Hoàn thiện công tác thẩm định cho vay các dự án đầu tư tại ngân hàng TMCP phát triển nhà đồng bằng sông cửu long, chi nhánh phú thọ

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH ––––––––––––––––––––––––––––– PHAN MẠNH CƯỜNG HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG - CHI NHÁNH PHÚ THỌ Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60 34.04.10 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS HỒNG NGỌC HUẤN THÁI NGUN - 2014 Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, trung thực chưa dùng để bảo vệ học vị khác Mọi giúp đỡ cho việc hoàn thành luận văn cảm ơn Các thơng tin, trích dẫn luận văn ghi rõ nguồn gốc./ Thái Nguyên, ngày tháng năm 2014 Tác giả luận văn Phan Mạnh Cường Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ ii LỜI CẢM ƠN Trong trình thực đề tài: "Hồn thiện cơng tác thẩm định cho vay dự án đầu tư ngân hàng TMCP phát triển nhà đồng Sông Cửu Long - chi nhánh Phú Thọ", nhận hướng dẫn, giúp đỡ, động viên nhiều cá nhân tập thể Tôi xin bày tỏ cảm ơn sâu sắc tới tất cá nhân tập thể tạo điều kiện giúp đỡ học tập nghiên cứu Tôi xin trân trọng cảm ơn Ban Giám hiệu, Phòng Quản lý Đào tạo sau Thái Nguyên tạo điều kiện giúp đỡ mặt q trình học tập hồn thành luận văn Tôi xin trân trọng cảm ơn giúp đỡ tận tình giáo viên hướn g dẫn TS Hồng Ngọc Huấn Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ ii - Đại học Thái Nguyên Trong trình thực đề tài, tơi giúp đỡ cộng tác đồng chí địa điểm nghiên cứu, xin chân thành cảm ơn bạn bè, đồng nghiệp gia đình tạo điều kiện mặt để tơi hồn thành nghiên cứu Tôi xin bày tỏ cảm ơn sâu sắc giúp đỡ quý báu Thái Nguyên, ngày tháng năm 2014 Tác giả luận văn Phan Mạnh Cường Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ vii MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu .1 Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu 3.2 Phạm vi nghiên cứu Ý nghĩa khoa học đề tài nghiên cứu Những đóng góp đề tài Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát chung vê Ngân hàng thương mại .4 1.1.1 Khái niệm đặc điểm Ngân hàng thương mại 1.1.2 Vai trò Ngân hàng thương mại kinh tế 1.2 Khái quát chung dự án đầu tư 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Nội dung dự án đầu tư .6 1.3 Thẩm định cho vay dự án đầu tư Ngân hàng thương mại .6 1.3.1 Khái niệm 1.3.2 Vai trò viêc thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại 1.3.3 Yêu cầu việc thẩm định cho vay dự án đầu tư ngân hàng thương mại .8 1.3.4 Căn thẩm định cho vay dự án đầu tư ngân hàng thương mại 1.3.5 Quy trình thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại 1.3.6 Nội dung thẩm định dự án đầu tư 11 1.3.7 Phương pháp thẩm định dự án đầu tư cho vay 18 1.3.8 Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định dự án đầu tư 21 1.4 Kinh nghiệm thẩm định cho vay dự án đầu tư số Ngân hàng thương mại thông qua công tác thẩm định dự án đầu tư 23 1.4.1 Kinh nghiệm số nước châu Á 23 1.4.2 Kinh nghiệm Pháp, Anh, Chi lê… 23 1.4.3 Bài học kinh nghiệm Ngân hàng thương mại Việt Nam 24 Chương 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .26 2.1 Các câu hỏi đặt mà đề tài cần giải 26 2.2.1 Phương pháp tiếp cận hệ thống .26 2.2.2 Phương pháp thu thập thông tin 26 2.2.3 Hệ thống tiêu nghiên cứu 27 Chương 3: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH PHÚ THỌ 32 3.1 Khái quát hoạt động Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà đồng sông Cửu Long Chi nhánh Phú Thọ 32 3.1.1 Tổng quan q trình hình thành phát triển, mơ hình tổ chức hoạt động Ngân hàng MHB Chi nhánh Phú Thọ .32 3.1.2 Mơ hình tổ chức 34 3.2 Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư cho vay Ngân hàng TMCP phát triển nhà đồng sông Cửu Long (MHB) Chi nhánh Phú Thọ 36 3.2.1 Bước 1: Tiếp xúc với khách hàng, hướng dẫn lập hồ sơ 36 3.2.2 Bước 2: Tiếp nhận hồ sơ vay vốn 37 3.2.3 Bước 3: Thẩm định nội dung 38 3.2.4 Bước 4: Tập hợp hồ sơ trình Ủy ban tín dụng 48 3.3 Thực trạng công tác thẩm định cho vay dự án đầu tư qua số trường hợp cụ thể 48 3.3.1 Thẩm định dự án đầu tư xây dựng nhà máy sản xuất sản phẩm từ tre .48 3.3.2 Dự án xây dựng cơng trình dân dụng Cơng ty CP đầu tư xây dựng phát triển nhà Phú Thọ 51 3.4 Đánh giá tổng quan thực trạng công tác thẩm định dự án Ngân hàng MHB Phú Thọ 67 3.4.1 Đánh giá kết đạt 67 3.4.2 Những hạn chế cần khắc phục 69 3.4.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định dự án đầu tư cho vay ngân hàng MHB Phú Thọ 72 3.5 Kiến nghị 73 3.5.1 Kiến nghị với Nhà nước quan hữu quan .73 3.5.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam .78 3.5.3 Kiến nghị với Ngân hàng MHB 80 3.5.4 Kiến nghị với cán thẩm định 81 3.5.5 Kiến nghị với chủ đầu tư 82 Chương 4: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG - CHI NHÁNH PHÚ THỌ 85 4.1 Định hướng phát triển hoạt động cho vay dự án đầu tư Ngân hàng MHB nói chung Ngân hàng MHB Chi nhánh Phú Thọ nói riêng .85 4.1.1 Mục tiêu tổng quát 85 4.1.2 Định hướng mục tiêu cụ thể .85 4.1.3 Định hướng mục tiêu phát triển hoạt động thẩm định 86 4.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư cho vay Ngân hàng MHB Phú Thọ .87 4.2.1 Giải pháp nguồn nhân lực 87 4.2.2 Giải pháp thu thập thông tin .89 4.2.3 Hiện đại hóa cơng nghệ, trang thiết bị phương tiện làm việc 91 4.2.4 Hoàn thiện nội dung thẩm định dự án đầu tư 92 4.2.5 Cải tiến trình tổ chức điều hành công việc 94 4.2.6 Nâng cao chất lượng quản lý rủi ro dự án 95 KẾT LUẬN 97 TÀI LIỆU THAM KHẢO .98 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CBKD : Cán kinh doanh CBRR : Cán rủi ro DA : Dự án DAĐT : Dự án đầu tư ĐTPT : Đầu tư phát triển KHCB : Khấu hao LN : Lợi nhuận LNST : Lợi nhuận sau thuế Ngân hàng MHB Phú Thọ: Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển Nhà Đồng Sông Cửu Long chi nhánh Phú Thọ Ngân hàng MHB : Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển Nhà Đồng Sông Cửu Long NHTM : Ngân hàng thương mại TĐDAĐT : Thẩm định dự án đầu tư TMCP : Thương mại cổ phần XK : Xuất vii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1 Các tiêu tài doanh nghiệp 12 Bảng 3.1 Quan hệ công ty cổ phần Dương Thành Phú ngân hàng .51 Bảng 3.2 Các hạng mục đầu tư dự án 53 Bảng 3.3 Diện tích rừng tồn quốc 54 Bảng 3.4 Diện tích trữ lượng tre tỉnh Cao Bằng, Bắc Kạn, Tuyên Quang, Phú Thọ, Yên Bái, Thái Nguyên, Sơn La 55 Bảng 3.5 Nguồn vốn đầu tư dự kiến 56 Bảng 3.6 Bảng kế hoạch trả nợ vốn 56 Bảng 3.7 Doanh thu dự kiến năm 2013 - 2017 57 Bảng 3.8 Bảng thống kê nhân viên công ty .58 Bảng 3.9 Bảng thành viên góp vốn điều lệ 60 Bảng 3.10 Tóm tắt Bảng cân đối kế tốn doanh nghiệp 61 Bảng 3.11 Các hạng mục xây dựng 64 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Sơ đồ 3.1 Sơ đồ mơ hình tổ chức Ngân hàng MHB Phú Thọ 34 87 - Tăng cường cơng tác thu thập, phân tích lựa chọn thông tin kế hoạch phát triển kinh tế- xã hội nước, thành phố, kế hoạch đầu tư bộ, ngành để làm sở liệu cho công tác thẩm định sau - Tiếp tục hồn thiện quy trình thẩm định theo hướng ngày hợp lý, khoa học, đồng đảm bảo phối hợp nhịp nhàng phòng, cán - Nội dung thẩm định: đảm bảo tính khách quan, tồn diện đồng phân tích đánh giá khía cạnh dự án Đồng thời có phối hợp chặt chẽ với quan chuyên môn, chuyên gia lĩnh vực liên quan tới dự án - Tiếp tục nâng cao trình độ đội ngũ cán thẩm định khơng chun mơn nghiệp vụ mà hiểu biết kinh tế- xã hội - Đảm bảo thời gian thẩm định dự án: thẩm định theo thời gian quy định đảm bảo cho dự án tiến hành tiến độ dự kiến Nếu thời gian thẩm định kéo dài làm hội chiếm lĩnh thị trường dự án đề Theo quy định tiêu chất lượng Ngân hàng MHB: dự án nhóm A tổng thời gian xem xét 25 ngày, thời gian thẩm định 19 ngày; dự án nhóm B tổng thời gian xem xét 18 ngày, thời gian thẩm định 14 ngày; dự án lại tổng thời gian xem xét ngày, thời gian thẩm định ngày 4.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư cho vay Ngân hàng MHB Phú Thọ Để đạt hiệu cao công tác thẩm định dự án đầu tư khó khăn, vừa phải hạn chế, vừa phải tránh rủi ro mức cao Qua phân tích phần thấy vai trò quan trọng cơng tác thẩm định cho vay dự án đầu tư Để hoàn thiện nâng cao hiệu công tác thẩm định DAĐT Ngân hàng MHB Phú Thọ cần phải thực số giải pháp sau: 4.2.1 Giải pháp nguồn nhân lực Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 88 Con người tài sản vô giá doanh nghiệp nào, Ngân hàng vậy, đặc biệt hoạt động thẩm định người nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng cơng tác thẩm định Mặt khác, đặc thù Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 89 cơng tác thẩm định nên đòi hỏi cán thẩm định ngồi kiến thức chun mơn phải có kiến thức rộng nhiều lĩnh vực Trước hết hiểu biết định hướng phát triển nước, địa phương ngành, tiếp đến việc nắm bắt quy định có liên quan tới hoạt động thẩm định Cán thẩm định người định đến khả cho vay dự án, họ phải chịu áp lực lớn cơng việc Chính đòi hỏi cán thẩm định phải có lĩnh, tư cách đạo đức, lập trường vững vàng, tinh thần trách nhiệm cao Do vậy, đầu tư nâng cao lực cho đội ngũ cán thẩm định điều kiện cần thiết để đảm bảo cho hoạt động tín dụng diễn cách có hiệu Vậy để tạo đội ngũ cán thẩm định động, nhiệt tình, có lực, Ngân hàng MHB Phú Thọ thực giải pháp sau: - Thường xuyên mở lớp bồi dưỡng khơng chun mơn nghiệp vụ, mà mở lớp bồi dưỡng tin học, ngoại ngữ, lớp phổ biến quy định nhà nước, Ngân hàng Trung Ương công tác thẩm định, tín dụng Qua đó, giúp cho cán thẩm định, tín dụng có điều kiện nắm bắt kiến thức nghiệp vụ, quy trình thực Đồng thời, thông qua lớp bồi dưỡng tạo điều kiện cho cán thường xuyên trao đổi kinh nghiệm, giao lưu học hỏi để giải vướng mắc cơng việc - Khuyến khích cán học để nâng cao thêm kiến thức chuyên môn, kiến thức khác phục vụ cho cơng việc, kiến thức thị trường chứng khốn, trái phiếu, cổ phiếu Ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi khuyến khích cách: tạo điều kiện thời gian, cung cấp kinh phí - Mặt khác, cần có sách để thu hút người tài, chuyên gia làm việc, làm cố vấn, hoăc làm cộng tác cho ngân hàng Họ người có nhiều kinh nghiệm lĩnh vực kinh tế, hiểu biết quy định pháp luật, đồng thời họ có tầm nhìn xa rộng, dự đốn xu phát triển nên kinh tế, ngành tương lai Điều quan trọng cho công tác thẩm định, nhờ vào mà tiến hành thẩm định dự án cán thẩm định thấy xu biến động dự án tương lai, từ có tính tốn hợp lý, xác định liệu dự án có hiệu Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 90 khơng dự đốn xảy Từ gợi ý cho chủ đầu tư biện pháp phòng ngừa giảm thiểu rủi ro, tận dụng lợi tương lai - Thường xuyên tổ chức nhiều buổi thảo luận, trao đổi, báo cáo tình hình tài chính, tình hình kinh tế, xã hội đất nước khu vực để thấy thực trạng tại, dự báo xu hướng tương lai, để mở rộng thêm tầm nhìn cho khơng cán thẩm định mà cho cán ngân hàng - Trong trình tuyển dụng đầu vào, cần có biện pháp kiểm tra khoa học, hợp lý để tuyển chọn người có kiến thức phù hợp với vị trí cơng việc u cầu Ngân hàng cần có sách thu hút nhân tài, chuyên viên hợp tác làm việc với chi nhánh - Tạo môi trường cạnh tranh công bằng, tạo điều kiện cho tất người có quyền phát huy lực mình, có chế thưởng phạt phân minh Đồng thời, đặt u cầu chun mơn bắt buộc, đòi hỏi đội ngũ phải có kiến thức chuyên sâu lĩnh vực tài ngân hàng, có khả phân tích tài Kiên điều chuyển cán khơng đáp ứng u cầu cơng việc - Ngồi việc quan tâm tới việc nâng cao lực, kiến thức chuyên môn nghiệp vụ cho cán bộ, Ngân hàng MHB Phú Thọ cần thường xuyên quan tâm tới đời sống vật chất, đời sống tinh thần cán cách: tổ chức buổi liên hoan, giao lưu văn nghệ, thể thao, tổ chức kỳ nghỉ khơng cho cán mà cho gia đình họ Qua tạo thoải mái, giảm bớt căng thẳng sau trình làm việc Ngân hàng nên có khu tập thể dục thể thao cho cán sau làm việc căng thẳng Bên cạnh có sách đãi ngộ khuyến khích kịp thời người có thành tích cao học tập công tác 4.2.2 Giải pháp thu thập thông tin Thông tin yếu tố quan trọng cơng tác thẩm định, định tới chất lượng công tác thẩm định Khi tiến hành thẩm định cán thường lấy thông tin chủ yếu từ tài liệu mà khách hàng chuyển đến, thông tin từ phương tiện thông tin đại chúng, từ mối quan hệ có với chi nhánh từ có phân tích để đưa kết luận hợp lý Nhưng thực tế Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 91 thông tin chưa đảm bảo độ xác cao, u cầu nâng cao chất lượng thông tin thu thập quan trọng Để nâng cao chất lượng thông tin thu thập, thơng tin phải lấy từ nhiều nguồn không từ khách hàng, từ thông tin đại chúng, từ mối quan hệ với chi nhánh mà thơng tin từ mối quan hệ với chi nhánh, ngân hàng khác, lấy từ trình điều tra khảo sát Ngân hàng MHB Phú Thọ cần phải xây dựng kho lưu trữ thông tin xử lý, phân tích sau thu thập Các thơng tin nên bảo mật, song nên thường xuyên cung cấp cho cán thẩm định để họ có sở phục vụ cho cơng việc Ngồi ra, kho lưu trữ thông tin cần phải thường xuyên đổi cập nhật, bổ sung Các thông tin phục vụ cho công tác thẩm định đa phần lấy từ nguồn khách hàng cung cấp Vậy cần phải yêu cầu chủ đầu tư phân tích cụ thể thơng tin đưa ra, đồng thời phải có cam kết đảm bảo tính xác, trung thực thơng tin Bên cạnh đó, với kinh nghiệm có cán thẩm định, với khơn khéo, linh hoạt q trình thẩm định họ phát điều sai sót bất hợp lý báo cáo tài chính, kế toán doanh nghiệp Đồng hành với nguồn thông tin nguồn thông tin thu thập từ môi trường xung quanh Đây nguồn thông tin đa dạng, phong phú khách quan nhất, mà nguồn thơng tin thực bổ ích cần thiết cán thẩm định muốn đánh giá khách hàng cách xác Để có nguồn thơng tin cán thẩm định cần phải khảo sát thực tế thị trường để xác định giá thực tế, cung-cầu thị trường, nguồn cung cấp yếu tố đầu vào, công suất thực tế, phản ứng khách hàng với sản phẩm dự án nhằm đối chiếu so sánh với dự án mà khách hàng nộp Ngoài cán thẩm định cần phải thu thập thông tin khách hàng vay vốn thơng qua tổ chức tín dụng, ngân hàng khác, đối tác khác mà khách hàng có quan hệ Từ mà ngân hàng nắm thơng tin cần thiết Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 92 tình hình sản xuất kinh doanh, lịch sử quan hệ với tổ chức tín dụng, uy tín doanh nghiệp vay vốn Đồng thời thơng qua cơng ty kiểm tốn cán thẩm Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 93 định đánh giá cách xác tình hình tài thực tế khách hàng Để bổ sung cho lượng thơng tin cán thẩm định phối hợp, tham khảo ý kiến chuyên gia nhiều lĩnh vực có liên quan trực tiếp gián tiếp tới dự án như: kỹ thuật, công nghệ, kiến trúc, đất đai, thị trường hay chế sách, kế hoạch phát triển ngành, vùng, địa phương Qua mà có nhìn tổng quát dự án khách hàng để đưa định đắn xem dự án có phù hợp với xu phát triển chung kinh tế, ngành địa phương hay khơng Để từ đưa định hợp lý 4.2.3 Hiện đại hóa cơng nghệ, trang thiết bị phương tiện làm việc Thẩm định hoạt động đòi hỏi phải giải khối lượng giấy tờ lớn, thực tế chi nhánh máy phô tơ phòng thẩm định cung cấp khơng có, mà phải dùng chung với phòng khác Mặc khác, để phục vụ cho cơng tác thẩm định lượng thơng tin đòi hỏi phải thu thập đầy đủ thường xun, ngồi thơng tin khách hàng cung cấp thơng tin mạng nguồn thơng tin phổ biến hữu ích cho cơng tác thẩm định Để đảm bảo cho cán thẩm định tiếp nhận thông tin cách kịp thời, Ngân hàng cần cung cấp cho cán thẩm định máy tính có nối mạng Internet Trước thực tế phát triển kinh tế nay, để đảm bảo cho hoạt động chi nhánh không bị lac hậu so với Ngân hàng khác, tụt hậu so với kinh tế, Ngân hàng MHB Phú Thọ cần phải đầu tư, mua sắm thiết bị phần mềm công nghệ tiện ích nhằm hỗ trợ cho q trình tính tốn, phân tích dự án đầu tư tiến hành cách nhanh chóng có hiệu Các cán thẩm định tiến hành phân tích dự báo việc sử dụng cơng cụ có như: phần mềm kinh tế lượng, mơ hình tốn kết hợp với phương pháp phân tích độ nhạy Điều góp phần nâng cao tính xác hiệu dự án đầu tư, giúp cho chi nhánh giảm thiểu rủi ro trình đến định đầu tư Ngoài ra, chi nhánh nên thuê chun gia có kinh nghiệm cơng nghệ đến để hướng dẫn cho cán thao tác để thực cơng việc cách nhanh chóng hiệu cao Đồng thời, cần phải nghiên cứu tới khả năng, thuê chuyên Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 94 gia công nghệ kết hợp với cán tin học cán thẩm định, tín dụng ngân hàng hợp tác nghiên cứu để tạo phần mềm chuyên dụng cho họat động thẩm định 4.2.4 Hoàn thiện nội dung thẩm định dự án đầu tư Nội dung thẩm định tài dự án mang tính chất liệt kê chủ yếu Để hoàn thiện nội dung thẩm định tài dự án đầu tư cần phải trọng tới số mặt sau: + Thẩm định kỹ lưỡng vốn đầu tư dự án: cần tiến hành phân tích cụ thể nhu cầu vốn lưu động, nhu cầu vốn cố định dự án giai đoạn, giai đoạn xây dựng, giai đoạn vào vận hành sản xuất Đối với dự án mua sắm máy móc thiết bị, cần phải quan tâm tới giá thiết bị thị trường, chi phí vận chuyển, bảo dưỡng, bảo hành, khả thay hết thời gian sử dụng bị hỏng máy móc thiết bị mua từ nước ngồi phải tính đến thuế nhập khẩu, tỷ giá Trong giai đoạn sản xuất, vận hành phải tính đến chi phí sửa chữa, thay Do đó, cán thẩm định ngồi việc vào tài liệu khách hàng gửi đến, phải tham khảo giá thị trường, tham khảo dự án tương tự Việc xác định xác vốn đầu tư ban đầu điều quan trọng không chủ đầu tư, mà quan trọng với Ngân hàng việc định tài trợ cho dự án + Chú trọng tới yếu tố tỷ giá, lạm phát, tỷ suất chiết khấu Đối với dự án mà phải nhập nguyên vật liệu đầu vào, hay dự án sản phẩm phục vụ mục đích xuất biến động tỷ giá quan trọng Điều làm thay đổi chi phi doanh thu, dẫn tới việc thay đổi lợi nhuận dự án, lợi nhuận thay đổi chắn ảnh hưởng tới nguồn trả nợ dự án Sự ảnh hưởng yếu tố lạm phát vậy, có tác động lớn tới doanh thu chi phí dự án đem lại Dưới ảnh hưởng yếu tố lạm phát lượng tiền lượng hàng hóa loại mua giai đoạn sau nhỏ giai đoạn trước, điều biểu thị giảm giá trị đồng tiền Tỷ suất chiết khấu có tác động khơng nhỏ tới hiệu tài dự án, để xác định tỷ suất phải xuất phát từ điều kiện cụ thể dự án Tỷ suất chiết khấu xác Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 95 định dựa vào chi phí sử dụng vốn, nguồn vốn có giá trị sử dụng riêng Hiện nay, tỷ suất tính từ lãi suất bình qn nguồn tài trợ cho dự án, tính theo lãi suất trái phiếu kho bạc nhà nước cộng thêm mức bù rủi ro tương ứng lĩnh vực ngành nghề sản xuất kinh doanh + Cần trọng đến việc lập bảng thông số cho dự án bảng tính chi phí, doanh thu, khấu hao, giá thành sản phẩm, bảng tính cho cán thẩm định theo dõi biến động giá sản phẩm, yếu tố đầu vào dự án, tránh tình trạng bỏ sót hay nhầm lẫn tính tốn Đây cán thẩm định tính tốn phân tích tiêu tài dự án Các cán thẩm định cần phải tìm hiểu quy định pháp luật: Bộ Tài chính, Bộ Lao động thương binh xã hội, quy định ngành để từ xác định lại chi phí quản lý, chi phí lương, chi phí bảo hiểm, chi phí thuê đất làm để xác định xác khoản chi phí phát sinh dự án Riêng chi phí khấu hao, cần phải tìm hiểu quy định Bộ Tài cách xác định khấu hao, từ xác định xác chi phí khấu hao dự án - Đối với việc thẩm định khía cạnh thị trường: cán thẩm định cần nắm vững phương pháp dự báo cung cầu thị trường, vận dụng cho phù hợp với điều kiện dự án, đánh giá kỹ thị trường mục tiêu, yếu tố đầu vào sản phẩm đầu dự án Cụ thể sau: + Thẩm định biến động chi phí đầu vào: Đối với loại nguyên vật liệu đầu vào dự án, cán thẩm định cần tìm hiểu giá thị trường, so sánh với giá dự án tương tự để đánh giá phù hợp phát bất hợp lý để có điều chỉnh kịp thời + Thẩm định biến động sản phẩm đầu ra: đầu dự án nguồn đem lại doanh thu cho dự án, thành bại dự án vào khả tiêu thụ sản phẩm đầu Để xác định cách tính tốn doanh thu hàng năm dự án có hợp lý hay khơng, cán thẩm định cần phải tìm hiểu nghiên cứu khả tiêu thụ sản phẩm dự án, cung cầu sản phẩm thị trường, thị phần doanh nghiệp, đánh giá người tiêu dùng sản phẩm doanh nghiệp Số hóa Trung tâm Học http://www.lrc-tnu.edu.vn/ liệu 96 4.2.5 Cải tiến q trình tổ chức điều hành cơng việc Quản lý tổ chức điều hành công việc đóng vai trò quan trọng q trình thẩm định dự án đầu tư Dù có quy trình hồn thiện với phương pháp thẩm định phù hợp, phân công công việc, phối hợp phòng ban khơng tốt điều dẫn tới kết công việc không cao Nếu phân cơng chồng chéo dẫn tới lãng phí nguồn lực, ngược lại phân cơng rời rạc dẫn tới thiếu thống nhất, khơng tập trung ý kiến tất tập thể Do để cơng tác thẩm định đạt hiệu cao ngân hàng MHB Phú Thọ cần phải thực số biện pháp như: - Tổ chức đội ngũ cán thẩm định phải bố trí hợp lý, tránh chồng chéo, đảm bảo xếp cán có đủ trình độ, lực chun mơn, trách nhiệm làm công việc Trong phân công công tác phải vào trình độ kinh nghiệm, mạnh người để công tác thẩm định đạt kết cao Nên phân cơng CBKD giỏi, có kinh nghiệm kèm cặp hướng dẫn cán trẻ, kinh nghiệm từ nâng cao trình độ đội ngũ nhân viên.Nên phân công CBKD phụ trách khối doanh nghiệp theo ngành nghề, cho cán tìm hiểu, học tập loại ngành nghề nhằm tiến tới chun mơn hố cơng tác thẩm định - Khi phân công việc cho cán thẩm định phải gắn quyền hạn trách nhiệm trực tiếp cán kết quả, chất lượng thẩm định Chi nhánh phải có biện pháp kiểm tra thường xuyên tránh sai sót ngăn ngừa hành vi cố tình làm sai, tránh rủi ro đạo đức nghề nghiệp Phải có sách ưu đãi, khen thưởng thoả đáng cán giỏi, có trách nhiệm, hiệu công việc cao kỷ luật hành vi tiêu cực - Đối với dự án có vốn đầu tư lớn, phức tạp chi nhánh nên tổ chức cho nhiều cán thẩm định, hợp tác với tổ chức kinh tế, cộng tác với chuyên gia kỹ thuật, thuê tư vấn Họ người có kiến thức chuyên sâu kỹ thuật đảm bảo cho hoạt động thẩm định có chất lượng hơn, từ có định đắn cho việc tài trợ - Cần phải có phối hợp chặt chẽ phòng chi nhánh, phòng rủi ro, phòng kinh doanh, phòng marketing nguồn vốn, để tận dụng Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 97 lợi phòng việc thẩm định khách hàng vay vốn Qua đó, giảm thiểu rủi ro xảy cấu kết cán thẩm định với khách hàng - Ngồi đơn đốc kiểm tra trưởng phòng cán thẩm định trình thẩm định dự án, cần phải có đơn đốc kiểm tra Ban lãnh đạo, tổ kiểm tra chi nhánh để từ kịp thời phát sai sót, có biện pháp phù hợp 4.2.6 Nâng cao chất lượng quản lý rủi ro dự án Hoạt động thẩm định khơng thể nói có chất lượng dự án sau thời gian vào hoạt động khơng trả nợ Do đó, cơng tác thẩm định không dừng lại việc thẩm định dự án đến định tín dụng, mà cón kéo dài đến giai đoạn sau dự án vào sản xuất kinh doanh Trong giai đoạn số lượng dự án vay vốn ngày nhiều, quy mơ dự án ngày lớn, tính phức tạp dự án ngày tăng, nên khả xảy rủi ro lớn Một thực tế phần lớn thua lỗ ngân hàng từ hoạt động tín dụng, đứng trước định cho vay cần phải cân nhắc mâu thuẫn sinh lời rủi ro Trước thực trạng đó, yêu cầu quản lý rủi ro lớn, để thực điều Ngân hàng cần phải có biện pháp đảm bảo cho hoạt động thẩm định, tín dụng có chất lượng, nâng cao cơng tác quản lý tín dụng, quản lý rủi ro Để hạn chế phát sinh khoản tín dụng có vấn đề, nợ q hạn nợ khó đòi, ngân hàng thực số biện pháp : - Rủi ro dự án cần phân tích đánh giá từ giai đoạn thẩm định dự án Những phương pháp mà ngân hàng thường dùng để phân tích rủi ro là: phương pháp điều chỉnh tỷ lệ chiết khấu phương pháp phân tích độ nhạy Trong phương pháp điều chỉnh tỷ lệ chiết khấu cộng thêm vào lãi suất mức bù rủi ro cần thiết, sau tính tốn lại tiêu tài NPV, IRR đưa định dựa tính tốn Ngồi phương pháp truyền thống trên, ngân hàng sử dụng thêm phương pháp khác phương pháp hệ số tin cậy Đây phương pháp điều chỉnh giá trị dòng tiền dự kiến cách đưa vào hệ số điều chỉnh đặc biệt thời dự Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 98 án Các cán thẩm định vào dự án tương tự thực trước để đưa hệ số điều chỉnh cho phù hợp với loại dự án - Ngân hàng nghiên cứu để ban hành quy định, cẩm nang tín dụng, cẩm nang quản lý rủi ro, để tạo điều kiện thuận lợi cho cán thẩm định, tín dụng thực thẩm định quản lý dự án Quy trình phân tích tín dụng, quán lý rủi ro cần xây dựng cách chi tiết quán triệt xuống cán thẩm định, cán tín dụng Đồng thời cần phải giám sát tuân thủ quy định để đảm bảo tính nghiêm minh, tính phù hợp quy định - Thực quy định an tồn tín dụng ghi nghị định Ngân hàng Nhà nước - Cần xác định trước loại rủi ro xảy nhóm khách hàng, để có nghiên cứu phân tích từ tiến hành thẩm định đến định cho vay Đối với doanh nghiệp, rủi ro chủ yếu xảy tác động thị trường như: giá hàng bán giảm sút, giá nguyên vật liệu tăng, thiên tai, cạnh tranh Ngân hàng cần thu thập thông tin khứ lẫn tương lai doanh nghiệp, đồng thời ln tìm hiểu thị trường doanh nghiệp để có đánh giá phù hợp Cần xem xét tới tài sản chấp, cầm cố khách hàng cho vay Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 99 KẾT LUẬN Trong trình hình thành phát triển Ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng TMCP phát triển nhà đồng sông Cửu Long (MHB) Chi nhánh Phú Thọ nói riêng, chất lượng khoản vay ln vấn đề quan trọng đặt quan tâm đặc biệt ban lãnh đạo người hoạt động lĩnh vực Ngân hàng Để có chất lượng khoản vay tốt cần tìm giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư cho vay để lựa chọn dự án đầu tư có hiệu cao nhất.Việc nghiên cứu đề xuất giải pháp hoàn thiện chất lượng thẩm định dự án đầu tư khách hàng để phát huy chất lượng khoản vay cần thiết Ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng TMCP phát triển nhà đồng sông Cửu Long (MHB) Chi nhánh Phú Thọ nói riêng Luận văn làm rõ số nội dung bản: - Nêu vấn đề công tác thẩm định dự án đầu tư cho vay - Luận văn phân tích làm rõ thực trạng chất lượng khoản vay có hiệu hay chưa hiệu thơng qua công tác thẩm định dự án đầu tư trước cho vay Ngân hàng MHB Chi nhánh Phú Thọ.Từ rút kết đạt được, tồn tại, nguyên nhân dẫn đến tồn - Trên sở phân tích thực trạng để khắc phục tồn đó, luận văn đưa số giải pháp, kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư trước cho vay giúp cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng đạt chất lượng cao Trong trình nghiên cứu cố gắng nhiều trình độ nhận thức hạn chế, tác giả mong nhận ý kiến đóng góp thầy cơ, đồng nghiệp tất quan tâm đến đề tài Em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn bảo nhiệt tình thầy hướng dẫn giúp đỡ em q trình nghiên cứu hồn thành luận văn / Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 100 TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo thường niên số ngân hàng thương mại cổ phần năm 2009, 2010, 2011, 2012,2013 Chương trình kinh tế FULBRIGHT (2005), Thẩm định dự án đầu tư, Thành phố Hồ Chí Minh Thái Bá Cẩn (2009), Giáo trình dự án đầu tư, NXB Giáo dục Phạm Xuân Giang (2010), Lập thẩm định quản trị dự án đầu tư, Nxb Tài chính, Hà Nội Đinh Thế Hiển (2008), Lập thẩm định hiệu tài dự án đầu tư, Nxb Thống kê, Hà Nội Tô Ngọc Hưng, Nguyễn Như Minh (2006), Tài trợ dự án, Nxb Thống kê, Hà Nội Lưu Thị Hương (2004), Thẩm định tài dự án, Nxb Tài chính, Hà Nội Nguyễn Minh Kiều (2006), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, Nxb Tài chính, Hà Nội Mishkin, S F (2001), Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, Nxb Khoa học Kỹ thuật, Hà Nội 10 Nguyễn Bạch Nguyệt(2012), Giáo trình lập quản lý dự án đầu tư, NXB Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội 11 Ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn Việt Nam (2002 ), Cẩm nang tín dụng 12 Nghị định 12/2009/NĐ-CP ngày 10/02/2009 Chính phủ Quản lý dự án đầu tư xây dựng cơng trình 13 Nghị định số 12/2009/NĐ-CP Ngày 10/02/2009 Chính phủ Quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình 14 Quy chế cho vay khách hàng ngân hàng nhà nước Việt Nam, Ngân hàng thương mại, ngân hàng ngoại thương, ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn, ngân hàng đầu tư phát triển 15 Tạp chí ngân hàng 2001-2006 Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 101 16 Tạp chí thị trường tài tiền tệ 17 Thơng tư 03/2009/TT-BXD ngày 26 tháng 03 năm 2009 Quy định chi tiết số nội dung Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 10/02/2009 Chính phủ Quản lý dự án đầu tư xây dựng cơng trình 18 Trường Đại học kinh tế Quốc dân(2012), Giáo trình kinh tế đầu tư, NXB Đại học Kinh tế quốc dân, Hà nội 19 Tập thể tác giả giáo trình, Tín dụng ngân hàng (2001), Học viện Ngân hàng, Hà Nội 20 Trung tâm đào tạo NHNo&PTNT Việt Nam (2010), hướng dẫn nghiệp vụ cho cán tín dụng 21 Phạm Thanh Tuấn (2012), Thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Nội, Trường Đại học Kinh tế, Luận văn Thạc sĩ ngành Tài Ngân hàng 22 http://dl.vnu.edu.vn 23 www.mof.gov.vn 24 www.vncold.vn Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ ... TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH PHÚ THỌ 32 3.1 Khái quát hoạt động Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà đồng sông Cửu. .. CỦA NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG - CHI NHÁNH PHÚ THỌ 85 4.1 Định hướng phát triển hoạt động cho vay dự án đầu tư Ngân hàng MHB nói chung Ngân hàng MHB Chi nhánh Phú Thọ. .. cơng tác thẩm định cho vay dự án đầu tư Phú Thọ, tác giả mạnh dạn chọn đề tài: Hoàn thiện công tác thẩm định cho vay dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển Nhà đồng sông Cửu Long Chi