Luận văn hoàn thiện công tác thẩm định dựán cho vay vốn ngành bao bì tại ngân hàng công thương việt nam – chi nhánh ba đình luận văn, đồ án, đề tài tốt nghiệp

Trang 1

LUẬN VĂN TÓT NGHIỆP

ĐỀ TÀI: “Hồn thiện cơng tác thấm định dự án cho vay vẫn ngành bao bì tại

Ngân hàng Công thương Việt Nam — Chi nhanh Ba Dinh.”

Trang 2

LOI MO DAU

Ngay khi ra đời, hệ thống ngân hàng đã chứng tỏ vai trò thiết yếu của minh trong guỗồng máy kinh tế, sự hưng thịnh hay sự suy thoái của ngân hàng luôn tạo những ảnh hưởng mạnh mẽ đối với tình hình phát triển kinh tế một quốc gia Sau hơn 20 năm tiến hành công cuộc đổi mới đất nước làm thay đổi cơ bản nên kinh tế với những chỉ số kinh tế ngày càng khả quan, hệ thống ngân hàng đã đóng một vai trò quan trọng Những đổi mới của hệ thống ngân hàng Việt Nam được coi là khâu đột phá, có những đóng góp tích cực cho nên kinh tế trong việc đây lùi và kiềm chế lạm phát, từng bước

duy trì sự ôn định giá trị đồng tiền và tỉ giá, góp phần cải thiện kinh tế vĩ mô, môi

trường đầu tư và sản xuất kinh doanh, góp phần thúc đây hoạt động đầu tư Tín dụng ngân hàng đã đóng góp tích cực cho việc duy trì sự tăng trưởng kinh tế với nhịp độ cao trong nhiều năm liên tục Với dư nợ cho vay nền kinh tế chiếm khoảng 35-37% GDP, mỗi năm hệ thống ngân hàng đóng góp trên 10% tổng mức tăng trưởng kinh tế của cả

nước Hỗ trợ có hiệu quả trong việc tạo việc làm mới và thu hút lao động, góp phan cal

thiện thu nhập và giảm nghèo bền vững

Hịa mình với nhịp độ phát triển chung, rủi ro trong cho vay của các tơ chức

tín dụng còn cao, đặc biệt là dư nợ tín dụng quá hạn trong đó có cả nợ khó địi hiện

đang là vẫn đề nổi cộm Cũng như nền kinh tế nói chung, hoạt động của hệ thống ngân hàng đã đến lúc cần có giải pháp để thực hiện việc chuyển từ giai đoạn phát triển theo chiều rộng sang giai đoạn phát triển theo chiều sâu Các dự án đầu tư phải

thực sự mang lại hiệu quả kinh tế, đem lại lợi nhuận cho chủ đầu tư, cho ngân hàng,

tạo nên sự tăng trưởng kinh tế và tiến bộ xã hội Muốn đạt được kết quả đó, cần phải hội đủ rất nhiều yếu tố song chủ yếu là chiến lược khách quan hoàn hảo kèm theo cơ chế quản lý có hiệu quả và đặc biệt là phương pháp thâm định có khoa học

Trang 3

« Hồn thiện công tác thẩm định dự án cho vay vốn ngành bao bì tại Ngân hàng Cơng thương Việt Nam — Chỉ nhánh Ba Dinh”

Chuyên đề kết câu theo hai chương:

Chương I: Thực trạng công tác thâm định dự án cho vay vốn ngành bao bì tại Ngân hàng Công thương Việt Nam — Chi nhánh Ba Đình

Trang 4

CHUONG I

THUC TRANG CONG TAC THAM DINH DY AN CHO VAY VON NGANH BAO BI TAI NGAN HANG CONG THUONG

VIET NAM - CHI NHANH BA DINH

1.1.Khái quát về Ngân hàng Công thương Việt Nam - Chi nhénh Ba Dinh 1.1.1 Tổng quan về Ngân hàng Công thương Việt Nam

® Ngân Hàng Công Thương Việt Nam (VietinBank) được thành lập từ năm 1988 sau khi tách ra từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và là Ngân hàng thương mại lớn, g1ữ vai trò quan trọng, trụ cột của ngành Ngân hàng Việt Nam

e Có hệ thống mạng lưới trải rộng toàn quốc với 3 Sở Giao dịch, 141 chỉ nhánh và trên 700 điểm/phòng giao dịch Có 4 Cơng ty hạch tốn độc lập là Cơng ty Cho th Tài chính, Cơng ty TNHH Chứng khốn, Cơng ty Quản lý Nợ và Khai thác Tài sản, Công ty TNHH Bảo hiểm và 3 đơn vị sự nghiệp là Trung tâm Công nghệ Thông tin và Trung tâm Thẻ, Trường Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực

e Là sáng lập viên và đối tác liên doanh của Ngân hàng INDOVINA

e Có quan hệ đại lý với trên 850 ngân hàng lớn trên toàn thế giới

e Ngân Hàng Công Thương Việt Nam là một Ngân hàng đầu tiên của Việt Nam được cấp chứng chỉ ISO 9001:2000

e Là thành viên của Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội các ngân hàng

Châu Á, Hiệp hội Tài chính viễn thông Liên ngân hàng toàn cầu(SWIFT), Tổ chức Phát hành và Thanh toán thẻ VISA, MASTER quốc tế

® Là ngân hàng tiên phong trong việc ứng dụng công nghệ hiện đại và thương mại điện tử tại Việt Nam Không ngừng nghiên cứu, cải tiễn các sản phẩm, dịch vụ hiện có và phát triển các sản phẩm mới nhằm đáp ứng cao nhất nhu cầu của khách hàng

1.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Công thương Việt Nam - Chỉ nhánh Ba Đình

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình (hay gọi tắt là NHCT Ba Đình) được thành lập từ những năm 1959, với tên gọi là Chi điểm Ngân

Trang 5

chất, củng có tổ chức và hoạt động Ngân hàng Chi nhánh đặt trụ sở tại phố Đội Cần

- Hà Nội (và nay là 142 phố Đội Cần, quận Ba Đình, TP Hà Nội) Ra đời khi trong

bối cảnh đất nước còn gặp nhiều khó khăn nên hoạt động của chi nhánh chỉ mang tính

bao cấp, phục vụ không lay lợi nhuận làm mục tiêu và hoạt động theo mơ hình quản

lý một cấp Mơ hình này đuợc duy trì cho dén thang 07 nim 1988 thì kết thúc

Ngày 01/07/1985 thực hiện nghị định 53 của Hội đồng Bộ trưởng (nay là

Chính phủ) ngành Ngân hàng đã chuyên hoạt động từ cơ chế quản lý hành chính kế

hoạch hố sang hạch toán kinh tế kinh doanh theo mơ hình quản lý hai cấp (Ngân hàng Nhà nước — Ngân hàng thương mại), và các NHTM quốc doanh lần lượt ra đời với các chức năng chuyên môn NHCT —- NHNT —- NHDT&PT — NHNN&PTNT Đồng thời, Ngân hàng công thương Ba Đình cũng được chuyển đổi thành một chi nhánh NHTM quốc doanh với tên gọi là chi nhánh Ngân hàng Công thương quận Ba Đình trực thuộc Ngân hàng Công thương Hà Nội, và hoạt động theo mơ hình quản lý 3 cấp (trung ương - thành phố - quận) Với mô hình quản lý này, trong những năm (7/88 — 3/93) hoạt động kinh doanh Ngân hàng cơng thương Ba Đình kém hiệu quả, không phát huy được thế mạnh và ưu thế của một ngân hàng thương

mại trên địa bàn thủ đô, do hoạt động kinh doanh phụ thuộc hoàn toàn vào NHCT

thành phố Hà Nội, cùng với những khó khăn và thử thách mà Ngân hàng gặp phải

vào những năm đầu chuyển đổi mơ hình kinh tế theo đường lối mới của Đảng Trước những thực tế đó, theo quyết định số 93/NHCT - TCCB của Tổng giám

đốc NHCT Việt Nam bắt đầu tư ngày 01/04/1993, Ngân hàng Công thương Việt

Nam thực hiện thí điểm mơ hình tổ chức NHCT hai cấp (trung ương - quận), xoá bỏ

cấp trung gian là NHCT thành phố Hà Nội Do vậy, ngay sau khi nâng cấp quản lý cùng với việc đổi mới cơ chế hoạt động, tăng cường công tác quản lý cán bộ và đội ngũ trẻ có năng lực thì hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đã có nhiều sức bật

mới, đa năng, có đầy đủ năng lực, uy tín tham gia cạnh tranh tích cực trên thị

trường, và không ngừng tự đổi mới, hoàn thiện mình để thích nghi với môi trường

kinh doanh trong cơ chế thị trường

Cho đến nay hoạt động của chi nhánh Ngân hàng Công thương khu vực Ba

Đình được ổn định và phát triển theo 4 định hướng lớn của ngành “ôn định — an

toàn - hiệu quả và phát triển” cả về quy mô, tốc độ tăng trưởng, địa bàn hoạt động cũng như về cơ câu mạng lưới tổ chức bộ máy

Từ năm 1995 đến nay, với những kết quả kinh doanh đã đạt được, cùng với tốc

Trang 6

Ngân hàng cơng thương Ba Đình liên tục được Ngân hàng Công thương Việt Nam công nhận là một trong những chỉ nhánh xuất sắc nhất trong hệ thống NHCT Việt Nam: năm 1998 được Thủ tướng chính phủ tặng bằng khen; năm 1999 dược chủ tịch nước tặng thưởng Huân chương Lao động hạng Ba; liên tục trong các năm 2000

- 2004 được nhiều cấp khen thưởng: Chủ tịch UBND thành phố Hà Nội tặng bằng

khen, thống đốc Ngân hang nhà nước tặng bằng khen, được HĐQT - KT Ngành ngân hàng đề nghị thủ tướng chính phủ tặng bằng khen; năm 2007 được đón nhận Huân Chương Lao Động Hạng nhì của Chủ tịch nước Và năm 2008, chi nhánh đang đề nghị Thủ Tướng Chính phủ tặng cờ thi đua

1.1.3 Sơ đồ cơ cấu tổ chức, chức năng và nhiệm vụ của Ngân hàng Công thương Việt Nam — Chỉ nhánh Ba Đình

1.1.3.1 Sơ đồ cơ cầu tổ chức của Ngân hàng Công thương Việt Nam — Chỉ nhánh Ba Đình

Theo quyết định số 151 và 068/QĐÐ-CNBĐ-TCHC của HĐQT của Ngân hàng

Trang 7

GD & PGD

Khối Khối Khối

Kinh Dịch vụ quản lý

doanh rủi ro Phịng Phịng Phịng

LÍ KHDN | [Pan foe) | Quan li

lớn TỦI TO Phòng Phòng ||DNVVN| [| Thẻ Phon || g KH ca nhân Khối hỗ Khối || PGD trợ CNTT | | Tây Hồ Phòng Phòng _| Kê Tốn| [Thơng tin

& Điện tốn Phịng Tơ _| chức Hành chính Phịng _|Tơng hợp Phịng _| Tiên Tệ & Kho quỹ

(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của chỉ nhánh NHCT Ba Đình)

Trang 8

1.1.3.2 Chức năng và nhiệm vụ của Ngân hàng Công thương Việt Nam — Chi nhánh Ba Đình

e Chức nang:

NHCT Ba Đình là một chi nhánh lớn của Ngân hàng Công thương Việt Nam

tại Hà Nội, hoạt động kinh doanh theo mơ hình I NHTM đa năng, mang tính kinh doanh thực sự, với phong cách g1ao tiếp và phục vụ hiện đại, lay lợi nhuận làm mục

tiêu kinh doanh

Với bộ máy hoạt động gần 300 cán bộ - nhân viên, hoạt động của chi nhánh

đã phát triển rộng khắp trên địa bàn gồm các quận: Ba Đình — Hoàn Kiếm — Tây Hồ Không những thế ngân hàng Cơng thương Ba Đình luôn luôn đảm bảo chức năng hoạt động của một chi nhánh NHCT trên địa bàn thủ đô Và thực tế đã chững

minh, từ năm 1995 đến nay, chỉ nhánh NHCT Ba Đình liên tục được NHCT Việt

Nam công nhận là một trong những chỉ nhánh xuất sắc nhất trong hệ thống NHCT

Việt Nam

se Nhiệm vụ:

Chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình có một số nhiệm vụ sau:

- Tiến hành các nghiệp vụ giao dịch với khách hàng gồm các doanh nghiệp

lớn, các doanh nghiệp vừa và nhỏ, và các cá nhân, đồng thời tư vẫn cho khách hàng

về các sản phẩm của Ngân hàng

-_ Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng và quản lý các sản phẩm tín

dụng phù hợp với chế độ, thể chế hiện hành và hướng dẫn của NHCT Việt Nam

- Quan ly, giám sát thực hiện danh mục cho vay tại chi nhánh, tham dinh va tai thâm định khách hàng của chi nhánh theo chỉ đạo của NHCT Việt Nam

- Tổ chức thực hiện các nghiệp vụ về thanh toán XNK, kinh doanh ngoại tỆ

theo quy định của NHCT Việt Nam

- Thực hiện quản lý quỹ tiền mặt, quản lý an toàn kho quỹ theo quy định của NHVN và NHCT Việt Nam

Trang 9

- Thực hiện công tác quản lý, duy trì hệ thống thơng tin điện tốn tại chỉ nhánh Đồng thời bảo trì, bảo đưỡng máy tính đảm bảo thông suốt hoạt động của hệ thống mạng, máy tính của chỉ nhánh

- Ngồi ra, chi nhánh cịn có nhiệm vụ dự kiến kế hoạch kinh doanh, tông hợp, phân tích, đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh, thực hiện báo cáo hoạt động

hàng năm của mình

1.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Công thương Việt Nam —

Chỉ nhánh Ba Đình những năm gân đây

Năm 2006, hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại diễn ra rất sôi động với nhiều chỉ nhánh, điểm giao dịch mở ra, nhiều ngân hàng tăng vốn điều lệ, giá cổ phiếu trên thị trường chứng khoán liên tục tăng Tuy nhiên, do lãi suất trên

thị trường thế giới có nhiều biến động, đặc biêt là đồng USD tác động trực tiếp đến

quan hệ tỷ giá và lãi suất đồng VNĐ Mặt khác, do quan hệ cung câu vốn trên thị trường, sự biến động giá cả, lãi suất huy động của các NHTMCP đều áp đụng vượt các mức lãi suất đã thỏa thuận của Hiệp hội Ngân hàng Một số doanh nghiệp có nguồn tiền gửi lớn đang gửi vốn tại Chi nhánh là nhà cổ đông chiến lược của một số NHTMCP tạo ra sự cạnh tranh, dịch chuyển vốn từ ngân hàng này sang ngân hàng khác, làm cho lãi suất huy động vốn VNĐ luôn không ổn định, cạnh tranh giữa các ngân hàng trở nên gay gắt Trong đầu tư tín dụng, với định hướng tăng trưởng đi đôi với chất lượng, tìm kiếm khách hàng, phương án cho vay tốt và áp dụng chuẩn mực phân loại nợ hàng tháng nên nợ xấu thường xuyên được kiểm soát và khắc phục

Năm 2007, với nhiều diễn biến bắt lợi như giá dầu mỏ, giá vàng tăng cao đạt

mức kỷ lục làm cho chỉ số giá tiêu ding ting cao, anh hưởng lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và đời sống nhân dân Sự xuất hiện thêm các tổ

chức định chế tài chính, tín dụng trong nước, thị trường nhà đất sốt giá trở lại làm

gia tăng áp lực cạnh tranh trong lĩnh vực ngân hàng Một vài doanh nghiệp có quan

hệ tín dụng tại Chi nhánh có dư nợ lớn, sản xuất kinh doanh gặp khó khăn đã ảnh

hưởng tắt lớn đến hiệu quả kinh doanh chung của Chỉ nhánh

Trang 10

giải pháp: hạ lãi suất cơ bản, tăng lãi suất tiền gửi dự trữ bắt buộc cho phép các

NHTM tút về tín phiếu bắt buộc, giảm tỷ lệ dự trữ bắt buộc dẫn đến tình hình thanh

khoản tốt hơn, lãi suất cho vay liên tục điều chỉnh giảm

Có thể nói, trong bối cảnh khó khăn của nền kinh tế, ngành ngân hàng đã thực

thi rất tốt vai trò nòng cốt của mình trong việc tham mưu và tổ chức thực hiện chính

sách tiền tệ một cách hiệu quả, đúng đắn, phù hợp với điều kiện thực tiễn ở Việt Nam

1.1.4.1 Hoạt động huy động vốn

Khi nói đến hiệu quả kinh doanh của một ngân hàng khơng thể chỉ nên nhìn kết quả của cơng tác tín dụng chỉ vì nó là hoạt động sinh lời chủ yếu của ngân hàng mà còn phải xem xét đến chất lượng, quy mô của công tác huy động vốn Với nguyên tắc hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại là “ Đi vay để cho vay”, việc huy động vốn có ảnh hưởng quyết định đến hoạt động tín đụng nói chung và cơng tác thâm định nói riêng

Tổng nguồn vốn huy Tổng nguồn vốn huy động đến cuối năm Năm động bình quân Tiền gửi VNĐ Tiền gửi ngoại tệ quy VNĐ 2006 4.400 3.497 853

2007 4.947 4.040 1.101 2008 4.493 3.410 1.082

(Nguôn: báo cáo tông kêt hoạt động kinh doanh năm 2006 — 2008)

Năm 2006, so với kế hoạch vốn huy động đạt 96%, trong đó, VNĐ đạt 95,8%,

ngoại tệ quy VNĐ đạt 99% Nguyên nhân chính là một số doanh nghiệp có tiền gửi thường xuyên lớn, phải cấp vốn cho các đơn vị thành viên hoặc chuyển vốn về Tổng công ty theo quy chế nội bộ Mặt khác, chỉ số giá cô phiếu trên thị trường tăng nhanh có sức hấp dẫn, gia tăng thêm người tham gia kinh doanh cỗ phiếu nên trong những tháng cuối năm tiền gửi ở khu vực dân cư giảm nhiều

So với kế hoạch, năm 2007, tống nguồn vốn huy động đạt 98,86%, trong đó VNĐ đạt 94,72%, ngoại tệ quy VNĐ đạt 117,15%

Năm 2008, tổng nguồn vốn huy động đạt 105,7% trong đó VNĐ đạt 111,8%,

ngoại tệ quy VNĐ đạt 90,2% so với kế hoạch

Trang 11

* Vê cơ câu nguồn von huy động

Năm Tiên gửi của các tô chức kinh tế Tiên gứi dân cư 2006 1962 2388

2007 2817 2324 2008 2188 23305

(Nguồn: báo cáo tông kết hoạt động kinh doanh năm 2006 — 2008) Năm 2006, số dư tiền gửi dân cư tăng 13,17% so với cùng kỳ năm trước do một số nguyên nhân:

- Chi nhánh có những chính sách khuyến mãi hấp dẫn thu hút khách hàng với lượng tiền gửi lớn, triển khai thực hiện tốt các đợt huy động vốn phát hành kỳ phiếu

dự thưởng, chứng chỉ tiền gửi ngoại tệ

- Khai thác tiền đền bù cho dân từ các dự án xây dựng đường giao thông

- Các dự án có nguồn von tai try ODA, WB do Chi nhánh khai thác vẫn tiép

tuc tang

Năm 2007 có mức tiền gửi của các tố chức kinh tế tăng đột biến do huy động

vốn từ các doanh nghiệp có nhiều tiềm năng được quan tâm chú trọng cùng với những chính sách khuyến mãi thích hợp đối với từng doanh nghiệp nên nhiều doanh

nghiệp có vốn lớn duy trì mức tiền gửi khá én định hoặc chuyển thêm vốn về gửi

tăng lên tại Chi nhánh Bên cạnh đó, do tác động cạnh tranh của các tổ chức tín

dụng và định chế tài chính, giá thị trường nhà đất hồi phục tăng cao trở lại, đặc biệt

giá vàng, giá tiêu dùng liên tục tăng vào cuối năm nên vốn huy động tiền gửi dân cư

bị sụt giảm,

Năm 2008 do có nhiều biến động về lãi suất huy động, sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng làm cho nguồn vốn huy động giảm sút so với năm 2007 Trong

khu vực tiền gửi tiết kiệm dân cư, Chi nhánh đã tích cực triển khai các chương trình

huy động vốn đồng thời chỉnh sửa khang trang các quỹ tiết kiệm, điểm giao dịch

Trang 12

1.1.4.2 Hoạt động tín dụng A, Thực hiện chỉ tiêu dư nợ

Dư nợ tính đến cuối năm

Dw ng binh

Nam ˆ Dư nợ cho vay ngoại tệ quần Dư nợ cho vay VNĐ

quy VNĐ

2006 2.383 1.710 650 2007 2.373 1.844 799 2008 3.722 2.213 988

(Nguôn: báo cáo tông kết hoạt động kinh doanh năm 2006 - 2008)

* Về dư nợ theo thời gian:

- Dư nợ cho vay ngắn hạn năm 2007 đạt 2195 tỷ, so với năm trước tăng 17,9% Đến năm 2008 đạt 2087 tỷ đồng, giảm 108 tỷ đồng tương đương 4,9% so với cuối năm 2007, tổng dư nợ giảm 17,8%

- Dư nợ cho vay trung, dài hạn đạt 448 tỷ năm 2007, bằng 89,8% so với cuối năm trước Đến năm 2008 đạt 1114 tỷ đồng, tương đương 148,7% so với cuỗi năm

2007, chiếm 34,8% tổng dư nợ tăng 17,8% * VỀ cơ cầu dư nợ:

- Tỷ lệ cho vay doanh nghiệp nhà nước: Năm 2007 đạt 42,4%, so với kế hoạch

giảm 2,6%, so với cuối năm 2006 tăng 0,62%; Năm 2008 đạt 54%, so với kế hoạch

tăng 15%, so với cùng kì năm 2007 tăng 11,6%

- Tỷ lệ cho vay không có đảm bảo bằng tài sản: Năm 2007 đạt 59,6%, so với

kế hoạch tăng 18,6%, so với cuối năm 2006 tăng 15,3%; Năm 2008 đạt 44%, giảm

145,6 % so với cuối năm 2007, so với kế hoạch giảm 1%

B, Trích lập dự phịng rủi ro

* Số phải trích đến cuối năm 2007 là 61138 triệu đồng, năm 2008 là 121.000

triệu đồng

* Số trích dự phịng rủi ro đến cuỗi năm 2007 là 100.866 triệu đồng, năm 2008

là 54.181 triệu đồng

C, Thu hồi nợ đã xử lý ngoại bảng * Năm 2006:

- Từ nguồn xử lý rủi ro: 20.004 tỷ đồng, đạt 53,06% so với kế hoạch

Trang 13

- Từ nguồn Chính phủ cấp: kế hoạch thu 3 tỷ, thực hiện 193 triệu đồng, trong đó có món nợ nhiều năm có vướng mắc với cơ quan thi hành án không thực hiện

được, doanh nghiệp có biểu hiện thiếu thiện chí trả nợ

* Năm 2007, với những biện pháp thực hiện quyết liệt như bám sát nguồn thu, thỏa thuận khách hàng trả từng tháng đối với từng khách hàng nên kết quả thu nợ ngoại bảng có chuyên biến rõ rệt

- Thu nợ từ nguồn xử lý rủi ro 17.655 triệu đồng, đạt 51,4% so với kế hoạch

- Thu nợ từ nguồn Chính phủ được 370 triệu đồng

* Năm 2008, dù có nhiều biện pháp đưa ra dé thu hồi nợ nhưng do các doanh nghiệp gặp khó khăn vẻ tài chính khơng có nguồn trả nợ, một số khoản nợ có bỗ sung tài sản đảm bảo nhưng là các thiết bị cơng trình đã cũ, lạc hậu , khó bán, nhà xưởng sản xuất, giẫy tờ pháp lý không đầy đủ nên khó xử lý khiến cho quá trình thu nợ ngoại bảng đạt kết quả thấp

- Thu nợ từ nguồn xử lý rủi ro: 4.495 triệu đồng, bằng 10,7% kế hoạch

- Thu nợ từ nguồn Chính phủ: 249 triệu đồng, đạt 44,5 % kế hoạch

1.1.4.3 Hoạt động tài trợ thương mại A, Kinh doanh ngoại tệ

Ngoài thu đổi, mua bán ngoại tê của các đại lý qua thị trường tự do và thị

trường liên ngân hàng, Chỉ nhánh còn khai thác, thu mua từ các doanh nghiệp xuất khấu, đơn vị có nguồn ngoại tệ lớn,đồng thời theo dõi sát sao chặt chế luồng tiền đi-

đến, tỷ giá, điều chuyển vốn Do vậy khơng có rủi ro, trạng thái ngoại tệ được

khắc phục, tuân thủ đúng quy định NHCTVN

Năm 2006, tổng doanh thu ngoại tệ đạt 878,730 triệu USD, tăng 78% so với

năm trước Kết quả lãi gộp thu được 3.122 triệu đồng

Năm 2007, doanh số mua bán ngoại tệ đạt 833,37 triệu USD, giảm 45,36 triệu

USD so với cuối năm 2006 Thu kinh doanh ngoại tệ 3,23 tỷ đồng, bằng 103,5% so với năm trước

Đến năm 2008, cùng với khủng hoảng kinh tế là tình trạng nhập siêu gây nên

hiện tượng khan hiếm ngoại tệ kéo đài, cộng thêm sự thay đổi trong chính sách điều

hành tỷ giá của NHNN và NHCTVN dẫn đến biến động rất lớn về kinh doanh ngoại

tệ Chi nhánh đã tìm kiếm khai thác các nguồn mua từ các doanh nghiệp có nguồn

thu ngoại tệ, các đại lý, vận dụng linh hoạt các loại hình kinh doanh ngoại tệ nên đã

Trang 14

nghiệp Do đó, tổng doanh thu mua bán ngoại tệ của cả năm đạt 640,272 triệu USD, giảm 192,65 triệu USD so với năm 2007

B, Nghiệp vụ thanh toán xuất nhập khâu

Khoản mục( triệu USD) Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Thanh toán L/C NK và nhờ thu đên 108,317 180,14 147 Thanh toán L/C XK và nhờ thu đi 7,401 12 Thanh toán chuyên tiên ra nước ngoài 31,660 68,26 114

Thanh toán nhờ thu nhập 5,78

Tổng doanh số thanh toán XNK 175 311,61 227361,96

(Nguôn: báo cáo tông kết hoạt động kinh doanh năm 2006 — 2008)

Mặc dù chịu sự ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế và sự thay đổi của mơ hình tổ chức của NHCTVN với việc thành lập Sở Giao dịch II, Chi nhánh vẫn

luôn đảm bảo giao dịch an toàn, hiệu quả cập nhật các thông lệ quốc tế mới trong thanh toán ngoại thương, tạo được niềm tin cho khách hàng, thu hút thêm được

khách hàng mới khai thác các dịch vụ thanh toán XNK

C, Bảo lãnh

Trong năm 2006 giá trị bảo lãnh 491,85 tỷ đồng Chi nhánh khơng phải thanh

tốn thay cho bên bên được bảo lãnh, phí thu góp phần đáng kể vào khối lượng thu

dịch vụ chung của Chi nhánh

Năm 2007, giá trị bảo lãnh đạt 650,84 tỷ đồng Đến năm 2008, được sự tín

nhiệm của khách hàng nên khối dịch vụ bảo lãnh tại Chi nhánh rất lớn, trị giá phát

hành bảo lãnh đạt 1.455 tỷ đồng, tăng hơn 2 lần so với năm 2007 1.1.4.4 Công tác phát hành thẻ

Trong những năm qua Chỉ nhánh đã triển khai rất nghiêm túc và có hiệu quả

công tác phát triển thẻ đến toàn bộ các phòng ban, tổ nghiệp vụ

Năm 2006 phát hành được 2908 thẻ ATM, đưa tổng số thẻ ATM mà Chỉ nhánh đang quản lý lên 5831 thẻ, lắp đặt 13 máy ATM ở nhiều vị trí thuận tiện cho

khách hàng Phát hành 60 thẻ tín dụng quốc tế, đạt 100% kế hoạch, thiết lập và lắp

đặt 20 máy thanh toán EDC

Trang 15

Năm 2007 phát hành 3509 thẻ ATM, đạt 43,86% kế hoạch Phát hành 108 thẻ tín dụng quốc tế đạt 90% kế hoạch Kí 22 hợp đồng đối với cơ sở chấp nhận thẻ, đạt

88% kế hoạch

Năm 2008 phát hành 18657 thẻ ATM, đạt 93,3% kế hoạch; 89 thẻ tín dụng

quốc tế đạt 111,3%; 10 cơ sở chấp nhận thẻ đạt 50% kế hoạch

Xác định công tác thẻ và dịch vụ ngân hàng điện tử là một mảng nghiệp vụ mang tinh chất dịch vụ, Ban lãnh đạo đã chỉ đạo sát sao nhằm mở rộng và phát

triển Tuy nhiên do cạnh tranh mạnh mẽ giữa các ngân hàng, các dịch vụ kèm theo phát hành thẻ nên công tác phát hành thẻ gặp khó khăn và chưa chuyên nghiệp 1.1.4.5 Các mặt công tác khác

A, Kế toán ø1ao dịch

Cơ chế thanh toán của NHNN khơng ngừng hồn thiện tạo cơ sở cho các NHTM hoạt động và cùng với quá trình đổi mới, áo dụng công nghệ cao vào dịch vụ thanh toán, khối lượng thanh toán qua ngân hàng được gia tăng, tỷ trọng thanh tốn khơng dùng tiền mặt tăng lên rõ rệt

Hết năm 2006 có 5.554 tài khoản tiền gửi giao dịch thanh toán, tăng 9,4% so

với năm trước; khối lượng thanh tốn 299.755 món, tăng 8,2%; doanh số thanh toán

47.863 tỷ đồng, tăng 29% Doanh số thanh tốn khơng dùng tiền mặt chiếm tỷ trọng

81,35%, tăng 3,49% so với năm trước

Đến cuối năm 2007, sau khi đã hoàn thành gom CTIF, số tài khoản tiền gửi Chi nhánh đang quản lý là 4.989 tài khoản tại phịng kế tốn giao dịch Khối lượng thanh toán trong năm đạt 383.593 món tăng 27,97% món với doanh số 68.357 tỷ đồng Khối lượng thanh tốn khơng dùng tiền mặt tăng 10,47%, doanh số tăng

12.983tỷ đồng, tăng 33,34%

Sang năm 2008, tổng doanh số thanh toán là 346,465 món trị giá 107.183 tỷ

đồng, so với năm 2007 số món giảm 9,8% nhưng giá trị thanh toán lại tăng 56,8% Trong đó, giá trị thanh tốn khơng dùng tiền mặt là 97.766 tỷ đồng, thanh toán bằng

tiền mặt 9.417 tỷ đồng

Do có sự kết hợp chặt chế với các phòng nghiệp vụ, Chi nhánh đã chuẩn bị tốt cho cơng tác quyết tốn năm theo đúng hướng chỉ đạo của NHCTVN và NHNN Hà Nội, không để xảy ra sai sót nào trong quá trình thanh tốn, tài sản được quản lý đảm bảo an toàn tuyệt đối

Trang 16

B Công tác tiền tê- kho quỹ

Khối lượng tiền mặt thu chỉ qua quỹ ngân hàng trong năm 2006 đạt 14.610 tỷ VNĐ, tăng 32,2% so với năm trước; ngoại tệ 390 triệu USD, tăng 17,2%, kho quỹ được đảm bảo an toàn tuyệt đối từ khâu vận chuyển, giao nhận tiếp quỹ đến việc thực hiện thu chi tại các quỹ tiết kiệm, điểm giao dịch, chế độ ra vào kho Trong

năm đã trả lại cho khách hàng nộp tiền thừa 398 món với số tiền 559,45 triệu VNĐ,

12.200 USD và 3.000 EUR

Năm 2007, khối lượng thu chỉ tiền mặt qua quỹ ngân hàng đạt 15.931 tỷ VNĐ

và 294 triệu USD, tăng hơn năm 2006: 1.321 tỷ đồng Đã chỉ trả tiền thừa cho khách hàng được 411 món với số tiền 1.404.205.000 đồng, và 1400 USD, thu giữ tờ tiền giả có tổng mệnh giá là 19.480.000 đồng

Năm 2008, khối lượng thu chỉ tiền mặt qua quỹ ngân hàng đạt 17.880 tỷ VNĐ

và 90 triệu USD Tổng tiền thừa trả lại cho khách hàng 474 món với số tiền 883.195.000 đồng, 1,085 USD và 900 USD, thu giữ 96 tờ tiền giả các loại có tổng mệnh giá 14.160.000 và nộp về NHNN kịp thời theo đúng qui định

C, Công tác tổ chức cán bộ- đào tạo- tiền lương- mạng lưới, triển khai áp dụng Hệ

thống quản lý chất lượng và các công tác khác

Năm 2006, Chi nhánh đã hoàn thành phát triển được 03 điểm giao dịch mẫu

theo đúng kế hoạch của NHCTVN giao: Quỹ tiết kiệm 26- Quán Thánh và Quỹ tiết

kiệm 21- Thành Công, thuê thêm 1 địa điểm mới tại K1- Đường Láng hạ của Tống công ty XDCTGT L Chỉ nhánh ln có kế hoạch kiểm tra hàng tháng, hàng quý trên

các mặt hoạt động ngiỆệp vụ nhất là bảo vệ kho quỹ, an ninh mạng

Năm 2007, Chi nhánh phát triển thêm 02 điểm giao dịch tại đường Láng hạ và Cửa nam

Năm 2008, Chi nhánh mở thêm 01 điểm giao dịch tại phố Văn Cao, đang thực

hiện kế hoạch chuyển đổi mô hình các quỹ tiết kiệm thành điểm giao dịch theo đúng

quy trình phát triển mạng lưới Mở 01 đại lý nhận lệnh giao dịch chứng khốn cho Cơng ty Chứng khoán NHCT tại K1 Láng hạ

Chi nhánh đã duy trì tốt hoạt động cơng nghệ thông tin, công tác quản trị hệ

thống các phan mém ứng dụng được thực hiện triệt đề dap ứng tốt các yêu cầu

nghiệp vụ trong giao dich

Các phịng tơ nghiệp vụ đã triển khai và nghiêm túc thực hiện đúng các quy định, quy chế, quy trình và các hướng dẫn nghiệp vụ do NHCTVN ban hành, hàng tháng có sự kiểm tra, đánh giá việc tuân thủ các qui định của hệ thống quản lý chất lượng

Trang 17

1.1.4.6 Kết quả kinh doanh

* Năm 2006, việc triển khai thực hiện các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh của

Chi nhánh gặp khơng ít khó khăn, nhất là chỉ tiêu về kế hoạch lợi nhuận do phải

trích dự phòng rủi ro lớn, lãi dự thu nhóm II trở lên phải bóc tách ra khỏi thu nhập nhiều, nguồn vốn sụt giảm Song với sự nỗ lực phấn đấu, kết thúc năm 2006, lợi

nhuận chênh lệch từ thu nhập và chi phí là 129 tỷ đồng, lợi nhuận sau trích dự

phịng rủi ro đạt 89,165 tỷ đồng, vượt lễ hoạch 19,165 %, tăng 54,31 % so với năm trước

* Lợi nhuận năm 2007 của Chỉ nhánh đạt 134.727 triệu đồng, tăng hơn năm trước 5,7 %, lợi nhuận sau trích dự phịng rủi ro đạt 42,59 tỷ đồng, tăng 40,56 % so

với kế hoạch, thu nhập cán bộ nhân viên ổn định Với những kết quả đạt được, Chỉ

nhánh đã có những nét khởi sắc và dâu ấn mới:

- Vốn huy động lần đầu tiên đạt tới mức và vượt 5000 tỷ đồng

- Đã có thêm nhiều khách hàng mới với những dự án lớn có tính khả thi cao vay vốn tại Chi nhánh, nhiều dự án được giải ngân làm thay đổi cơ cấu dư nợ cho vay với chất lượng ngày càng tốt và dư nợ trong năm có mức tăng trưởng

với tốc độ cao

- Xây dựng xong các qui trình tác nghiệp nội bộ theo quy chế của NHCTVN tại tất cả các phòng nghiệp vụ

- Do có sự phối hợp nhịp nhàng giữa các phòng khách hàng với phòng QLRR & NCVĐ trong công tác thu nợ ngoại bảng nên kết qur thu nợ tăng lên rõ rệt

- Nghiêm túc thực hiện công tác quản lý nợ và kiểm soát nội bộ cũng như quy chế tự kiểm tra và kiểm tra chéo nên không phát sinh thêm đơn vị mới có nợ nhóm II

- Nghiêm túc kiểm điểm, đánh giá tiến độ và đặt ra chỉ tiêu kế hoạch giao cho

từng phòng nghiệp vụ nên hiệu quả công tác tăng lên rõ rệt

* Năm 2008 đạt 210.267 triệu đồng, tăng 56% so với năm 2007, lợi nhuận sau trích dự phòng rủi ro đạt 156.017 triệu đồng, tăng 266% so với năm trước, vượt

4,01% kế hoạch giao, thu dịch vụ ngân hàng đạt 4,02% trên tông thu nhập

Với những kết quả kinh doanh đã đạt được trong những năm qua, cùng với tốc

độ tăng trưởng và hoàn thành xuất sắc mọi chỉ tiêu được giao là sự đôi mới trong

hoạt động kinh doanh nhằm đáp ứng nhu cầu của nên kinh tế cũng như tăng cường khả năng cạnh tranh, thích ứng trong xu thế hội nhập, Chỉ nhánh được NHCTVN xếp loại thi đua là một trong những đơn vị xuất sắc trong hệ thống

Trang 18

1.2 Thực trạng công tác thẩm định dự án cho vay vốn ngành bao bì tại Ngân hàng Công thương Việt Nam — Chỉ nhánh Ba Đình

1.2.1 Đặc điểm của các dự án ngành bao bì trong mỗi quan hệ với yêu câu thẩm

định

Chúng ta đã biết quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng và các doanh nghiệp vừa và nhỏ là quan hệ tác động qua lại trong quá trình hoạt động sản xuát kinh doanh Thông thường, Ngân hàng cho vay vốn đối với các dự án sản xuất kinh doanh, và với các doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với Ngân hàng trong một vài năm Vì thơng qua đó Ngân hàng có thể đánh giá được thực trạng, tình hình tài chính, khả năng sinh lời, thanh toán các khoản nợ vay và mức độ rủi ro của doanh nghiệp cũng như đánh giá được tính khả thi của đự án và các phương án kinh doanh, tiềm năng phát triển của doanh nghiệp đó

1.2.2 Vai trị của thấm định dự án cho vay vẫn đổi với hoạt động của Ngân hàng a Thâm định dự án

Bât kỳ một công việc kinh doanh nào muôn bắt đầu hay mở rộng, nâng câp,

phát triển đều cần có vốn Nguồn vốn đầu tiên được đưa ra sử dụng là vốn tự có

được tích lũy đến thời điểm dự kiến đầu tư Trường hợp nguồn này không đủ đáp ứng, chủ thể muốn kinh doanh sẽ bắt buộc phải tìm đến các nguồn vốn khác từ bên ngồi Đó là nguồn do nhà nước cấp vồn đầu tư từ nước ngoài, vốn huy động bằng phát hành và vốn vay ngân hàng

Tuy nhiên, cho dù hình thức nào được lựa chọn thì chủ yếu đầu tư cũng chỉ

đầu tư khi họ biết chắc rằng số tiền mà họ bỏ ra đem lợi ích như mong muốn Để

công việc kinh doanh của mình được tài trợ, cá nhân hay tô chức thiếu vốn phải chứng mỉnh được tính hiệu quả của công việc đầu tư của họ Biện pháp thông

thường và hiệu quả nhất chính là lập đự án đầu tư Có thể nói dự án đầu tư là kim

chỉ nam, là cơ sở vững chắc, là tiền đề cho việc thực hiện các công cuộc đầu tư đạt

kết quả kinh tế xã hội mong muốn Hơn nữa, đối với ngân hàng, đây là căn cứ để

tiến hành công cuộc thâm định

Thâm định cho vay vốn là quá trình thu thập xử lý các thông tin về một dự án, phương án, biện pháp đầu tư trên nhiều phương diện, phục vụ cho việc ra quyết định trong nghiệp vụ cho vay của ngân hàng

Thâm định là một giai đoạn quan trọng trong q trình tín dụng, giúp cho ngân hàng đánh giá chính xác sự cần thiết, tính khả thi và hiệu quả của dự án để ra

Trang 19

quyết định đúng, có biện pháp hữu hiệu và đảm bảo thu nợ tốt, hạn chế rủi ro và mang hiệu quả cao Qua thẩm định, ngân hàng có thể tư vẫn khách hàng về một số mặt như thanh toán, giá cả sản phẩm, chiến lược kinh doanh, quản lý

b Vai trò thâm định dự án đầu tư

Tín dụng ngân hàng được chia thành nhiều loại theo những tiêu thức khác

nhau Về thời hạn của tín dụng có hai loại: Tín dụng dưới một năm là ngắn hạn, tín dụng trung dài hạn là có thời hạn từ một năm trở lên Do có đặc điểm thời gian dài

và vốn lớn nên tín dụng trung đài hạn phức tạp hơn nhiều Việc tiễn hành công tác

thậm định dự án đầu tư cũng nhằm phục vụ cho các dự án trung và dài hạn

e Thứ nhất: Hoạt động đầu tư có tính hai mặt Điều đó có nghĩa là muốn phát triển kinh tế buộc phải đầu tư, song đầu tư khơng có hiệu quả sẽ dẫn đến tốn kém,

thậm chí mất vốn ảnh hưởng đến kinh tế xã hội

Hoạt động đầu tư là quá trình sử dụng vốn đầu tư nhằm tái sản xuất giản đơn và tái sản xuất mở rộng các cơ sở vật chất kỹ thuật của nên kinh tế nói chung, của địa phương, của nghành và các cơ sở sản xuất kinh doanh dịch vụ nói riêng Khi

một dự án được tiến hành, nó liên quan tới nhiều khía cạnh của đời sống kinh tế xã hội, chang hạn như sự phân công lao động, phân bổ nguồn lực, trình độ kỹ thuật

cơng nghệ, trình độ quản lý, vẫn đề môi sinh, mức sống và thúc đẩy sự phát triển

kinh tế, tiến bộ của xã hội

Mặt khác, nếu có bất trắc xảy ra mà dự án không được thực thi như kế hoạch

dự kiến hoặc không mang lại hiệu quả như mong muốn thì khơng những khơng có

lợi ích gi mà cịn tác động tiêu cực đến nhiều khía cạnh Một dự án đang thi công

mà bị gián đoạn, bỏ đở thì rõ rang vốn đầu tư trở nên lãng phí vơ ích Ngay cả một

cơng trình đã hồn thành và được đưa vào sử dụng, cho dù có đem lại nguồn lợi

nhuận lớn thế nào đi chăng nữa nhưng có ảnh hưởng khơng tốt đến môi trường, hay đơn giản chỉ là phá vỡ tính thống nhất của cảnh quan thì cũng khơng thể chấp nhận

được

Đầu tư là cần thiết, song đầu tư phải đem lại hiệu quả mới có ý nghĩa

e Thứ hai: Rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng là rủi ro lớn nhất Đó là rủi ro khơng thu hồi được các khoản cho vay Rủi ro tín dụng xảy ra sẽ gây khó khăn cho ngân hàng do: Phải gánh chịu chỉ phí đầu vào quá lớn, đối mặt với luồng tiền rút ra lớn hơn mức dự kiến có khả năng đáp ứng, làm giảm lòng tin của khách

Trang 20

hàng Nếu trường hợp rủi ro lớn đồng thời có thể dẫn đến sự phá sản của ngân hàng, thậm chí sự sụp đỗ của thị trường tài chính

Cho nên, hơn các đối tượng khác ngân hàng đặc biệt quan tâm đến các biện pháp hạn chế và phòng ngừa rủi ro Thâm định dự án đâu tư đã trở nên một khâu quan trọng không thể thiếu trong quá trình xét duyệt cho vay của ngân hàng Nhờ công tác thâm định mà các ngân hàng có thể tự mình kiểm sốt mức độ hiệu quả của công việc kinh doanh trong tương lai

Do đó, kết quả thâm định sẽ là những kết luận chính xác về tính khả thi hiệu

quả kinh tế, khả năng trả nợ và những rủi ro có thể xảy ra của dự án để ra những quyết định cho vay hoặc từ chối Trường hợp dự án được chấp nhận, kết quả này còn làm cơ sở để xác định số tiền vay, thời gian cho vay, mức thu nợ hợp lý, tạo

điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả

Như vậy, công việc thâm định dự án đầu tư giúp cho ngân hàng ra quyết định có cho vay hay không? Nếu cho vay thì cho vay như thế nào, với mức là bao nhiêu Điều này đảm bảo an toàn cho ngân hàng trong sử dụng vốn, giảm thiểu nợ quá hạn khó địi Bên cạnh đó, cơng tác thẩm định còn giúp cho chủ đầu tư lựa chọn những phương án tốt nhất hoặc đưa ra ý kiến xác đáng cho chủ đầu tư để dự án cs tính khả thi cao Nó còn giúp các cơ quan quản lý nhà nước đánh giá sự cần thiết và phù hợp của dự án với quy hoạch phát triển chung của nghành, địa phương và của cả nước trên các mặt: mục tiêu, quy hoạch, quy mô và hiệu quả

1.2.3 Tình hình thâm định dự án cho vay vẫn ngành bao bì tại Ngân hàng Công thương Việt Nam — Chỉ nhánh Ba Đình

1.2.3.1 Khái quát chung về công tác thẩm định dự án nghành bao bì tại Ngân hàng Công thương Việt Nam — Chỉ nhánh Ba Đình

STT | Chỉ tiêu Đơn vị Nam 2006 | Năm 2007 | Năm 2008

1 Sô DA thâm định | Dự án 32 29 30

2 _ | Số DA được chấp | Dự án 32 28 29

nhận

3 Tông mức đâu tư | Tỷ đông 1.123 1.231 1.324

(Ngn: Phịng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ - NHCT Ba Đình)

2O

Trang 21

Nhìn chung trong giai đoạn vừa qua, phòng khách hàng vừa và nhỏ đã chú

trọng rất nhiều đến việc nâng cao chất lương thâm định dự án đầu tư Cán bộ thẩm

định ở phòng đã phân nào tuân thủ chặt chẽ quy trình thâm định dự án đầu tư đảm bảo an toàn vốn vay và đạt hiệu quả hoạt động cho vay Với phương châm “Lợi ích của khách hàng cũng là lợi ích của ngần hàng” NHCT Ba Đình nói chung và phòng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ nói riêng phục vụ khách hàng với thái độ rất nhiệt tình, chuyên nghiệp và chu đáo, vì vậy chỉ nhánh đã đạt nhiều thành tích trong thời gian vừa qua

Nhìn vào bảng số liệu ta thấy, số dự án phòng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ thấm định qua các năm qua tương đối 6n định, vốn đầu tư có xu hướng tăng nhưng không đáng kể Số dự án tiến hành thâm định tăng ôn định qua các năm, giao động trong khoảng 30 dự án

Phân loại tông vốn cho vay theo lĩnh vực cho vay tại phòng khách hàng vừa và nhỏ, chỉ nhánh NHCT Ba Đình (Đơn vị: Tỷ đồng)

STT | Lĩnh vực hoạt động Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 I | Ngành xây dựng 902 916 958 2 | Ngành công nghiệp chế 88 92 97 biến 3 | Ngành thương nghiệp 66 87 91 4 |Ngành GTVT, thông tin 45 81 84 lién lac 5_ | Hoạt động KHCN 7,5 16 35 6 | Công nghệ khai thác mỏ 0 0,5 2,3 7 | QLCN & ANQP 12,41 37 53 8 | Khach sạn và nhà hang 2 1,5 2,5

9 | Hoạt động văn hoá thể 0,09 0 1,2

thao

10 | Tông vôn cho vay 1123 1231 1324

(Ngn: Phịng khách hàng vừa và nhỏ, chỉ nhánh NHCT Ba Đình)

Trang 22

Tổng vốn cho vay của phịng nhìn chung tăng qua các năm Trong đó, các lĩnh vực cho vay nhiều tập trung nhiều vào ngành công nghiệp — xây dựng, ngành công nghiệp chế biến và ngành thương nghiệp, đặc biệt là ngành xây dựng Sự tập trung lượng vốn này vào các ngành đó cho thấy sự chuyển dịch cơ câu kinh tế theo

hướng hiện đại và đúng xu thế phát triển của nền kinh tế quốc dân

Đề đạt được kết quả trên, tất cả là nhờ sự nỗ lực không mệt mỏi của toàn bộ

cán bộ công nhân viên của NHCT Ba Đình nói chung và của phòng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ, ngoài ra ban lãnh đạo chi nhánh đã có những chủ trương, chính sách đúng đắn trong mối quan hệ với khách hàng Mặc dù, chi nhánh cũng như phòng thẩm định dự án doanh nghiệp vừa và nhỏ còn gặp nhiều khó khăn trong q trình thẩm định như công việc thâm định được thực hiện ngay tại phòng giao

dịch với khách hàng, cán bộ thâm định chính là các cán bộ tín dụng, vì thế trong

nhiều trường hợp, một số dự án kỹ thuật phức tạp, một số cán bộ gặp trở ngại trong

quá trình thâm định

1.2.4 Quy trình thẩm định dự án cho vay vốn tại Ngân hàng Công thương Việt Nam — Chỉ nhánh Ba Đình

Ngân hàng công thương Việt Nam đã ban hành quy trình nghiệp vụ tín dụng riêng, áp dụng trong toàn hệ thống, trong đó có quy định cụ thể quy trình nghiệp vụ thâm định Hiện nay ở NHCT Ba Đình, cũng như phòng khách hàng doanh nghiệp lớn và phòng khách hàng cá nhân thì phịng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng đều tiến hành thâm định theo một quy trình chung mà NHCT Việt Nam đưa

ra Quy trình thâm định dự án đầu tư tại chi nhánh NHCT Ba Đình được mô tả theo

so dé sau:

So đơ quy trình thẩm định thực hiện tại Ngân hàng Công thương Việt Nam — Chỉ nhánh Ba Đình

Trang 23

` „ Phòng/ Bộ phận ` ¬ ol Phịng TS

„ ` Phòng khách „ Xx ` „ Phòng thông tin Z ` k Hội đồng tín Khách hàng ` phụ trách ngn Phịng khác ¬ „, kê Giám độc

hàng x dién toan „ dụng

von toan

Thiéu yêu câu bé sung

Tiếp nhận và kiêm tra hô sơ

Thâm định Xác định NV và | || Tham gia khi Xác nhận điều

lãi suất có đề nghị kiện thanh tốn

Ỷ ¥ Ỷ

Từ chối

Tái thâm định

v Vv

Thông báo ©C Yêu cầu giải Xét duyệt Xét duyệt

với khách thích thêm cho vay cho vay

hàng —

Chuẩn bị ký

hợp đồng 4 Ký <

3 HDTD

Trang 24

Bước 1: Tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn

Cán bộ tín dụng hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ, kiêm tra đầy đủ các giấy tờ trong hồ sơ Sau khi kiểm tra, cán bộ tín dụngbáo cáo với trưởng phịng tín dụng và tiếp tục tiến hành các bước trong quy trình nếu như hồ sơ đã đầy đủ; nêu chưa đầy đủ cán bộ tín dụng phải yêu cầu khách hàng hoàn thiện hồ sơ bằng cách bố sung

Bước 2: Thâm định các điều kiện vay vốn

Đầu tiên cán bộ thẩm định kiểm tra hồ sơ vay vốn và mục đích vay vốn bằng cách kiểm tra hồ sơ khách hàng, kiểm tra hồ sơ khoản vay và hồ sơ bảo đảm tiền vay, kiểm tra tính hợp pháp của mục đích vay vốn

Điều tra thu thập tông hợp thông tin về khách hàng và phương án sản xuất

kinh doanh/ dự án đầu tư bằng cách điều tra về ban lãnh đạo, tình trạng tài sản cơ

định, tình hình sản suất kinh doanh , tài chính của khách hàng; đồng thời tìm hiểu

giá cả, cung cầu thị trường, kinh nghiệm, năng lực, khả năng quản lý, thực hiện của

dự án

Cuối cùng, cán bộ tín dụng tiến hành phân tích ngành, phân tích thâm định

khách hàng vay vốn, dự kiến lợi ích của Ngân hàng nếu khoản vay được phê duyệt, phân tích thẩm định phương án sản xuất kinh doanh/ dự án đầu tư, và thâm định tài sản đảm bảo tiền vay

Bước 3: Xác định phương thức cho vay

Tuỳ thuộc vào đặc điểm sản xuất kinh doanh và luân chuyển vốn của khách hàng mà ngân hàng sẽ lựa chọn phương thức cho vay phù hợp

Bước 4: Xem xét khả năng nguồn vốn, điều kiện thanh toán và xác định lãi suất cho Vay

Cán bộ tín dụng xem xét khả năng nguồn vốn dựa trên việc cân đối nguồn vốn (nội và ngoại tệ) với những khoản vay lớn và dự tính khả năng chuyên đôi ngoại tệ (với những khoản vay thanh toán nước ngồi) Sau đó, tiến hành xác định lãi suất cho vay và xem xét điều kiện thanh toán

Bước 5: Lập tờ trình thâm định

Cán bộ thâm định phải lập tờ trình thâm định cho vay dựa trên cơ sở kết quả thẩm định lên trưởng phịng tín dụng hoặc người được uỷ quyền Tuỳ theo từng

phương án sản xuất kinh doanh, cán bộ tín dụng chọn lựa những nội dung chính, có

liên quan trực tiếp đến hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ của khách hàng để lập

tờ trình thẩm định

Trang 25

Bước 6: Tái thẩm định khoản vay

Khi tiến hành tái thâm định khoản vay phải có ít nhất hai cán bộ thâm gia tô tái thâm định trong đó có ít nhất một tổ trưởng hoặc phó phịng tín dụng là thành

viên, và những thành viên nàykhông bao gồm những cán bộ tín dụng đã thâm định lần đầu

Các cán bộ tái thẩm định này có trách nhiệm thâm định lại khách hàng và

toàn bộ hồ sơ vay vốn độc lập, ghi rõ ý kiến trên tờ trình về việc đề xuất có cho vay

hay khơng và chịu trách nhiệm về các công việc nêu trên Bước 7: Trình duyệt khoản vay

Đối với những dự án không phải qua hội đồng thâm định cơ sở: cán bộ tín

dụng trình tờ thâm định / tái thâm định cho trưởng phòng thâm định đề đưa ra quyết

định có được duyệt hay khơng; sau đó, trưởng phịng tín dụng sẽ kiểm tra lại toàn bộ hồ sơ và các tiêu chuẩn theo quy định của pháp luật; và giám đốc ngân hàng phê duyệt khoản vay trên cơ sở kiểm tra toàn bộ

Đối với những dự án phải qua hội đồng thâm định cơ sở thì trưởng phịng thâm định

đề nghị chủ tịch hội đồng thâm định triệu tập họp HĐTĐ và chuẩn bị hồ sơ trình hội đồng thâm định cơ sở; và chủ tịch hội đồng thầm định sẽ triệu tập và điều hành cuộc

họp hội đồng thâm định cơ sở

1.2.5 Cơ sở và phương pháp thấm định

Khi tiến hành thẩm định cần thu thập các tài liệu sau để làm cơ sở cho công tác

thâm định:

- Các tài liệu nói về chủ trương nhiệm vụ phát triển kinh tế của Nhà nước, địa

phương, của nghành kinh tế, xu hướng phát triển nghành kinh tế

- Các tiêu chuẩn, định mức kinh tế kỹ thuật

- Thông báo giá cả hàng hóa, thiết bị trên thị trường trong nước, ngời nước và

diễn biến của thị trường

- Các văn bản pháp lý có liên quan

- Các dự án tương tự

- Các tài liệu về tài chính, hoạt động và uy tín của pháp nhân vay vốn 2 năm trước và các quý trong năm xin vay

- Hồ sơ xin vay của chủ đầu tư

- Ngồi ra cịn có các thông tin về pháp nhân vay vốn thu thập được qua thăm dò, phỏng vấn từ các đối tác của chủ đầu tư, chủ yếu là người mua sản phâm, nhà

Trang 26

Sau khi thu thập đầy đủ các thông tin, cán bộ tín dụng của Ngân hàng Công thương Việt Nam — Chi nhánh Ba Đình chủ yếu áp dụng hiện nay là: phương pháp

thâm định theo trình tự, phương pháp so sánh đối chiếu, và phương pháp phân tích

độ nhạy

1.2.5.1 Phương pháp thẩm định theo trình tự

Đây là phương pháp truyền thống, được áp dụng chủ yếu ở NHCT Ba Đình

Việc thâm định sẽ được cán bộ thẩm định phòng khách hàng vừa và nhỏ tiến hành

theo một trình tự từ tổng quát đến chỉ tiết, kết luận trước làm tiền đề cho kết luận

sau Tham định theo trình tự được chia làm 2 gia1 đoạn:

e Tham định tông quát: cán bộ thâm định xem xét khái quát các nội dung cần thâm định của dự án như: hồ sơ dự án, tư cách pháp lý của chủ đầu tư, mục tiêu và

quy mô của dự án

° Thâm định chỉ tiết: được tiến hành sau thẩm định tong quat Ở giai đoạn này

cán bộ thầm định sẽ tiến hành thâm định tỷ mý, chỉ tiết với từng nội dung, khía cạnh

của dự án, cụ thé 14: khía cạnh pháp lý, khía cạnh thị trường, khía cạnh tài chính Phương pháp thâm định theo trình tự ngoài những ưu điểm: giúp tiết kiệm thời gian và chi phí thẩm định, nếu ngay từ bước thâm định tông quát, dự án đã

khơng có hiệu quả thì có thể bác bỏ dự án mà không cần thâm định chỉ tiết thì nó

cũng có nhược điểm đó là: nếu dự án không thực hiện một cách nghiêm túc thì việc

thầm định chỉ mang tính hình thức, kết quả khơng chính xác

1.2.5.2 Phương pháp so sánh đối chiếu

Đây là phương pháp thường được sử dụng trong thẩm định dự án đầu tư, nội

dung của phương pháp là so sánh, đối chiếu nội dung dự án với chuẩn mực luật

pháp quy định, các tiêu chuẩn, định mức kinh tế kỹ thuật thích hợp, thông lệ cũng

như các kinh nghiệm thực té , phân tích so sánh để lựa chọn phương án tối ưu

Phương pháp này được áp dụng đối với những dự án mà các dự án tương tự với nó

trước đây đã được thâm định

Ưu điểm của phương pháp này là đơn giản, dễ thực hiện, dễ dàng đánh giá

được tính đầy đủ, hợp pháp của các tài liệu liên quan

Nhưng nó cũng có nhược điểm là nếu cán bộ thẩm định không linh hoạt,

không phù hợp với điều kiện và đặc điểm cụ thể của dự án thì dễ dẫn đến tình trạng

so sánh máy móc, cứng nhắc, kết quả đưa ra khơng chính xác

Trang 27

1.2.5.3 Phương pháp dự báo

Đây là phương pháp được đánh giá rất quan trọng trong quá trình thâm định

dự án đầu tư, thường được sử dụng trong phân tích khía cạnh thị trường và dự báo khả năng tiêu thụ sản phẩm của dự án

Nội dung của phương pháp này là sử dụng các số liệu điều tra thống kê và vận dụng các phương pháp dự báo thích hợp để kiêm tra cung cầu về sane phẩm của dự án, về giá cả sản phẩm, thiết bị, nguyên vật liệu, và các đầu vào khác .ảnh hưởng trực tiếp đến tính khả thi của đự án Các phương pháp dự báo thường sử dụng là: phương pháp ngoại suy thống kê, phương pháp mô hình hồi quy tương quan, phương pháp sử dụng hệ số co giãn của cầu, phương pháp lẫy ý kiến chuyên gia

Vận dụng phương pháp này cán bộ thẩm định sẽ thấy được kết quả mà dự án

đem lại trong tương lai như thế nào, có hiệu quả và đạt mục đích đầu tư khơng, từ

đó đưa ra quyết định đồng ý hay bác bỏ dự án Nhưng khi vận dụng phương pháp này kết quả thâm định có thể mang ý kiến chủ quan của cá nhân cán bộ thâm định, do đó khơng chính xác

1.2.3.4 Phương pháp phân tích độ nhạy

Đây là phương pháp thường dùng để kiểm tra tính vững chắc về hiệu quả tài

chính của dự án đầu tư

Nội dung của phương pháp này là xem xét sự thay đi các chỉ tiêu hiệu quả tài

chính của dự án khi các yếu tô có liên quan đến chỉ tiêu đó thay đổi Phân tích độ

nhạy nhằm xem xét mức độ nhạy cảm của dự án đối với sự biến động của các yếu tố

liên quan

Ưu điểm của phương pháp này là giúp cho ngân hàng có thể biết mức độ nhạy cảm của dự án đối với các biến động của thị trường Vì vậy phương pháp này hết sức quan trọng, nó ảnh hưởng tới khả năng trả nợ của dự án, nên nhờ phương pháp

này có thể lựa chọn được những dự án có độ àn toàn cao, đảm bảo khả năng trả nợ

trước những biến động của thị trường

Bên cạnh đó phương pháp cũng có nhược điểm, phương pháp này hết sức phức

tạp, và khó khăn trong việc xác định các yếu tố biến động trong thị trường: và các yếu tố được đưa ra phân tích trong ngân hàng công thương Ba Đinh còn hạn chế chủ yếu là các yếu tố như: giá sản phẩm, giá nguyên vật liệu đầu vào , ngoài ra ngân hàng vẫn chưa có phần mềm chuyên dụng để phân tích độ nhạy nhiều chiều nên

việc vận dụng phương pháp này còn gặp nhiều khó khăn và hạn chế

Trang 28

* Đối với dự án cho vay nghành bao bì tại Ngân hàng Công thương Việt Nam — Chỉ nhánh Ba Đình, theo em nên sử dụng phương pháp phân tích độ nhạy Trong

nên kinh tế thị trường, bất kì một hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp hay ngân

hàng đếu chịu sự tác động của các yếu tô khách quan Hiệu quả của hoạt động cho

vay ở ngân hàng là thước đo hiệu quả của Ngân hàng thương mại, do đó biết mức độ nhạy cảm của dự án đối với các biển động của thị trường là hét strc quan trong

1.2.5 Nội dung thẩm định

Nội dung thâm định dự án ở NHCT Ba Đình được áp dụng chung cho tồn ngân hàng, khơng chỉ ở phòng khách hàng doanh nghiệp lớn, phòng khách hàng cá

nhân mà cả đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ Cụ thể như sau:

Thâm định hồ Thâm định Tham định dự Thẩm định Sơ vay vốn >| khách hàng án đầu tư »| các biện pháp

vay vốn đảm bảo tiền

vay

1.2.6.1 Thẩm định hồ sơ vay vốn

Hồ sơ vay vốn cần phải đảm bảo tính đầy đủ và hợp lệ, theo quy định của

ngân hàng các loại hồ sơ cần thiết phải bao gồm:

° Hồ sơ chứng minh tự cách pháp lý của bên vay

- Với khách hàng là doanh nghiệp trong nước, hồ sơ gồm có:

+ Quyết định thành lập hoặc giấy phép thành lập

+ Các tông công ty 91 phải có quyết định thành lập do thủ tướng chính phủ ký

+ Các tổng cơng ty 90 phải có quyết định thành lập do Bộ trưởng Bộ quản lý ngành ký

+ Các doanh nghiệp thuộc tỉnh thành phố trực thuộc trung ương phải do

UBND tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương ký quyết định thành lập

+ Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh còn trong thời hạn hiệu lực do Sở kế hoạch và đầu tư nơi doanh nghiệp đóng trụ sở chính cấp

+ Điều lệ của doanh nghiệp phải được cấp có thâm quyền quyết định thành lập xác nhận

Trang 29

+ Quyết định bỗ nhiệm giám đóc (tơng giám đốc) và kế toán trưởng - Đối với doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, hồ sơ pháp lý gồm:

+ Hợp đồng liên doanh

+ Điều lệ doanh nghiệp được cơ quan Nhà nước có thâm quyền cấp phép đầu tư phê duyệt

+ Giấy phép đầu tư

+ Danh sách hội đồng quan tri va tổng giám đốc có xác nhận của Bộ hoặc Sở

kế hoạch đầu tư

e Hồ sơ về việc sử dụng vốn vay

+ Giấy đề nghị vay vốn theo mẫu của ngân hàng

+ Dự án đầu tư hay luận chứng kinh tế kỹ thuật có liên quan đến việc sử dụng

vốn vay

+ Các hợp đồng kinh tế chứng minh việc mua bán nguyên vật liệu, hàng hố

máy móc thiết bị

+ Các tài liệu thâm định về kinh tế, kỹ thuật của dự án

e Hồ sơ đảm bảo tín dụng

+ Nếu khách hàng có đảm bảo tín dụng bằng tài sản cần có các giấy tờ chứng mỉnh quyền sở hữu hợp pháp của bên vay hoặc bên bảo lãnh đối với tài sản

+ Nếu khách hàng có có đảm bảo tín dụng bằng bảo lãnh của ngân hàng khác thì phải cung cấp bản chính thư bảo lãnh

+ Nếu khách hàng có đảm bảo tín dụng bằng giá trị các khoản đầu tư xây dựng các cơng trình thuộc vốn nhà nước hoặc vốn đầu tư nước ngoài chưa thanh tốn phải có quy đỉnh cụ thể trong hợp đồng giao thầu giữa bên thi cơng và bên thanh tốn vốn tại điều khoản thanh toán

+ Trường hợp bên thế chấp cầm có tài sản là công ty cổ phần, công ty TNHH, công ty liên doanh phải có văn bản chấp thuận của hội đồng quản trị hoặc các sang lập viên nhất trí cho giám đốc

e Và các hồ sơ tài liệu khác nếu ngân hàng thấy cần thiết và có liên quan tới việc giải quyết cho vay

1.2.6.2 Thẩm định khách hàng vay vốn

Việc thẩm định năng lực và uy tín của khách hàng đóng vai trị rất quan trọng trong cơng tác thâm định dự án đầu tư Đây cũng là tiêu chí rất quan trọng trong

Trang 30

việc thuyết phục Ngân hàng về khả năng thực hiện dự án, khả năng trả nợ của khách

hàng, vì vậy nó phải tiến hành trước khi đi vào thâm định dự án đầu tư

e Thâm định về lịch sử hình thành và phát triển của doanh nghiệp - Xuất xứ hình thành doanh nghiệp

- Các bước ngoặt lớn doanh nghiệp đã trải qua: thay đôi người đại diện theo pháp luật, thay đối trụ sở công ty, thay đôi vốn điều lệ

- Những khó khăn thuận lợi của công ty

- Uy tín của cơng ty trên thương trường gồm: khách hàng của doanh nghiệp là công ty nào, nước nào, mối quan hệ làm ăn có bến vững hay không? Mặt hàng của doanh nghiệp chiếm thị phần bao nhiêu so với các doanh nghiệp cùng ngành nghề và việc sản xuất kinh doanh có ơn định hay khơng?

- Tìm hiểu về lãnh đạo của doanh nghiệp gồm: lịch sử bản thân, hồn cảnh gia đình, trình độ học vấn, kinh nghiệm cơng tác

® Tình hình hoạt động SXKD và tài chính của khách hàng

Đề thẩm định năng lực tài chính của khách hàng cán bộ tín dụng cần dựa vào

các báo cáo tài chính do khách hàng cung cấp cùng với việc kết hợp với các thông tin từ hệ thống CIC và các nguồn thông tin khác Bao gồm:

+ Nguồn vốn chủ sở hữu: cán bộ thầm định căn cứ vào mức vốn pháp định đối

với các ngành nghề kinh doanh của khách hàng tử đó nhận xét sự tăng giảm vốn chủ sở hữu nếu có

+ Kết quả sản xuất kinh doanh của khách hàng trong các năm, từ đó tính tốn các các chỉ tiêu về hiệu quả hoạt động như vòng quay tổng tài sản, vòng quay vốn lưu động, vòng quay hàng tồn kho, vòng quay phải thu khách hàng

+ Đánh giá tình hình tài chính thơng qua một số chỉ tiêu tài chính

- Chỉ tiêu về khả năng thanh toán: Căn cứ vào các chỉ tiêu này cán bộ thâm

định có thể thấy được phần nào tình hình tài chính của doanh nghiệp Nếu doanh

nghiệp có khả năng thanh tốn cao thì tình hình tài chính khả quan và ngược lại Các chỉ tiêu này gồm:

Hệ số thanh toán ngắn hạn = Tài sản lưu động/ Tổng số nợ ngắn hạn

=> Hệ số này cho thấy khả năng đáp ứng các khoản nợ ngắn hạn của doanh nghiệp là cao hay là thấp

Hệ số thanh toán nhanh = Tài sản lưu động/ Nợ ngăn hạn

Trang 31

> Hệ số này cho biết khả năng hoàn trả các khoản nợ ngắn hạn không phụ

thuộc vào việc bán tài sản dự trữ

Ngồi ra cịn có một số chỉ tiêu khác như: hệ số tài sản có định, hệ số thích

ứng đài hạn, và vn lưu động ròng

- Chỉ tiêu về tự chủ tài chính

Hệ số nợ so với vốn chủ sở hữu = Tổng nợ/ Vốn chủ sở hữu

Hệ số nợ so với tài sản = Tổng nợ/ Tổng tài sản

> Hệ số này được sử dụng để xác định nghĩa vụ của chủ doanh nghiệp đối với các chủ nợ trong việc góp vốn Thông thường các chủ nợ thích hệ số này vừa phải vì tỷ số này càng thấp thì khoản nợ càng được đảm bảo trong trường hợp doanh nghiệp bị phá sản Tronh khi đó các chủ sở hữu doanh nghiệp ưa thích tỷ số này cao vì họ muốn lợi nhuận gia tăng nhanh và muốn tồn quyền kiểm sốt doanh nghiệp Song nếu tỷ số nợ quá cao doanh nghiệp dễ bị rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán

Hệ số thanh toán trả lãi = EBIT/ Chỉ phí trả lãi

Ngồi ra cán bộ thâm định có thế phân tích thêm các hệ số tài chính khác như: hệ số doanh lượi của vốn kinh doanh, hệ số khai thác tài sản để làm rõ thêm hiệu

quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

Từ việc phân tích các hệ số trên cán bộ tín dụng sẽ rút ra được những nhận

xét về khả năng tài chính của khách hàng tại thời điểm vay vốn

1.2.6.3 Thẩm định dự án đầu tư

a) Thẩm định sự cần thiết đầu tư, tính pháp lý và mục tiêu của dự án

Để thâm định tính pháp lý của đự án, cán bộ thâm định tín dụng cần xem xét

kỹ các nội dung sau: Sự phù hợp của dự án với quy hoạch phát triển kinh tế, xã hội; quy hoạch phát triển của ngành, quy hoạch xây dựng; Xem xét tư cách pháp nhân

và năng lực chủ đầu tư; Thâm định sự phù hợp của dự án với các văn bản pháp quy

của nhà nước, các quy định, chế độ khuyến khích ưu đãi; Thâm định nhu cầu sử dụng đất, tài nguyên, khả năng giải phóng mặt bằng Nhìn chung cán bộ thâm định

tại chi nhánh đã thực hiện khá tốt nội dung này

Như ta đã biết mục tiêu của mỗi một dự án là tăng lợi nhuận hay mục tiêu

chính trị xã hội Công việc của cán bộ thâm định là phải đưa ra được sự nhận xét về

sự phù hợp của mục tiêu dự án với mục tiêu chiến lược kinh tế - xã hội của quốc

gia, ngành, lãnh thô và địa phương Ở phần này, cán bộ thẩm định cần làm rõ được

Trang 32

hình thức đầu tư của dự án là đầu tư mới hay đầu tư mở rộng thay thế cải tiến từ đó có những đánh giá đúng đắn

b) Thẩm định khía cạnh thị trường của dự án

Thị trường là một nhân tố rất quan trọng quyết định sự thành bại của một dự

án, vì vậy thâm định khía cạnh thị trường là một trong những nội dung không thể

thiếu khi đánh giá tính khả thi của dự án đầu tư Và để đánh giá được các vấn đề

trên các cán bộ thâm định phải tiến hành thu thập, điều tra các số liệu về nhu cầu

thị trường trong quá khứ và hiện tại Tuỳ thuộc vào lượng thông tin và mức độ

chính xác của thông tin thu thập được, cán bộ thâm định sẽ tiến hành đánh giá về thị

trường của sản phẩm trên những nội dung sau:

- Phân tích nhu cầu của thị trường hiện tại và tương lai về sản phẩm mà dự án

cung cấp

- Phân tích tình hình cung sản phẩm trong hiện tại và tương lai

- Phân tích thị trường mục tiêu của dự án và khả năng cạnh tranh của sản

phẩm

Với những dự án xây dựng các cơng trình mới, xây dựng cơ sở hạ tầng cho các hoạt động sản xuất đặc biệt mà trong nước không phô biến thì cán bộ thâm định cần

làm rõ lợi thế cạnh tranh của sản phẩm dự án với những sản phẩm có sẵn trên thị

trường

c) Thẩm định khía cạnh kỳ thuật của dự án

Các yếu tố về kỹ thuật có vai trị quan trọng, liên quan đến phương án công

nghệ được lựa chọn sử dụng cho dự án Đề có thể thực hiện tốt nội dung này, cán bộ thâm định đòi hỏi phải có sự liên hệ, sử dụng kết quả nghiên cứu của các nội dung

thâm định trước đó như nghiên cứu thị trường và sự tư vẫn của các chuyên gia kỹ

thuật

Thâm định khía cạnh kỹ thuật của dự án bao gồm những nội dung sau: s Đánh giá công suất của đự án: Cán bộ thâm định sẽ xem xét các yếu tố cơ bản để lựa chọn công suất thiết kế và mức sản xuất dự kiến hàng năm của dự án,

đồng thời đánh giá mức độ chính xác của công suất lựa chọn

se Đánh giá mức độ phù hợp của công nghệ, thiết bị mà dự án lựa chọn

+ Việc thâm định phải làm rõ được ưu điểm và những hạn chế của công nghệ

lựa chọn Cần chú ý đến nguồn gốc, mức độ hiện đại, sự phù hợp của công nghệ với sản phẩm của dự án cũng như những đặc điểm của Việt Nam

Trang 33

+ Kiểm tra tính đồng bộ với cơng suất của các thiết bị, các công đoạn sản xuất

với nhau, mức độ tiêu hao nhiên liệu, năng lượng, tuổi thọ, yêu cầu sửa chữa

+ Thời gian giao hàng và lắp đặt có phù hợp với tiến độ thực hiện dự án hay

không

+ Uy tín của những nhà cung cấp

e Thâm định về nguồn cung cấp đầu vào của dự án

+ Xem xét nguồn cung cấp nguyên vật liệu cho dự án: phương thức vận chuyền, khả năng tiếp nhận; khối lượng khai thác có thoả mãncơng suất dự án không; giá cả, quy luật biến động của giá cả nguyên vật liệu

+ Nguồn cung cấp điện, nước, nhiên liệu

+ Xem xét việc lựa chọn địa điểm và mặt bằng xây dựng dự án: Các dự án đầu

tư mới, mở rộng quy mô sản xuất lớn cần phải có các phương án về địa điểm để

xem xét lựa chọn Gồm: Đánh giá sự phù hợp về địa điểm, tính kinh tế của địa điểm, mặt bằng phải đủ rộng để có thể phát triển, cần xem xét các số liệu về địa chất

cơng trình

e Phân tích đánh giá các giải pháp xây dựng: Giải pháp mặt bằng, giải pháp kiến trúc, giải pháp kiến trúc, giải pháp về công nghệ và tổ chức công nghệ

e Thâm định ảnh hưởng dự án đến mơi trường

+ Phân tích các yếu tô ảnh hưởng đến môi trường (chất thải, tiếng ôn ) + Đánh giá các giải pháp bảo vệ môi trường

a) Thẩm định phương diện tổ chức quản lý thực hiện dự án

Ở nội dung thâm định này, cán bộ thâm định xem xét, đánh giá sự hợp lý,

tính chất ơn định bền vững của các giải pháp và các yếu tố liên quan đến tổ chức thực hiện và vận hành để đảm bảo mục tiêu của dự án

Dựa vào những thông tin và kinh nghiệm mà cán bộ tín dụng thu thập được,

cán bộ tín dụng sẽ đưa ra đánh giá về sự phù hợp của mơ hình quản lý thực hiện dự

án với quy mơ và tính chất của dự án Thâm định phương diện gồm các nội dung:

- Xem xét hình thức tô chức quản lý dự án

- Xem xét cơ cấu, trình độ tổ chức vận hành của dự án

- Đánh giá nguồn nhân lực của dự án: Số lao động, trình độ kỹ thuật tay

nghề, kế hoạch đào tạo, khả năng cung ứng

Trang 34

e) Thẩm định tài chính dự án

Đây là nội dung thẩm định bắt buộc và phải tiến hành hết sức kỹ lưỡng với bất kỳ

dự án vay vốn nào Vì kết quả của khâu thâm định này sẽ được sử dụng làm căn cứ

chủ yếu để đưa ra quyết định duyệt vay hay từ chối cho vay đối với dự án Khi tiến

hành thẩm định tài chính, cán bộ thâm định sẽ xem xét lại việc tính toán và những

căn cứ để tính tốn trong hồ sơ của dự án, vì thế cơng việc này địi hỏi cán bộ thực

hiện phải tiến hành thẩm định một cách khách quan, cân thận và có chun mơn

Nội dung của khâu thẩm định này bao gồm:

e Thẩm tra mức độ hợp lý của tông mức vốn đầu tư và tiến độ bỏ vốn

Việc xác định đúng đắn vốn đầu tư của dự án là rất cần thiết, tránh hai khuynh

hướng là tính quá cao hoặc quá thấp, điều náy có thể dẫn tới việc khơng cân đói được nguồn, ảnh hưởng đến hiệu quả và khả năng trả nợ của dự án Ở khâu này cán

bộ thâm định sẽ căn cứ vào các tài liệu do chủ đầu tư cung cấp, tiến hành so sánh, đối chiếu với hướng dẫn của Bộ kế hoạch và đầu tư về tổng múc vốn đầu tư để tiến

hành kiểm tra tính đầy đủ của các khoản mục Cán bộ thâm định cần xem xét các yếu tố khách quan tác tác động tới dự án và có thể làm cho tổng chỉ phí của dự án tăng lên như: trượt giá, phát sinh thêm thông tin, lái suất tăng

Sau khi thâm tra tông mức vốn đầu tư cán bộ thẩm định cần xem xét việc phân bổ vốn đầu tư theo tiến độ thực hiện dự án đầu tư, việc này hết sức quan trọng và

can thiết đặc biệt đối với các cơng trình có thời gian xây dựng dài

e Đánh giá sự hợp lý của cơ cầu nguồn vốn trong tổng vốn đầu tư Ở khâu này cán bộ thâm định cần xác định rõ:

- Vốn tự có: khả năng chủ đầu tư góp vốn, phương thức góp vốn, tiến độ góp vốn - Vốn vay nước ngoài: xem xét khả năng thực hiện được hay không

- Vốn vay ưu đãi, bảo lãnh, thương mại: khả năng và tiến đọ thực hiện

- Nguôn khác

Việc thâm định các nội dung này cần chỉ rõ mức vốn đầu tư cần thiết của từng

nguồn vốn dự kiến dé đi sâu phân tích tìm hiểu khả năng thực hiện của nguồn vốn đó

e Tham dinh kha năng trả nợ của dự án đầu tư

- Nguồn trả nợ: NHCT Ba Đình xác định nguồn trả nợ bằng cách lẫy 60% nguồn khấu hao tài sản có định, 20% lợi nhuận sau thuế, 100% lãi vay vốn cố định

Và đẻ có thể tính được một cách chính xác các nguồn cày, cán bộ thâm định cần

kiểm tra lại mức trích khẩu hao hàng năm của dự án, xem đã hợp lý hay chưa Nếu

Trang 35

có sự sai lệch quá lớn về nguồn trả nợ do chủ đầu tự dự án và cán bộ thâm định tính

thì cán bộ thâm định phải mời chủ đầu tư đến làm việc trực tiếp và yêu cầu điều chỉnh lại mức khấu hao

- Đánh giá các chỉ tiêu thê hiện tính khả thi về khả năng trả nợ của dự án

Hệ số khả năng trả nợ =Nguồn trả nợ/ Nợ đến hạn trả

> Hệ số này phản ánh mức độ đảm bảo khả năng trả nợ của dự án trong các

thời điểm trả nợ Hệ số này sẽ tét néu >=1, va ngược lai

Cán cân trả nợ = Tổng nguồn trả nợ - Nợ đến hạn trả

— Nếu chỉ tiêu này >=0 dự án có đủ tiền trả nợ và ngược lại ƒ) Một số chỉ tiêu phản ánh hiệu quả tài chính dự án

® Giá trị hiện tại của lợi nhuận ròng (NPV)

NPV là hiệu giữa giá trị hiện tại của các khoản thu nhập và chi phí trong tương

lai Điều đó có nghĩa là tất cả hiệu số thu chỉ hàng năm được chiết khẩu về thời

điểm bắt đầu bỏ vốn theo một tỷ suất chiết khấu đã được định trước và dự án chỉ

được chấp nhận khi NPV>= 0

Cơng thức:

Trong đó:

B.: Thu nhập của dự án năm t C,: Chi phí của dự án năm t

n: Thời đoạn phân tích dự án

r: Tỷ suất chiết khấu của dự án

° Hệ số hoàn vốn nội bộ (IRR)

IRR 1a ty suất chiết khấu ¡ mà tại đó làm cho lợi nhuận ròng của dự án bằng khơng

Nói cách khác đó là tỷ lệ thu lãi mà tại đó tổng thu của dự án bằng tổng chỉ của dự

án, tức là giá trị hiện tại của chi phi bằng giá trị hiện tại của doanh thu

Công thức:

Trang 36

Trong đó:

B.: Thu nhập của dự án năm t C,: Chi phí của dự án năm t

n: Thời đoạn phân tích dự án r: Tỷ suất chiết khấu của dự án

Đề tính IRR qua cơng thức này rất phức tạp nên thương dùng phương pháp nội suy dé tính ra kết quả gần đúng:

Trong đó:

r¡ là tỷ suất chiét khau lam cho NPV > 0 va gan 0 ty la ty suat chiét khau lam cho NPV < 0 và gần 0

IRR chi 16 ty lệ lãi vay lớn nhất mà dự án có thể chấp nhận được Chi nhánh chấp nhận dự án khi IRR > tỷ suất chiết khấu chỉ nhánh trực tiếp tính

° Thời gian thu hồi vốn (T)

T là thời gian hoạt động cần thiết để thu hồi đủ vốn đầu tư ban đầu Công thức:

Dự án được xem là có hiệu quả khi T < số năm trong vòng đời dự án, dự án có khả

năng thu hồi đủ vốn trước khi kết thúc dự án

° Chỉ tiêu điểm hoà vốn (BEP)

BEP là điểm mà doanh thu bằng với chỉ phí của dự án

Cơng thức: x = f/(p- v)

Trong đó:

flà tổng định phí cả đời dự án/ định phí của 1 năm

p là giá bán 1 sản phẩm

v là biến phí tính cho 1 sản phẩm

Chỉ tiêu này càng nhỏ càng tốt, mức độ an toàn của dự án càng cao, thời gian thu hồi vốn càng ngắn

* Đối với dự án cho vay ngành bao bì tại Ngân hàng Công thương Việt Nam - Chỉ

nhánh Ba Đình, nên tập trung vào nội dung thẩm định tài chính dự án bới vì kết quả

Trang 37

của nội dung này sẽ được sử dụng làm căn cứ chủ yếu để đưa quyết định duyệt vay hay từ chối cho vay đối với dự án

1.3 Ví dụ minh họa cho công tác thấm định dự án cho vay vốn nghành bao bì của Ngân hàng Công thương Việt Nam —- Chỉ nhánh Ba Đình

1.3.1 Thẩm định khách hàng vay vốn —- Dự án nhập khẩu máy in Flexo 6 màu

1.3.1.1 Giới thiệu khách hàng

- Tên khách hàng: Công ty Cô phần Pháp Quang

- Trụ sở chính: Tầng 10, toà nhà 105 Khâm Thiên- Đống Đa- Hà Nội

- ĐỊa chỉ nhà máy: Đường 71A, Khu D, Khu công nghiệp mới, huyện Thường Tín — Hà Nội

- Giấy chứng nhận đầu tư số 052031000025 do BQL các khu công nghiệp

Thường Tín cấp ngày 15/11/2006

- Điện thoại: 043.554339

- Tài khoản tiền gửi: 102010000513235 tại Chi nhánh NHCT Ba Đình - Ngành nghề sản xuất kinh doanh chính:

+ Sản xuất bột giấy, giấy và bìa + Đại lý mua bán, ký gửi hàng hoá

+ Dịch vụ thiết kế nội thất

+ Sản xuất đồ nội thất gia dụng, văn phòng, trường học + Xây dựng các cơng trình dân dụng

+ Xây dựng các cơng trình công nghiệp

+Mua bán thiết bị văn phịng( máy tính, phần mêm máy tính, thiết bị ngoại vi như máy in, photocopy, két sắt, vật tư ngành in)

+ Sản xuất đô gia dụng dùng điện

+ Sửa chữa, bảo hành hàng điện, điện tử, điện lạnh, điện dân dụng, điều hồ

khơng khí

+ửn bao bì, nhãn mác

- Vốn điều lệ đến thời điểm gần nhất: 60.000.000.000 đồng

- Vốn đăng ký kinh doanh đến thời điểm gần nhất: 60.000.000.000 đồng

- Người đại điện: Ông Nguyễn Thế Pháp Chức vụ: Tổng giám đốc

- Cơ câu, mơ hình tổ chức:

+ Loại hình khách hàng: Công ty cô phần

+ Số lượng lao động: 350 người

Trang 38

- Sơ lược lịch sử hình thành và phát triển

Tiền thân của Công ty Cổ phần Pháp Quang là Nhà máy sản xuất Bao bì Pháp Quang - Chỉ nhánh Thường Tín thuộc Công ty TNHH Sản xuất và Thương Mại Pháp Quang Công ty TNHH TM&SX Pháp Quang được thành lập từ năm 1995,

đầu tiên chỉ kinh doanh về lĩnh vực nội thất và sau đó mở rộng hoạt động sản xuất

kinh doanh sang mặt hàng điện lạnh và sản xuất bao bì với sự ra đời của Nhà máy bao bì Pháp Quang — chỉ nhánh Thường Tín vào năm 1998 Do nhu cầu về sản xuất mặt hàng bao bì ngày càng phát triển theo sự phát triển của nền kinh tế và uy tín đã có qua nhiều năm, năm 2006, công ty đầu tư thành lập một nhà máy mới với công suất thiết kế 28,512 triệu m”/ năm đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của các sản phẩm

bao bì Cơng ty Cô phần Pháp Quang ra đời được thành lập từ ngày 15/11/2006 với

số vốn điều lệ là 60 tỷ đồng là nhà máy bao bì lớn nhất Miền Bắc được xây dựng trên tổng diện tích đầu tư là 4 ha, tổng vốn đầu tư 160 tỷ đồng cùng với các hệ thống công nghệ hiện đại, như: 02 hệ thông dây truyền sóng hiện đại, khổ sóng rộng

2,2m, tốc độ 200m/phút là dây chuyên hiện đại nhất Việt Nam hiện nay, có thê sản

xuất sóng từ 3 , 7 lớp, công suất sản xuất 95.040.000 m2/năm.; Hệ thống 6 đàn máy

in hiện đại có thể in từ 1-7 màu cùng nhiều hệ thống thiết bị hiện đại khác

Dẫn đầu ngành bao bì Miền Bắc,sản phẩm bao bì của Pháp Quang luôn được các bạn hàng đánh giá rất cao và giành được thị phần lớn trên toàn Miền Bắc trong mọi lĩnh vực đặc biệt là lĩnh vực điện tử, điện lạnh - một lĩnh vực có yêu cầu khắt khe về cả chất lượng hộp và chất lượng in ấn, cung cấp các sản phẩm bao bì carton 3, 5, 7 lớp chất lượng cao Với việc đầu tư dây chuyền sản xuất các sản phâm bao bì carton cao cấp phục vụ cho các Công ty liên doanh, các khu công nghiệp, khu chế xuất và các Nhà máy lớn Ngoài ra, sản phâm bao bì của Cơng ty Pháp Quang đã và đang mở rộng thị trường tại Miền Nam, đã được các đối tác hợp tác và đánh giá cao

- _ Bộ máy quản lý: Ban lãnh đạo của Công ty Cô phần Pháp Quang bao gồm toàn bộ ban lãnh đạo của công ty TNHH thương mại và sản xuất Pháp Quang Ban lãnh đạo bao gồm:

+ Ông Nguyễn Thế Pháp, chủ tịch Hội đồng quản trị kiêm Tổng giám đốc

Công ty Cô phần Pháp Quang là Phó Giám đốc Cơng ty TNHH TM & SX Pháp

Quang Ông Pháp là người có kinh nghiệm lâu năm và năng lực cao trong hoạt động điều hành và quản lý sản xuất kinh doanh