ngân hàng pháp luật về bao thanh toán

BÀI TIỂU LUẬN PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TỐN Danh sách nhóm MỤC LỤC A Mở đầu B Nội dung Cơ sở lí luận bao toán Thực trạng việc quy định pháp luật bao tốn Giải pháp hồn thiện pháp luật hoạt động bao toán C Kết luận A Mở đầu Với việc mở rộng mối quan hệ quốc tế song phương đa phương, tham gia tổ chức quốc tế tạo điều kiện cho Việt Nam việc phát triển kinh doanh hàng hóa dịch vụ Mặt khác, việc tham gia tổ chức, nhóm, khối tài quốc tế tạo cho Việt Nam áp lực định nhiều mặt như: đại hóa hệ thống ngân hàng, lành mạnh hệ thống tài chính, đăc biệt mảng dịch vụ bao tốn nước ta Chính thế, hoạt động bao toán sản phẩm mà phải áp dụng để bắt kịp tốc độ phát triển chung B Nội dung Cơ sở lí luận bao tốn 1.1 Khái niệm pháp luật bao toán Bao toán hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng bên mua hàng thông qua việc việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi khoản phải thu khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ (Khoản 17, Điều 4, Luật TCTD năm 2010, sửa đổi, bổ sung năm 2017) 1.2 Chủ thể hoạt động bao toán Đơn vị bao toán, tổ chức tín dụng cấp phép để tiến hành cấp tín dụng cho khách hàng hình thức mua lại khoản phải thu khoản phải trả thương mại Bao gồm: Ngân hàng thương mại; Công ty tài tổng hợp; Cơng ty tài bao tốn; Chi nhánh ngân hàng nước ngồi phép thực hoạt động bao toán Bên bán hàng bao toán bên bán hàng (bao gồm bên xuất khẩu) bên bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ có quyền lợi hợp pháp khoản phải thu theo thỏa thuận hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ Bên mua hàng bao toán bên mua hàng (bao gồm bên nhập khẩu) bên mua hàng hóa, sử dụng dịch vụ có khoản phải trả theo thỏa thuận hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ 1.3 Phương thức bao toán Căn : Điều 7, Thông tư 02/2017/TT-NHNN quy định hoạt động bao tốn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Tổ chức tín dụng cung cấp dịch vụ bao tốn thỏa thuận với khách hàng sử dụng phương thức bao toán sau: - Bao toán lần: Mỗi lần bao toán, đơn vị bao toán khách hàng thực thủ tục bao toán ký kết hợp đồng bao toán - Bao toán theo hạn mức: Đơn vị bao toán xác định thỏa thuận với khách hàng mức nợ bao tốn tối đa trì khoảng thời gian định việc sử dụng hạn mức Mỗi năm lần, đơn vị bao toán xem xét xác định lại hạn mức thời gian trì hạn mức - Bao toán hợp vốn: Hai hay nhiều đơn vị bao toán thực bao toán khoản phải thu khoản phải trả khách hàng, đơn vị bao toán làm đầu mối thực việc tổ chức bao toán hợp vốn 1.4 Phân loại bao toán 1.4.1.Phân loại theo ý nghĩa bảo hiểm rủi ro tốn: a) Bao tốn có truy đòi Bao tốn có truy đòi hình thức bao tốn, đơn vị bao tốn có quyền truy đòi lại số tiền ứng trước cho bên bán hàng bên mua hàng khơng có khả hồn thành nghĩa vụ tốn khoản phải thu b) Bao tốn miễn truy đòi Bao tốn miễn truy đòi hình thức bao tốn, đơn vị bao tốn chịu tồn rủi ro bên mua hàng khơng có khả hồn thành nghĩa vụ toán khoản phải thu Đơn vị bao tốn có quyền đòi lại số tiền ứng trước cho bên mua hàng trường hợp bên mua từ chối toán khoản phải thu bên bán hàng giao hàng khơng hợp đồng lý khác không liên quan đến khả toán bên mua hàng 1.4.2 Phân loại theo phạm vi thực hiện: a) Bao toán nướca Bao tốn nước hình thức cấp tín dụng ngân hàng thương mại hay công ty tài chun nghiệp cho bên bán hàng thơng qua việc mua lại khoản thu phát sinh từ việc mua lại khoản thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa bên bán hàng bên mua hàng hóa thỏa thuận hợp đồng mua bán hàng hóa, đó, bên bán hàng bên mua hàng người cư trú phạm vi quốc gia b) Bao toán xuất nhập Bao tốn xuất nhập hình thức cấp tín dụng ngân hàng thương mại hay công ty tài chun nghiệp cho bên bán hàng thơng qua việc mua lại khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa bên bán hàng bên mua phát triển dịch vụ bao toán NHTM Việt Nam hàng hóa thỏa thuận hợp đồng mua bán hàng hóa, mà việc mua bán hàng hóa vượt khỏi phạm vi quốc gia 1.4.3 Phân loại theo phương thức bao toán: a) Bao toán lần Bao toán lần hình thức đơn vị bao tốn bên bán hàng thực thủ tục cần thiết kí kết hợp đồng bao toán khoản phải thu bên bán hàng b) Bao toán hạn mức Bao tốn hạn mức hình thức đơn vị bao toán bên bán hàng thỏa thuận xác định hạn mức bao toán trì khoảng thời gian xác định c) Đồng bao tốn Đồng bao tốn hình thức hai hay nhiều đơn vị bao toán thực hoạt động bao toán cho hợp đồng mua bán hàng hóa cung ứng dịch vụ, đơn vị bao tốn làm đầu mối thực việc tổ chức đồng bao toán Thực trạng việc quy định pháp luật bao toán 2.1 Ưu điểm pháp luật hoạt động bao toán - Sửa đổi phạm vi cho phép bao toán theo quy định Thông tư 02/2017/TT-NHNN quy định hoạt động bao tốn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước hạn chế đối tượng được phép thực hoạt động bao toán bao gồm ngân hàng thương mại, cơng ty tài bao tốn, cơng ty tài tổng hợp chi nhánh ngân hàng nước Mở rộng khách hàng bao tốn người cư trú người khơng cư trú Như vậy, việc hạn chế đơn vị bao tốn Thơng tư nhằm mục đích hạn chế rủi ro thấp mà việc bao tốn giao cho Tổ chức tín dụng có chun mơn nghiệp vụ cao Ngồi ra, cá nhân cho phép sử dụng hoạt động bao toán đạt đủ điều kiện - Bổ sung thêm quy định hoạt động bao toán Điều Thông tư 02/2017/TT-NHNN quy định hoạt động bao tốn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi nhằm tăng tính an tồn cho tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi thực hoạt động bao tốn để phù hợp Điều 93 Luật Các tổ chức tín dụng 2010 - Về đồng tiền tốn, theo quy định mới, việc bao toán đồng Việt Nam cho khách hàng người không cư trú thực khách hàng sử dụng tiền bao toán lãnh thổ Việt Nam Đối với khách hàng người cư trú, Thông tư cho phép bao toán đồng ngoại tệ số trường hợp như: bên bán hàng sử dụng tiền bao toán để toán, chi trả cho giao dịch tốn ngoại tệ; bên mua hàng có đủ ngoại tệ từ nguồn thu sản xuất, kinh doanh để trả nợ bao toán -Sửa đổi, bổ sung trường hợp khơng bao tốn Điều (trước thuộc Điều 19 QĐ 1096/2014/QĐ-NHNN ) nhằm hạn chế tối đa rủi ro cho đơn vị bao toán tham gia bao toán hay sử dụng bao toán để trục lợi - Quy định chi tiết lãi suất phí bao tốn, quy đinh góp phần bảo vệ quyền lợi cho khách hàng bao toán đơn vị bao toán phát sinh tranh chấp - Bổ sung quy định điều kiện bao toán khách hàng bao toán Quy định cho phép cá nhân tham gia vào hoạt động bao toán điều kiện cụ thể để giảm rủi ro cho đơn vị BTT - Cơ cấu lại thời hạn trả nợ khách hàng quy định Điều 15 Thông tư 02/2017/TT-NHNN bổ sung quy định chấm dứt bao toán, xử lí nợ, giảm lãi, phí bao tốn Điều 16 Thông tư 02/2917/TT-NHNN Như vậy, đơn vị bao toán dễ dàng việc thỏa thuận đánh giá khả trả nợ nhanh chóng có biện pháp xử lí nợ giảm thiểu tối đa thiệt hại Bao tốn tạo lợi ích định chủ thể tham gia hoạt động bao toán sau: * Đối với doanh nghiệp bán hàng: Hoạt động bao toán doanh nghiệp bán hàng có lợi ích bản: • • • • • • • Có nguồn tài mà không phụ thuộc vào khoản vay Ngân hàng, khơng u cầu phải có tài sản bảo đảm, cải thiện dòng tiền Tăng khả cạnh tranh phương thức toán linh hoạt Tăng doanh số bán hàng nhờ sách bán hàng trả chậm Giảm chi phí hành chính, quản lý cơng nợ Đơn giản hóa thủ tục tốn nhờ tập trung tốn đầu mối Tiết kiệm thời gian theo dõi công nợ chuyển việc thu nợ cho chuyên gia Ngân hàng để tập trung vào sản xuất – kinh doanh; Giảm thiểu nợ xấu, hạn chế rủi ro tín dụng, nguy khơng tốn từ người mua * Đối với bên mua hàng: Hoạt động bao toán mang đến cho người mua lợi ích : • Sử dụng tín dụng người bán để tài trợ vốn lưu động • • • • • • Không thời gian để mở L/C cho lần nhập hàng, ký quỹ; Được nhận hàng sử dụng hàng mà chưa cần phải toán tiền ngay; Chỉ toán tiền hàng hoá đáp ứng yêu cầu hợp đồng; Cơ chế toán linh hoạt (thanh toánbằng đồng nội tệ ngoại tệ) Ổn định nguồn hàng đầu vào Thắt chặt mối quan hệ với bên bán hàng * Đối với tổ chức cung ứng dịch vụ bao tốn • Đa dạng hóa sản phẩm kinh doanh, trì, mở rộng thị phần tổ chức • tín dụng Thu phí lãi 2.2 Hạn chế hoạt động bao tốn 2.2.1 Chi phí cao gây e ngại cho doanh nghiệp: Bao toán nghiệp vụ có nhiều rủi ro, đặc biệt rủi ro từ phía người mua Vì vậy, dịch vụ bao tốn có chi phí tương đối cao, trung bình khoảng – 5% doanh thu Chi phí cao ngồi chi phí để gánh chịu rủi ro, bao gồm chi phí quản lý sổ sách, chi phí chuyển phát nhanh chi phí phụ khác Điều gây tâm lý e ngại cho doanh nghiệp sử dụng dịch vụ bao toán 2.2.2 Trình độ hiểu biết luật pháp, điều ước tập quán quốc tế: Sự không thống qui định bao toán tạo rào cản lớn cho phát triển bao toán quốc tế Bởi bao tốn quốc tế khơng chịu điều tiết GRIF (General rules for international factoring), mà chịu điều tiết luật pháp quốc gia bên liên quan hợp đồng Ví dụ như: theo GRIF khơng cần phải có xác nhận người mua đồng ý toán cho đơn vị bao toán Tuy nhiên, theo Quy chế bao tốn Việt Nam phải có xác nhận hợp đồng bao toán bên bán tổ chức bao toán có hiệu lực Sự khơng thống gây khó khăn cho bên bán đơn vị thực bao tốn Mặt khác, quốc gia có qui định tập quán riêng Vì vậy, để nắm bắt, am hiểu tất luật lệ quốc tế, điều thật khơng đơn giản Và việc không am hiểu luật pháp quốc tế dễ dẫn đến việc tranh chấp, thua kiện tòa 2.2.3 Quan hệ với thị trường nước ngồi hạn chế: Trong bao toán quốc tế, người mua tổ chức bao toán xuất hai quốc gia khác nhau, việc thẩm định người mua khó khăn Nhất thiết cần phải có tham gia hỗ trợ tổ chức bao toán quốc gia người mua (đơn vị bao toán nhập khẩu) Do đó, ngân hàng muốn thực bao tốn quốc tế tốt, cần phải có mối quan hệ rộng rãi với tổ chức bao toán khác giới Nhưng đa số ngân hàng Việt Nam chưa đủ điều kiện để mở chi nhánh nước Hơn nữa, mối quan hệ với ngân hàng, đơn vị bao tốn nước ngồi nhiều hạn chế Đây thực khó khăn lớn ngân hàng Việt Nam Ngồi ra, lý nữa, chủ yếu nghiệp vụ bao tốn thực hội sở ngân hàng Phần lớn chi nhánh chưa quen thuộc chưa quan tâm nhiều đến việc thực đẩy mạnh tiếp thị dịch vụ đến khách hàng Điều rào cản gây khó khăn cho việc mở rộng, phát triển sản phẩm thị trường đầy tiềm nước ta Giải pháp hồn thiện pháp luật hoạt động bao tốn 3.1 Giải pháp hoàn thiện pháp luật bao toán - Thứ nhất, cần quy định quyền lợi nghĩa vụ bên hoạt động bao toán cách rõ ràng Do trước theo định số 1096/2004/QĐ-NHNN quy chế hoạt động bao tốn chương IV nhiên đến thơng tư 02/2017/TT-NHNN lại khơng đề cập - Thứ hai, cần kiểm tra giấy tờ hóa đơn khoản thu chi, quy định cụ thể cá nhân nhóm chuyên kiểm tra giám sát để xác minh để đảm bảo quyền lợi nghĩa vụ bên tham gia hoạt động bao toán Cần bổ sung quy định Luật thương mại quy định hướng dẫn giao dịch bảo đảm giao dịch chuyển nhượng phải đăng ký qua quan nhà nước có thẩm quyền Đồng thời quy định việc cung cấp cập nhật thông tin lien quan đến hoạt động bao toán đơn vị bao toán chi tiết khách hàng khoản phải trả Các thông tin liên quan đến hoạt động bao toán tạo lập cập nhật thường xuyên nhằm kiểm soát đánh giá chất lượng đảm bảo an toàn hoạt động cho đơn vị bao toán - Thứ ba, quy định điều kiện cụ thể để việc chuyển giao quyền đòi nợ bên có hiệu lực Vì thực tế việc dựa vào thỏa thuận bên liên quan chủ yếu khơng hồn toàn dựa vào quy định pháp luật nên tạo tâm lý e ngại cho hoạt động bao toán tổ chức tín dụng Trên sở tận dụng hội, khắc phục nhược điểm việc hoàn thiện hoạt động bao toán , số điều kiện quan trọng cần qui định chi tiết Đồng thời phải có tình hình tài tốt, cần quy định việc đầu tư hệ thống công nghệ ngân hàng phù hợp để quản lý sở liệu thông tin hoạt động bao toán đầy đủ Quy định ban lãnh đạo phải có kiến thức đầy đủ hiểu biết kinh doanh rủi ro liên quan đến hoạt động bao tốn; phải có hệ thống kiểm soát nội tốt để đánh giá chất lượng tín dụng khách hàng nợ phải thu - Thứ tư, cần quy định phí bao toán cách rõ ràng minh bạch, giới hạn hạn mức định Duy trì qui định phạm vi đối tượng khách hàng, trì loại hình, phương thức đa dạng có mở rộng thêm bao tốn quyền truy đòi - Cuối cùng, thành lập Hiệp hội Bao toán Việt Nam Ngân hàng nhà nước Việt Nam làm đầu mối, khuyến khích ngân hàng nước tham gia để hỗ trợ chia thông tin giúp đỡ hoạt động bao toán mở rộng quan hệ phát triển nước Học hỏi ngân hàng Hiệp hội bao toán quốc tế(FCI) để nâng cao trình độ khả triển khai cách có hiệu khả thi 3.2 Các giải pháp nâng cao hiệu pháp luật bao toán - Thay đổi nhận thức hoạt động bao toán - Mở rộng quan hệ ngân hàng đại lý nước tham gia Hiệp hội bao toán quốc tế - Hoàn thiện quy định nội hoạt động bao toán - Nâng cao hiệu khâu thẩm định chất lượng khoản phải thu bên mua hàng, đặc biệt cần nâng cao kỹ thẩm định hợp đồng thương mại - Đẩy mạnh công tác marketing, giới thiệu, quảng bá dịch vụ bao toán tới khách hàng mạnh mẽ, sâu rộng hiệu - Thành lập phận chuyên trách thực triển khai, tư vấn phục vụ khách hàng phát triển sản phẩm bao toán, đặc biệt việc thẩm định hợp đồng thương mại bên bán hàng bên mua hàng - Xây dựng kế hoạch, lộ trình phát triển cụ thể cho hoạt động bao toán - Mở rộng tiếp cận dịch vụ bao toán đến đối tượng doanh nghiệp vừa nhỏ - Đào tạo đội ngũ nhân viên am hiểu hoạt động bao tốn - Đẩy mạnh tiếp thị sản phẩm - Chính sách giá - Tuyển chun gia nước ngồi có kinh nghiệm bao toán C Kết luận Hiện nay, nhiều nước giới sử dụng bao toán giải pháp tối ưu để thúc đẩy q trình bn bán hàng hóa, cung ứng dich vụ diễn thuận lợi hiệu Vì bao tốn triển khai tích cực hiệu quả, góp tên vào danh mục sản phẩm dịch vụ ngân hàng góp phần nâng cao tính cạnh tranh Ngân hàng Việt Nam so với Ngân hàng nước TÀI LIỆU THAM KHẢO • Tài liệu từ sách, luật, nghị quyết, đinh: Luật ngân hàng nhà nước Việt Nam năm 2010 Luật tổ chức tín dụng năm 2010 sửa đổi, bổ sung năm 2017 Giáo trình Luật ngân hàng Đại học luật Huế Thông tư 02/2017/TT-NHNN quy định hoạt động bao toán tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành quy chế hoạt động bao tốn tổ chức tín dụng • Tài liệu từ Internet: https://123doc.org/document/2890190-phap-luat-ve-hoat-dong-bao-thanhtoan-cua-to-chuc-tin-dung-o-viet-nam-hien-nay.htm http://www.academia.edu/19833815/Bao_Thanh_Toan http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu-trao-doi/nghien-cuu-dieu-tra/hoat-dongbao-thanh-toan-cua-to-chuc-tin-dung-chi-nhanh-ngan-hang-nuoc-ngoai113961.html ... trả thương mại Bao gồm: Ngân hàng thương mại; Công ty tài tổng hợp; Cơng ty tài bao tốn; Chi nhánh ngân hàng nước phép thực hoạt động bao toán Bên bán hàng bao toán bên bán hàng (bao gồm bên xuất... nhánh ngân hàng nước ngồi Tổ chức tín dụng cung cấp dịch vụ bao tốn thỏa thuận với khách hàng sử dụng phương thức bao toán sau: - Bao toán lần: Mỗi lần bao toán, đơn vị bao toán khách hàng thực... bán hàng thực thủ tục cần thiết kí kết hợp đồng bao toán khoản phải thu bên bán hàng b) Bao toán hạn mức Bao tốn hạn mức hình thức đơn vị bao toán bên bán hàng thỏa thuận xác định hạn mức bao toán