu lực chính thức từ 18/10/2011.
Phương pháp nghiên cứu
Đề tài sử dụng phương pháp phân tích số liệu định tính để nghiên cứu các vấn đề lý luận và thực tiễn của hoạt động tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ; trên cơ sở tham khảo các tài liệu, các công trình nghiên cứu của các tác giả trong nước có liên quan; sử dụng phương pháp so sánh với các tiêu chuẩn đánh giá phổ biến trên thị trường xếp hạng tín nhiệm quốc tế để đánh giá mức độ tiệm cận các chuẩn mực của Việt Nam và Agribank so với thông lệ quốc tế, qua đó đưa ra các giải pháp và kiến nghị nhằm góp phần hoàn thiện hệ thống XHTD Đề tài sử dụng phương pháp phân tích và tổng hợp lý thuyết để tiếp cận chuyên môn về đối tượng nghiên cứu theo nội dung, phương pháp và kĩ thuật XHTD của Agribank Nghiên cứu này sử dụng thông tin thứ cấp là kết quả XHTD của khách hàng có quan hệ tín dụng trên địa bàn (nơi tác giả đang công tác) do Phòng Kiểm soát nội bộ Agribank
CN Bình Thuận thực hiện xếp hạng theo định kỳ.
Ý nghĩa và đóng góp của đề tài
Tại Agribank chi nhánh Bình Thuận - một chi nhánh NHTM cấp 1 của Agribank với đặc thù cho vay trong lĩnh vực tam nông nên hệ thống xếp hạng tín dụng ra đời sau, chưa có tác giả nào có công trình nghiên cứu riêng về hệ thống xếp hạng tín dụng của Agribank áp dụng tại chi nhánh Bình Thuận
Do đó, luận văn khái quát lý luận về xếp hạng tín dụng, nghiên cứu thực trạng xếp hạng tín dụng tại Agribank chi nhánh Bình Thuận, kinh nghiệm xếp hạng của các tổ chức tín dụng khác trong nước Trên cơ sở đó, luận văn kiến nghị các giải pháp để hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng đang áp dụng tại Agribank chi nhánh Bình Thuận nhằm phòng ngừa rủi ro, quản lý và nâng cao chất lượng, hiệu quả vốn đầu tư đối với khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân – hai loại đối tượng khách hàng chiếm rủi ro cao nhất và tỷ trọng dư nợ cao nhất trong tổng dư nợ của Agribank chi nhánh Bình Thuận.
Cấu trúc của luận văn
Luận văn gồm có 4 chương:
Chương này nêu lên những nét chính về công trình nghiên cứu, bao gồm: Lý do chọn đề tài, mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu, câu hỏi nghiên cứu, đối tượng và phạm vi nghiên cứu, phương pháp nghiên cứu, ý nghĩa và đóng góp của đề tài Ngoài ra, chương này cũng nêu rõ về cấu trúc luận văn và nội dung tóm lược của các chương trong đề tài.
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan về xếp hạng tín dụng
2.1.1 Khái niệm và đối tượng của xếp hạng tín dụng:
Theo Standards & Poor, XHTD là những ý kiến đánh giá hiện tại về rủi ro tín dụng, chất lượng tín dụng, khả năng và thiện ý của chủ thể đi vay trong việc đáp ứng các nghĩa vụ tài chính một cách đầy đủ và đúng hạn
Theo Moody's, XHTD là những ý kiến đánh giá về chất lượng tín dụng và khả năng thanh toán nợ của chủ thể đi vay dựa trên những phân tích tín dụng cơ bản và biểu hiện thông qua hệ thống ký hiệu Aaa-C
Như vậy, hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng là một quy trình đánh giá khả năng thực hiện các nghĩa vụ tài chính của một khách hàng đối với một ngân hàng như việc trả lãi và trả gốc nợ vay khi đến hạn hoặc các điều kiện tín dụng khác nhằm đánh giá, xác định rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Mức độ rủi ro tín dụng thay đổi theo từng đối tượng khách hàng và được xác định thông qua quá trình đánh giá bằng thang điểm, dựa vào các thông tin tài chính và phi tài chính có sẵn của khách hàng tại thời điểm chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng
Việc xếp hạng tín dụng khách hàng là một quá trình, nó bắt đầu từ khi xác định mục đích sử dụng đến việc thu thập, xử lí thông tin trong quá trình quản lí và đánh giá chất lượng thông tin thông qua quá trình sử dụng Từ những thông tin thu thập kết hợp với phương pháp phân tích và các chỉ tiêu phân tích phù hợp với mục đích đánh giá của ngân hàng làm rõ thực chất hoạt động sản xuất kinh doanh cả về nguồn lực, tiềm năng, lợi thế kinh doanh cũng như rủi ro tiềm ẩn về khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn để ngân hàng có thể kịp thời đưa ra quyết sách phù hợp nhằm ngăn ngừa, kiểm soát rủi ro phát sinh trong hoạt động kinh doanh Ở đây, chúng ta có sự phân biệt khác nhau giữa XHTD và XHTD nội bộ Sự khác nhau đó là XHTD thường được các tổ chức xếp hạng chuyên nghiệp xếp hạng rồi cung cấp sản phẩm xếp hạng đấy cho thị trường để mọi người sử dụng Còn XHTD nội bộ là do các NHTM, các tổ chức tín dụng tổ chức xếp hạng khách hàng nhằm phục vụ riêng cho chính công việc kinh doanh của mình
2.1.1.2 Đối tượng xếp hạng tín dụng:
Xếp hạng tín dụng được hình thành và phát triển dựa trên mối quan hệ tín dụng Nếu quan hệ tín dụng không phát sinh thì nhu cầu xếp hạng tín dụng cũng không cần thiết Hơn nữa, xếp hạng tín dụng là xếp hạng uy tín và khả năng trả nợ của người đi vay, do đó, về mặt nguyên tắc người ta chỉ xếp hạng người đi vay chứ không xếp hạng người cho vay, và bất kỳ người nào có nhu cầu đi vay đều có thể sử dụng dịch vụ xếp hạng tín dụng Trong thực tế, những chủ thể có nhu cầu đi vay sau là đối tượng xếp hạng tín dụng chủ yếu:
Thứ nhất là các quốc gia Hầu hết các quốc gia trên thế giới, từ giàu đến nghèo, từ cái nước đang phát triển đến nước phát triển đều có nhu cầu vay nợ Do đó, việc đánh giá khoản nợ của một quốc gia an toàn hay không trở nên vô cùng quan trọng đối với các nhà đầu tư cũng như chính phủ của các quốc gia đi vay Đây là lý do cho dịch vụ xếp hạng tín dụng quốc gia ra đời Các quốc gia muốn được xếp hạng tín dụng phải kí thoả thuận về cung cấp thông tin cho tổ chức xếp hạng, đồng thời hàng năm phải trả một khoản phí dựa trên dư nợ cần đánh giá, trên cơ sở đó, các thông tin về xếp hạng tín dụng được công bố miễn phí
Việc xếp hạng tín dụng quốc gia nhằm đưa ra mức độ rủi ro của môi trường đầu tư và thường được sử dụng bởi các nhà đầu tư có nhu cầu tìm kiếm môi trường đầu tư ở một quốc gia khác Việc đánh giá bao gồm các loài rủi ro như rủi ro chính trị xã hội, rủi ro kinh tế, rủi ro môi trường, rủi ro pháp lí Bên cạnh việc xếp hạng quốc gia, thì các thành phố, địa phương cũng có thể được xếp hạng
Thứ hai là các doanh nghiệp Các doanh nghiệp thuộc mọi lĩnh vực kinh doanh đều là đối tượng được xếp hạng tín dụng Để được các tổ chức chuyên nghiệp xếp hạng tín dụng, các doanh nghiệp phải cung cấp thông tin chính thống và phải trả phí dịch vụ, do đó, thường những công ty lớn có nhu cầu phát hành chứng khoán nợ thường xuyên hoặc theo đó với số lượng lớn thì mới có nhu cầu xếp hạng tín dụng Đối với khách hàng của ngân hàng thường xếp hạng tín dụng theo hệ thống xếp hạng nội bộ của từng ngân hàng Các yếu tố có thể ảnh hưởng đến xếp hạng tín dụng doanh nghiệp bao gồm loại hình doanh nghiệp, ngành kinh tế, các chỉ tiêu tài chính, các chỉ tiêu phi tài chính, lịch sử tín dụng của khách hàng tại các tổ chức tín dụng, tính khả thi của phương án dự án vay vốn
Thứ ba là các ngân hàng Mức độ kinh nghiệm của các ngân hàng là cực kỳ quan trọng trong công việc huy động vốn, thực hiện các nghiệp vụ tín dụng như mở L/C hay bảo lãnh cho khách hàng Một ngân hàng được xếp hạng tín dụng cao sẽ dễ dàng thu hút các nguồn vốn không chỉ trong nước và cả các khoản tín dụng quốc tế Khi có mức độ tín nhiệm cao, thì các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế như mở L/C hay bảo lãnh cho khách hàng sẽ thuận lợi hơn Một ngân hàng có mức xếp hạng tín dụng cao khi phát hành L/C sẽ không cần kí quỹ xác nhận L/C Ngược lại, nếu mức tín nhiệm thấp có thể phải ký quỹ
100 % giá trị L/C thì mới được xác nhận Vì vậy, thông tin về việc nâng hạng hay giáng hạng đối với một ngân hàng nào đó thường trở thành thông tin quan trọng trên thị trường tài chính
Thứ tư là xếp hạng cá nhân vay vốn Các yếu tố có thể ảnh hưởng đến xếp hạng tín dụng cá nhân bao gồm các thông tin về nhân thân, khả năng chi trả, lịch sử tín dụng của khách hàng tại các tổ chức tín dụng, nhu cầu cấp tín dụng……Cá nhân vay vốn được xếp hạng khi tiến hành vay vốn tại ngân hàng, mua hàng trả góp tại các công ty tài chính nhằm phục vụ nhu cầu đầu tư, kinh doanh, tiêu dùng phục vụ cuộc sống với số vốn vay nhỏ, thời gian vay vốn ngắn
Xếp hạng người đi vay chủ yếu dự báo nguy cơ vỡ nợ theo ba cấp độ cơ bản là nguy hiểm, cảnh báo và an toàn dựa trên xác suất không trả được nợ (Probability of Default) Cơ sở của xác suất này là dữ liệu về các khoản nợ quá khứ trong vòng 5 năm trước đó của KH, gồm các khoản nợ đã trả, khoản nợ trong hạn và khoản nợ không thu hồi được Dữ liệu phân theo ba nhóm:
Nhóm dữ liệu tài chính liên quan đến các hệ số tài chính của KH; nhóm dữ liệu định tính phi tài chính thì tuỳ vào ngân hàng, có thể liên quan đến trình độ Quản lý, khả năng nghiên cứu và phát triển sản phẩm mới, các dữ liệu và khả năng tăng trưởng của ngành; và nhóm dữ liệu mang tính cảnh báo liên quan đến các dấu hiệu không trả được nợ, tình hình số dư tiền gửi, hạn mức thấu chi
Xếp hạng khoản vay dựa trên cơ sở xếp hạng người vay và các yếu tố bao gồm tài sản đảm bảo, thời hạn cho vay, tổng mức dư nợ tại các tổ chức tín dụng, năng lực tài chính Rủi ro của khoản vay được đo lường bằng xác suất rủi ro dự kiến
2.1.2 Rủi ro tín dụng và vai trò của XHTD trong giảm thiểu rủi ro tín dụng:
Lịch sử kinh tế thế giới chứng minh rằng không thể có một nền kinh tế phát triển ổn định và phát triển nếu không có một hệ thống ngân hàng lành mạnh và hoạt động hiệu quả Lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng vẫn luôn được xem là tâm điểm của nền kinh tế bởi nó điều tiết và cung ứng vốn cho nền kinh tế Bất kỳ hoạt động kinh doanh nào của bất kì sự nghiệp nào trong nền kinh tế cũng gắn chặt với hoạt động ngân hàng, tiền tệ Các nhà kinh tế và nhà quản trị nhìn nhận một số rủi ro cơ bản trong kinh doanh ngân hàng gồm rủi ro tín dụng, rủi ro tỉ giá hối đoái, rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản, rủi ro tác nghiệp Trong đó rủi ro tín dụng là quan trọng nhất, có sức tàn phá mạnh nhất, được tập trung nghiên cứu và có nhiều biện pháp nhằm hạn chế tác động từ rủi ro tín dụng mang lại Bởi vì một trong những nguyên tắc cơ bản của hoạt động ngân hàng được thể hiện trong các hoạt động là nguyên tắc hạn chế, phân tán rủi ro
Các tiêu chí đánh giá hệ thống XHTD
Các tổ chức tài chính tùy thuộc vào quan điểm, định hướng của mình, dựa trên đặc điểm của danh mục cho vay, tính chất hoạt động, mục tiêu của việc xếp hạng và các nhân tố khác có liên quan mà xây dựng cấu trúc hệ thống XHTD khác nhau, tuy nhiên một chương trình XHTD phải thỏa mãn các yêu cầu sau đây:
2.2.1 Xác lập được mô hình xếp hạng khoa học:
Mô hình xếp hạng là quy trình đánh giá định tính và định lượng một cách có hệ thống trong việc ấn định các thứ hạng, các mô hình này sử dụng thông tin tài chính và các thông tin khác về sự tín nhiệm của công ty để xác định thứ hạng một cách khách quan Có nhiều loại mô hình bao gồm những mô hình sử dụng thông tin về các điều kiện tài chính của công ty, đó là các mô hình đánh giá thống kê và các mô hình điểm số Việc sử dụng các dữ liệu tài chính cũng rất đa dạng, trong một số trường hợp dữ liệu có thể đặt trực tiếp vào các công thức tính toán Trong các trường hợp khác, các khoản mục của dữ liệu tài chính được phân tích, xử lý và chuyển thành điểm số tín nhiệm sau đó mới đưa vào công thức tính toán
Các tổ chức tài chính có thể chọn lựa bất kỳ mô hình nào trong các mô hình nói trên Tuy nhiên, để đạt được sự chính xác cao, các tổ chức tài chính có thể lựa chọn cùng lúc nhiều mô hình khác nhau cho phù hợp với quy mô hoạt động và đặc điểm danh mục cho vay Ngược lại, một số tổ chức tài chính khác lại chỉ sử dụng một mô hình nhằm duy trì sự ổn định thống nhất Mỗi tổ chức tài chính nên chọn một mô hình thích hợp nhất cho mình, có cân nhắc đến các ưu điểm và nhược điểm liên quan đến rủi ro cho danh mục cho vay của mình
Mô hình điểm số là trung tâm, là công cụ quan trọng nhất của các hệ thống chấm điểm XHTD khách hàng nội bộ Vì thế, các NH cần tăng cường tính chính xác của chúng thông qua việc kiểm định thường xuyên ngay trong quá trình các mô hình xếp hạng này đang được thiết lập cũng như khi chúng đang hoạt động
Việc kiểm định các mô hình được thực hiện theo các bước chủ yếu sau:
- Tại giai đoạn thiết lập, tính hợp lý của mô hình và sự đầy đủ dữ liệu cho việc thiết kế mô hình cần được kiểm tra và xác nhận
- Giai đoạn tiếp theo là kiểm tra việc hoạt động của mô hình dựa trên các điều kiện về khả năng vỡ nợ của các công ty đi vay trong mỗi hạng Ví dụ: dữ liệu về các công ty vỡ nợ và các công ty không vỡ nợ được thu thập để kiểm tra sự chính xác trong đánh giá sử dụng của mô hình điểm số
Tùy từng trường hợp các phương pháp khác nhau sẽ được vận dụng trong quá trình kiểm định các mô hình xếp hạng một cách thích hợp Thông thường phương pháp kiểm định thống kê được sử dụng để kiểm tra mô hình Tuy nhiên, trong thực tế phân tích, đánh giá rủi ro tín dụng, phương pháp này thường gặp khó khăn vì thiếu cơ sở dữ liệu về vỡ nợ của các doanh nghiệp Do vậy, trong trường hợp này có thể bổ sung bằng đánh giá định tính và liên tục kiểm tra xác nhận
- Bước cuối cùng là quyết định việc điều chỉnh mô hình xếp hạng phù hợp với yêu cầu được đặt ra từ kết quả việc kiểm định thực hiện mô hình Vấn đề quan trọng là xem xét phần nào của mô hình nên được điều chỉnh và mức độ điều chỉnh Sự điều chỉnh thường xuyên rất tốn kém và làm phá vỡ tính liên tục của mô hình Do vậy, điều chỉnh mô hình cần được xem xét một cách thận trọng Trong thực tế các tổ chức tài chính chỉ thay đổi toàn bộ mô hình trong trường hợp hiệu quả của nó bị giảm sút rõ nét, còn trong các trường hợp khác chỉ có sự thay đổi nhỏ
Khi mô hình có những thay đổi lớn về tính logic và các tham số của nó, chẳng hạn như các chỉ số tài chính hoặc khi mô hình được thay thế bằng một mô hình khác, do một bên thứ ba tạo nên, thì cần có sự so sánh cẩn thận về kết quả của các mô hình cũ với mô hình mới
NHTM áp dụng các mô hình khác nhau tùy theo đối tượng xếp hạng là cá nhân, doanh nghiệp hay tổ chức tín dụng Các mô hình này được sử dụng ổn định và có thể điều chỉnh sau vài năm sử dụng khi thấy có nhiều sai sót lớn giữa xếp hạng với thực tế
2.2.2 Có quy trình xếp hạng và kiểm tra lại kết quả xếp hạng:
Một hệ thống định hạng nhất thiết phải thiết lập được một quy trình hoạt động Về cơ bản một quy trình có thể bao gồm các công đoạn:
(1) Thu thập, phân tích thông tin liên quan đến các chỉ tiêu sử dụng trong phân tích đánh giá: đây là bước hết sức quan trọng thậm chí quyết định đến chất lượng XHTD Nhân viên ngân hàng ngoài các thông tin do KH cung cấp cần phải thu thập các thông tin từ nhiều nguồn khác nhau như: phương tiện thông tin đại chúng, nội bộ ngân hàng, trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng nhà nước, cơ quan thuế
(2) Phân tích bằng mô hình để đánh giá tín nhiệm người vay Sử dụng đồng thời chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính Đặc biệt đối với những chỉ tiêu phi tài chính phải được sử dụng hết sức linh hoạt, khách quan phù hợp với từng loại hình doanh nghiệp, từng mặt hàng kinh doanh;
(3) Điều chỉnh kết quả đánh giá dựa trên các nhân tố;
(4) Theo dõi tình trạng tín dụng của đối tượng được xếp hạng để điều chỉnh mức xếp hạng Các thông tin điều chỉnh được lưu giữ, tổng hợp kết quả xếp hạng so sánh với thực tế rủi ro xảy ra, dựa trên tần suất phải điều chỉnh mức xếp hạng đã thực hiện đối với khách hàng để xem xét điều chỉnh mô hình xếp hạng
Tùy vào tổ chức của mỗi định chế tài chính mà kết quả xếp loại theo quy trình này sẽ được bộ phận quản lý tín dụng, ban Giám đốc hoặc bộ phận có chức năng đánh giá lại Kết quả xếp hạng phải thỏa mãn yêu cầu phản ánh đúng các rủi ro liên quan đến người vay Vì thế, việc đánh giá lại là cần thiết để phản ánh những thay đổi về khả năng trả nợ của người vay Quá trình đó bao gồm việc đánh giá lại theo định kỳ vào thời gian công khai báo cáo tài chính hoặc đánh giá lại đột xuất khi có thay đổi lớn về khả năng trả nợ của người vay
2.2.3 Thông tin cuối cùng về kết quả định hạng
Mục tiêu cuối cùng của công tác nhập thông tin khách hàng, nhập các nhân tố định tính và định lượng … là để cho ra kết quả cuối cùng về chất lượng tín dụng của khách hàng thông qua điểm, các chỉ số, thứ hạng Bất kỳ một hệ thống xếp hạng nào cũng phải thỏa mãn yêu cầu này, bằng không hệ thống XHTD trở nên vô nghĩa Ngoài ra NHTM dựa trên các kết quả xếp hạng, so sánh với thực tế rủi ro phát sinh tại ngân hàng để xem xét điều chỉnh mô hình xếp hạng nếu cần thiết.
Mô hình XHTD đang được áp dụng tại các NHTM
Hiện tại, các NHTM có nhiều phương pháp XHTD, tùy vào đối tượng xếp hạng và tổ chức xếp hạng để lựa chọn phương pháp phù hợp Có thể chia các phương pháp thành ba nhóm chính như sau:
2.3.1 Mô hình chấm điểm tín dụng: Đây là phương pháp mà các chuyên gia xếp hạng tiến hành cho điểm trên cơ sở thang điểm đã được ấn định từ trước Ưu điểm của phương pháp này là cho điểm theo tiêu chuẩn đơn giản, dễ áp dụng Việc đánh giá, xếp hạng hoàn toàn dựa trên cơ sở định lượng, chi phí thấp, tiến hành trong thời gian ngắn Tuy vậy do phương pháp cho điểm do một hoặc một vài người thực hiện nên kết quả đánh giá có thể mang tính chủ quan
Phương pháp cho điểm theo tiêu chuẩn thường được áp dụng để đánh giá tiềm năng phát triển sản phẩm của doanh nghiệp; đánh giá tiềm năng thị trường, chiến lược cạnh tranh, mô hình tổ chức và quản lí của doanh nghiệp; đánh giá doanh nghiệp trên phương diện tài chính
Phương pháp này thu thập ý kiến của các chuyên gia trong hoặc ngoài lĩnh vực khách hàng đang kinh doanh theo những mẫu câu hỏi được soạn thảo trước trong phiếu điều tra Ưu điểm của phương pháp này là tận dụng được kinh nghiệm và kiến thức chuyên sâu của các chuyên gia trong chuyên ngành của họ Đồng thời kết quả đánh giá được tập hợp từ nhiều chuyên gia nên mức độ tin cậy cao, có thể tránh được ảnh hưởng của những người có ưu thế trong số người được hỏi ý kiến Tuy vậy nhược điểm của phương pháp này là chi phí đánh giá có thể rất cao khi số lượng người tham gia đông và số lần thu thập ý kiến nhiều Đồng thời do thời gian tiến hành đánh giá dài nên thường dẫn đến thay đổi thành phần nhân sự trong nhóm chuyên gia Điều này gây khó khăn cho việc tổng hợp, phân tích Ngoài ra sử dụng phương pháp chuyên gia, người ta cũng không thể loại bỏ hoàn toán khía cạnh chủ quan trong kết quả đánh giá
Phương pháp chuyên gia thường được áp dụng để thu thập ý kiến dự báo và đánh giá của các chuyên gia trong các lĩnh vực: dự báo môi trường kinh doanh quốc tế và môi trường trong nước; dự báo đánh giá về triển vọng, xu hướng của ngành, của nền kinh tế; dự báo và đánh giá triển vọng, chu kì phát triển công nghệ, tiềm năng thị thường, sản phẩm của ngành
Phương pháp này dựa trên việc so sánh, đối chiếu với các chỉ tiêu của doanh nghiệp với các doanh nghiệp khác hoặc so với giá trị trung bình của ngành, của thị trường Ưu điểm của phương pháp này là khá đơn giản bởi có thể lấy tiêu thức của một doanh nghiệp khác hay của ngành làm cơ sở cho sự đánh giá, chi phí đánh giá thấp, có thể hoàn thành trong thời gian ngắn Tuy vậy phương pháp này cho độ chính xác không cao nếu các chỉ tiêu dùng để so sánh không chính xác Việc so sánh sẽ gặp khó khăn trong trường hợp điều kiện và đặc điểm của doanh nghiệp khác nhau, không xác định được chỉ tiêu chuẩn để so sánh
Phương pháp này thường được áp dụng nhằm đanh giá, so sánh những thuận lợi và bất lợi của môi trường kinh doanh; đánh giá, so sánh ưu nhược điểm của sản, phẩm công nghệ để lựa chọn sản, công nghệ; đánh giá và lựa chọn nguồn cung ứng các loại nguyên liệu; đánh giá và so sánh các chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp với một doanh nghiệp cụ thể hoặc với mặt bằng chung của ngành.
HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG CỦA AGRIBANK VÀ ỨNG DỤNG TẠI CHI NHÁNH BÌNH THUẬN
Giới thiệu về Agribank Chi nhánh Bình Thuận
3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển: a Giai đoạn từ năm 1986-1991: Đây là thời kỳ mới mô hình tổ chức hệ thống Ngân hàng theo nghị định 53 của Hội đồng bộ trưởng là chuyển hẳn hệ thống ngân hàng sang hoạt động kinh doanh và mô hình từ một cấp sang hai cấp với các nhiệm vụ tập trung chủ yếu là phát hành và quản lý tiền tệ, tổ chức công tác thanh toán trong nền kinh tế quốc dân, tham gia xây dựng và phát triển đất nước…Tháng 5-1990, hội đồng nhà nước đã thông qua và công bố 2 pháp lệnh về ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính, có hiệu lực từ tháng 10/1990, tạo ra một hệ thống ngân hàng thương mại và các tổ chức tín dụng bình đẳng cạnh tranh với nhau trong khuôn khổ pháp luật Trên địa bàn tỉnh Bình Thuận trong giai đoạn này, ngoài chi nhánh ngân hàng Nhà nước tỉnh Bình Thuận với vai trò là ngân hàng quản lý trên địa bàn, còn có một số ít các chi nhánh ngân hàng thương mại, cụ thể chỉ có
4 chi nhánh ngân hàng quốc doanh là chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và phát triển Bình Thuận ( BIDV Bình Thuận), chi nhánh Ngân hàng Công thương Bình Thuận (Incombank nay là Vietinbank Bình Thuận), chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Bình Thuận (NHNo&PTNT Bình thuận), ngân hàng chính sách xã hội tỉnh Bình Thuận và Quỹ tín dụng Trung ương - chi nhánh Bình Thuận b Giai đoạn từ năm 1992-2002:
Năm 1992, sự kiện chính trị lớn đến với hệ thống ngân hàng tại địa phương, đó là: Tháng 4/1992 tỉnh Thuận Hải được chia tách làm 2: Tỉnh Bình Thuận (Bao gốm cả tỉnh Bình Tuy cũ trước năm 1975) và Ninh Thuận Sau khi chia tách, mô hình tổ chức, mạng lưới phục vụ được từng bước hoàn thiện Chức năng, nhiệm vụ của hệ thống Ngân hàng không ngừng được củng cố, mạng lưới được mở rộng
Hoạt động ngân hàng trên địa bàn trong giai đoạn này nhìn chung không có sự cạnh tranh gay gắt với nhau Nhưng đã có những chuyển biến tích cực trong việc định hình chiến lược kinh doanh của từng Ngân hàng Mỗi ngân hàng có những thế mạnh riêng, phục vụ cho những nhóm đối tượng khách hàng đặc thù Như BIDV Bình Thuận có nhóm khách hàng xây lắp, khách hàng vay đầu tư theo kế hoạch nhà nước, khách hàng là cán bộ công nhân viên vay tiêu dùng …, Vietinbank Bình Thuận có nhóm khách hàng thương mại, dịch vụ, sản xuất chế biến, tiểu thương kinh doanh vàng bạc…, Agribank Bình Thuận có nhóm khách hàng là nông nghiệp, nông thôn và nông dân chuyên cho vay trong lĩnh vực trồng trọt, chăn nuôi, nuôi trồng chế biến thủy hải sản, Ngân hàng chính sách xã hội phục vụ cho các đối tượng chính sách, người nghèo c Giai đoạn từ năm 2003 đến nay: Đây là giai đoạn phát triển nhanh của nền kinh tế đất nước nói chung và Bình Thuận nói riêng, đặc biệt là sau khi Việt Nam gia nhập WTO ngày 11/1/2007 Cùng với/ du lịch và các ngành mũi nhọn khác của Tỉnh như: công thương nghiệp, dịch vụ, thì ngành nông nghiệp cũng đã có những chuyển biến tích cực Kim ngạch xuất khẩu không ngừng tăng qua các năm Do vậy nhu cầu về vốn vay và sử dụng các dịch vụ ngân hàng của các doanh nghiệp ngày càng nhiều Bình Thuận trở thành điểm đến của các ngân hàng thương mại cổ phần để mở chi nhánh, phòng giao dịch nhằm tìm kiếm cơ hội kinh doanh và mở rộng mạng lưới hoạt động
Như vậy, đến nay trên địa bàn Bình Thuận có sự hiện diện của 20 NHTM, 01 ngân hàng chính sách xã hội, 25 quỹ tín dụng nhân dân với 107 điểm giao dịch tham gia hoạt động Với số lượng ngân hàng đông đảo như trên đã gia tăng tính cạnh tranh giữa các ngân hàng với nhau và cũng gia tăng lượng cung tín dụng, Chất lượng phục vụ không ngừng đổi mới, thu hút được vốn huy động trên địa bàn để đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế địa phương
Agribank chi nhánh tỉnh Bình Thuận có 01 chi nhánh loại 01, 14 chi nhánh loại 2 và 7 phòng giao dịch, mô hình tổ chức hiện nay của ngân hàng theo mô hình hàng dọc, chuyên môn hóa dựa trên chức năng các phòng ban nhằm tối ưu hóa việc sử dụng nguồn lực
Sơ đồ 3.1: Sơ đồ tổ chức của Agribank chi nhánh Bình Thuận
Nguồn: Báo cáo tổng kết, Agribank chi nhánh tỉnh Bình Thuận
3.1.3 Thực trạng hoạt động tại Agribank chi nhánh Bình Thuận:
Bảng 3.1 Số liệu hoạt động tại Agribank chi nhánh Bình Thuận giai đoạn 2013 – 2017 Đơn vị: Tỷ đồng
Phân theo thành phần kinh tế
Tiền gửi, tiền vay các TCTD 16 12 20 15 16
Sản xuất và chế biến 781 791 790 514 853
Phân theo thành phần kinh tế
Hộ gia đình cá nhân 4,247 5,351 6,398 8,274 10,167
HTX, Cty CP, DN có vốn đầu tư nước ngoài 381 692 644 651 744
Tỷ lệ nợ quá hạn/Tổng dư nợ 1.9 1.2 4.2 1.2 1.3
Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ 0.9 0.7 0.7 0.5 0.5
Phân theo thành phần kinh tế
Hộ gia đình, cá nhân 28.5 21.6 45.8 39.4 39.5
Phân theo ngành nghề kinh tế
(Nguồn: Báo cáo tổng kết các năm của Agribank chi nhánh Bình Thuận)
Với mạng lưới đồng đều rộng khắp toàn tỉnh, từ thành thị đến nông thôn, kể cả huyện đảo Phú Quý, qua 5 năm thực hiện huy động vốn, giai đoạn 2013 - 2017, toàn chi nhánh đã đạt được kết quả khá tốt Quy mô nguồn vốn đã tăng gấp 1.76 lần so với năm
2013 Tốc độ tăng trưởng bình quân trong 5 năm là 18%/năm Cơ cấu nguồn vốn là hợp lý và vững chắc theo hướng tăng dần tiền gửi dân cư Thể hiện qua bảng số liệu 3.1
Tuy nhiên, tốc độ tăng trưởng nguồn vốn có xu hướng giảm dần từ năm 2013 đến nay Nguyên nhân chính làm tốc độ huy động giảm là do sự cạnh tranh gay gắt từ các TCTD khác trên địa bàn Những ràng buộc của quy định về trần lãi suất lại đang làm lao đao hệ thống NHTM; bị khống chế mức trần, các NHTM Cổ phần áp dụng lãi suất huy động tiền gửi không kỳ hạn với lãi suất cao để tạo sức hấp dẫn cho khách hàng có nguồn vốn lớn Hoặc áp dụng lãi suất tiền gửi có kỳ hạn rút trước hạn được hưởng lãi suất cao nhằm thu hút khách hàng Trong khi các NHTM Nhà nước như Agribank tuân thủ đúng các quy định của NHNN thì hầu như các NHTM Cổ phần lại vượt rào, lách luật với nhiều hình thức khuyến mãi để thu hút tiền gửi nhưng thực chất là nâng lãi suất huy động vượt trần
Biểu đồ 3.1: Kết quả tăng trưởng dư nợ của Agribank chi nhánh Bình Thuận giai đoạn 201 3 – 2017
(Nguồn: Báo cáo tổng kết các năm của Agribank chi nhánh Bình Thuận)
Tổng dư nợ cho vay tăng dần qua các năm, đến năm 2017 đạt 13,372 tỷ đồng, gấp gần 2 lần so với 2013 Tốc độ tăng trưởng bình quân trong 5 năm, từ năm 2013 đến 2017 là 19.7%/năm (Thấp hơn so tốc độ tăng trưởng chung của toàn tỉnh 20.6%)
Năm 2013, Chính phủ đã ban hành các Nghị quyết 01/NQ-CP, Nghị quyết 02/NQ-
CP ngày 07/01/2013, thực hiện đồng bộ 8 nhóm giải pháp nhằm kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, tập trung tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trường, giải quyết nợ xấu, hàng tồn kho và hướng tín dụng vào các lĩnh vực ưu tiên Trên cơ sở đó, Agribank Việt Nam đã chỉ đạo và tổ chức thực hiện các nhóm giải phát tăng trưởng tín dụng nhằm đạt mục tiêu tăng trưởng từ 10% - 12%, hỗ trợ tăng cường nguồn vốn phát triển nông nghiệp, nông thôn, góp phần tạo điều kiện cho Agribank chi nhánh Bình Thuận phát triển tín dụng, đạt tỷ lệ tăng dư nợ cao nhất trong giai đoạn 2013 – 2017 là 26% Qua năm 2015, tín dụng vẫn tiếp tục tăng trưởng nhưng tốc độ chậm hơn hẳn các năm, do các doanh nghiệp vẫn đang gặp khó khăn trong kinh doanh, sản xuất và tiêu dùng phục hồi chậm, khả năng hấp thụ vốn thấp, các chính sách hỗ trợ chưa phát huy tác dụng Đến năm 2016 – 2017, tình hình kinh tế đã có nhiều khởi sắc, công tác tín dụng được Agribank chi nhánh Bình Thuận đặc biệt quan tâm, dư nợ tăng trưởng đều cả về quy mô và tốc độ
Tuy nhiên, Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay của các ngành kinh tế không đồng đều, ổn định nhất là ngành công nghiệp, sản xuất, xây dựng có tốc độ tăng trưởng âm năm 2016 Đến năm 2017, các ngành nghề tăng trưởng ổn định trở lại, trong đó, dư nợ nhóm ngành nông – lâm – thủy sản vẫn chiếm tỷ trọng cao do chính sách tập trung vốn cho phát triển nông nghiệp nông thôn
Giai đoạn 2013 – 2017, cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế có sự chuyển biến lớn Chủ yếu là do năm 2015, Chi nhánh thực hiện bán nợ cho Công ty TNHH MTV Quản lý tài sản của các Tổ chức tín dụng Việt Nam - VAMC, trong đó dư nợ bán VAMC của khách hàng doanh nghiệp là 228 tỷ đồng
Trong giai đoạn này, toàn Chi nhánh tập trung tăng trưởng tín dụng đối với khách hàng là hộ sản xuất, cá nhân Dư nợ cho vay khách hàng hộ sản xuất, cá nhân năm 2017 đạt 10,167 tỷ đồng, tăng 5,920 tỷ đồng so với năm 2013 Điều này phản ánh khá rõ nét định hướng đầu tư của Chi nhánh, đó là tập trung cho vay đối tượng hộ sản xuất, cá nhân trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn theo chỉ đạo của Agribank Việt Nam
Cơ cấu dư nợ toàn chi nhánh khá ổn định, phù hợp với mục tiêu đã đề ra Cơ cấu chuyển biến theo hướng tăng dần tỷ trọng cho vay trung, dài hạn Tuy nhiên, tỷ trọng cho vay trung, dài hạn còn chưa cao, so với mục tiêu 40% của Agribank Việt Nam đề ra là vẫn còn thấp, ảnh hưởng đến lãi suất cho vay bình quân và chênh lệch lãi suất đầu ra đầu vào, từ đó, tác động không nhỏ đến kết quả hoạt động tín dụng của Chi nhánh
Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng của Agribank chi nhánh Bình Thuận
Căn cứ đầu tiên phải kể đến là quyết định 57/2002/QĐ-NHNN về việc “Triển khai thí điểm phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp” đối với CIC và chỉ thị 01/NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về việc “Xây dựng chiến lược kinh doanh và sổ tay tín dụng” ban hành tháng 9/2003
Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN Việt Nam về việc ban hành “Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng” Quyết định 493 xuất phát từ hiệp ước Basel II Theo điều 7 của Quyết định 493 thì NHNN đã có định hướng khuyến khích các NHTM chủ động nghiên cứu triển khai hệ thống XHTD nội bộ làm cơ sở phân loại nợ và trích lập dự phòng
Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam “Về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng” ban hành kèm theo quyết định số 493/2005//QĐNHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Căn cứ vào đó, Agribank đã xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cơ bản
Hệ thống XHTD nội bộ Agribank được chia làm 10 hạng và 5 nhóm nợ tương ứng với các thứ hạng và số điểm đạt được, là: Hạng AAA, AA, A (nhóm 1), BBB, BB, B (nhóm
2), CCC, CC (nhóm 3), C (nhóm 4), D (nhóm 5)
3.2.1 Đối tượng phân nhóm khách hàng được thực hiện xếp hạng tín dụng
Do tính chất khác nhau giữa các khách hàng, để chấm điểm tín dụng được chính xác, khoa học, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Agribank Việt Nam áp dụng đối với chi nhánh Agribank và các Phòng Giao dịch trực thuộc giành cho ba nhóm đối tượng:
- Nhóm khách hàng là tổ chức kinh tế ( doanh nghiệp);
- Nhóm khách hàng cá nhân/ hộ gia đình ( cá nhân, hộ nông dân, hộ kinh doanh);
- Nhóm khách hàng là định chế tài chính (ngân hàng, công ty chứng khoán, công ty tài chính/ công ty cho thuê tài chính)
Tuy nhiên do hạn chế về thời gian nghiên cứu, luận văn này chỉ thực hiện phân tích và đánh giá quy trình xếp hạng tín dụng đối với đối tượng khách hàng là doanh nghiệp và cá nhân đang có quan hệ vay vốn tại Chi nhánh
Trong quá trình chấm điểm tín dụng, CBTD sẽ thu được điểm ban đầu và điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng
- Điểm ban đầu là điểm của từng tiêu chí chấm điểm tín dụng mà cán bộ tín dụng xác định được sau khi phân tích tiêu chí đó
- Điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng bằng điểm ban đầu nhân với trọng số
- Trọng số là mức độ quan trọng của từng tiêu chí chấm điểm tín dụng (chỉ tiêu tài chính hoặc yếu tố phi tài chính) xét trên góc độ tác động đến rủi ro tín dụng
- Mỗi chỉ tiêu cấp 2 sẽ có 5 khoảng giá trị chuẩn tương ứng là 5 mức điểm là 20,
40, 60, 80, 100 (điểm ban đầu) Như vậy đối với mỗi chỉ tiêu, điểm ban đầu của khách hàng là một trong 5 mức điểm kể trên, tuỳ thuộc vào mức thực tế khách hàng đạt được nằm trong khoảng giá trị chuẩn nào trong 5 khoảng giá trị chuẩn đã được xác định Điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng sẽ là tích số giữa điểm ban đầu nhân với trọng số, đồng thời có tính đến các nhân tố ảnh hưởng là: loại hình sở hữu và báo cáo tài chính (quý, năm) của khách hàng có được kiểm toán hay không được kiểm toán
3.2.3 Hạng khách hàng được xếp hạng tín dụng:
Agribank xếp các khách hàng thành 10 hạng có mức độ rủi ro từ thấp lên cao: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D như mô tả trong bảng 3.2 sau:
Bảng 3.2: Hệ thống ký hiệu và đặc điểm xếp hạng khách hàng
Loại Đặc điểm Mức độ rủi ro
AAA: Loại tối ưu Điểm tín dụng tốt nhất, dành cho các khách hàng có chất lượng tín dụng tốt nhất
Tình hình tài chính mạnh Năng lực cao trong quản trị Hoạt động đạt hiệu quả cao Triển vọng phát triển lâu dài Rất vững vàng trước những tác động của môi trường kinh doanh
- Đạo đức tín dụng cao
AA: Loại ưu Khả năng sinh lời tốt
Hoạt động hiệu quả và ổn định Quản trị tốt
Triển vọng phát triển lâu dài
- đạo đức tín dụng tốt
Thấp nhưng về dài hạn cao hơn khách hàng loại AA+
A: Loại tốt Tình hình tài chính ổn định nhưng có những hạn chế nhất định
Hoạt động hiệu quả nhưng không ổn định như khách hàng loại AA
Quản trị tốt Triển vọng phát triển tốt
- Đạo đức tín dụng tốt
BBB: Loại khá Hoạt động hiệu quả và có triển vọng trong ngắn hạn
- Tình hình tài chính ổn định trong ngắn hạn do có một số hạn chế về tài chính và năng lực quản lý và có thể bị tác động mạnh bởi các điều kiện kinh tế, tài chính trong môi trường kinh doanh
BB: Loại trung Tiềm lực tài chính trung bình, có những Trung bình, khả năng bình khá nguy cơ tiềm ẩn
- Hoạt động kinh doanh tốt trong hiện tại nhưng dễ bị tổn thương bởi những biến động lớn trong kinh doanh do các sức ép cạnh tranh và sức ép từ nền kinh tế nói chung trả nợ gốc và lãi trong tương lai ít được đảm bảo hơn khách hàng loại BB+
B: Loại trung bình Khả năng tự chủ tài chính thấp, dòng tiền biến động Hiệu quả hoạt động kinh doanh không cao, chịu nhiều sức ép cạnh tranh mạnh mẽ hơn, dễ bị tác động lớn từ những biến động kinh tế nhỏ
Cao, do khả năng tự chủ tài chính thấp Ngân hàng chưa có nguy cơ mất vốn ngay nhưng về lâu dài sẽ khó khăn nếu tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng không được cải thiện CCC: Loại dưới trung bình
Hiệu quả hoạt động thấp, kết quả kinh doanh nhiều biến động
Năng lực tài chính yếu, bị thua lỗ trong một hay một số năm tài chính gần đây và hiện tại đang vật lộn để duy trì khả năng sinh lời
Năng lực quản lý kém
Cao, là mức cao nhất có thể chấp nhận; xác suất vi phạm hợp đồng tín dụng cao, nếu không có những biện pháp kịp thời, ngân hàng có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn
CC: Loại xa dưới trung bình
Hiệu quả hoạt động thấp Năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ quá hạn (dưới 90 ngày)
- Năng lực quản lý kém
Rất cao, khả năng trả nợ ngân hàng kém, nếu không có những biện pháp kịp thời, ngân hàng có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn
C: Loại yếu kém Hiệu quả hoạt động rất thấp, bị thua lỗ, không có triển vọng phục hồi
Năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ quá hạn năng lực quản lý kém
Rất cao, ngân hàng sẽ phải mất nhiều thời gian và công sức để thu hồi vốn cho vay
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG
Mục tiêu và định hướng của Agribank chi nhánh Bình Thuận giai đoạn
Giai đoạn 2017 – 2020, một số mục tiêu cụ thể liên quan đến hoạt động tín dụng tại Agribank chi nhánh Bình Thuận như sau:
Bảng 4.1: Các mục tiêu chiến lược trong hoạt động tín dụng tại Agribank chi nhánh Bình Thuận giai đoạn 2017 – 2020 Đơn vị tính: tỷ đồng, %
STT Chỉ tiêu chủ yếu Bình quân giai đoạn
1 Số lượng cán bộ nhân viên hàng năm (ước tính) 420
2 Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn 11
3 Tổng nguồn vốn hàng năm 11,398
5 Tỷ lệ tiền gửi dân cư 90
6 Tỷ lệ tiền gửi có kỳ hạn trên 12 tháng 35
7 Tốc độ tăng trưởng dư nợ 13
8 Tổng dư nợ hàng năm 16,400
9 Dư nợ bình quân/CBNV 40
11 Tỷ trọng cho vay trung và dài hạn