QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH CHO VAY NGẮN HẠN TÀI TRỢ TRONG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH 9 THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

Xuất phát từ mục đích trên, tôi tiến hành thực hiện nghiên cứu đề tài “Quy trình thẩm định cho vay ngắn hạn tài trợ trong kinh doanh của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

ĐẠI HỌC NÔNG LÂM TP.HỒ CHÍ MINH

QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH CHO VAY NGẮN HẠN TÀI TRỢ TRONG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP

VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH 9

THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

NGUYỄN THỊ THU TRANG

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

ĐỂ NHẬN VĂN BẰNG CỬ NHÂN

NGÀNH KẾ TOÁN

Thành phố Hồ Chí Minh Tháng 07/2010

em suốt quá trình học tập tại trường

Đặc biệt, em xin chân thành cám ơn cô Hoàng Oanh Thoa- người đã tận tình chỉ bảo, hướng dẫn, giúp đỡ em trong suốt quá trình thực hiện luận văn này

Em chân thành cám ơn các Cô Chú, Anh Chị công tác tại Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Chi Nhánh 9 Thành Phố Hồ Chí Minh, đã nhiệt tình

hỗ trợ và giúp đỡ em trong suốt quá trình thực hiện luận văn tốt nghiệp này

Cuối cùng, xin cảm ơn bạn bè trong và ngoài lớp đã cùng trao đổi kiến thức và giúp đỡ tôi trong thời gian học tập tại trường

Xin chân thành cảm ơn!

Hội đồng chấm báo cáo khóa luận tốt nghiệp đại học khoa Kinh tế, trường Đại Học Nông Lâm Thành Phố Hồ Chí Minh xác nhận khóa luận “ QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH CHO VAY NGẮN HẠN TÀI TRỢ TRONG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH 9 THÀNH

PHỐ HỒ CHÍ MINH ” do Nguyễn Thị Thu Trang, sinh viên khóa 32, ngành kế toán đã

bảo vệ thành công trước hội đồng vào ngày

HOÀNG OANH THOA Người hướng dẫn

Ngày tháng năm 2010

Chủ tịch hội đồng chấm báo cáo Thư ký hội đồng chấm báo cáo

Ngày tháng năm 2010 Ngày tháng năm 2010

NỘI DUNG TÓM TẮT

NGUYỄN THỊ THU TRANG Tháng 06 năm 2010 “ Quy Trình Thẩm Định Cho Vay Ngắn Hạn Tài Trợ Trong Kinh Doanh tại Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Chi Nhánh 9– Thành Phố Hồ Chí Minh”

NGUYEN THI THU TRANG June 2010 “ Proccessing Evaluation of Short- Term Loan Financing in The Banking in Agriculture and Rural Development Branches 9- Ho Chi Minh City”

Tìm hiểu quy trình nghiệp vụ cho vay của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh 9- TP.Hồ Chí Minh

Tìm hiểu các bước tiến hành thẩm định cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng

Tìm hiểu quy trình thẩm định cho vay đối với khách hàng cá nhân

Tìm hiểu quy trình thẩm định cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp

Xem xét phân tích các bước thẩm định

Từ đó rút ra những tồn tại hạn chế trong công tác thẩm định tại Ngân hàng Đưa ra một số kiến nghị để công tác tín dụng cũng như thẩm định của Ngân hàng ngày càng hiệu quả hơn

MỤC LỤC

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT viii

DANH MỤC CÁC BẢNG ix

DANH MỤC CÁC HÌNH ix

CHƯƠNG 1 ĐẶT VẤN ĐỀ 1

1.1 Sự cần thiết của đề tài 1

1.2 Mục tiêu của việc nghiên cứu 2

1.3 Phạm vi nghiên cứu 2

1.4 Kết cấu của đề tài 2

CHƯƠNG 2 TỔNG QUAN 3

2.1 Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh 9- TP.HCM 3

2.1.1 Giới thiệu về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam 3

2.1.2 Sơ lược về sự hình thành và quá trình phát triển của NHNo&PTNT chi nhánh 9 – TP.HCM 4

2.2 Chức năng nhiệm vụ của NHNo&PTNT chi nhánh 9 6

2.3 Cơ cấu tổ chức quản lí và chức năng nhiệm vụ của các phòng 7

2.3.1 Cơ cấu tổ chức quản lí 7

2.3.2 Chức năng nhiệm vụ của các phòng 8

2.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh 9 TP.Hồ Chí Minh 12

2.5 Định hướng và giải pháp hoạt động tín dụng năm 2010 14

2.5.1 Mục tiêu định hướng hoạt động 14

2.5.2 Các giải pháp chính 14

CHƯƠNG 3 CƠ SỞ LÍ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 16

3.1 Cơ sở lí luận 16

3.1.1 Tín dụng ngân hàng, đặc điểm trò của tín dụng ngân hàng 16

3.1.2 Rủi ro tín dụng trong họat động ngân hàng 17

3.1.3 Quy trình cho vay và quản lí tín dụng 18

3.1.4 Thẩm định tín dụng ngắn hạn 20

3.2 Phương pháp nghiên cứu 28

vi

CHƯƠNG 4 KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 29

4.1 Tình hình hoạt động của Ngân hàng 29

4.1.1 Tình hình huy động vốn 29

4.1.2 Tình hình cho vay 30

4.1.2.1 Nợ quá hạn 31

4.1.2.3 Công tác xử lí rủi ro tín dụng 31

4.1.2.4 Đánh giá tình hình tín dụng 31

4.2 Quy trình cho vay ngắn hạn tại NHNo&PTNT chi nhánh 9 32

4.2.1 Quy trình xét duyệt cho vay 32

4.2.2 Phân cấp thẩm quyền phán quyết cho vay 34

4.2.3 Thời gian thẩm định cho vay 35

4.3 Các nguyên tắc cho vay ngắn hạn tại NHNo&PTNT chi nhánh 9 36

4.4 Các bước tiến hành cho vay ngắn hạn 36

4.5 Quy trình thẩm định cho vay ngắn hạn đối với khách hàng cá nhân 40

4.5.1 Thẩm định về mặt pháp lí 40

4.5.2 Thẩm định về khả năng tài chính 40

4.5.3 Thẩm định phương án vay vốn của khách hàng 41

4.5.4 Thẩm định tài sản đảm bảo tiền vay 42

4.5.5 Kết luận và kiến nghị của Cán bộ tín dụng 43

4.6 Quá trình thẩm định cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp 43

4.6.1 Thẩm định hồ sơ pháp lí 43

4.6.2 Thẩm định tình hình tài chính và kết quả sản xuất kinh doanh 45

4.6.3 Thẩm định phương án kinh doanh 51

4.6.4 Thẩm định tài sản đảm bảo nợ vay 53

4.6.5 Kết luận và kiến nghị của Cán bộ tín dụng 54

4.7 Nhận xét về quy trình thẩm định của Ngân hàng 55

Chương 5 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 56

5.1 Kết luận 56

5.2 Kiến nghị 57

5.2.1 Đối với Chính phủ, các bộ ngành: 57

5.2.2 Đối với công tác tín dụng tại Ngân hàng: 57

5.2.3 Đối với công tác thẩm định tại Ngân hàng .59

TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC

NHNo&PTNT Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 2.1 Một vài chỉ số cơ bản của NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh9 thể hiện sự

tăng trưởng qua các năm 13

Bảng 3.1: Quy trình cho vay 19

Bảng 4.1 Cơ cấu nguồn vốn huy động qua 2 năm 2008- 2009 29

Bảng 4.2 Cơ cấu dư nợ phân theo thời gian cho vay 30

Bảng 4.3 Bảng khách hàng được hỗ trợ lãi suất 32

Bảng 4.4 Bảng hạn mức phê duyệt tín dụng 35

Bảng 4.5 Lãi suất tiền vay bằng Đồng Việt Nam ( VNĐ) 39

Bảng 4.6 Bảng lãi suất cho vay bằng ngoại tệ ( USD) 39

Bảng 4.7 Bảng giá trị tài sản thế chấp 43

Bảng 4.8 Bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp 45

Bảng 4.9 Bảng kết quả kinh doanh của doanh nghiệp 48

Bảng 4.10 Bảng các hệ số tài chính của doanh nghiệp 48

Bảng 4.11 Bảng nguồn vốn 51

Bảng 4.12 Bảng doanh số bán ra 52

Bảng 4.13 Các khoản chi phí của phương án 52

DANH MỤC CÁC HÌNH

Hình 2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức NHNo&PTNT chi nhánh 9 7

Hình 4.1 Biểu đồ cơ cấu nguồn vốn huy động qua 2 năm 2008- 2009 30

Hình 4.2 Biểu đồ dư nợ qua 2 năm 2008- 2009 31

Hình 4.3 Sơ đồ quy trình xét duyệt cho vay 32

CHƯƠNG 1 ĐẶT VẤN ĐỀ

1.1 Sự cần thiết của đề tài

Việt Nam đang từng bước bước vào hội nhập kinh tế quốc tế, họat động tài chính trong nền kinh tế quốc tế với chung ta còn hết sức mới mẻ Trong bối cảnh Việt Nam đang trong thời kì hội nhập WTO thì nền vai trò tín dụng ngân hàng có vai trò hết sức quan trọng trong việc điều tíêt chu chuyển và phân phối vốn để có thể đáp ứng một cách tốt nhất nhu cầu vốn của cá nhân cũng như của các tổ chức kinh tế Cùng với

sự phát triển mạnh mẽ của các ngành Ngân hàng trên cả nước thì rủi ro tín dụng vẫn còn là vấn đề cần quan tâm Với bản chất là một doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ nên ngân hàng cũng phải gánh chịu những rủi ro do các tác động của môi trường vĩ mô và

vi mô gây nên cũng như các doanh nghiệp khác

Ngân hàng là đối tượng có liên quan mật thiết với các doanh nghiệp, với chức năng chính huy động vốn và cung ứng nguồn vốn Họat động kinh doanh của Ngân hàng luôn phải gánh chịu nhiều rủi ro và tín dụng là một trong những lĩnh vực có nhiều rủi ro nhất Việc hạn chế rủi ro và bảo đảm chất lượng tín dụng là vấn đề đựơc quan tâm hàng đầu trong nghiệp vụ Ngân hàng bởi nó chi phối rất nhiều đến hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng Do đó Ngân hàng phải đưa ra những giải pháp tối ưu để có thể mở rộng nâng cao uy tín của Ngân hàng vừa phải có những phương pháp tối ưu nhất nhằm hạn chế rủi ro có thể xảy ra đối với Ngân hàng

Chính vì vậy mà việc nghiên cứu tìm ra các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng cũng như hạn chế các rủi ro ở mức thấp nhất luôn là mục tiêu và là một nhân tố quan trọng nhất của mỗi Ngân hàng Xuất phát từ mục đích trên, tôi tiến hành

thực hiện nghiên cứu đề tài “Quy trình thẩm định cho vay ngắn hạn tài trợ trong kinh doanh của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh 9 – Thành Phố Hồ Chí Minh ", nhằm tìm hiểu công tác thẩm định trước khi cho vay để

đảm bảo an toàn cho các khoản tín dụng được cấp phát , hạn chế rủi ro trong quyết định cho vay của Ngân hàng

1.2 Mục tiêu của việc nghiên cứu

Xem xét quyết định cho vay thông qua thẩm định phương án vay vốn

Đưa ra kết luận về tính khả thi, hiệu quả về mặt tài chính của phương án sản xuất kinh doanh, khả năng trả nợ và những rủi ro có thể xảy ra để quyết định cho vay hay từ chối cho vay

Hạn chế, phòng ngừa rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng, góp phần đáp ứng tốt hơn nhu cầu vay vốn của khách hàng

1.3 Phạm vi nghiên cứu

Đề tài tập trung nghiên cứu tại phòng tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh 9 – TPHCM

1.4 Kết cấu của đề tài

Đề tài gồm 5 chương Trong đó:

Chương 3: Cơ sở lí luận và phương pháp nghiên cứu

Chương này đưa ra khái niệm cơ bản về tín dụng, rủi ro tín dụng, quy trình cho vay và quản lí tín dụng, thẩm định phương án vay vốn

Chương 4: Nội dung nghiên cứu và thảo luận

Chương này đi vào nghiên cứu quy trình họat động cho vay tại NHNNo&PTNT chi nhánh 9, thẩm định khách hàng trước khi cho vay

Chương 5: Kết luận và kiến nghị

Từ quá trình nghiên cứu ở trên, chương này rút ra những mặt đạt được và chưa đạt được trong công tác thẩm định Từ đó đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao công tác thẩm định tại Ngân hàng

CHƯƠNG 2 TỔNG QUAN

2.1 Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh 9- TP.HCM

2.1.1 Giới thiệu về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam

Thành lập ngày 26/03/1988, họat động theo Luật các Tổ chức Tín dụng Việt Nam, đến nay Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam ( Agribank) hiện là ngân hàng thương mại giữ vai trò chủ đạo và chủ lực trong đầu tư vốn phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn cũng như đối với các lĩnh vực khác của nền kinh

tế Việt Nam

Agribank là ngân hàng lớn nhất cả về vốn, tài sản, đội ngũ nhân viên, số lượng khách hàng và mạng lưới họat động ( có quan hệ ngân hàng đại lý với trên 979 ngân hàng tại 113 quốc gia và vùng lãnh thổ)

Luôn chú trọng đầu tư đổi mới và ứng dụng công nghê phục vụ đắc lực cho công tác quản tri kinh doanh và phát triển mạng lưới dịch vụ ngân hàng tiên tiến, Agribank là ngân hàng đầu tiên hòan thành giai đọan I dự án hiện đại hóa hệ thống thanh tóan và kế tóan khách hàng (IPCAS) do ngân hàng thế giới tài trợ Vào ngày 11/05/2009, Agribank chính thức khai trương hệ thống IPCAS II, tất cả các chi nhánh, phòng giao dịch trên tòan quốc đều thực hiện giao dịch trên hệ thống đã được nâng cấp phiên bản mới, thêm một lần nữa khẳng định bước tiến vững chắc trong việc ứng dụng công nghệ ngân hàng hiện đại, góp phần đáng kể trong việc tạo lập thương hiệu Agribank vươn lên tầm cao mới Đến nay, Agribank hoàn toàn có đủ năng lực để cung ứng các dịch vụ, các sản phẩm ngân hàng hiện đại tiện ích cho mọi đối tương khách hàng trong và ngòai nước

Mục tiêu của Agribank là tiếp tục giữ vững vị trí ngân hàng thương mại hàng đầu tiên tiến trong khu vực và có uy tín trên thương trường quốc tế NHNo&PTNT VN

đặt mục tiêu nâng cao năng lực tài chính và phát triển giá trị thương hiệu trên cơ sở đẩy mạnh và kết hợp với văn hóa doanh nghiệp; đáp ứng được yêu cầu chuyển dịch cơ cấu sản xuất nông nghiệp, nông thôn; dịch vụ ngân hàng đủ năng lực cạnh tranh; tập trung đầu tư, đào tạo nguồn nhân lực; tăng cường hợp tác, tranh thủ tối đa sự hỗ trợ về tài chính, kỹ thuật , công nghệ tiên tiến của các nước, các tổ chức tài chính và ngân hàng quốc tế

2.1.2 Sơ lược về sự hình thành và quá trình phát triển của NHNo&PTNT chi nhánh 9 – TP.HCM

-Tên giao dịch: Ngân Hành Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Chi Nhánh 9 Thành Phố Hồ Chí Minh

Trụ sở chính: 48 Lê Văn Việt, P Hiệp Phú, Quận 9, TP Hồ Chí Minh

Là một quận có tiềm năng phát triển kinh tế cũng như xã hội Với định hướng phát triển kinh tế chung của Thành Phố : Quận 9 sẽ là một hành lang công nghiệp hoàn chỉnh phía bắc Thành Phố, nối khu công nghiệp Biên Hòa thành một trung tâm công nghiệp lớn nhất của tam giác phát triển kinh tế : TP.HCM, Đồng Nai, Bà Rịa – Vũng Tàu

Từ khi được thành lập, Quận 9 thu ngân sách luôn vượt chỉ tiêu Thành Phố giao

và đã đạt được những thành tựu nhất định góp phần đáng kể vào sự nghiệp phát triển kinh tế xã hội Thành Phố Hồ Chí Minh nói riêng và cả nước nói chung Tuy nhiên do mới thành lập nên kinh tế trên địa bàn Quận 9 phát triển chưa ổn định, trước hết là do Quận đang trong quá trình đô thị hóa, nhiều doanh nghiệp còn khó khăn về vốn đầu tư đổi mới công nghệ, tiếp cận thị trường và về ổn định thu nhập cho người lao động Thứ hai là do các ngân hàng và các tổ chức tín dụng đang hoạt động trên địa bàn còn thiếu, chỉ mới đáp ứng được một phần nhu cần vốn cho sản xuất kinh doanh, trình độ

công nghệ ngân hàng còn hạn chế nên chưa khai thác hết tiềm năng và nguồn lực của địa phương

Xuất phát từ những lý do trên, đồng thời nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển kinh

tế xã hội, ngày 08 tháng 07 năm 1998, Tổng Giám Đốc Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam đã ra quyết định số 391/QĐ-NHNo-02 về việc thành lập chi nhánh NHNo&PTNT Quận 9 Trụ sở đạt tại số A3 khu phố chợ Tăng Nhơn Phú, Đường Võ Văn Ngân, Quận 9, TPHCM và chính thức hoạt động kinh doanh vào tháng 01 năm 1999

Ngày 16 tháng 10 năm 1998, Trưởng Văn Phòng Đại diện NHNo&PTNT khu vực Miền Nam đã ra quyết định số 84/VPĐD-TCCB-ĐT về việc bổ nhiệm Ông Nguyễn Thiện Quân, Trưởng phòng kiểm tra, Ban kiểm tra Văn Phòng Đại diện NHNo&PTNT khu vực Miền Nam giữ chức Giám đốc Chi nhánh NHNo&PTNT Quận 9 trực thuộc Văn Phòng Đại diện NHNo&PTNT Quận 9 trực thuộc Văn Phòng Đại diện NHNo&PTNT khu vực Miền Nam

Ngày 14 tháng 01 năm 2002, Chủ tịch Hội đồng Quản trị NHNo&PTNT Việt Nam đã ra quyết định số 08/QĐ/HĐQT-TCCB về việc di chuyển Chi nhánh NHNo&PTNT Quận 9, TPHCM lên Chi nhánh phụ thuộc NHNo&PTNT Việt Nam và đổi tên thành Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Chi Nhánh 9 Thành Phố Hồ Chí Minh (NHNo & PTNT Chi Nhánh 9 TP.HCM ) với trụ sở đạt tại số 201, Đường Lê Văn Việt, Phường Hiệp Phú, Quận 9, TP.HCM

Qua 5 năm phát triển và hoạt động có hiệu quả, NHNo&PTNT Chi Nhánh 9 TP.HCM đã mở rộng mạng lưới hoạt động và thành lập thêm 02 chi nhánh cấp 2 là chi nhánh NHNo&PTNT Long Trường hoạt động tại Số 126, Nguyễn Duy Trinh, P Long Trường hoạt động tại Số 126, Nguyễn Duy Trinh, P.Long Trường, Quận 9, TP.HCM

và Chi Nhánh NHNo&PTNT Ông Tạ hoạt động tại Số 727, Cách Mạng Tháng Tám,

Q Tân Bình, TPHCM

Với vị thế hết sức thuận lợi, là nơi có địa bàn rộng lớn, nhiều thành phần kinh tế và cũng là nơi tập trung nhiều nhà máy xí nghiệp trong và ngoài nước, Ngân hàng đi vào hoạt động hết sức náo nhiệt, sôi động với phương châm hoạt động : “ Luôn mang đến cho bạn sự thành đạt.” NHNo&PTNT Chi Nhánh 9 TP.HCM đang trên đà phát triển mạnh mẽ

để luôn tự khẳng định mình là một ngân hàng lớn, uy tín trên địa bàn TP.HCM

Với mục tiêu hoạt động là huy động các nguồn vốn nhàn rỗi trong công chúng

để đáp ứng nhu cầu về vốn theo đúng phương hướng phát triển kinh tế - xã hội của Quận và Thành Phố mà chủ yếu là hoạt động nông nghiệp, thương mại và sản xuất kinh doanh dịch vụ

NHNo&PTNT Chi Nhánh 9 TP.HCM không ngừng cải tiến, đổi mới cho phù hợp với nhu cầu xã hội, luôn tìm tòi đưa ra biện pháp thích hợp nhằm nâng cao chất lượng, hiệu quả kinh doanh của mình nhằm góp phần tăng trưởng kinh tế, đẩy mạnh hoạt động hệ thống Ngân hàng nước ta, từng bước trưởng thành để hòa nhập vào nhịp

độ phát triển lĩnh vực Ngân hàng của các quốc gia trên thế giới

2.2 Chức năng nhiệm vụ của NHNo&PTNT chi nhánh 9

Ngoài chức năng nhiệm vụ đã được thể hiện trong điều lệ hoạt động của NHNo&PTNT Việt Nam, NHNo&PTNT chi nhánh 9 có các nhiệm vụ chức năng sau:

- Huy động vốn

Huy động vốn tiền gửi bằng nội tệ và ngoại tệ đối với dân cư và các thành phần kinh tế

Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu theo chỉ tiêu được giao

Ngoài ra Ngân hàng còn tận dụng các nguồn vốn thanh toán của các tổ chức kinh tế mở tài khoản tại Ngân hàng, đáp ứng 1phần họat động kinh doanh tại ngân hàng,

- Cho vay

Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn bằng nội tệ và ngoại tệ đối với các thành phần kinh tế trong phạm vi cho phép

Cho vay sinh hoạt tiêu dùng

Cho vay các đối tượng khác theo quy định

- Nhiệm vụ khác

Mua bán ngoại tệ

Thực hiện dịch vụ thanh toán và chuyển tiền

Các nghiệp vụ khác theo quy định

Ngoài ra tìm mọi biện pháp tạo lập và tăng trưởng nguồn vốn kinh doanh từ gốc ngoại tệ tài trợ xuất nhập khẩu, mở rộng các hình thức huy động vốn ngoại tệ trong và ngoài nước, làm cho dịch vụ thanh toán và các dịch vụ khác …nhanh chóng kip thời

thủ tục đơn giản, thuận tiện gây uy tín đối với khách hàng trong và ngoài nước

2.3 Cơ cấu tổ chức quản lí và chức năng nhiệm vụ của các phòng

2.3.1 Cơ cấu tổ chức quản lí

Số lao động tại chi nhánh là 125 người Tốc độ tăng bình quân hàng năm là 21,57% Bên cạnh đó việc mở ra các chi nhánh vệ tinh cũng đòi hỏi sắp xếp cán bộ hợp lí để đảm trách các công việc Tỷ lệ cán bộ có trình độ từ đại học trở lên là 54,46%, trong đó có 2thạc sỹ (chiếm 2%), cao đẳng 3,16%

Thực hiện tốt sự chỉ đạo của Chủ tịch Hội đồng quản trị và Tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam về công tác đào tạo lại đội ngũ cán bộ hiện có NHNo&PTNT chi nhánh 9 có chương trình đào tạo hàng năm đối với tất cả các nghiệp

vụ Ngoài ra còn tích cực tham dự các lớp tập huấn do ngân hàng cấp trên tổ chức

Hình 2.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức NHNo&PTNT chi nhánh 9

Nguồn: Phòng HC- NS (*) Hiện nay, NHNo&PTNT CN9 gồm có 1hội sở và 5 phòng giao dịch:

+ Phòng giao dịch Ông Tạ: 727 Cách Mạng Tháng Tám, Quận Tân Bình, TP

P Điện toán và dịch vụ thẻ

P.Giao dịch(*)

Giám đốc

P Hành chính – nhân sự

P Kế toán-

ngân quỹ

- Quyết định những vấn đề liên quan đến tổ chức, bãi nhiệm, khen thưởng và kỷ luật cán bộ, công nhân viên của đơn vị

- Đại diện chi nhánh kí kết hợp đồng với khách hàng

- Nơi xét duyệt, thiết lập các chính sách và đề ra chiến lược hoạt động, phát triển kinh doanh, đồng thời chịu trách nhiệm về hoạt động kinh doanh của chi nhánh

- Xử lí hoặc kiến nghị với các cơ quan thẩm quyền xử lí các tổ chức hoặc cá nhân vi phạm chế độ tiền tệ, tín dụng, thanh toán của đơn vị

- Đối với hoạt động tín dụng ( trong phạm vi được ủy quyền), công việc cụ thể của Ban Giám đốc gồm:

+ Xem xét nội dung thẩm định do phòng Tín dụng trình lên để quyết định cho vay/không cho vay và chịu trách nhiệm về quyết định của mình

+ Ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay và các hồ sơ do ngân hàng

- Tổ chức công tác hậu cần: mua sắm, nâng cấp, sửa chữa, bảo dưỡng tài sản, công cụ lao động… phục vụ quá trình hoạt động của đơn vị

- Thực hiện các công việc liên quan đến chức trách được phân công: thống kê, phân tích, tổng hợp số liệu, đề xuất với lãnh đạo để uốn nắn những lệch lạc trong quá trình thực hiện công việc

- Tổng kết, đánh giá tình hình quản lí hoặc các nhiệm vụ theo các chỉ tiêu thuộc lĩnh vực chuyên môn

* Phòng kiểm tra nội bộ: Có nhiệm vụ lập kế hoạch, tổ chức kiểm tra việc chấp hành trong nội bộ chi nhánh và các cơ sở, trong đó chú trọng kiểm soát các quy trình cho vay, công tác kế toán và chỉ tiêu tài chính Ngoài ra, còn kiểm tra việc thực hiện chương trình công tác của Giám đốc, công tác tổ chức, cán bộ và đào tạo… theo phân công của Giám đốc

- Kiểm soát các báo biểu tổng hợp về kế toán, tài chính, kết quả kinh doanh, quản lí tài sản

- Kiểm tra việc thực hiện kế hoạch và các nhiệm vụ Tổng giám đốc giao cho chi nhánh, chi nhánh giao cho cơ sở và những vụ việc phát sinh

- Trực tiếp tiến hành kiểm tra, kiểm toán thường xuyên và đột xuất việc chấp hành chính sách, chế độ thể lệ trong phạm vi được phân công Lập biên bản khi thực hiện kiểm tra, báo cáo kết quả gửi Giám đốc chi nhánh; đề xuất các biện pháp khắc phục, ngăn ngừa và chấn chỉnh các sai phạm ( nếu có) để nâng cao hiệu quả kinh doanh và tăng cường hiệu lực công tác kiểm tra, kiểm toán

- Tổ chức theo dõi, phúc tra việc sửa chữa các sai phạm, khuyết điểm đã phát hiện yêu cầu sửa chữa của lần kiểm tra trước

- Tiếp cận các đơn từ khiếu nại, đề xuất kế hoạch, phương pháp kiểm tra, xử lí đơn từ

- Làm đầu mối tiếp xúc và phối hợp làm việc với kiểm tra, kiểm toán Trung tâm điều hành, bên ngoài và thanh tra ngân hàng nhà nước

* Phòng kế toán- ngân quỹ: Ghi nhận, phản ánh một cách chính xác, đầy đủ, kịp thời các nghiệp vụ kinh tế phát sinh thuộc về hoạt động nguồn vốn của ngân hàng theo đúng pháp lệnh kế toán, thống kê của Nhà nước và các thể lệ, chế độ kế toán ngân hàng

+ Lập báo cáo nghiệp vụ hàng ngày, báo cáo kế toán định kì, chịu trách nhiệm

về sự đầy đủ chính xác, trung thực của số liệu

+ Cung cấp tài liệu, số liệu kế toán cho bộ phận liên quan theo sự chỉ đạo của cấp có thẩm quyền

- Thực hiện kế toán chi tiết, kế toán tổng hợp, giao dịch trực tiếp với khách hàng thuộc phần hành kế toán ngân hàng, thường xuyên theo dõi, kiểm tra sự biến động của tài khoản và tính chất của tài khoản

- Chuẩn bị các số liệu phục vụ kiểm kê, tham gia kiểm kê tài sản, ghi chép các biểu mẫu kiểm kê và tính toán xác định kết quả kiểm kê tài sản

- Phân tích, đánh giá việc quản lí, chi tiêu của đơn vị, đề xuất biện pháp quản lí,

sử dụng tiết kiệm, có hiệu quả các nguồn vốn và kinh phí

- Quản lí an toàn kho quỹ, thực hiện các quy định, quy chế về nghiệp vụ thu, phát, vận chuyển tiền

* Phòng tín dụng: Có nhiệm vụ thực hiện các nghiệp vụ cho vay theo quy trình

và chế độ quy định, phối hợp các phòng ban chuyên môn trong chi nhánh xử lí các công việc có liên quan đến nghiệp vụ kinh doanh tín dụng theo sự chỉ đạo của Ban giám đốc

- Nghiên cứu xây dưng chiến lược kế hoạch tín dụng, phân loại khách hàng nhằm mở rộng theo hướng đầu tư tín dụng khép kín: sản xuất, chế biến, tiêu thụ, xuất khẩu và gắn tín dụng sản xuất, lưu thông và tiêu dùng

- Phân tích theo ngành, nghề kinh tế- kỹ thuật, tình hình tài chính, khả năng trả

nợ của dự án tín dụng, khoản vay, danh mục khách hàng để lựa chọn biện pháp cho vay an toàn và đạt hiệu quả cao

- Thực hiện công tác thẩm định tín dụng Thu thập, quản lí, cung cấp những thông tin phục vụ cho việc thẩm định và phòng ngừa rủi ro tín dụng

- Xây dựng và thực hiện các mô hình tín dụng thí điểm, thử nghiệm trong địa bàn, đồng thời theo dõi, đánh giá, sơ kết, tổng kết, đề xuất nhân rộng

- Thường xuyên phân loại nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đề ra hướng khắc phục

* Phòng kế hoạch- kinh doanh: Đề xuất, tham mưu về các chính sách mới phát triển dịch vụ ngân hàng, cải tiến quy trình giao dịch, phục vụ khách hàng, xây dựng kế hoạch tiếp thị, thông tin tuyên truyền quảng bá đặc biệt là các hoạt động của chi nhánh, các dịch vụ, sản phẩm cung ứng trên thị trường, thể thức huy động vốn, lãi suất, thời hạn,… Tổng hợp, phân tích tình hình hoạt động chung của toàn chi nhánh

* Phòng kinh doanh ngoại hối:

- Xây dựng kế hoạch ngắn, trung và dài hạn, các phương án, đề án để quản lí và thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ ( mua bán, chuyển đổi), thanh toán quốc

tế trực tiếp theo quy định

- Thực hiện thanh tóan quốc tê thông qua mạng SWIFT của NHNo&PTNT VN, thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, bảo lãnh ngoại tệ có liên quan đến thanh toán quốc

tế, các dịch vụ kiều hối và chuyển tiền, mở tài khoản khách hàng nước ngoài

- Phân tích, đánh giá và báo cáo định kì hoặc đột xuất các phần việc mình phụ trách Chịu trách nhiệm về sự chính xác, trung thực của các số liệu báo cáo

- Thực hiện đứng quy định về quản lí lưu trữ hồ sơ, thống kê số liệu thuộc phần việc được giao, cung cấp thông tin theo yêu cầu của lãnh đạo

- Đánh giá tình hình và đề xuất biện pháp tăng cường công tác thanh toán quốc tế

- Tư vấn khách hàng, tham mưu cho lãnh đạo về nghiệp vụ thanh toán quốc tế

* Phòng điện toán và dịch vụ thẻ

- Vận hành máy vi tính, các thiết bị ngoại vi… phục vụ cho hoạt động kinh doanh + Vệ sinh, sửa chữa các thiết bị, thay thế các linh kiện hết thời han sử dụng Thiết kế các phần mềm, thiết kế lắp đặt hệ thống phần cứng

+ Tính toán, thu thập xử lí thông tin hàng ngày, truyền nhân, xử lí số liệu; lập,

in các chứng từ, các bảng cân đối kế toán, lập báo cáo quyết toán định kì

+ Vận hành máy vi tính theo chương trình máy tính viết sẵn về các hoạt động

kế toán, tín dụng, thanh toán quốc tế

+ Cập nhật, ghi chép, lưu trữ số liệu, tài liệu về lĩnh vực được giao

+ Tổ chức hướng dẫn quy trình, quy phạm vận hành, nội quy an toàn lao động cho các bộ phận có liên quan đến hoạt động tin học trong đơn vị

12

+ Thực hiện quản lí thi công các công trình lắp đặt hệ thống thanh toán và các dịch vụ ngân hàng khác…cho đơn vị với chi phí hợp lí, chất lượng phù hợp với nhu cầu hoạt động trong hiện tại và tương lai

- Trực tiếp thực hiện nhiệm vụ giao dịch với khách hàng ( từ khâu tiếp xúc, nhận yêu cầu sử dụng dịch vụ của khách hàng, hướng dẫn thủ tục giao dịch, mở tài khoản, gửi tiền, rút tiền, thanh toán, chuyển tiền…)

+ Tiếp thị, giới thiệu sản phẩm dịch vụ ngân hàng

+ Tiếp nhận các yêu cầu phản hồi, đề xuất phương hướng cải tiến để không ngừng đáp ứng sự hài lòng của khách hàng

+ Tổ chức triển khai nghiệp vụ thẻ trên địa bàn, thực hiện quản lí, giám sát nghiệp vụ phát hành và thanh toán thẻ NHNo&PTNT VN

+ Tham mưu cho Giám đốc chi nhánh phát triển mạng lưới đại lí và chủ thẻ, quản lí- giám sát thiết bị đầu cuối

* Phòng giao dịch:

- Thực hiện các nhiệm vụ huy động vốn, cho vay theo quy định

- Tiến hành thu nợ và thực hiện các nhiệm vụ Giám đốc chi nhánh giao

2.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh 9 TP.Hồ Chí Minh

Hòa cùng tiến trình phát triển chung của đất nước, những năm qua, NHNo&PTNT Chi nhánh 9 đã có những bước tiến vững chắc trên con đường đổi mới hoạt động Sau những nổ lực triển khai các Đề án Tái cơ cấu, gia tăng dịch vụ và không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng về cơ bản NHNo&PTNT Chi nhánh 9 đã hoàn thành trước hạn nhiều mục tiêu đề ra Nhờ đó NHNo&PTNT Chi nhánh 9 trở thành Chi nhánh vững chắc trong hệ thống NHNo&PTNT VN nói chung Việc ứng dụng công nghệ hiện đại vào mọi hoạt động kinh doanh cho phép ngân hàng đa dạng hóa và hiện đại hóa các sản phẩm dịch vụ, đáp ứng nhu cầu ngày càng gia tăng của khách hàng Với sự nỗ lực phấn đấu của mình bộ ngành, NHNo&PTNT Chi nhánh 9

đã đạt và vượt nhiều chỉ tiêu tài chính và gặt hái được nhiều thành tựu hết sức khả quan, có ý nghĩa quyết định tạo đà tăng trưởng bền vững cho những năm sau

Sau đây là một vài chỉ số cơ bản của NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh 9 thể hiện sự tăng truởng qua các năm:

Bảng 2.1 Một vài chỉ số cơ bản của NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh9

thể hiện sự tăng trưởng qua các năm

dụng

Tỷ đồng 0,4 1,2 5,3 6,3 8,3 1,32 lần

Số lượng thẻ các loại Thẻ 2.143 5.012 12.762 8.202 11.199 1,36 lần

Số lượng Phòng giao

Số lượng CBNV Người 93 98 107 111 113 1,02 lần Kết quả kinh doanh Tỷ

Nguồn: Phòng KH- KD

Nhìn lại chặng đường những năm qua, hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Chi nhánh 9 TP Hồ Chí Minh đã có những bước tăng trưởng ổn định vững chắc hoàn thành xuất sắc các chỉ tiêu được giao qua từng năm

Đến nay toàn Chi nhánh có 113 CBNV (Gồm 01 Hội sở và 05 Phòng Giao dịch)

+ Nguồn vốn huy động : 2.759 tỷ đồng

+ Tổng dư nợ cho vay : 2.171 tỷ đồng

+ Chênh lệch thu chi (chưa lương) : 61 tỷ đồng

Trong những năm qua, NHNo&PTNT Chi nhánh 9 đã hoạt động có hiệu quả

đạt lợi nhuận cao trên cả 3 lĩnh vực: tín dụng, dịch vụ ngân hàng và kinh doanh tiền tệ

14

Do không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động, Ngân hàng luôn phát huy vai trò là một ngân hàng uy tín trong các lĩnh vực tài trợ, thanh toán xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại hối, bảo lãnh và các dịch vụ tài chính, ngân hàng quốc tế, do vậy trong điều kiện cạnh tranh gay gắt Ngân hàng vẫn giữ vững được thị phần ở mức cao và ổn định

Đổi mới căn bản cơ chế huy động vốn đi liền với việc đổi mới phương pháp quản lý vốn tập trung, chủ động tìm kiếm các biện pháp thu hút vốn ngoài thị trường

và trở thành một trong những chi nhánh có nguồn vốn trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam

2.5 Định hướng và giải pháp hoạt động tín dụng năm 2010

2.5.1 Mục tiêu định hướng hoạt động

Năm 2010 chi nhánh sẽ thực hiện nghiêm túc chỉ tiêu kinh doanh do trụ sở chính giao

- Nguồn vốn tăng từ 18- 22% so với năm 2009

- Dư nợ cho vay nền kinh tế tăng trưởng từ 12- 13%

- Tỷ trọng cho vay trung, dài hạn tối đa 50% tổng dư nợ

- Nợ xấu dưới 5%

- Tỷ trọng thu ngoài tín dụng chiếm trên 15% doanh thu trừ thu nợ đã xử lí rủi ro

- Chênh lệch thu- chi tăng 10% so với năm 2009

2.5.2 Các giải pháp chính

- Đầu tư tín dụng cho các phương án, dự án có hiệu quả kinh tế như chuyển dịch cơ cấu cây trồng, vật nuôi theo quy hoạch phát triển của các địa phương Đầu tư vào các khu công nghiệp, khu chế xuất, chú trọng đầu tư đến các doanh nghiệp vừa và nhỏ thuộc các thành phần kinh tế

- Công tác tín dụng tập trung chấn chỉnh, nâng cao chất lượng, hạn chế nợ xấu gia tăng

- Đảm bảo công tác kiểm tra trước trong và sau khi vay được thường xuyên Lãnh đạo phòng thực hiện các lượt kiểm tra thường xuyên và đột xuất để đảm bảo chất lượng tín dụng

- Tiếp tục kế hoạch đào tạo và đào tạo lại cho đội ngũ CBNV và nhất là đội ngũ trẻ, tạo điều kiện cho cán bộ được tập trung theo học các lớp hoàn chỉnh kiến thức đại

học sau đại học và các lớp nâng cao kỹ năng để tạo nguồn nhân lực đáp ứng theo nhu cầu phát triển và hội nhập

- Giữ vững khách hàng truyền thống, mở rộng và phối kết hợp chặt chẽ hơn nữa với cấp ủy chính quyền địa phương cũng như đoàn thể để triển khai thực hiện chương trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế tại địa phương

CHƯƠNG 3

CƠ SỞ LÍ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

3.1 Cơ sở lí luận

3.1.1 Tín dụng ngân hàng, đặc điểm trò của tín dụng ngân hàng

Tín dụng là một phạm trù kinh tế gắn liền với nền kinh tế hàng hóa, sự ra đời và vận động của tín dụng được bắt nguồn từ đặc điểm của sự chu chuyển vốn tiền tệ và sự cần thiết sinh lợi của vốn tạm thời nhàn rỗi, cũng như nhu cầu về vốn nhưng chưa tích lũy được, trong cùng một thời điểm đã hình thành mối quan hệ nhu cầu về tiền tệ giữa một bên là người thiếu vốn (đi vay) và một bên là người thừa vốn (cho vay)

Vì vậy trên cơ sở tiếp cận theo chức năng họat động của ngân hàng thì tín dụng được định nghĩa như sau : Tín dụng là một giao dịch về tài sản ( tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay ( ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay ( cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên

đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán

Quan hệ tín dụng dù vận động ở phương thức nào , đối tượng cho vay là hàng hóa hay tiền tệ thì tín dụng cũng mang 3 đặc điểm cơ bản :

- Chỉ thay đổi quyền sử dụng mà không thay đổi quyền sở hữu vốn tín dụng

- Có thời hạn và được xác định trên sự thỏa thuận giữa người đi vay và người cho vay

-Người sở hữu tín dụng cho vay phải nhận một phần thu nhập dưới hình thức lợi tức

Vai trò của họat động tín dụng ngân hàng:

Hoạt động tín dụng ngân hàng là sự di chuyển vốn đầu tư, giúp cho doanh nghiệp khai thác có hiệu quả tiềm năng kinh tế trong họat động kinh tế thúc đẩy lực

lượng sản xuất tăng trưởng, nâng cao mức sống trong cộng đồng dân cư , tạo điều kiện cho nền kinh tế phát triển bền vững

- Họat động ngân hàng góp phần vào việc lưu thông , nâng cao hiệu quả tiền tệ, Đồng thời tạo điều kiện cho việc giao lưu kinh tế với nước ngoài

3.1.2 Rủi ro tín dụng trong họat động ngân hàng

3.1.2.1 Rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là rủi ro không thu được nợ khi đáo hạn do người đi vay hay đối tác không thực hiện đầy đủ các điều khoản hợp đồng liên quan đến tín dụng (hợp đồng vay vốn, hợp đồng bảo lãnh, hợp đồng bảo đảm tiền vay, cam kết trả nợ…)

Đây là rủi ro gắn liền với họat động Ngân hàng và quan trọng nhất đối với Ngân hàng Do đó Ngân hàng luôn luôn cố gắng giảm thiểu lọai rủi ro này

3.1.2.2 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

a) Rủi ro từ phía khách hàng vay vốn

- Khách hàng vay vốn là cá nhân:

Đối với cá nhân vay vốn khi gặp những biến động sau đây thì có thể không hoàn trả được nợ vay cho Ngân hàng:

Thu nhập không ổn định

Thiếu năng lực làm việc

Bị thất nghiệp hay bị sa thải

Bị tai nạn lao động hay bị tai nạn giao thông

Do sử dụng vốn không đúng mục đích…

- Khách hàng vay vốn là các doanh nghiệp

Việc hoàn trả nợ cho Ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng khi doanh nghiệp gặp những nguyên nhân sau:

Năng lực chuyên môn và uy tín người lãnh đạo bị giảm thấp

Sử dụng vốn sai mục đích

Thị trường cung cấp vật tư nguyên liệu đột biến

Thị trường tiêu thụ bị cạnh tranh mất luôn thị trường

Có những tai nạn bất ngờ xảy ra với doanh nghiệp

b) Rủi ro từ phía Ngân hàng

Đối với Ngân hàng thì rủi ro thường xảy ra từ các nguyên nhân sau:

Ít am hiểu các thị trường hàng hóa, sản phẩm, dịch vụ

Không nắm được một cách rõ rang tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, trong đó có cả việc không bíết rõ trình độ và khả năng quản lí của cá nhân kinh doanh

Thiếu sự phối hợp với các cơ quan chuyên môn và chuyên gia để đưa ra các nhận xét, kết luận và kiến nghị chính xác

Nguyên nhân khách quan

Thời kì khủng hoảng kinh tế: doanh nghiệp dễ bị phá sản dẫn đến việc không trả nợ được Ngân hàng

Thời kỳ lạm phát cao: Chi phí sản xuất cho hàng hóa, dịch vụ của khách hàng gia tăng làm cho việc sản xuất gặp nhiều khó khăn dẫn đến khả năng trả nợ thấp

3.1.3 Quy trình cho vay và quản lí tín dụng

Quy trình cho vay là tổng hợp các nguyên tắc, quy định của Ngân hàng trong việc cấp tín dụng Đây là một quá trình gồm nhiều giai đọan mang tính chất liên hoàn, theo một trình tự nhất định đồng thời có quan hệ chặt chẽ và gắn bó với nhau

Quá trình cấp tín dụng bao gồm nhiều phương diện và có thể phân chia quy trình tín dụng thành các giai đoạn khác nhau

Bảng 3.1: Quy trình cho vay

Hoàn thành bộ hồ sơ để chuyển sang bộ phận phân tích

- Các thông tin bổ sung từ phỏng vấn hồ sơ lưu trữ,…

Tổ chức thẩm định về các mặt tài chính và phi tài chính do các cá nhân hoặc bộ phận thẩm định thực hiện

Báo cáo kết quả thẩm định để chuyển sang bộ phận có thẩm quyền và quyết đinh cho vay

3.Quyết

định tín

dụng

- Các tài liệu và thông tin

từ giai đoạn 2 chuyển sang và báo cáo kết quả thẩm định

- Các thông tin bổ sung

Quyết định cho vay hoặc từ chối

- Quyết định cho vay hoặc từ chối

- Tiến hành các thủ tục pháp lí như ký hợp đồng tín dụng, các hợp đồng khác

4 Giải ngân - Quyết định cho vay và

các hợp đồng có liên quan

- Các chứng từ làm cơ sở giải ngân

- Lập thủ tục để thanh lí tín dụng

20

Trong giai đoạn trên, giai đoạn phân tích tín dụng- Thẩm định khách hàng là giai đọan đặc biệt quan trọng trong quy trình nghiệp vụ Bởi một khách hàng, một khoản tín dụng được định hình và định tính thỏa đáng hay không chủ yếu trong giai đoạn này, nếu làm tốt bước thẩm định này sẽ giúp cho việc đưa ra quyết định tín dụng một cách hợp lí và hạn chế đươc rất nhiều rủi ro cho Ngân hàng

3.1.4 Thẩm định tín dụng ngắn hạn

3.1.4.1 Khái niệm tín dụng ngắn hạn

Tín dụng ngắn hạn là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cho các chủ thể có nhu cầu vốn vay, thu hồi vốn gốc và lãi với thời hạn dưới 12tháng

Tín dụng ngắn hạn thường được sử dụng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động của các doanh nghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt của cá nhân

3.1.4.2 Những quy định chung về cho vay ngắn hạn

Phạm vi áp dụng

- Bên cho vay:

Các tổ chức tín dụng được thành lập và thực hiện nghiệp vụ cho vay theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng ( đã được sửa đổi và bổ sung năm 2004), đã được cấp giấy phép họat động trên toàn lãnh thổ Việt Nam đều được cho vay ngắn hạn.Trường hợp cho vay ngắn hạn bằng ngoại tệ phải được phép họat động ngọai hối

- Bên đi vay:

Là các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế và các cá nhân trong xã hội có nhu cầu vay vốn gồm:

Các pháp nhân và cá nhân Việt Nam gồm:

+Các pháp nhân là: Doanh nghiệp Nhà nước, hợp tác xã, công ty TNHH, công

ty cổ phần, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và các tổ chức khác có đủ điều kiện quy định tại điều 94 Bộ luật hình sự

-Các pháp nhân và cá nhân nước ngoài

Nguyên tắc vay vốn:

Khách hàng vay vốn của các tổ chức tín dụng phải đảm bảo:

-Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng

-Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Nguyên tắc này đề ra nhằm đảm bảo cho các NHTM tồn tại và họat động một cách bình thường.Bởi vì nguồn vốn cho vay của ngân hàng chủ yếu là nguồn vốn huy động Đó là một bộ phận tài sản của các chủ sở hữu mà ngân hàng tạm thời quản lí và

sử dụng ngân hàng cũng có nghĩa vụ đáp ứng các nhu cầu rút tiền của khách hàng mà

họ yêu cầu Nếu các khoản tín dụng không được hoàn trả đúng hạn thì nhất định sẽ ảnh hưởng đến khả năng hoàn tra của Ngân hàng

Điều kiện vay vốn

Khách hàng vay vốn phải có đủ điều kiện sau:

-Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hàng vi dân sự và chịu trách nhiệm dân

sự theo quy định của pháp luật

+ Đối với khách hàng là pháp nhân và cá nhân Việt Nam:

Pháp nhân phải có năng lực pháp luật dân sự

Cá nhân và chủ doanh nghiệp tư nhân phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự

Đại diện hộ gia đình phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự Đại diện của tổ hợp tác phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự Thành viên hợp danh của công ty hợp danh phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự

+ Đối với khách hàng là pháp nhân và cá nhân nước ngoài phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định của đất nước mà pháp nhân

đó có quốc tịch hoặc cá nhân đó là công dân, nếu pháp luật nước ngoài đó được Bộ luật dân sự nước Công hòa XHCN Việt Nam, các văn bản pháp luật khác của Việt Nam quy định hoặc điều ước quốc tế mà Cộng hòa XHCN Việt Nam ký kết hoặc tham gia quy định

- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời gian cam kết

22

- Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả, hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật

- Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

Thể loại cho vay

TCTD xem xét quyết định cho khách hàng vay theo các thể loại ngắn hạn, trung hạn, dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống và các dự án đầu tư phát triển

Cho vay ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12tháng

Cho vay trung hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến

60 tháng

Cho vay dài hạn là các khoản cho vay có thời hạn từ 60 tháng trở lên

Thời hạn cho vay

TCTD và khách hàng căn cứ vào chu kỳ sản xuất, kinh doanh, thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu tư, khả năng trả nợ của khách hàng và nguồn vốn cho vay của các TCTD để thỏa thuận về thời hạn cho vay Đối với pháp nhân Việt Nam và nước ngoài, thời hạn cho vay không quá thời hạn hoạt động còn lại theo quyết định thành lập hoặc giấy phép hoạt động tại Việt Nam Đối với cá nhân nước ngoài, thời hạn cho vay không vượt quá thời hạn được phép sinh sống, hoạt động tại Việt Nam

Lãi suất cho vay

Mức lãi suất cho vay do TCTD và khách hàng thỏa thuận phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

Mức lãi suất áp dụng đối với khoản nợ gốc quá hạn do TCTD ấn định và thỏa thuận với khách hàng trong hợp đồng tín dụng nhưng không vượt quá 150% lãi suất cho vay áp dụng trong thời hạn cho vay đã kí kết hoặc điều chỉnh trong hợp đồng tín dụng

Mức cho vay

TCTD căn cứ vào nhu cầu vay vốn và khả năng hoàn trả nợ của khách hàng, khả năng nguồn vốn của mình để quyết định mức cho vay

Giới hạn tổng dư nợ cho vay đối với khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự

có của TCTD, trừ trường hợp đối với khỏan vay từ các nguồn vốn ủy thác của Chính phủ,

của các tổ chức và cá nhân Trường hợp nhu cầu vốn của khách hàng vượt quá 15% vốn

tự có của TCTD hoặc khách hàng có nhu cầu huy động vốn từ nhiều nguồn thì các TCTD cho vay hợp vốn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

Phương thức cho vay

TCTD thỏa thuận với khách hàng vay việc áp dụng phương thức cho vay: Cho vay từng lần: Mỗi lần vay vốn khách hàng và tổ chức tín dụng thực hiện thủ tục vay vốn nếu cần thiết và ký hợp đồng tín dụng

Cho vay theo hạn mức tín dụng: Tổ chức tín dụng và khách hàng xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định

Cho vay theo dự án đầu tư : TCTD cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống

Cho vay hợp vốn: Một nhóm TCTD cùng cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng, trong đó có một TCTD làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác Việc cho vay hợp vốn thực hiện theo các Quy chế đồng tài trợ của các tổ chức tín dụng do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành

Cho vay trả góp: Khi vay vốn, TCTD và khách hàng xác định và thỏa thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để theo nhiều kì hạn trong thời hạn cho vay

Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng vượt mức số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán

Cho vay theo hạn mức dự phòng: TCTD cam kết đảm bảo sẵn sang cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định.TCTD và khách hàng thỏa thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức tín dụng dự phòng, mức phí trả cho hạn mức tín dụng dự phòng

Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng TCTD chấp thuận cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh tóan tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lí của TCTD Khi cho vay

24

phát hành thẻ tín dụng, TCTD và khách hàng phải tuân theo các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng

Các phương thức cho vay khác mà pháp luật không cấp, phù hợp với quy định

và điều kiện hoạt động kinh doanh của TCTD và đặc điểm của khách hàng vay

Những trường hợp không được cho vay

TCTD không được cho vay đối với khách hàng trong các trường hợp sau đây: + Thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng GĐ( GĐ), Phó TGĐ( GĐ) của tổ chức tín dụng

+ Cán bộ, nhân viên của chính TCTD đó thực hiện nhiệm vụ thẩm định, quyết định cho vay

+ Bố, mẹ, vợ, chồng, con thành viên HĐQT, Ban kiểm soát, Tổng GĐ( GĐ), Phó TGĐ( GĐ) của tổ chức tín dụng

+ Các cổ đông lớn của các TCTD

+ Hạn chế về tổng dư nợ cho vay đối với các đối tượng quy định trên đây không được vượt quá 5% vốn tự có của TCTD

3.1.4.3 Các yếu tố cần thẩm định

Nội dung cơ bản của thẩm định tín dụng tập trung vào 2vấn đề chủ yếu:

- Phương án vay vốn phải đầy đủ các điều kiện cho vay, nguyên tắc cho vay theo thể lệ, quy trình cụ thể đối với loại cho vay đó, đảm bảo khả năng cho vay thu được nợ đúng thời hạn

- Hồ sơ, thủ tục vay vốn phải đầy đủ, hợp lệ, hợp pháp theo đúng chế độ quy định Nếu xảy ra tranh chấp tố tụng thì đảm bảo an toàn về pháp lí cho ngân hàng

Tùy theo nhu cầu vay vốn cụ thể, cán bộ tín dụng cần xác định nội dung và phương pháp thẩm định thích hợp vừa phải đảm bảo chất lượng và thời gian Tuy nhiên cần chú trọng tập trung vàp các vấn đề sau:

Quyết định bổ nhiệm kế toán trưởng

Điều kiện kinh tế tài chính: Người đi vay đang sản xuất hoặc kinh donah những hàng hóa mà xã hội đang cần, hoạt động sản xuất kinh doanh ổn định và có lãi

Thẩm định tình hình tài chính và kết quả sản xuất kinh doanh

- Đánh giá chính xác năng lực tài chính của khách hàng nhằm xác định khả năng tài chính, khả năng độc lập, tự chủ tài chính trong kinh doanh, khả năng thanh tóan và hòan trả nợ của người vay Ngoài ra còn phải xác định chính xác số vốn chủ sở hữu thực tế tham gia vào phương án xin vay của ngân hàng theo chế độ cho vay Muốn phân tích được vấn đề này phải dựa vào các báo cáo tài chính

- Khi phân tích tài chính có rất nhiều chỉ tiêu đánh giá như: hệ thống chỉ tiêu phản ánh tình hình hoạt động, hệ thống chỉ tiêu phản ánh cơ cấu và tình hình tài chính,

hệ thống chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh toán, hệ thống chỉ tiêu phản ánh hiệu quả kinh doanh

Tình hình tài chính của đơn vị vay vốn thể hiện qua hệ thống 4 nhóm chỉ tiêu sau đây:

Nợ dài hạn

26

Tài sản ngắn hạn

Tỷ số thanh toán hiện thời =

Nợ ngắn hạn

( Tiền và các khỏan tương đương tiền+ đầu tư tài

chính ngắn hạn + khỏan phải thu ) Khả năng thanh toán nhanh =

Nợ ngắn hạn

Tiền và các khoản

tương đương tiền

Tỷ số t.toán bằng tiền và các khoản tương đương tiền =

(LN trước thuế + lãi vay)

Khả năng thanh toán lãi vay =

Số ngày của một vòng quay tài sản dài hạn =

Vòng quay tài sản dài hạn

360

Số ngày của một vòng quay tài sản ngắn hạn =

Vòng quay tài sản ngắn hạn

360

Số ngày một vòng quay khoản phải thu =

Vòng quay khoản phải thu

( 360 x khoản phải thu bình quân)

Kỳ thu tiền bình quân =

Doanh thu thuần

Lợi nhuận trước hoặc sau thuế

Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu =

Doanh thu thuần

28

Ln trước hoặc sau thuế

Tỷ suất lợi nhuận trên tài sản ( vốn) =

Tổng tài sản(tổng vốn)

LN trước hoặc sau thuế

Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu =

Vốn chủ sở hữu

Thẩm đinh phương án vay vốn

- Thẩm định hiệu quả kinh tế và khả năng thực thi của phương án vay vốn: đánh giá, kiểm tra kế hoạch sản xuất kinh doanh, phương án sử dụng vốn vay có phù hợp với thực tế thị trường hay không? Các điều kiện cần thiết để thực hiện phưong án, các

số liệu thu nhập và chi phí, các định mức kinh tế kỹ thuật, tỷ lệ lợi nhuận dự án… có hợp lí không?

-Tính toán xác định nguồn tiền trả nợ: căn cứ vào kế hoạch sản xuất kinh doanh, tài chính của khách hàng, cán bộ tín dụng lập bảng cân đối các nguồn thu, nguồn chi tài chính của khách hàng trong một thời gian nhất định, từ đó tính ra nguồn chênh lệch thu chi

Thẩm định tài sản đảm bảo tiền vay

Bảo đảm tiền vay ( còn gọi là đảm bảo tín dụng) Bảo đảm tiền vay là việc bảo

vệ quyền lợi người cho vay dựa trên cơ sở thế chấp, cầm cố tài sản thuộc sở hữu của người đi vay hoặc bảo lãnh của bên thứ 3 Ngân hàng phải tiến hành thẩm định về mặt pháp lí của tài sản, định giá tài sản đó, từ đó xác định số tiền cho vay tối đa so với giá trị tài sản đảm bảo tín dụng

3.2 Phương pháp nghiên cứu

Thu thập thông tin, tài liệu tại phòng tín dụng tai Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh 9

Thu thập số liệu, thông tin cơ bản qua các báo cáo hoạt động kinh doanh cuối năm và phương hướng kinh doanh của NHNo&PTNT chi nhánh9

CHƯƠNG 4 KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN

4.1 Tình hình hoạt động của Ngân hàng

4.1.1 Tình hình huy động vốn

-Để thực hiện mục tiêu hỗ trợ cho mọi đối tượng trên địa bàn mình hoạt động,

đòi hỏi ngân hàng phải có đủ vốn Vì vậy trước tiên Ngân hàng phải huy động càng

nhiều vốn nhành rỗi trong dân cư càng tốt Với phương pháp mà ngân hàng đã áp dụng

(tuyên truyền, tiếp thị…), nguồn vốn huy động của Ngân hàng đã tăng qua mỗi năm

Sự gia tăng này thể hiện ở bảng sau:

Bảng 4.1 Cơ cấu nguồn vốn huy động qua 2 năm 2008- 2009

±Δ)

Tương đối (%)

Qua bảng trên ta thấy: Vốn huy động đa dạng về thời gian gửi và tổng nguồn

vốn huy động trong năm 2009 tăng 66 tỷ đồng so với năm 2008, tốc độ tăng

21,5%.Qua sự biến động của các loại tiền gửi có kỳ hạn cho thấy khách hàng rất quan

tâm đến mức sinh lợi của đồng tiền khi gửi vào Ngân hàng Đây là nguyên nhân góp

phần làm cho tiền gửi có kỳ hạn tăng lên phần nào

0 500 1000 1500 2000 2500

Tỷ đồng

Năm 2008

Năm 2009

Cơ cấu nguồn vốn qua 2 năm 2008- 2009

1 Tiền gửikhông kì hạn

2 Tiền gửi có

kỳ hạn

4.1.2 Tình hình cho vay

4.1.2.1 Dư nợ cho vay

Cơ cấu dư nợ cho vay cao hay thấp cũng ảnh hưởng đến thu nhập của Ngân

hàng Cho vay là hoạt động kinh doanh chủ đạo của Ngân hàng, chính vì vậy mà Ngân

hàng luôn xem đây là nhiệm vụ quan trọng, luôn được cán bộ công nhân viên của

Ngân hàng đặt lên hàng đầu

Bảng 4.2 Cơ cấu dư nợ phân theo thời gian cho vay

ĐVT: Tỷ đồng

So sánh Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Tuyệt đối

(±Δ)

Tương đối (%)