Hoàn thiện công tác thẩm định cho vay theo dự án đầu tư tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Kon Tu

Header Page of 126 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN PHI SƠN HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY THEO DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH KON TUM Chuyên ngành: Tài chính- Ngân hàng Mã số: 60.34.20 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2013 Footer Page of 126 Header Page of 126 Công trình hoàn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: TS HỒ HỮU TIẾN Phản biện 1: PGS TS LÂM CHÍ DŨNG Phản biện 2: TS NGUYỄN TRẦN PHÚC Luận văn bảo vệ Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp Đại học Đà Nẵng vào ngày 03 tháng 02 năm 2013 Có thể tìm hiểu luận văn tại: Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng Footer Page of 126 Header Page of 126 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Quá trình phát triển Việt Nam giai đoạn tiến hành công nghiệp hoá, đại hoá theo chiến lược phát triển kinh tế - xã hội đến năm 2020 Đảng, Nhà nước đòi hỏi việc triển khai ngày nhiều dự án đầu tư, với nguồn vốn nước, thuộc thành phần kinh tế Trong đó, nguồn vốn cho vay theo dự án đầu tư NHTM ngày phổ biến, quan trọng cá nhân, doanh nghiệp Chính phủ Đó đặt thách thức không nhỏ NHTM an toàn hiệu nguồn vốn cho vay theo dự án đầu tư Bởi vì, dự án đầu tư thường đòi hỏi số vốn lớn, thời gian kéo dài rủi ro cao Để đến chấp nhận cho vay, thẩm định dự án đầu tư khâu quan trọng, định chất lượng cho vay theo dự án ngân hàng Xuất phát từ thực tiễn đó, việc nghiên cứu hoạt động thẩm định cho vay theo dự án đầu tư Chi nhánh nhằm đưa giải pháp hoàn thiện, kiến nghị phù hợp cần thiết Do vậy, tác giả chọn đề tài "Hoàn thiện công tác thẩm định cho vay theo dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Kon Tum" để làm đề tài nghiên cứu cho luận văn tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu đề tài Luận văn có mục tiêu nghiên cứu sau đây: Thứ nhất, Luận văn làm rõ vấn đề lý luận dự án đầu tư thẩm định cho vay theo dự án đầu tư NHTM Thứ hai, đánh giá thực trạng thẩm định cho vay theo dự án đầu tư Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Kon Tum, rõ kết đạt được, hạn chế nguyên nhân Thứ ba, đề xuất giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định cho Footer Page of 126 Header Page of 126 vay theo dự án đầu tư Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Kon Tum Đối tượng phạm vi nghiên cứu Luận văn tập trung nghiên cứu thực trạng công tác thẩm định cho vay theo dự án đầu tư Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Kon Tum khoảng thời gian từ năm 2009-2011 Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp điều tra, thu thập, tổng hợp, phân tích; thống kê mô tả, so sánh; phương pháp lich sử Bố cục đề tài Bố cục luận văn gồm chương: Chương 1: Lý luận thẩm định cho vay theo dự án đầu tư Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động thẩm định cho vay theo dự án đầu tư Chi nhánh Ngân hàng TMCP ngoại thương Kon Tum Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định cho vay theo dự án đầu tư Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Kon Tum Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƯƠNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH CHO VAY THEO DỰ ÁN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 CHO VAY THEO DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Ngân hàng thương mại với hoạt động cho vay a Khái niệm Ngân hàng thương mại b Khái niệm cho vay Footer Page of 126 Header Page of 126 c Nguyên tắc cho vay d Các hình thức cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.2 Cho vay theo dự án đầu tư Ngân hàng thương mại a Khái niệm phân loại dự án đầu tư b Phân loại dự án đầu tư c Đặc điểm cho vay theo dự án đầu tư Ngân hàng thương mại 1.2 THẨM ĐỊNH CHO VAY THEO DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư Thẩm định dự án việc xác định lại tính khả thi, hiệu tài dự án; Đánh giá yếu tố rủi ro yếu tố ảnh hưởng đến khả trả nợ vay ngân hàng, đảm bảo trình cho vay dự án phải thu hồi nợ gốc lãi 1.2.2 Yêu cầu thẩm định dự án đầu tư Đối với công tác thẩm định dự án đầu tư, cần phải đảm bảo yêu cầu sau: - Tuân thủ tuyệt đối quy trình thẩm định đơn vị ban hành - Thẩm định dự án đầu tư cách khách quan, khoa học, toàn diện doanh nghiệp, dự án vay vốn - Đối với cán thẩm định cho vay theo dự án đầu tư cần: Có trình độ, có kiến thức thực trạng chiến lược phát triển kinh tế - xã hội đất nước, có kiến thức kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng, tài doanh nghiệp, tài dự án 1.2.3 Nội dung thẩm định dự án đầu tư Trong trình thẩm dự án đầu tư ngân hàng thường sử Footer Page of 126 Header Page of 126 dụng tiêu chuẩn 6C, tiêu chuẩn CAMPARI theo thành phần để tiến hành thẩm định cho vay theo dự án đầu tư Ngoài nội dung thẩm định dự án trên, số ngân hàng thương mại chia nội dung thẩm định dự án theo hai mục phân tích phi tài phân tích tài Mặc dù ngân hàng có cách tiếp cận sử dụng nội dung thẩm định dự án đầu tư khác lại nội dung thẩm định dự án đầu tư bao gồm 04 nội dung sau: a Thẩm định doanh nghiệp vay: gồm nội dung cần phải thẩm định sau: b Thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại c Thẩm định phương án vay trả nợ d Thẩm định điều kiện đảm bảo nợ vay 1.2.4 Các phương pháp đánh giá, phân tích dự án đầu tư a Phương pháp điều chỉnh lãi suất chiết khấu b Phương pháp so sánh c Phương pháp giá dòng tiền d Phương pháp phân tích độ nhạy e Phương pháp dự báo g Phương pháp độ lệch chuẩn 1.2.5 Các tiêu phản ánh kết thẩm định cho vay theo dự án đầu tư 1.2.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến kết thẩm định cho vay theo dự án Ngân hàng thương mại a Các nhân tố bên b Các nhân tố bên Footer Page of 126 Header Page of 126 CHƯƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH CHO VAY THEO DỰ ÁN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG KON TUM 2.1 GIỚI THIỆU VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG KON TUM 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 2.1.2 Cơ cấu tổ chức quản lý a Cơ cấu tổ chức b Chức phòng ban 2.1.3 Môi trường kinh doanh a Môi trường bên Ngân hàng b Môi trường bên 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Kon Tum a Tình hình huy động vốn Tổng nguồn vốn huy động VCB Kon Tum tăng với tốc độ nhanh qua năm Kết cấu tiền gửi VCB Kon Tum chủ yếu tiền gửi khu vực dân cư gửi có kỳ hạn, chiếm 60% tổng vốn huy động, đặc biệt năm 2011 (chiếm 87% tổng vốn huy động) Tiền gửi không kỳ hạn chiếm tỷ trọng đáng kể, song lại giảm mạnh vào cuối năm 2011 b Tình hình cho vay Dư nợ cho vay qua năm 2009 - 2011 tăng cao, nhiên tốc độ tăng có xu hướng giảm dần Dư nợ đến cuối năm 2011 tăng so với năm 2009: 480 tỷ đồng đặc biệt tăng vốn ngắn hạn c Kết tài Trong cấu tổng thu nhập thu nhập từ lãi hoạt động Footer Page of 126 Header Page of 126 cho vay chiếm tỷ trọng lớn tổng thu nhập Năm 2009 thu nhập từ lãi hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng 98,1%; năm 2010 98,8%; năm 2011 98,9% Như năm qua thu nhập chủ yếu VCB Kon Tum từ hoạt động cho vay 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH CHO VAY THEO DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI VCB KON TUM 2.2.1 Công tác tổ chức thẩm định cho vay theo dự án đầu tư VCB Kon Tum a Quy trình nội dung thẩm định cho vay theo dự án đầu tư VCB Kon Tum (Kèm theo Phụ lục số 02) Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ khách hàng Bước 2: Thu thập xử lý thông tin khách hàng vay, dự án đề nghị vay Bước 3: Lập báo cáo Thẩm định đề xuất đầu tư dự án A Thông tin chung: - Đánh giá khái quát khách hàng, DA, hiểu rõ quy mô, tầm quan trọng dự án xem xét cách tổng quát DAĐT Trong phần này, VCB Kon Tum thẩm định nội dung sau: - Giới thiệu thông tin tổng quát doanh nghiệp - Thông tin chung dự án B Thông tin khách hàng C Phân tích hoạt động kinh doanh lực khách hàng D Thẩm định dự án đầu tư - Thẩm định nội dung đề nghị cấp tín dụng - Thẩm định thủ tục pháp lý dự án đầu tư - Thẩm định lại cấu vốn dự án đầu tư tổng mức vốn đầu tư dự án nguồn vốn đầu tư dự án Footer Page of 126 Header Page of 126 - Thẩm định tiến độ thực đầu tư dự án - Đánh giá chung khả thực điều hành dự án doanh nghiệp - Thẩm định yếu tố đầu vào - Thẩm định thị trường đầu - Thẩm định tính khả thi, hiệu tài dự án đầu tư - Thẩm định rủi ro dự án biện pháp phòng ngừa: - Thẩm định phương án vay trả nợ doanh nghiệp - Thẩm định tài sản đảm bảo 2.2.2 Phương pháp thẩm định cho vay theo dự án đầu tư Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Kon Tum Thời gian qua, công tác thực thẩm định khách hàng, DAĐT vay vốn chủ yếu mang tính chất kinh nghiệm sở trình độ, kỹ cán tín dụng Phương pháp chung để tiến hành thẩm định cán tín dụng thực so sánh, đối chiếu nội dung với chuẩn mực, định mức quy định sở vận dụng lúc nhiều phương pháp thẩm định Phương pháp trình tự, phương pháp so sánh, phương pháp giá dòng tiền phương pháp phân tích độ nhạy 2.2.3 Công tác kiểm soát nội hoạt động thẩm định cho vay theo dự án đầu tư Hiện nay, công tác kiểm soát nội hoạt động thẩm định cho vay theo dự án đầu tư VCB nói chung, VCB Kon Tum nói riêng trọng đến công tác kiểm soát mặt quy trình hồ sơ cho vay Chưa thực việc kiểm soát, thẩm định lại nội dung thẩm định dự án đầu tư Footer Page of 126 Header Page 10 of 126 2.2.4 Kết hoạt động thẩm định cho vay theo dự án đầu tư a Tình hình cho vay theo dự án đầu tư Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Kon Tum Dư nợ cho vay theo dự án đầu tư chiếm tỷ trọng tương đối lớn so với tổng dư nợ Trong chủ yếu dự án Cao su, Thuỷ điện, Khai thác khoảng sản chiếm tỷ trọng lớn b Kết thẩm định cho vay theo dự án đầu tư Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Kon Tum Trong thời gian qua, VCB Kon Tum không ngừng mở rộng hoạt động cho vay theo dự án đầu tư, mà tỷ trọng dư nợ cho vay trung dài hạn không ngừng tăng qua năm Tuy nhiên Chi nhánh thành lập nên số lượng dự án cho vay dư nợ cho vay chưa phát sinh nhiều 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY THEO DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG KON TUM 2.3.1 Những thành công đạt - Trong thời gian qua, VCB Kon Tum cố gắng không ngừng củng cố khâu quy trình thẩm định dự án đầu tư để nhằm đạt đến quy trình thẩm định hoàn thiện khoa học, phát huy hiệu công tác thẩm định dự án, tạo khung pháp lý để cán thẩm định hoàn thành tốt nhiệm vụ - VCB Kon Tum trình thẩm định dự án đầu tư vay vốn áp dụng tổng hợp phương pháp thẩm định với cách linh hoạt, từ đưa kết đảm bảo tính xác hỗ trợ đắc lực cho việc phê duyệt định cấp có thẩm quyền phạm vi thời gian chi phí định - VCB Kon Tum xem xét đánh giá đầy đủ nội Footer Page 10 of 126 Header Page 12 of 126 10 định…hỗ trợ đắc lực cho cán trình làm việc Ngoài ra, cấu tổ chức hoạt động Ngân hàng có riêng Bộ phận tin học có nhiệm vụ hướng dẫn cho cán ngân hàng nắm bắt sử dụng thành thạo ứng dụng công nghệ thông tin phục vụ cho công tác chuyên môn, nghiệp vụ, giải cố có vấn đề xảy giúp cán thẩm định nói riêng cán Ngân hàng yên tâm công tác 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân a Những hạn chế - Về tổ chức thẩm định - Về phương pháp thẩm định dự án đầu tư - Về nội dung thẩm định + Với nội dung phân tích tài doanh nghiệp + Về uy tín nợ nần + Kết xếp hạng tín dụng nội - Về nội dung thẩm định tài sản đảm bảo Tất hạn chế quy kết trách nhiệm cách đơn giản mà để hiểu lý lại tồn tại, lại chưa xử lý hạn chế Vì vậy, trước có giải pháp khắc phục khó khăn phải tìm hiểu rõ nguyên nhân gây nên b Nguyên nhân - Hệ thống Pháp luật - Môi trường kinh tế - Môi trường xã hội - Sự cạnh tranh - Thông tin phục vụ công tác thẩm định - Năng lực doanh nghiệp - Trình độ cán thẩm - Hệ thống xếp hạng tín dụng nội VCB chưa xác Footer Page 12 of 126 Header Page 13 of 126 11 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY THEO DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG KON TUM 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY THEO DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG KON TUM 3.1.1 Định hướng phát triển kinh tế - xã hội tỉnh Kon Tum đến năm 2020 3.1.2 Định hướng cho vay theo dự án đầu tư Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Kon Tum a Định hướng cho vay Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Kon Tum Định hướng VCB Kon Tum tiếp tục chủ động kiểm soát tăng trưởng tín dụng kết hợp với cấu tín dụng hợp lý nên nguyên tắc kiên trì thực chiến lược, nâng cao chất lượng tín dụng Đạt mục tiêu cấu tín dụng chuẩn mực theo thông lệ, nhằm đảm bảo an toàn, nâng cao hiệu kinh doanh góp phần tăng trưởng kinh tế đất nước b Mục tiêu hạn chế, kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay theo dự án đầu tư - Tăng cường công tác kiểm soát nội hoạt động tín dụng, bảo lãnh, đặc biệt khoản dư nợ mới, dự án đầu tư tăng thêm; đảm bảo mục tiêu giảm lãi treo; không để phát sinh thêm nợ xấu; thực việc kiểm soát để giảm nợ nhóm II; triển khai nghiêm túc việc định dạng tín dụng nội bộ, phân loại đánh giá khách hàng theo quy định Hội sở Footer Page 13 of 126 Header Page 14 of 126 12 Tăng cường chất lượng thẩm định dự án đầu tư nhằm đưa định cho vay xác để đảm bảo dự án hoạt động có hiệu an toàn vốn cho vay - Hoàn thiện quy trình thẩm định dự án đầu tư theo hướng hợp lý, khoa học đồng - Nâng cao lực quản trị rủi ro: chuẩn hoá quy trình quản lý rủi ro tác nghiệp, hoàn thiện hệ thống thông tin báo cáo quản lý nội phục vụ công tác quản trị điều hành - Quản trị rủi ro tín dụng, kiểm soát chặt chẽ hoạt động tín dụng khoản dư nợ phát sinh, đảm bảo kiểm soát nợ xấu theo tiêu kế hoạch giao - Tiếp tục củng cố, nâng cao trình độ chuyên môn, kiến thức thuộc lĩnh vực có liên quan đến thẩm định dự án cho đội ngũ cán thẩm định để họ có nhận định xác - Cải thiện chất lượng thông tin phục vụ cho công tác thẩm định: cần phối hợp thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác để đưa kết luận xác 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY THEO DAĐT TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG KON TUM 3.2.1 Hoàn thiện công tác tổ chức, điều hành việc thẩm định dự án đầu tư Trong công tác tổ chức điều hành công tác thẩm định dự án, việc tổ chức, phân công hợp lý khoa học hạn chế nhiều công đoạn không cần thiết, tránh chồng chéo trùng lắp công việc, giảm thiểu chi phí thẩm định tiết kiệm mặt thời gian Vì vậy, để xây dựng chế tổ chức, điều hành tốt, Chi nhánh cần làm số việc sau: Footer Page 14 of 126 Header Page 15 of 126 13 - Phân công cán thẩm định phụ trách nhóm doanh nghiệp theo số lĩnh vực kinh doanh định dự án đầu tư đa dạng ngành nghề, ngành nghề có quy mô tính phức tạp khác Một cán tín dụng am hiểu tất dự án thuộc nhiều ngành nghề kinh doanh khác nên phân công cán tín dụng phụ trách số ngành nghề định, để từ CBTĐ có điều kiện sâu tìm hiểu vấn đề có liên quan thuộc lĩnh vực đảm nhiệm từ đưa định đắn công tác thẩm định - Cần tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ, giám sát cán thẩm định việc chấp hành văn pháp luật nhà nước quy trình thẩm định dự án Hội sở ban hành nhằm tránh sai sót đáng tiếc xảy - Bên cạnh VCB Kon Tum cần thiết phải thành lập Phòng QLRR nhằm mục đích tái thẩm định báo cáo đề xuất đầu tư dự án, phương án vay khách hàng cách độc lập, dựa quy định Hội sở Trường hợp tái thẩm định dự án đầu tư không đáp ứng yêu của Ngân hàng DAĐT không hiệu có thông tin phản hồi để doanh nghiệp biết thực như: Bổ sung tài sản, văn pháp lý điều chỉnh dự án theo hướng hiệu quả, phù hợp với khả tài doanh nghiệp - Đối với DAĐT có quy mô lớn, phải trình Hội sở phê duyệt vượt thẩm quyền Chi nhánh dự án đầu tư có ngành nghề kinh doanh lần đề nghị Ngân hàng tài trợ tín dụng, Chi nhánh nên lập Tổ thẩm định dự án để trình thu thập, xử lý thông tin nhanh, đảm bảo tính khoa học tính xác - Đối với DAĐT phải bắt buộc chuyển qua P.QLRR để Footer Page 15 of 126 Header Page 16 of 126 14 tái thẩm định báo cáo đề xuất cho vay dự án Trường hợp dự án bị từ chối cho vay, P.QLRR có văn trả lời cụ thể nguyên nhân tài trợ tín dụng dự án theo quy định 3.2.2 Hoàn thiện nội dung thẩm định cho vay theo dự án đầu tư Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Kon Tum Hoàn thiện nội dung thẩm định dự án đầu tư - Đối với thẩm định Doanh nghiệp vay vốn: cần hoàn thiện chất lượng thẩm định khía cạnh: Năng lực vay nợ hợp pháp doanh nghiệp, uy tín đạo đức tài doanh nghiệp người đại diện hợp pháp; đặc biệt uy tín thật người đứng sau doanh nghiệp định đến vận mệnh doanh nghiệp - Về thẩm định phương án vay trả nợ: Cần phân tích bám sát khả trả nợ doanh nghiệp cách sử dụng phương pháp nguồn trả nợ khả dụng từ khấu hao lợi nhuận dự án mang lại - Cần quan tâm đánh giá, phân tích kỹ số mặt sau: + Thị trường cung cấp nguyên vật liệu đầu vào: Yếu tố số lượng, giá cả, tính biến động thị trường cung cấp sản phẩm đầu vào, có khả thay sản phẩm nguyên vật liệu khác có giá thấp hay không Qua đó, cho thấy tính khả thi hiệu dự án đưa vào hoạt động Khi thay đổi giá trị tiêu NPV, IRR thay đổi theo, qua đối chiếu có nhận định phù hợp cho việc định tài trợ dự án + Về thị trường sản phẩm đầu ra: Xem xét mức độ cạnh tranh giá, chất lượng sản phẩm; Điều kiện thuận lợi khó khăn việc tiêu thụ đầu sản phẩm thay đổi sách, sản phẩm thay thế, đa dạng hoá thị trường tiêu thụ, thị Footer Page 16 of 126 Header Page 17 of 126 15 trường xuất - nhập + Triển vọng phát triển ngành tương lai: Đánh giá khả phát triển ngành theo mức độ: ổn định, tương đối phát triển, phát triển cao, suy thoái, dấu hiệu suy thoái Qua đưa sách tài trợ tín dụng phù hợp Có thể không tài trợ số ngành giai đoạn suy thoái có dấu hiệu suy thoái mà CBKH cho yếu tố rủi ro lớn + Phân tích tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh doanh nghiệp khứ để đánh giá lực thực dự án + Thẩm định tổng mức đầu tư tính khả thi nguồn vốn, kế hoạch thu xếp nguồn vốn tự có cho dự án, đặc biệt phải quan tâm đến tỷ số Nợ/Vốn chủ sở hữu + Nội dung thẩm định tài dự án: Khi thẩm định nội dung cần ý số yếu tố: Tỷ giá, tỷ suất chiết khấu; Lập xác theo quy định Ngân hàng bảng thông số dự án đầu tư; Thiết lập đầy đủ bảng tính trung gian theo quy định tính toán xác tiêu có nội dung bảng, đặc biệt quan tâm chi phí phát sinh trước triển khai dự án Vì sau dự án tài trợ tín dụng, doanh nghiệp thường lấy phần nguồn vốn đầu tư cho dự án để bù đắp cho khoản chi phí thực chi này, cắt giảm số hạng mục khác, làm ảnh hưởng đến hiệu dự án + Hoàn thiện hệ thống tiêu đánh giá hiệu tài dự án đầu tư: Ngân hàng sử dụng hệ thống tiêu hiệu tài như: NPV, IRR, thời gian hoàn vốn, số liệu phản ánh hiệu dự án cần thẩm định cách khách quan sở công suất dự án, doanh thu, khoản mục chi phí hợp lý dự án vào hoạt động Nên thay đổi tỷ lệ, giá bán, sản lượng để Footer Page 17 of 126 Header Page 18 of 126 16 xem xét khả chịu đựng rủi ro dự án tiêu biến động Qua đó, có khuyến nghị cho chủ đầu tư trước dự án vào hoạt động nên thay đổi, bổ sung cho hợp lý Vì dự án vào hoạt động việc điều chỉnh thay đổi hạng mục đầu tư, công suất thiết kế, kỹ thuật khó, thay đổi + Khi đánh giá khía cạnh kinh tế - xã hội: Cán thẩm định cần nêu thêm số tiêu: Giải việc làm người lao động, có tác động tích cực hay tiêu cực đến môi trường, nguồn lực kinh tế địa phương Các tiêu phần phản ánh rủi ro tài trợ tín dụng Vì thực dự án phải có cam kết với Chính quyền địa phương tiêu 3.2.3 Hoàn thiện phương pháp thẩm định - Phương pháp lựa chọn phù hợp với khả điều kiện Ngân hàng Ngoại thương - Phương pháp lựa chọn phải theo yêu cầu, quy định Nhà nước - Phương pháp thẩm định phải tối ưu số phương pháp đưa - Các tiêu chuẩn đưa phải phù hợp với quy mô, tính chất dự án Mỗi phương pháp thẩm định có ưu điểm, nhược điểm riêng Vấn đề quan trọng cán làm công tác thẩm định phải nhận thức rõ ưu điểm, nhược điểm phương pháp để vận dụng cho hiệu 3.2.4 Tổ chức khai thác tốt nguồn thông tin phục vụ công tác thẩm định dự án đầu tư Đối với công tác thẩm định dự án đầu tư tầm quan trọng thông tin phủ nhận Để hoàn thiện công tác thu thập Footer Page 18 of 126 Header Page 19 of 126 17 nâng cao chất lượng thông tin phục vụ cho công tác thẩm định dự án đầu tư, VCB Kon Tum cần thiết phải thực sau: - Thu thập xử lý nguồn thông tin cung cấp từ khách hàng thông qua hồ sơ xin vay - Tuỳ theo DAĐT theo ngành nghề có liên quan, CBKH thẩm định cần phải thu thập thông tin thông qua Sở, ban ngành dự án lớn phải thông qua Ban Thẩm định dự án tỉnh Nguồn thông tin doanh nghiệp đối thủ ngành kinh doanh cung cấp - Chú ý thu thập thông tin từ dự án hoạt động, hoạt động ngành nghề với dự án thẩm định xử lý khối lượng thông tin đó, để có thêm hữu ích cho hoạt động thẩm định dự án đầu tư - Tăng cường việc khai thác xử lý thông tin từ việc vấn khách hàng vay, chủ doanh nghiệp, nhân viên làm việc doanh nghiệp, bạn hàng - Với kinh nghiệm trình độ CBKH tiến hành thẩm định khác nhau, kinh nghiệm tích luỹ tư khác nên kết khác số tiêu thường có sai số không nhiều - CBKH phải khai thác triệt để nguồn thông tin trung tâm CIC cung cấp, đối chiếu, kiểm tra chéo với thông tin lưu giữ để nâng cao độ tin cậy việc thẩm định DAĐT - Thành lập kho lưu trữ thông tin thu thập xử lý, tài liệu tham khảo vô quan trọng cho công tác thẩm định dự án tương tự sau 3.2.5 Tăng cường công tác đào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình độ cho cán thẩm định Footer Page 19 of 126 Header Page 20 of 126 18 - Bố trí công việc cho cán hợp lý, phù hợp với sở trường lực người Thành lập P.QLRR, bổ sung đầy đủ nhân phụ trách tổ tái thẩm định báo cáo đề xuất đầu tư dự án - Thường xuyên bồi dưỡng, đào tạo nâng cao kiến thức chuyên môn lĩnh vực thị trường, định mức kinh tế kỹ thuật ngành mà Vietcombank Kon Tum cho vay tới tiếp cận, thẩm định tài trợ Công tác tập huấn đề nghị Hội sở hỗ trợ đăng ký trung tâm bên ngân hàng đào tạo theo yêu cầu thực tế Ngân hàng - Bên cạnh việc quan tâm ý đến việc nâng cao trình độ chuyên môn cán nói chung cán thẩm định nói riêng Ngân hàng ý đến việc bồi dưỡng đạo đức nghề nghiệp cho cán - Quan tâm đến sách đãi ngộ cán định để cán có lòng tin, từ dốc sức phục vụ cho nghiệp phát triển Ngân hàng - Phân công cán có trình độ cao, làm việc lâu năm đảm nhiệm khoản vay khó, có giá trị lớn, có thời hạn dài rủi ro cao, cán trẻ đảm nhiệm khoản vay nhỏ, độ rủi ro thấp 3.2.6 Giải pháp khác Nâng cao chất lượng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng: Dưới góc độ quản lý, công tác thẩm định dự án đầu tư phận hoạt động tín dụng nói chung cho vay theo dự án đầu tư nói riêng, mặt tổ chức thuộc phạm vi hoạt động quản lý tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng NHTM 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Chính phủ Bộ ngành liên quan Footer Page 20 of 126 Header Page 21 of 126 19 a Đối với Chính phủ Thứ Nhà nước cần công bố rộng rãi quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế xã hội theo ngành, vùng, lãnh thổ theo thời kỳ Thứ hai Nhà nước cần hoàn thiện hệ thống pháp luật chế sách Nhà nước cần đưa sách phát triển kinh tế hợp lý, tránh đột biến xuất làm ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng, doanh nghiệp toàn thể kinh tế Thứ ba Đẩy mạnh hoạt động kiểm toán nhà nước doanh nghiệp bắt buộc kiểm toán độc lập doanh nghiệp kết thúc thời hạn báo cáo tài năm Thứ tư Chính phủ cần khuyến khích thành lập tổ chức, doanh nghiệp chuyên thu thập, đánh giá thông tin, xếp hạng doanh nghiệp, tư vấn đầu tư…và ban hành văn pháp luật quy định việc mua bán thông tin, dịch vụ tư vấn trách nhiệm bên liên quan Thứ năm Chính phủ cần bắt buộc chủ đầu tư nói chung doanh nghiệp nói riêng kiểm toán công tác chuẩn bị đầu tư dự án trước triển khai thực dự án, nguyên nhân quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến trình triển khai thực dự án sau b Đối với Bộ, Ngành liên quan: - Các Bộ ngành cần tham mưu cách khoa học, khách quan chi tiết định hướng quy hoạch phát triển cho ngành nghề, lĩnh vực - Cần có phối hợp cách chặt chẽ Bộ ngành, quyền địa phương việc định hướng, quy hoạch cho phù Footer Page 21 of 126 Header Page 22 of 126 20 hợp nhằm tránh tình trạng có ngành nghề, lĩnh vực đầu tư tràn lan, dàn trải; có ngành nghề, lĩnh vực đầu tư ít, không đáp ứng nhu cầu thực tế phát sinh 3.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nước - Phát huy vai trò định hướng hoạt động cho ngân hàng thương mại nước thông qua việc thu thập, xử lý thông tin tín dụng, kinh tế, xã hội…để cung cấp cho ngân hàng, phục vụ cho hoạt động thẩm định dự án đầu tư - Thông báo theo định kỳ định hướng phát triển toàn hệ thống làm sở để ngân hàng thương mại xây dựng kế hoạch phát triển riêng năm có tiêu định hướng phù hợp với mục tiêu phát triển ngành theo khả - Xây dựng quy trình nội dung thẩm định dự án đầu tư thống nhất, phù hợp với điều kiện thực tiễn Việt Nam thông lệ quốc tế cho toàn hệ thống ngân hàng - Công tác tra giám sát cần đẩy mạnh nhằm kịp thời phát sai sót công tác tín dụng công tác thẩm định dự án đầu tư để hạn chế rủi ro - Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Ngân hàng Nhà nước cần thường xuyên cập nhật kịp thời tình hình dư nợ, cảnh báo khoản nợ doanh nghiệp bắt đầu phát sinh nợ cần ý (nợ nhóm 2) có dấu hiệu thay đổi lớn tình hình tài chính, nhân sự, hoạt động kinh doanh 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Thành lập tổ thẩm định: Footer Page 22 of 126 Header Page 23 of 126 21 Hiện VCB Kon Tum khâu thẩm định định cho vay, giám sát khoản vay thực phòng khách hàng Đối với vay lớn, kết thẩm định thông qua kiểm duyệt Hội đồng tín dụng Hình thức có ưu điểm gắn kết trình thẩm định với trình cho vay, giám sát vay, quy trách nhiệm người cụ thể Song hạn chế hình thức cán tín dụng kiêm nhiều chức năng, điều dẫn tới thiếu sâu sát nhiều bước trình thực vay Chính VCB Kon Tum nên xem xét việc thành lập tổ thẩm định dự án đầu tư trực thuộc Phòng khách hàng Tổ thẩm định chịu trách nhiệm việc xem xét điều kiện vay vốn khách hàng, tính giá trị tính pháp lý tài sản chấp cầm cố, phân tích tính khả thi hiệu tài chính, kinh tế xã hội dự án Cán tín dụng chịu trách nhiệm phần kiểm tra sử dụng vốn vay, thu hồi nợ gốc lãi theo khế ước thoả thuận Việc phân định rõ phạm vi trách nhiệm tổ thẩm định cán tín dụng tăng cường vai trò thẩm định, kiểm soát trước, sau cho vay Tuy nhiên, hình thức dễ dẫn đến phân tán trách nhiệm quyền lợi kết cuối - Phát huy vai trò Hội đồng tín dụng: Thực tế nay, trình thẩm định để định tín dụng qua kiểm tra, ký duyệt nhiều người chất lượng định tín dụng không cao thiếu thông tin, trình độ cán chưa tiêu chuẩn hoá Thực tế quy trình thẩm định định tín dụng mang tính chất vụ tập trung chiều, chưa phát huy tính dân chủ, tính khách quan sức mạnh tập thể Chính việc thành lập Hội đồng tín dụng cần thiết Footer Page 23 of 126 Header Page 24 of 126 22 - Xây dựng hệ thống thông tin nội gồm: Định mức kinh tế, kỹ thuật theo ngành nghề; Suất đầu tư, tỷ lệ chi phí dự phòng thông tin dự báo nhu cầu, giá số sản phẩm liên quan nhiều dự án mà chi nhánh trình cho Hội sở phê duyệt tài trợ tín dụng Thông tin đưa lên mạng nội để CBKH thẩm định dự án truy cập nhanh, gọn công tác thẩm định dự án thống từ Hội sở đến Chi nhánh Phòng giao dịch - Nghiên cứu hoàn thiện quy trình, chuẩn mực thẩm định dự án đầu tư; Triển khai đào tạo ứng dụng, phần mềm công nghệ thông tin phục vụ cho công tác thẩm định dự án đầu tư - Thành lập Phòng QLRR, nhằm mục đích tái thẩm định báo cáo đề xuất đầu tư dự án Chi nhánh theo hướng độc lập nhằm hạn chế rủi ro tín dụng - Bên cạnh ngân hàng cần tích cực tổ chức hội nghị tổng kết kinh nghiệm thẩm định, hội thi cán thẩm định giỏi nghiệp vụ toàn ngân hàng nhằm tăng cường hiểu biết phối hợp chi nhánh đơn vị trực thuộc; việc quan tâm ý đến việc nâng cao trình độ chuyên môn cán nói chung cán thẩm định nói riêng Ngân hàng ý đến việc bồi dưỡng đạo đức nghề nghiệp cho cán này: tính chất công việc thường xuyên tiếp xúc với dự án lớn nên cán thẩm định không tránh khỏi việc đối mặt với hành vi sai trái, để hạn chế tình trạng này, Ngân hàng tiến hành số giải pháp: giao uỷ quyền phán tín dụng đến chức danh lãnh đạo Ban giám đốc phòng nghiệp vụ có liên quan đến công tác đề xuất, phê duyệt tín dụng, bảo lãnh Có biện pháp kỷ luật nghiêm khắc hành vi vi phạm cụ thể - Tổ chức buổi nói chuyện đạo đức nghề nghiệp đối Footer Page 24 of 126 Header Page 25 of 126 23 với cán Ngân hàng; Luân chuyển công tác cán khách hàng năm/ /lần vị trí lãnh đạo cấp trưởng, phó phòng 4năm/lần phải phù hợp với trình độ chuyên môn cá nhân,bộ phận - Đề cao tính sáng tạo, coi trọng sáng kiến đề xuất có giá trị cán thẩm định Đưa sáng kiến vào áp dụng thực tế có hình thức khen thưởng kịp thời nhằm động viên, khích lệ tinh thần Bên cạnh phải có biện pháp xử lý nghiêm khắc phạt hành chính, quy trách nhiệm vật chất cho cán thẩm định cố tình làm sai quy trình, chế độ thẩm định nhằm loại bỏ rủi ro đạo đức nghề nghiệp 3.3.4 Kiến nghị doanh nghiệp - Để tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng việc thẩm định dự án, trước hết doanh nghiệp nên chọn lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh phù hợp với khả tài lực quản lý - Các dự án đầu tư xin vay vốn cần đáp ứng đầy đủ yêu cầu tính hợp pháp, phù hợp với quy hoạch phát triển ngành, vùng để ngân hàng thời gian chi phí để thẩm định dự án không phép hoạt động - Báo cáo tài chính, hồ sơ dự án tài liệu có liên quan gửi lên ngân hàng cần đảm bảo tính trung thực, xác để kết thẩm định xác KẾT LUẬN Hoàn thiện công tác thẩm định cho vay theo dự án yêu cầu cấp thiết, khách quan công tác thẩm định dự án NHTM, nhằm mục đích đảm bảo cho định tài trợ dự án đầu tư NHTM; đem lại lợi ích cho hai bên Về phía Ngân hàng Footer Page 25 of 126 Header Page 26 of 126 24 an toàn, sinh lời bảo toàn nguồn vốn cho vay Về phía doanh nghiệp vay vốn dự án hoạt động hiệu quả, đem lại lợi nhuận đảm bảo nhu cầu chi trả hạn cho Ngân hàng Muốn làm điều đó, công tác thẩm định NH phải thực thật kỹ càng, cẩn thận, xác, khoa học theo trình tự lượng hoá rủi ro xảy dự án đầu tư Qua thời gian nghiên cứu lý luận khảo sát thực tế công tác thẩm định dự án đầu tư để phục vụ hoạt động cho vay VCB Kon Tum từ năm 2009-2011; tác giả phân tích, đánh giá thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư, nêu thành công hạn chế công tác thẩm định cho vay theo dự án đầu tư VCB Kon Tum Trên sở đó, tác giả đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư để phục vụ hoạt động cho vay với mong muốn đóng góp phần nhỏ nghiên cứu vào chiến lược phát triển VCB Kon Tum nói riêng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam nói chung Luận văn giải số mục tiêu đề ra, là: - Lý luận công tác thẩm định dự án đầu tư: Những khái niệm liên quan đến dự án; hệ thống tiêu đánh giá; tầm quan trọng công tác thẩm định tài dự án; nhân tố ảnh hưởng - Tìm hiểu, đánh giá thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư VCB Kon Tum: Trên sở đưa kết đạt số nguyên nhân hạn chế - Trên sở lý luận thực tiễn hoạt động thẩm định cho vay theo dự án đầu tư VCB Kon Tum, tác giả đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác thẩm định cho vay theo dự án đầu tư VCB Kon Tum nói riêng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam nói chung Footer Page 26 of 126 ... vay theo dự án đầu tư Chi nhánh Ngân hàng TMCP ngoại thương Kon Tum Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định cho vay theo dự án đầu tư Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Kon Tum Tổng... án đầu tư b Phân loại dự án đầu tư c Đặc điểm cho vay theo dự án đầu tư Ngân hàng thương mại 1.2 THẨM ĐỊNH CHO VAY THEO DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu. .. TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY THEO DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG KON TUM 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY THEO DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG