Đẩy mạnh công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh thái nguyên

Thông qua các tài khoản tiền gửinày, hoạt động TTKDTM được thực hiện một cách nhanh chóng và có hiệu quả.Ngược lại với hình thức thanh toán bằng tiền mặt, và xuất phát từ việc không sử d

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

ĐỖ THỊ KHÁNH NGỌC

ĐẨY MẠNH CÔNG TÁC THANH

TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM -

CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH

THÁI NGUYÊN - 2014

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên h t t p : / / www lrc - t nu.e d u v n/

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

ĐỖ THỊ KHÁNH NGỌC

ĐẨY MẠNH CÔNG TÁC THANH

TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM -

CHI NHÁNH THÁI

NGUYÊN Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh

Mã số: 60 34 01 02

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Người hướng dẫn khoa học: TS LÊ QUANG DỰC

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên h t t p : / / www lrc - t nu.e d u v n/

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan những nội dung trong luận văn này là do tôi thực hiện dưới

sự hướng dẫn của TS Lê Quang Dực Mọi tham khảo dùng trong luận văn đều đượctrích dẫn nguồn gốc rõ ràng Các nội dung nghiên cứu và kết quả trong đề tài này làtrung thực và chưa từng được ai công bố trong bất cứ công trình nào

Tác giả luận văn

Đỗ Thị Khánh Ngọc

LỜI CẢM ƠN

Luận văn này được hoàn thành với sự hướng dẫn giúp đỡ của Khoa Sau Đạihọc trường Đại học Kinh tế và Quản trị Kinh doanh Thái Nguyên Tôi xin cảm ơnnhà trường và Khoa Sau Đại học đã tạo điều kiện giúp đỡ tôi trong suốt quá trìnhlàm luận văn

Tôi xin chân thành cảm ơn đến thầy giáo TS Lê Quang Dực người đã trực tiếphướng dẫn và cho tôi những ý kiến quý báu trong quá trình hoàn thành luận văn.Xin chân thành cảm ơn Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triểnViệt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên đã tạo môi trường làm việc, học tập tích cực đểtôi có điều kiện thuận lợi hoàn thành luận văn

Tôi xin cảm ơn đến toàn thể người thân trong gia đình, bạn bè và đồng nghiệp

đã quan tâm, giúp đỡ, động viên cho tôi hoàn thành luận văn

Tác giả luận văn

Đỗ Thị Khánh Ngọc

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN .i

LỜI CẢM ƠN .ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT vi

DANH MỤC CÁC BẢNG vii

DANH MỤC CÁC HÌNH viii

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục đích nghiên cứu 2

3 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu 2

4 Ý nghĩa khoa học của đề tài nghiên cứu và những đóng góp dự kiến mới của đề tài 3

5 Kết cấu của luận văn 3

Chương 1 : CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ CÔNG TÁC THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT 4

1.1 Những vấn đề chung về thanh toán KDTM 4

1.1.1 Khái niệm, đặc điểm của thanh toán không dùng tiền mặt 4

1.1.2 Sự cần thiết và vai trò của thanh toán KDTM 6

1.1.3 Nội dung của thanh toán KDTM 10

1.1.4 Các quy định trong thanh toán KDTM 15

1.1.5 Các yếu tố ảnh hưởng tới đẩy mạnh thanh toán KDTM 16

1.2 Cơ sở thực tiễn về thanh toán KDTM 20

1.2.1 Thực tiễn thanh toán không dùng tiền mặt ở một số quốc gia trên thế giới 20

1.2.2 Thực tiễn thanh toán không dùng tiền mặt ở Việt Nam 23

1.2.3 Bài học kinh nghiệm về quản lý TTKDTM 29

Chương 2 : PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 30

2.1 Câu hỏi nghiên cứu 30

2.2 Phương pháp nghiên cứu 30

2.2.1 Chọn địa điểm nghiên cứu 30

2.2.1 Phương pháp tiếp cận 31

2.2.3 Thu thập thông tin 31

2.2.4 Phương pháp tổng hợp số liệu 33

2.2.5 Phương pháp phân tích thông tin 33

2.2.6 Hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu 34

Chương 3: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN

36 3.1 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên 36

3.1.1 Quá trình hình thành, phát triển của Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên 36

3.1.2 Mô hình tổ chức bộ máy 38

3.1.3 Tình hình hoạt động của BIDV Thái Nguyên giai đoạn 2011 - 2013 41

3.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh giai đoạn 2011 - 2013

47 3.2 Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại BIDV Thái Nguyên 51

3.2.1 Cơ sở pháp lý hoạt động thanh toán KDTM 51

3.2.2 Tình hình thanh toán tại BIDV Thái Nguyên giai đoạn 2011 - 2013 55

3.2.3 Hoạt động TTKDTM giữa cá nhân, tổ chức kinh tế qua BIDV Thái Nguyên 57

3.2.4 Chi tiết các thể thức thanh toán KDTM tại BIDV Thái Nguyên 60

3.2.3 Thực trạng hoạt động thanh toán vốn của BIDV Thái Nguyên với các ngân hàng khác trên địa bàn 72

3.3 Đánh giá thực trạng công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại BIDV Thái Nguyên 74

3.3.1 Đánh giá của khách hàng 74

3.3.2 Đánh giá của cán bộ ngân hàng về đẩy mạnh công tác thanh toán KDTM tại BIDV Thái Nguyên 77

3.3.3 Nhận xét về công tác thanh toán KDTM tại BIDV Thái Nguyên 79

Chương 4: GIẢI PHÁP ĐẨY MẠNH CÔNG TÁC THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN 85

54.1 Quan điểm - định hướng - mục tiêu 85

4.1.1 Định hướng đẩy mạnh công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại

BIDV Thái Nguyên 85

4.1.2 Mục tiêu của BIDV Thái Nguyên 87

4.2 Một số giải pháp đẩy mạnh công tác thanh toán KDTM tại BIDV Thái Nguyên 87

4.2.1 Giải pháp về nâng cao năng lực quản trị điều hành 87

4.2.2 Giải pháp phát triển nguồn nhân lực 88

4.2.3 Giải pháp về dịch vụ thanh toán 90

4.2.4 Giải pháp về marketing chăm sóc khách hàng 93

4.2.5 Giải pháp phát triển công nghệ 95

4.3 Kiến nghị 96

4.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam 96

4.3.2 Kiến nghị với chính phủ và các Bộ, Ngành 98

4.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 98

KẾT LUẬN .100

TÀI LIỆU THAM KHẢO .102

PHỤ LỤC 105

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 2.1 Phân phối tần số người trả lời 32

Bảng 3.1 Các chỉ tiêu hoạt động của BIDV Thái Nguyên giai đoạn 2011 - 2013

41 Bảng 3.2 Kết quả hoạt động huy động vốn giai đoạn 2011 - 2013

48 Bảng 3.3 Dư nợ và chất lượng tín dụng giai đoạn 2011 - 2013 49

Bảng 3.4 Kết quả kinh doanh giai đoạn 2011 - 2013 51

Bảng 3.5 Kết quả thanh toán tại BIDV Thái Nguyên giai đoạn 2011 - 2013 56

Bảng 3.6 Thanh toán KDTM theo đối tượng tại BIDV Thái Nguyên 57

Bảng 3.7 Thanh toán KDTM theo thể thức thanh toán 59

Bảng 3.8 Thanh toán bằng Séc tại BIDV Thái Nguyên 61

Bảng 3.9 Tình hình phát triển thẻ ngân hàng giai đoạn 2011 - 2013 66

Bảng 3.10 Tình hình thanh toán vốn giữa BIDV Thái Nguyên với các ngân hàng khác trên địa bàn 73

Bảng 3.11 Nhóm tiêu chí về mức độ đáp ứng 75

Bảng 3.12 Nhóm tiêu chí về mức độ tin cậy 75

Bảng 3.13 Nhóm tiêu chí về năng lực phục vụ 76

Bảng 3.14 Nhóm tiêu chí về thái độ phục vụ 76

Bảng 3.15 Nhóm tiêu chí về cơ sở vật chất 77

Bảng 3.16 Nhóm tiêu chí về điều kiện đẩy mạnh công tác thanh toán KDTM tại BIDV Thái Nguyên 78

Bảng 3.17 Nhóm tiêu chí phản ánh những khó khăn trong việc đẩy mạnh công tác thanh toán KDTM tại BIDV Thái Nguyên 78

DANH MỤC CÁC HÌNH

Hình 3.1 Quy mô vốn huy động giai đoạn 2011 - 2013 48

Hình 3.2 Quy mô dư nợ tín dụng và nợ quá hạn 50

Hình 3.3 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ giai đoạn 2011 - 2013 50

Hình 3.4 Cơ cấu thanh toán tại BIDV Thái Nguyên 56

Hình 3.5 Cơ cấu thanh toán KDTM theo đối tượng 58

Hình 3.6 Cơ cấu thể thức thanh toán KDTM tại BIDV Thái Nguyên 59

1

1 Tính cấp thiết của đề tài

MỞ ĐẦU

Toàn cầu hóa và khu vực hóa là một xu thế tất yếu trong tiến trình phát triểnkinh tế thế giới Đối với ngành tài chính ngân hàng, hội nhập kinh tế quốc tế tạođộng lực thúc đẩy công cuộc đổi mới và cải cách hệ thống ngân hàng Việt Nam; mởrộng cơ hội trao đổi hợp tác quốc tế giữa các ngân hàng thương mại trong hoạt độngkinh doanh tiền tệ; đồng thời các ngân hàng Việt Nam có điều kiện tranh thủ vốn,công nghệ, kinh nghiệm quản lý và phát huy lợi thế so sánh của mình để theo kịpyêu cầu cạnh tranh quốc tế và mở rộng thị trường ra nước ngoài Tuy nhiên, cácngân hàng Việt Nam cũng gặp phải thách thức to lớn trong cạnh tranh với các ngânhàng trong nước và với ngân hàng nước ngoài

Theo cam kết hội nhập WTO, đến năm 2010, Việt Nam đã thực hiện mở cửahoàn toàn thị trường dịch vụ ngân hàng, loại bỏ căn bản các hạn chế tiếp cận thịtrường dịch vụ ngân hàng trong nước cũng như các giới hạn hoạt động ngân hàngđối với các tổ chức tín dụng nước ngoài Đây sẽ là một khó khăn rất lớn cho cácngân hàng Việt Nam khi mà bản thân các ngân hàng vẫn còn nhiều yếu kém, sứccạnh tranh của các ngân hàng còn thấp hơn so với các ngân hàng nước ngoài cả vềquy mô lẫn tiềm lực

Qua hơn 56 năm hình thành và phát triển, Ngân hàng TMCP Đầu tư và Pháttriển Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên hiện nay đã xây dựng cho mình một vị tríquan trọng trên địa bàn tỉnh Thái Nguyên Trước áp lực cạnh tranh ngày càng gaygắt với các ngân hàng trong nước và ngân hàng nước ngoài, Ngân hàng TMCP Đầu

tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên cần có các biện pháp cải tổ hoạtđộng, đổi mới một cách toàn diện, triệt để và mạnh mẽ nhằm đáp ứng những đòi hỏicủa nền kinh tế hội nhập và nâng cao năng lực cạnh tranh của mình Việc phát triểnthanh toán không dùng tiền mặt là một giải pháp sáng suốt mang tính chiến lược,thanh toán không dùng tiền mặt đang là hình thức thanh toán tiện lợi, thích hợp, antoàn và chính xác đem lại hiệu quả cao không chỉ phục vụ tốt cho việc tăng tốc độchu chuyển vốn trong nền kinh tế quốc dân, đẩy mạnh tốc độ phát triển lưu thônghàng hóa mà còn trực tiếp thay đổi khối lượng tiền mặt lưu thông Chính vì vậy màcác ngân hàng cũng đang tìm mọi biện pháp nâng cao chất lượng dịch vụ, nâng cao

kỹ thuật công nghệ, mở rộng mạng lưới phân phối…, để cạnh tranh với các ngânhàng khác

Xuất phát từ thực tiễn trên, tôi chọn đề tài “Đẩy mạnh công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên” làm đề tài để nghiên cứu, góp phần phát triển

và khẳng định vị thế của ngân hàng trong môi trường cạnh tranh ngày càng khốc liệt

2 Mục đích nghiên cứu

2.1 Mục tiêu chung

Đề tài thực hiện với mục tiêu đánh giá thực trạng công tác thanh toán khôngdùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh TháiNguyên Từ đó, đưa ra những giải pháp phát triển và có những chính sách hợp lý đểđẩy mạnh công tác thanh toán không dùng tiền mặt góp phần gia tăng sức cạnhtranh, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng này, đóng góp vào sựphát triển kinh tế - xã hội của địa phương

2.2 Mục tiêu cụ thể

Hệ thống hóa và phát triển về mặt lý luận thanh toán không dùng tiền mặt.Phân tích thực trạng công tác thanh toán không dùng tiền mặt, đánh giá nhữngmặt ưu điểm và tồn tại tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chinhánh Thái Nguyên

Đưa ra một hệ thống đồng bộ các kiến nghị nhằm hoàn thiện và triển khai côngtác thanh toán không dùng tiền mặt, nâng cao hiệu quả cũng như đẩy mạnh thanhtoán không dùng tiền mặt tại Ngân Hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chinhánh Thái Nguyên

3 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu

3.1 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của luận văn là các yếu tố có liên quan đến đẩy mạnh công

tác thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân Hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam

- Chi nhánh Thái Nguyên

3.2 Phạm vi nghiên cứu

Về thời gian: Nghiên cứu trong phạm vi thời gian 3 năm, từ năm 2011-2013

Về không gian: Luận văn được nghiên cứu trên phạm vi Ngân hàng TMCP Đầu

tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên

Về nội dung: Luận văn tập trung nghiên cứu các vấn đề chủ yếu về công tácthanh toán không dùng tiền mặt của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển ViệtNam - Chi nhánh Thái Nguyên

4 Ý nghĩa khoa học của đề tài nghiên cứu và những đóng góp dự kiến mới của

đề tài

4.1 Ý nghĩa khoa học của đề tài nghiên cứu

Là công trình khoa học có ý nghĩa lý luận và thực tiễn để tham khảo cho Ngânhàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên đẩy mạnh côngtác thanh toán không dùng tiền mặt

Đưa ra cách nhìn mới về công tác thanh toán không dùng tiền mặt và ý nghĩacủa việc sử dụng thanh toán không dùng tiền mặt

Khảo sát thực trạng công tác thanh toán không dùng tiền mặt của khách hàng

BIDV Thái Nguyên

Phân tích được thực trạng công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại BIDVThái Nguyên, những nguyên nhân, hạn chế, cơ hội, thách thức, từ đó đưa ra được cácgiải pháp đẩy mạnh công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng

4.2 Những đóng góp dự kiến mới của đề tài

Luận văn hệ thống hóa và phát triển về mặt lý luận công tác thanh toán khôngdùng tiền mặt của ngân hàng thương mại Từ việc phân tích thực trạng công tácthanh toán không dùng tiền mặt, đánh giá những mặt ưu điểm và tồn tại tại Ngânhàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên, tác giả luậnvăn kiến nghị một hệ thống đồng bộ các kiến nghị nhằm hoàn thiện các loại hìnhdịch vụ hiện có và triển khai các hình thức dịch vụ mới nhằm đa dạng hóa và nângcao hiệu quả cũng như phát triển các hình thức dịch vụ tại Ngân hàng TMCP Đầu tư

và phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên

5 Kết cấu của luận văn

Ngoài phần Mở đầu; Kết luận; Phụ lục và Danh mục tài liệu tham khảo; luậnvăn gồm 4 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận và thực tiễn về công tác thanh toán không dùng tiền mặt Chương 2: Phương pháp nghiên cứu

Chương 3: Thực trạng công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàngthương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên

Chương 4: Giải pháp đẩy mạnh công tác thanh toán không dùng tiền mặt tạiNgân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh TháiNguyên

Chương 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ CÔNG TÁC THANH TOÁN

KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT

1.1 Những vấn đề chung về thanh toán KDTM

1.1.1 Khái niệm, đặc điểm của thanh toán không dùng tiền mặt

1.1.1.1 Khái niệm

Tiền mặt theo nghĩa hẹp, đó là tiền do Ngân hàng Trung ương phát hành ra vànằm trong tay công chúng hay ngoài hệ thống ngân hàng Còn theo nghĩa rộng nhất,tiền mặt có thể được hiểu là những thứ có thể sử dụng trực tiếp để thanh toán cácgiao dịch và bao gồm cả tiền gửi ngân hàng Như vậy, trong trường hợp này kháiniệm tiền mặt được dùng để chỉ dạng có khả năng thanh toán cao nhất của tài sản,bao gồm các đồng tiền do Ngân hàng Trung ương phát hành ra và được công chúnggiữ để chi tiêu, tiền gửi ở tài khoản vãng lai hay tài khoản tiền gửi không kỳ hạn, cóthể rút ra bất cứ lúc nào bằng cách viết séc Đối với các NHTM, khái niệm tiền mặtbao gồm các đồng tiền cất trong két sắt và số dư của họ tại Ngân hàng Trung ương

Do được dùng với nhiều nghĩa khác nhau như vậy, nên khi gặp khái niệm này,chúng ta phải lưu ý xem nó được dùng theo nghĩa nào trong một khung cảnh nhấtđịnh (Từ điển kinh tế học)

Tiền mặt là hình thức tiền tệ, theo đó, trong thời gian giao dịch, chức năng lưuthông và cất trữ giá trị được thực hiện mà không cần sự tham gia của các định chếtài chính trung gian đặc thù (Nguyễn Văn Ngọc, 2011)

Thanh toán, trong các mối quan hệ kinh tế, được hiểu một cách khái quát nhất

là việc thực hiện chi trả bằng tiền giữa các bên trong những quan hệ kinh tế nhấtđịnh Tiền ở đây được hiểu là bất cứ cái gì được chấp nhận chung trong việc thanhtoán để nhận hàng hóa hoặc dịch vụ hoặc trong việc trả nợ (Lê Văn Tề & TrươngThị Hồng, 1999)

TTKDTM là cách thức thanh toán trong đó không có sự xuất hiện của tiền mặt

mà việc thanh toán được thực hiện bằng cách trích chuyển trên các tài khoản củacác chủ thể liên quan đến số tiền phải thanh toán

TTKDTM còn được định nghĩa là hình thức thanh toán tiền hàng hóa, dịchvụ của khách hàng thông qua vai trò trung gian của Ngân hàng Thanh toán quaNgân hàng là hình thức thanh toán bằng cách ngân hàng trích từ tài khoản của

khách hàng này sang tài khoản của khách hàng khác theo lệnh của chủ tài khoản(NHNN Việt Nam, 1994).

Theo Nghị định 101/2012/NĐ-CP của Chính phủ ngày 22 tháng 11 năm 2012

về ”Thanh toán không dùng tiền mặt” thì ”Dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt

bao gồm dịch vụ thanh toán qua tài khoản thanh toán và một số dịch vụ thanh toán không qua tài khoản thanh toán của khách hàng.”

Như vậy từ các khái niệm trên có thể thấy thanh toán không dùng tiền mặtthường bao gồm có 4 bên tham gia:

+ Bên mua hàng

+ Ngân hàng phụ vụ bên mua, tức là Ngân hàng nơi đơn vị mở tà i khoảngiao dịch

+ Bên bán, tức là bên cung ứng dịch vụ hay hàng hóa

+ Ngân hàng phục vụ bên bán, tức là Ngân hàng nơi đơn vị bán mở tàikhoản giao dịch

1.1.1.2 Đặc điểm của thanh toán KDTM

TTKDTM phản ánh sự vận động của vật tư, hàng hóa, dịch vụ trong quá trìnhlưu thông Sự phát triển rộng khắp của TTKDTM là một yêu cầu tất yếu của sự pháttriển vượt bậc của nền kinh tế hàng hóa Khi nền kinh tế hàng hóa phát triển rấtmạnh, khối lượng hàng hóa trao đổi trong nước cũng như nước ngoài ngày càngnhiều, tất yếu phải có cách thức trả tiền thuận lợi, an toàn và tiết kiệm

Mặt khác, TTKDTM được thực hiện bằng cách bừ trừ công nợ tại các tàikhoản ngân hàng Do đó, hình thức TTKDTM còn gắn với sự phát triển của hệthống tín dụng Sự phát triển của hệ thống này đã tạo điều kiện cho các doanhnghiệp, tổ chức, cá nhân mở tài khoản tiền gửi Thông qua các tài khoản tiền gửinày, hoạt động TTKDTM được thực hiện một cách nhanh chóng và có hiệu quả.Ngược lại với hình thức thanh toán bằng tiền mặt, và xuất phát từ việc không

sử dụng đến tiền mặt của nó, thanh toán không dùng tiền mặt có một số điểm khácbiệt sau:

Thứ nhất, thanh toán không dùng tiền mặt có sự tách biệt giữa không gian và

thời gian, giữa sự vận động của vật tư, hàng hoá và tiền tệ Nó được thực hiệnkhông chỉ trên cơ sở giữa bên mua và bên bán mà còn qua một chủ thể trung gian làngân hàng hoặc các tổ chức tài chính khác Thực hiện thanh toán một thương vụ có

an toàn hay không không chỉ phụ thuộc vào người mua, người bán mà còn phụ

thuộc vào rất nhiều vấn đề như mã hoá thông tin, bảo mật, lọc thông tin gây nhiễu,đối chiếu số liệu qua mạng máy tính

Thứ hai, khi thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt, sẽ giảm thiểu được các

công việc như vận chuyển, đếm, bảo quản tiền mặt Vì thế sẽ hạn chế được nhữngmất mát, nhầm lẫn do việc sử dụng tiền mặt gây nên Mặt khác, nó sẽ giải quyết tìnhtrạng bị ứ đọng vốn gây lãng phí vốn Từ đó, vốn được khai thác triệt để đem lại lợiích cho bản thân các doanh nghiệp, cho các ngân hàng (do việc thu phí đem lại) vàđáp ứng được một phần vốn cho nền kinh tế (bởi vì khi sử dụng thanh toán khôngdùng tiền mặt sẽ rút ngắn thời gian thanh toán và tăng nhanh vòng quay của vốn)

Thứ ba, thanh toán không dùng tiền mặt tạo môi trường ứng dụng công nghệ

ngân hàng Hệ thống ngân hàng trên thế giới dù phát triển đến mức nào thì cũng vẫnphải quan tâm đến mảng thanh toán, nhất là thanh toán không dùng tiền mặt Cùngvới sự phát triển của công nghệ điện tử, nhu cầu thanh toán ngày càng mở rộng, sựcạnh tranh ngày càng phát triển, các ngân hàng sẽ không ngừng hoàn thiện mìnhbằng việc đầu tư vào công nghệ thông tin và xử lý dữ liệu (Nguyễn Minh Kiều,2009)

1.1.2 Sự cần thiết và vai trò của thanh toán KDTM

1.1.2.1 Sự cần thiết của thanh toán KDTM trong nền kinh tế

Cùng với sự tồn tại và phát triển của xã hội loài người, Ngân hàng ra đời vớinghiệp vụ truyền thống là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ thanhtoán Ngày nay, khi nền kinh tế chuyển sang một giai đoạn phát triển mạnh mẽ thìtiền mặt không thể đáp ứng được nhu cầu thanh toán của toàn bộ nền kinh tế, do đóđòi hỏi phải có hình thức thanh toán phù hợp đáp ứng nhu cầu lưu thông hàng hóacủa nền kinh tế Hình thức thanh toán không dùng tiền mặt ra đời một mặt khắcphục được những hạn chế của thanh toán bằng tiền mặt như chi phí in ấn, bảo quản,vận chuyển và không an toàn, đồng thời có vai trò quan trọng thúc đẩy sự phát triểnsản xuất và lưu thông hàng hóa của nền kinh tế

Thanh toán bằng tiền mặt là việc thanh toán trực tiếp bằng tiền mặt trong quan

hệ chi trả lẫn nhau về hàng hóa, lao vụ, được thực hiện trực tiếp giữa người mua vàngười bán không thông qua trung gian nào khác Người mua phải có trong tay mộtlượng tiền mặt tương đương với giá trị hàng hóa, lao vụ thì mới phát sinh quan hệmua bán trao đổi giữa người mua và người bán Thanh toán bằng tiền mặt tuy cómột số ưu điểm như tiện lợi thì bên cạnh đó còn gặp một số hạn chế như: độ an toàntrong thanh toán bằng tiền mặt không cao vì thanh toán bằng tiền mặt luôn có sự

xuất hiện của tiền mặt nên trong quá trình thanh toán giữa bên mua và bên bán phải

có sự vận chuyển, kiểm đếm, bảo quản tiền mặt… do đó dễ dẫn đến mất mát vànhầm lẫn Hơn nữa, thanh toán bằng tiền mặt làm cho vốn bị ứ đọng và chi phí lưuthông tiền tệ tăng

Do tính chất của công việc trao đổi, thanh toán bằng tiền mặt có nhiều nhượcđiểm nên thanh toán không dùng tiền mặt ra đời một mặt khắc phục được nhữngnhược điểm trên, mặt khác thúc đẩy lưu thông trao đổi hàng hóa phát triển hơnkhông chỉ thanh toán trong cùng một quốc gia mà có thể ra cả các quốc gia kháctrên thế giới

Thanh toán không dùng tiền mặt được coi là cách thức thanh toán mang lạinhiều hiệu quả kinh tế Vì đặc trưng của thanh toán không dùng tiền mặt là trongquá trình thanh toán không có sự xuất hiện của tiền mặt mà thanh toán bằng việctrích tiền từ tài khoản của người chi trả chuyển vào tài khoản tiền gửi của người thụhưởng mở tại Ngân hàng hoặc bằng cách thanh toán bù trừ lẫn nhau thông qua vaitrò trung gian của ngân hàng

Do tính ưu việt như vậy nên hình thức thanh toán không dùng tiền mặt khôngngừng hoàn thiện và ngày càng phát triển, không thể thiếu được trong nền kinh tếthị trường Thanh toán không dùng tiền mặt ra đời là một tất yếu khách quan

1.1.2.2 Vai trò của thanh toán KDTM

 Đối với nền kinh tế

Thanh toán không dùng tiền mặt đã tạo ra những thuận lợi to lớn cho toàn bộ

xã hội, thúc đẩy nền kinh tế phát triển nhờ những ưu điểm vượt trội của nó so vớithanh toán bằng tiền mặt Tiền mặt trong két thì sẽ không tham gia vào quá trình lưuthông nhưng để trong các ngân hàng thì sẽ tạo ra một nguồn vốn lớn cho nền kinh tế.Thanh toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện cho các tổ chức tín dụng khai thácchức năng trung tâm thanh toán của nền kinh kế, thực hiện quá trình chu chuyển tiền

tệ, khai thác và sử dụng tốt các nguồn vốn Nhờ đó các khối tiền bất động trở nênsống động hơn, di chuyển từ nơi này đến nơi khác để phục vụ sản xuất kinh doanhtái đầu tư phát triển kinh tế đất nước, đảm bảo an sinh xã hội, đầu tư cho giáo dục Quá trình thanh toán không dùng tiền mặt nhà nước giảm được các chi phí khilưu thông tiền mặt như: Chi phí in ấn, chi phí bảo quản và vận chuyển tiền mặt.Thời gian thanh toán được rút ngắn, làm cho quá trình quay vòng được tăng lênđáng kể

Thanh toán qua Ngân hàng sẽ minh bạch thu - chi của các doanh nghiệp nênhạn chế được việc trốn lậu thuế Đồng thời, việc trả lương qua thẻ ATM và thanhtoán qua ngân hàng sẽ kiểm soát được thu nhập các cá nhân hạn chế được tình trangtham nhũng.

Thanh toán qua Ngân hàng sẽ kiểm soát được các giao dịch qua đó ngăn chặnđược hoạt động rửa tiền của các tổ chức tội phạm cũng như các quan chức thamnhũng

 Đối với ngân hàng

Thanh toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện cho Ngân hàng Nhà nước thựchiện nhiệm vụ điều hòa, lưu thông tiền tệ, kiểm soát các giao dịch thanh toán giữacác Ngân hàng, nắm được khối lượng chu chuyển tiền tệ, từ đó nâng cao hiệu quảthực thi chính sách tiền tệ quốc gia

Thanh toán không dùng tiền mặt là một trong những dịch vụ chính của cácNgân hàng thương mại dựa trên cơ sở các quan hệ kinh tế - thương mại của kháchhàng, gắn liền với quá trình khai thác và sử dụng vốn của các tổ chức tín dụng.Thông qua việc cung cấp dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt cho khách hàng

và nền kinh tế, các Ngân hàng thương mại sẽ tăng thu nhập từ việc thu phí dịch vụ,

từ đó tạo điều kiện cho các Ngân hàng thương mại nâng cao khả năng tài chính, khảnăng cạnh tranh và tạo sự phát triển bền vững

Mở rộng và phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt mang lại hiệuquả kinh tế lớn cho các Ngân hàng thương mại, nhờ việc khai thác và sử dụng linhhoạt nguồn vốn tiền gửi thanh toán của các tổ chức kinh tế và các nhân Ngân hàng

sẽ tập trung được nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế Ngoài ra thanh toán khôngdùng tiền mặt còn giúp Ngân hàng tiết kiệm chi phí kiểm đếm, bảo quản tiền mặt.Thông qua tài khoản tiền gửi thanh toán, Ngân hàng thương mại sẽ kiểm soátđược tình hình biến động số dư tài khoản của khách hàng, đánh giá được khả năngtài chính, uy tín của khách hàng, từ đó sẽ đáp ứng được các nhu cầu của kháchhàng Đây cũng là những thông tin có ý nghĩa quan trọng đối với hoạt động tín dụngtrong quá trình tìm hiểu khách hàng, thẩm định và xét duyệt cho vay

Thanh toán không dùng tiền mặt giúp điều hòa khối lượng tiền mặt trong lưuthông Do cơ chế thanh toán và một bộ phận của cơ chế lưu thông tiền tệ, nên thanhtoán không dùng tiền mặt gắn bó chặt chẽ với cơ chế điều hoàn tiền mặt, làm tiếtgiảm lượng tiền mặt trong lưu thông, góp phần giải quyết tình trạng thiếp tiền mặttrong ngân quỹ, làm cho hoạt động Ngân hàng được thông suốt, hoàn thiện chứcnăng trung gian thanh toán của Ngân hàng thương mại

Hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt hiệu quả sẽ thúc đẩy quá trình pháttriển công nghệ Ngân hàng hiện đại, kích thích các dịch vụ Ngân hàng khác cùngphát triển Với hàng loạt sản phẩm, dịch vụ mang nhiều tiện ích như: dịch vụ thẻ,dịch vụ chuyển tiền điện tử, thanh toán trực tuyến sẽ thu hút, hấp dẫn khách hàngquan hệ với Ngân hàng.

Sự có mặt của nhiều tổ chức như các Ngân hàng nước ngoài, các tổ chức phiNgân hàng (như bảo hiểm, bưu điện ) với các dịch vụ Ngân hàng an toàn, nhanhchóng, thuận tiện đã đòi hỏi các Ngân hàng thương mại Việt Nam phải nâng caokhả năng cạnh tranh cũng như hình ảnh của Ngân hàng mình

Vì thế thu hút khách hàng đến sử dụng dịch vụ Ngân hàng thì các Ngân hàngthương mại phải không ngừng cải tiến các dịch vụ thanh toán của mình, ngày càngnâng cao hơn nữa hiệu quả của các dịch vụ đặc biệt là thanh toán không dùng tiềnmặt, từ đó nâng cao khả năng cạnh tranh cũng như vị thế của Ngâ n hàng mình trênthị trường

 Đối với khách hàng

Khai thác và sử dụng dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt mang lại lợi íchkinh tế lớn cho khách hàng, nhờ việc tăng nhanh tốc độ chuy chuyển vốn, tiết kiệmđược các chi phí phát sinh; góp phần giảm chi phí đầu vào, hạ giá thành sản phẩm,nâng cao hiệu quả kinh doanh

Dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt đảm bảo tiện lợi, nhanh chóng, antoàn và bảo mật cho khách hàng khi sử dụng Đặc biệt trong giai đoạn hiện nay, khimức độ ứng dụng công nghệ thông tin của các Ngân hàng thương mại trong hoạtđộng thanh toán ngày càng cao, chỉ bằng một lệnh của chủ tài khoản, một giao dịch

có thể được thực hiện ngay không kể không gian và địa điểm giao dịch nhờ côngnghệ mạng, công nghệ chuyển tiền điện tử, công nghệ online

Sự đa dạng hóa các sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng trong lĩnh vực thanh toán đã

và đang được các Ngân hàng thương mại cung cấp, tạo điều kiện cho khách hàng cónhiều sự lựa chọn trong việc sử dụng dịch vụ sao cho có lợi nhất

Như vậy, thanh toán không dùng tiền mặt không đơn thuần là việc chi trả tiền,

mà hàm nghĩa rộng hơn là chuyển tải luồng vốn trong nền kinh tế từ nơi này đến nơikhác, hỗ trợ trực tiếp cho thị trường liên Ngân hàng và thị trường tài chính pháttriển Trong xu thế quốc tế hóa hiện nay, khi thương mại quốc tế ngày cảng pháttriển và mở rộng thì thanh toán không chỉ giới hạn trong phạm vi một quốc gia nữa

mà tiến tới thanh toán đa phương

Ở Việt Nam, sự phát triển của công nghệ điện tử, tin học trong công tác thanhtoán không dùng tiền mặt sẽ tạo điều kiện cho nền kinh tế quốc gia hòa nhập vàonền kinh tế thế giới và khu vực Nhưng không phải vì thế mà phủ nhận chỗ đứngcủa thanh toán bằng tiền mặt mà phài có sự kết hợp khéo léo, sáng tạo, vận dụngnhững tiện ích của cả thanh toán sử dụng tiền mặt và thanh toán không dùng tiềnmặt trong từng trường hợp cụ thể Từ đó phát triển kinh tế nước nhà ngày càng ổnđịnh, bền vững và hưng thịnh hơn.

1.1.3 Nội dung của thanh toán KDTM

1.1.3.1 Các yếu tố trong thanh toán KDTM

a) Đối tượng

Thanh toán không dùng tiền mặt đáp ứng toàn bộ nhu cầu chi trả cho cáckhách hàng có mở tài khoản tiền gửi thanh toán tại ngân hàng Số lượng, thời gian,địa điểm thanh toán sẽ do khách hàng uỷ nhiệm ngân hàng thu hộ hoặc chi hộ Nếucăn cứ vào mục đích của chủ tài khoản thì thanh toán không dùng tiền mặt nhằmvào các đối tượng sau:

- Chi trả tiền vật tư, hàng hoá

- Nộp thuế cho nhà nước

- Thanh toán công nợ, trả lãi tiền vay

- Thanh toán tiền phạt, tiền bồi thường, nộp tiền lệ phí

- Chi trả những khoản dịch vụ khác như tiền thuê nhà, trả tiền điện, nước, điệnthoại, tiền quyên góp, biếu tặng

b) Chủ thể

* Người trả tiền: là người chịu trách nhiệm thanh toán (tức là người muahàng, người nhận dịch vụ, người đóng thuế, người trả nợ hoặc là người có ý địnhchuyển nhượng quyền sở hữu một khoản tiền nào đó) thì phải đảm bảo số dư trêntài khoản để thanh toán kịp thời, sòng phẳng Họ đóng vai trò quyết định trong quátrình thanh toán

* Người nhận tiền: là người được nhận một khoản tiền nào đó do đã giaohàng hoá hay cung cấp dịch vụ hoặc do thiện chí của người khác Người nhận tiềnthường là người thụ động trong quá trình thanh toán

* Người trung gian thanh toán: là ngân hàng thực hiện những bút toánchuyển khoản nhằm thu hộ hay chi hộ theo sự uỷ nhiệm của khách hàng, có thể:

- Một ngân hàng, nếu người trả tiền và người nhận tiền đều mở tài khoản tạicùng một ngân hàng thì chính ngân hàng ấy là trung gian thanh toán

- Hai ngân hàng, nếu người trả tiền và người nhận tiền mở tài khoản tại haingân hàng khác nhau Trường hợp hai ngân hàng phục vụ này cùng một hệ thống(hệ thống ngân hàng thương mại, hay thuộc hệ thống cục kho bạc nhà nước) thì cóhai ngân hàng Trường hợp hai ngân hàng phục vụ này khác hệ thống thì có thêmmột ngân hàng thứ ba (thuộc hệ thống ngân hàng nhà nước) để tham gia xử lýchứng từ.

c) Các chứng từ thanh toán

Đó là những giấy tờ làm phương tiện chuyển tải những điều kiện thanh toán

và làm căn cứ để thực hiện việc chi trả như uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, séc, giấyxin mở thư tín dụng, ngoài ra còn một số giấy tờ liên quan khác làm cơ sở giúpngân hàng sử lý và thực hiện thanh toán hộ như các bảng kê hoá đơn bán hàng, giấybáo liên hàng, phiếu chuyển khoản

Các chứng từ thanh toán đều phải do khách hàng lập và nộp vào ngân hàngtheo mẫu thống nhất của ngân hàng Còn các chứng từ, hoá đơn, vận đơn khôngphải là chứng từ thanh toán nhưng trong trường hợp nhất định phải được đính kèmvào các lệnh thu hoặc lệnh chi trên (Lê Văn Tề & Trương Thị Hồng, 2009)

1.1.3.2 Thể thức thanh toán KDTM

Quyết định số 22/QĐ-NH1 ngày 21 tháng 02 năm 1994 của Thống đốc Ngânhàng Nhà nước Việt Nam ban hành thể lệ thanh toán không dùng tiền mặt; Quyếtđịnh số 1092/2002/QĐ-NHNN ngày 08 tháng 10 năm 2002 của Thống đốc Ngânhàng nhà nước Việt Nam quy định thủ tục thanh toán qua các tổ chức cung ứngdịch vụ thanh toán; Quyết định số 30/2006/QĐ-NHNN ngày 11 tháng 07 năm 2006của Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam ban hành quy chế cung ứng và sửdụng séc;

Các thể thức TTKDTM bao gồm: Séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thư tíndụng, thẻ thanh toán

 Thanh toán bằng séc

Séc là một tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện do một khách hàng của ngânhàng ra lệnh cho ngân hàng trích một số tiền nhất định trên tài khoản của mình mở tại ngân hàng để trả cho người cầm séc hoặc cho người được chỉ định trên tờ sécSéc được áp dụng cho các đơn vị và cá nhân Séc là lệnh trả tiền của ngườiphát hành séc trả cho người thụ hưởng

Để đảm bảo cho tờ séc có thể thanh toán qua Trung tâm thanh toán Bù trừ củaNgân hàng nhà nước (NHNN) Việt Nam hoặc do NHNN Việt Nam cho phép hoạt

động thì giấy in séc, kích thước séc, yếu tố và vị trí các yếu tố trên séc trắng phải được thiết kế theo các quy định của NHNN Việt Nam và những tiêu chuẩn kỹ thuật

cụ thể khác của Trung tâm (nếu có)

Séc bao gồm:

- Séc chuyển khoản:

Séc chuyển khoản do chủ tài khoản phát hành để trả trực tiếp cho người thụhưởng Séc chuyển khoản chỉ được áp dụng thanh toán trong phạm vi giữa cáckhách hàng có tài khoản ở cùng một chi nhánh Ngân hàng, Kho bạc Nhà nước hoặckhác chi nhánh Ngân hàng, Kho bạc Nhà nước nhưng các chi nhánh này có thamgia thanh toán bù trừ trên địa bàn tỉnh, thành phố

- Séc bảo chi:

Séc bảo chi do chủ tài khoản phát hành được Ngân hàng hoặc Kho bạc Nhànước đảm bảo chi trả, lập theo mẫu séc chuyển khoản hoặc séc cá nhân Người pháthành séc phải lưu ý trước số tiền ghi trên tờ séc vào một tài khoản riêng để Ngânhàng, Kho bạc Nhà nước làm thủ tục bảo chi trước khi giao séc cho khách hàng

- Sổ séc định mức:

Sổ séc định mức với số tiền ấn định được phép phát hành cho cả số séc, được

áp dụng theo yêu cầu của khách hàng hoặc theo quy định của Ngân hàng, Kho bạcNhà nước

Mức tối thiểu để mở sổ séc định mức là 20 triệu đồng Muốn sử dụng sổ sécđịnh mức - khách hàng phải lưu ý số tiền cần mở sổ séc định mức vào một tàikhoản riêng tại Ngân hàng, Kho bạc Nhà nước Tiền lưu ký không được hưởng lãi

- Séc cá nhân

Séc cá nhân áp dụng đối với khách hàng có tài khoản tiền gửi đứng tên cánhân tại Ngân hàng để thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ và các khoản thanh toánkhác

Séc cá nhân được thanh toán giữa các khách hàng có tài khoản ở cùng một chinhánh Ngân hàng hoặc các chi nhánh Ngân hàng trong cùng hệ thống hoặc khác hệthống nhưng có tham gia thanh toán bù trừ trên địa bàn tỉnh, thành phố

 Thanh toán bằng ủy nhiệm chi

Uỷ nhiệm chi là lệnh chi tiền của chủ tài khoản được lập theo mẫu in sẵncủa Ngân hàng, Kho bạc Nhà nước yêu cầu Ngân hàng, Kho bạc Nhà nước phục

vụ mình (nơi mở tài khoản tiền gửi) trích tài khoản của mình để trả cho ngườithụ hưởng

Uỷ nhiệm chi được dùng để thanh toán các khoản trả tiền hàng, dịch vụ hoặcchuyển tiền trong cùng hệ thống và khác hệ thống Ngân hàng hoặc Kho bạc Nhànước.

Trong vòng một ngày làm việc, Ngân hàng, Kho bạc Nhà nước bên trả tiềnphải hoàn tất lệnh chi đó, hoặc từ chối thực hiện nếu tài khoản của khách hàngkhông đủ tiền, hoặc lệnh chi lập không hợp lệ Ngân hàng, Kho bạc Nhà nước phục

vụ bên thụ hưởng khi nhận được chứng từ hợp lệ phải ghi có ngay vào tài khoản vàbáo cho khách hàng biết

Các Ngân hàng sẽ thực hiện bằng thể thức chuyển tiền nhanh bằng điện đếnđịa chỉ người lĩnh tiền hoặc cấp séc chuyển tiền cầm tay cho khách hàng

 Thanh toán bằng ủy nhiệm thu

Uỷ nhiệm thu được áp dụng thanh toán giữa khách hàng mở tài khoản trongmột chi nhánh Ngân hàng hoặc các chi nhánh Ngân hàng, Kho bạc Nhà nước cùng

hệ thống hoặc khác hệ thống Uỷ nhiệm thu do người thụ hưởng lập gửi vào Ngânhàng, Kho bạc Nhà nước phục vụ mình để thu tiền hàng đã giao, hoặc dịch vụ đãcung ứng Khách hàng mua và bán phải thống nhất thoả thuận dùng hình thức thanhtoán uỷ nhiệm thu với những điều kiện thanh toán cụ thể đã ghi trong hợp đồngkinh tế đồng thời phải thông báo bằng văn bản cho Ngân hàng, Kho bạc Nhà nướcphục vụ người thụ hưởng biết để làm căn cứ thực hiện các uỷ nhiệm thu

Sau khi đã giao hàng hoặc hoàn tất dịch vụ cung ứng, bên thụ hưởng lập giấy

uỷ nhiệm thu theo mẫu của Ngân hàng, Kho bạc Nhà nước kèm theo hoá đơn, vậnđơn gửi tới Ngân hàng, Kho bạc Nhà nước phục vụ mình hoặc gửi trực tiếp đếnNgân hàng, Kho bạc Nhà nước phục vụ bên trả tiền để yêu cầu thu hộ

Để thu nhanh tiền hàng hoặc dịch vụ theo giấy uỷ nhiệm thu, bên thụ hưởng

có thể ghi rõ trên giấy uỷ nhiệm thu yêu cầu Ngân hàng, Kho bạc Nhà nước bên trảtiền chuyển tiền bằng điện và bên thụ hưởng chịu phí

Khi nhận được giấy uỷ nhiệm thu, trong vòng một ngày làm việc, Ngân hàng,Kho bạc Nhà nước bên trả tiền trích tài khoản của bên trả tiền ngay cho bên thụhưởng để hoàn tất việc thanh toán Nếu tài khoản bên trả tiền không đủ tiền để trả thìbên trả tiền bị phạt chậm trả như đối với người phát hành séc quá số dư quy định

 Thanh toán bằng thư tín dụng

Thư tín dụng được dùng để thanh toán tiền hàng trong điều kiện bên bán đòihỏi phải có đủ tiền để chi trả ngay và phù hợp với tổng số tiền hàng đã giao theohợp đồng hoặc đơn đặt hàng đã ký

Khi có nhu cầu, bên mua lập giấy mở thư tín dụng yêu cầu Ngân hàng phục

vụ mình trích tài khoản tiền gửi (hoặc tiền vào Ngân hàng) một số tiền bằng tổnggiá trị hàng đặt mua để lưu ký (ký quỹ) vào một tài khoản riêng Ngân hàng bên trảtiền phải gửi ngay thư tín dụng cho Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng để báo chokhách hàng biết Mức tiền tối thiểu của một thư tín dụng là 10 (mười) triệu đồng.Tiền gửi thư tín dụng không được hưởng lãi

Mỗi thư tín dụng chỉ dùng để trả cho một người thụ hưởng

Thời hạn hiệu lực thanh toán của một thư tín dụng là 3 tháng kể từ ngày Ngânhàng bên mua nhận mở thư tín dụng

Bên bán có trách nhiệm giao hàng cho bên mua sau khi nhận được giấy báo

đã mở thư tín dụng

Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng trả tiền cho bên thụ hưởng căn cứ vào hoáđơn, vận đơn hoặc các chứng từ giao nhận hàng có chữ ký đại diện của người trảtiền, kèm theo giấy uỷ nhiệm của người trả tiền do người thụ hưởng xuất trình phùhợp với các điều khoản quy định thống nhất giữa hai bên mua, bán được ghi trên thưtín dụng Sau khi trả tiền cho người thụ hưởng, Ngân hàng người thụ hưởng phải báongay cho Ngân hàng phục vụ người trả tiền để tất toán thư tín dụng

Mọi trường hợp tranh chấp về hàng hoá đã giao, và tiền hàng đã trả do hai bênmua và bán giải quyết

 Thẻ thanh toán

Thẻ thanh toán do Ngân hàng phát hành và bán cho khách hàng sử dụng để trảtiền hàng hoá, dịch vụ, các khoản thanh toán khác và rút tiền mặt tại các Ngân hàngđại lý thanh toán hay các quầy trả tiền mặt tự động

Thẻ thanh toán có nhiều loại, trước mắt áp dụng ba loại thẻ sau:

Thẻ ghi nợ: áp dụng đối với những khách hàng có quan hệ tín dụng, thanh toánthường xuyên, có tín nhiệm với Ngân hàng, do Giám đốc Ngân hàng phát hành thẻxem xét quyết định.Mỗi thẻ có ghi hạn mức thanh toán tối đa do Ngân hàng pháthành thẻ quy định, khách hàng chỉ được thanh toán trong phạm vi hạn mức của thẻ.Thẻ ký quỹ thanh toán: áp dụng rộng rãi cho mọi khách hàng muốn sử dụngloại thẻ này, khách hàng phải lưu ký tiền vào một tài khoản riêng tại ngân hàng vàđược sử dụng thẻ có giá trị thanh toán bằng số tiền ký quỹ ghi trong thẻ đã lưu ký.Thẻ tín dụng áp dụng đối với khách hàng có đủ điều kiện được Ngân hàngđồng ý cho vay tiền Khách hàng chỉ được thanh toán số tiền trong phạm vi hạn

mức tín dụng đã được Ngân hàng chấp thuận bằng văn bản (Lê Văn Tề & TrươngThị Hồng, 1999).

1.1.4 Các quy định trong thanh toán KDTM

Để đưa ra các đánh giá về sự phát triển, hoạt động của thanh toán trong nềnkinh tế, việc so sánh về số lượng rất hữu ích trong việc đánh giá hiệu quả và chi phígiao dịch của phương tiện thanh toán, bởi các chi phí thanh toán thường không liênquan đến giá trị cá biệt của giao dịch mà nó là chi phí cố định Ngược lại, các sosánh về mặt giá trị thanh toán lại đặc biệt phù hợp với việc phân tích rủi ro đi kèmphương tiện thanh toán bởi nếu các yếu tố khác không đổi, thanh toán giá trị càngcao thì rủi ro càng lớn Chính vì vậy cần phải có những qui định trong công tácthanh toán để đảm bảo quyền lợi cho các bên cũng như thúc đẩy nền kinh tế ngàycàng phát triển Nội dung của các văn bản pháp qui đã được tóm tắt thành nhữngqui định có tính nguyên tắc sau (Chính phủ, 2006):

a Qui định chung

Các doanh nghiệp, cơ quan, tổ chức, đoàn thể, đơn vị vũ trang, công dân ViệtNam và người nước ngoài hoạt động trên lãnh thổ Việt Nam được quyền lựa chọnngân hàng để mở tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán Qui định này thay đổimang tính chất tiền đề cho quá trình đổi mới nghiệp vụ thanh toán qua ngân hàng.Trước đây khách hàng chỉ có thể mở tài khoản giao dịch tại ngân hàng địa phươngnơi đóng trụ sở chính, giờ đây họ được quyền tự do lựa chọn ngân hàng để mở tàikhoản

Về phía khách hàng, qui định này tạo điều kiện cho họ thực hiên giao dịch mộtcách nhanh chóng và thuận tiện Việc gò ép mở tài khoản giao dịch tại ngân hàngđịa phương nơi đóng trụ sở chính không đáp ứng được nhu cầu của khách hàng vàcản trở quá trình sản xuất kinh doanh

Về phía ngân hàng, qui định này tạo ra sự cạnh tranh giữa các ngân hàng Cácngân hàng sẽ buộc phải không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ thanh toán đểhấp dẫn khách hàng, lôi kéo khách hàng về ngân hàng mình

b Qui định đối với bên chi trả

Để đảm bảo khả năng chi trả đầy đủ, kịp thời tiền hàng hoá dịch vụ cho bênthụ hưởng, bên chi trả phải có đủ tiền trên tài khoản thanh toán tại ngân hàng Cáctrường hợp bên chi trả thanh toán vượt quá số dư trên tài khoản tiền gửi tại ngânhàng, kho bạc Nhà nước, bên chi trả sẽ bị phạt về hành chính và bị xử lý theo quiđịnh của pháp luật

Mục đích của quy định này nhằm đẩy nhanh tốc độ thanh toán Bên mua saukhi đã nhận hàng hoá dịch vụ, phải có trách nhiệm thanh toán cho bên bán, nếuthanh toán qua ngân hàng thì phải đảm bảo cho bên bán chứng từ hợp lệ tới ngânhàng sẽ được thanh toán ngay, tránh tình trạng đợi lâu, ảnh hưởng xấu tới nền kinhtế.

c Qui định đối với bên thụ hưởng

Người thụ hưởng sau khi nhận được giấy tờ thanh toán tiền hàng hoá dịch vụthì phải kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của các giấy tờ đó (Giấy tờ phải ghi đầy đủcác yếu tố qui định, không sửa chữa, tẩy xoá…) đồng thời giao hàng hoá dịch vụcho bên mua theo giá trị chứng từ thanh toán Nếu thiếu một trong các yếu tố đó thì

sẽ không được thanh toán

Mục đích của qui định này nhằm tránh tình trạng sử dụng các phương tiệnthanh toán giả (như séc giả, thẻ giả), ghi man, giúp cho bên thụ hưởng đỡ bị thiệt hại

d Qui định đối với ngân hàng

Ngân hàng và kho bạc Nhà nước phải chịu những trách nhiệm sau:

+ Thực hiện các uỷ nhiệm thanh toán của chủ tài khoản đã đảm bảo chính xác,

an toàn, thuận tiện Các ngân hàng và kho bạc Nhà nước có trách nhiệm chi trả bằngtiền mặt hoặc chuyển khoản phạm vi số dư trên tài khoản tiền gửi theo yêu cầu củachủ tài khoản

+ Nếu do thiếu sót trong quá trình thanh toán thì ngân hàng và kho bạc Nhànước phải bồi thường thiệt hại cho khách hàng và tùy mức độ vi phạm sẽ bị xử lýtheo qui định của pháp luật

+ Ngân hàng được quyền từ chối thanh toán nếu các chứng từ yêu cầu khôngđầy đủ hoặc không hợp lệ

1.1.5 Các yếu tố ảnh hưởng tới đẩy mạnh thanh toán KDTM

1.1.5.1 Môi trường kinh tế vĩ mô

Ngân hàng hoạt động trong nền kinh tế nên rất nhạy cảm với các yếu tố từ môitrường kinh tế Những biến động lớn của nền kinh tế có thể dẫn tới sự sụp đổ củanhiều ngân hàng và ảnh hưởng thường mang tính hệ thống Khi môi trường kinh tế

vĩ mô không ổn định, một mặt tác động trực tiếp tới TTKDTM, mặt khác ảnhhưởng tới hoạt động kinh doanh chung của ngân hàng từ đó lại tác động gián tiếptới TTKDTM

Một nền kinh tế phát triển ổn định sẽ là môi trường thuận lợi cho sự phát triểncủa TTKDTM Nền kinh tế phát triển mạnh, hàng hóa được sản xuất ra và tiêu thụ

với khối lượng lớn mọi người sẽ có khuynh hướng ưa chuộng việc sử dụng ngânhàng như là một người trung gian thanh toán bởi vì ngân hàng cung cấp các tiện íchcho phép các khách hàng tham gia thanh toán có thể giảm được các chi phí vậnchuyển, bảo quản, kiểm đếm khi sử dụng hình thức thanh toán bằng tiền mặt, đồngthời làm cho quá trình thanh toán được nhanh chóng, chính xác và an toàn hơn.

1.1.5.2 Môi trường pháp lý

Ngân hàng là một tổ chức kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, có vai trò cực kỳquan trọng trong nền kinh tế được sự quan tâm và chỉ đạo sát sao từ Chính phủ nênảnh hưởng trực tiếp của pháp luật Trong điều kiện hiện nay ngành ngân hàng đã cócác luật riêng như luật Ngân hàng Nhà nước, luật tổ chức tín dụng, do đó đã tạohành lang pháp lý cơ bản cho hệ thống ngân hàng hoạt động và phát triển

Hiện nay mọi hoạt động kinh doanh của hệ thống ngân hàng đều bị chi phối củapháp luật, một sự thay đổi nhỏ của pháp luật sẽ tạo cơ hội và thách thức mới cho cácngân hàng TTKDTM là một trong những nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng nên cũngphải chịu ảnh hưởng lớn của pháp luật Trong một nền kinh tế phát triển, mọi giaodịch thanh toán của các tổ chức kinh tế và dân cư đều được thực hiện qua ngân hàng,khi đó mọi trục trặc sẽ ảnh hưởng tới toàn hệ thống Do đó một sự thay về pháp luật

sẽ làm cho ngân hàng phải có thời gian để thích ứng và chi phí để thích ứng nhiềukhi rất lớn, nếu không giải quyết tốt ngân hàng dễ mất uy tín với khách hàng, hoạtđộng kinh doanh của ngân hàng cũng bị ảnh hưởng và kém hiệu quả

Trong điều kiện tình hình chính trị, pháp luật ổn định các tổ chức kinh tế vàdân cư có điều kiện phát triển kinh tế do đó tiền gửi thanh toán tại ngân hàng và tỷtrọng thanh toán qua ngân hàng tăng lên tạo điều kiện cho ngân hàng thu hút đượclượng tiền mặt ngoài xã hội Từ đó, ngân hàng có thêm một nguồn vốn để đầu tưvào các lĩnh vực sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế và mở rộng các sản phẩmdịch vụ của ngân hàng, đáp ứng tốt hơn nhu cầu khách hàng

1.1.5.3 Khoa học công nghệ.

Công nghệ ngân hàng là một yếu tố quan trọng ảnh hưởng lớn tới hoạt độngkinh doanh nói chung và TTKDTM nói riêng của các ngân hàng hiện nay Côngnghệ ngân hàng tiên tiến sẽ góp phần thúc đẩy nhanh quá trình chu chuyển vốn xãhội, thu hút được nhiều hơn vốn nhàn dỗi trong dân cư phục vụ cho việc đầu tưphát triển kinh tế, để đất nước tiến nhanh trên con đường công nghiệp hoá hiện đạihoá

Việc ứng dụng các thành tựu công nghệ tin học và tự động hóa vào thanh toán

sẽ đáp ứng được yêu cầu nhanh chóng, chính xác, an toàn và tiết kiệm được chi phí

trong thanh toán Các hoạt động huy động, chi trả tiền gửi cho khách hàng và thanhtoán có thể được thực hiện trên các máy vi tính, vừa chính xác, an toàn lại vừanhanh chóng, tiện lợi Các ngân hàng cũng có thể mở rộng các dịch vụ của mìnhqua các mạng máy vi tính, đây là một cách tiếp cận, quảng bá và cung cấp các dịch

vụ ngân hàng tới hàng triệu người với chi phí rất thấp Để mở rộng TTKDTM, cácngân hàng có thể đưa vào sử dụng hệ thống máy rút tiền tự động, tham gia hệ thốngthanh toán điện tử liên ngân hàng,

Công nghệ hiện đại cho phép các ngân hàng vươn xa hơn ngoài trụ sở ngânhàng, liên kết với nhau để cùng sử dụng mạng công nghệ, điều này tạo cơ hội chocác ngân hàng mở rộng phạm vi hoạt động của mình và ảnh hưởng lẫn nhau nhiềuhơn trong TTKDTM và cả trong những mặt hoạt động khác của ngân hàng

Theo xu thế phát triển hiện nay, các thành tựu khoa học kỹ thuật mới nhất luônđược ưu tiên ứng dụng vào lĩnh vực ngân hàng để sáng chế và đưa vào sử dụng cácphương tiện thanh toán hiện đại nhất, vừa đảm bảo thanh toán tức thì, vừa đảm bảochính xác, an toàn và bí mật

Hiện nay, công nghệ ngân hàng đang được xem là một thứ vũ khí cực mạnhtrong cạnh tranh Với chức năng trung gian thanh toán của mình các ngân hàng luôncoi trọng cải tiến đổi mới công nghệ để hoàn thiện hệ thống thanh toán của mình,bởi vì ai cũng ý thức được rằng, trong môi trường cạnh tranh khốc liệt hiện nay,công nghệ lạc hậu sẽ dẫn tới chỗ diệt vong

1.1.5.4 Yếu tố con người

Các ngân hàng với xu hướng ứng dụng khoa học kỹ thuật cao vào lĩnh vực hoạtđộng của mình thì yếu tố con người không mất đi vai trò của mình mà ngược lại ngàycàng đóng vai trò quan trọng hơn Công nghệ cao cho phép giảm số lượng cán bộhoạt động trong hệ thống ngân hàng, nhưng đòi hỏi rất cao về trình độ nghiệp vụ và

kỹ năng công tác của mỗi cán bộ Bởi vì, một công nghệ có hiện đại nhất cũngkhông thể thay thế con người trong tất cả các hoạt động, đặc biệt là trong những vấn

đề cần tới tư duy sáng tạo của con người mà không máy móc nào có được Ứng dụngcông nghệ cao thì các vấn đề nảy sinh trong quá trình hoạt động càng phức tạp vàhậu quả của những sai sót càng lớn đòi hỏi phải có sự can thiệp một cách sáng tạo vàlinh hoạt của con người Sự kết hợp tốt giữa con người và máy móc là điều kiện tiênquyết để một ngân hàng hoạt động mạnh và có hiệu quả Yếu tố con người là điềukiện để các máy móc phát huy hết hiệu quả hoạt động của mình

TTKDTM là một mặt hoạt động của ngân hàng trong đó ứng dụng các côngnghệ cao nhất trong các công nghệ ngân hàng do đó yếu tố con người tỏ ra vô cùngquan trọng.

1.1.5.5 Hoạt động kinh doanh chung của ngân hàng

Hoạt động kinh doanh của các NHTM trong những năm gần đây thườngxuyên đổi mới nhằm thích ứng với những điều kiện kinh tế năng động và sự điềuchỉnh của pháp luật Xét về mặt hình thức, tuy vẫn là các nghiệp vụ cơ bản như:nhận tiền gửi, cho vay, chi trả hộ nhưng các ngân hàng đã mở rộng cả quy mô,phương thức hoạt động, đặc biệt là công nghệ Cho nên các NHTM ngày càngkhẳng định được vị thế của mình đối với sự phát triển của nền kinh tế đất nước.NHTM có ba chức năng trung gian tài chính, trung gian thanh toán và chứcnăng tạo tiền những chức năng này có mối quan hệ chặt chẽ và tương hỗ với nhau.Khi NHTM là trung gian tài chính thì NHTM sẽ huy động vốn bằng nhiều cáchthức khác nhau, có thể huy động từ các tổ chức kinh tế, huy động vốn từ dân cư quahình thức tiết kiệm, kỳ phiếu, hay qua phát hành trái phiếu với các kỳ hạn khácnhau Qua đó ngân hàng sẽ tập trung một lượng vốn nhàn rỗi từ các thành phần kinh

tế khác nhau và khi họ chưa có nhu cầu sử dụng hoặc chưa đến thời hạn thanh toánthì ngân hàng sẽ sử dụng chúng để cho vay đối với những người có nhu cầu vayvốn Khi các bên có nhu cầu thanh toán, chi trả ngân hàng sẽ đứng ra làm trung gianthanh toán Như vậy, giữa các chức năng của NHTM có mối liên hệ mật thiết vớinhau Khi vai trò trung gian thanh toán làm tốt, khách hàng sẽ tin tưởng ngân hàng

và gửi tiền vào ngân hàng ngày càng nhiều nhờ thanh toán hộ, như thế, vốn ngânhàng huy động được lại tăng lên, ngân hàng có thêm vốn để đáp ứng nhu cầu đi vay

và chức năng trung gian tài chính của ngân hàng lại càng được phát huy Với chứcnăng trung gian thanh toán và trung gian tài chính trong nền kinh tế quốc dân hệthống các NHTM đã tăng khối lượng tiền tệ lên gấp bội thông qua cơ chế thanh toánchuyển khoản Điều này đã làm cho các chức năng của NHTM ngày càng liên hệchặt chẽ với nhau Sự phát triển của mỗi chức năng sẽ thúc đẩy các chức năng khácphát triển theo Do đó, hoạt động kinh doanh chung của ngân hàng sẽ ảnh hưởnglớn tới TTKDTM của ngân hàng

1.1.5.6 Yếu tố tâm lý

Tâm lý cũng là một yếu tố quan trọng ảnh hưởng tới TTKDTM Con người lànhững sinh vật có ý thức Hoạt động ý thức diễn ra trong bộ não người, một dạng tổ

chức đặc biệt của vật chất Tâm lý là toàn bộ nói chung sự phản ánh của hiện thựckhách quan vào ý thức con người, bao gồm nhận thức, tình cảm, ý chí biểu hiệntrong hoạt động và cử chỉ của mỗi người.

Tâm lý cũng chính là nguyện vọng, ý thích, thị hiếu, của mỗi người Tâm lýhình thành nên thói quen, tập quán, Như vậy, mỗi hành vi ứng xử của con người,trong đó có việc thanh toán, đều chịu tác động của yếu tố tâm lý

Tâm lý lại chịu tác động rất lớn từ môi trường con người sống và làm việc:

- Trong một nền sản xuất nhỏ, lạc hậu con người của nó có xu hướng thíchtiền mặt, do đó TTKDTM là không phổ biến, từ đó hạn chế tới TTKDTM của cácngân hàng Ngược lại, trong một nền sản xuất lớn, hiện đại, nhận thức được lợi ích

và tầm quan trọng của việc thanh toán bằng không dùng tiền mặt, do đó TTKDTM

ở trong trường hợp này rất phát triển

Một nền kinh tế ngầm sôi động sẽ khuyến khích con người sử dụng tiền mặtnhiều hơn trong thanh toán vì lý do bí mật và an toàn cá nhân

Thuế đánh quá cao sẽ dẫn tới con người có hành vi trốn thuế, từ đó sinh ra tâm

lý thích tiền mặt

Trình độ dân trí thấp sẽ sinh ra tâm lý “ngại“ khi sử dụng các phương tiện hiệnđại có độ phức tạp cao, do đó TTKDTM không phát triển

1.2 Cơ sở thực tiễn về thanh toán KDTM

1.2.1 Thực tiễn thanh toán không dùng tiền mặt ở một số quốc gia trên thế giới

1.2.1.1 Thanh toán KDTM tại Thụy Điển

Thụy Điển là nước Châu Âu đầu tiên sử dụng tiền giấy, đến nay, Thụy Điểnđang dần từ bỏ loại tài sản này Ở hầu hết các thành phố của Thụy Điển, các xe buýtkhông còn chấp nhận thanh toán bằng tiền mặt Thay vào đó,vé đã được đặt trướcbằng tin nhắn điện thoại

Việc sử dụng tiền mặt cũng giảm dần ở các nhà thờ Tiêu thụ tiền mặt và đồng

xu ở Thụy Điển chỉ chiếm 3% trong các hình thức thanh toán, so với Mỹ là 7%, khuvực đồng Euro là 9%

Tuy nhiên Hiệp hội các Ngân hàng Thụy Điển cũng cho biết, giảm dùng tiềnmặt cũng làm giảm tệ nạn xã hội Số tội phạm cướp nhà băng ở Thụy Điển giảm từ

110 người năm 2010 xuống 16 người năm 2011, thấp nhất 30 năm trở lại đây “Íttiền trong lưu thông đồng nghĩa với xã hội an toàn hơn, cả cho người quản lý và chocông chúng”, chuyên gia an ninh Par Karlsson nhận định

Giao dịch điện tử cũng giúp Thụy Điển hạn chế vấn đề tham nhũng so với cácnước khác như Italia, Hy Lạp Ngoài ra, đây cũng là động lực giúp Thụy Điển pháttriển một nền kinh tế số Tuy nhiên, mặt hạn chế của giao dịch điện tử là khiến tộiphạm mạng gia tăng.

Đa số các chuyên gia không cho rằng tiền mặt ở Thụy Điển sẽ sớm biến mất,nhưng sẽ giảm dần lưu thông trong nền kinh tế

1.2.1.2 Thanh toán KDTM tại Trung Quốc

Trong những năm gần đây, với sự phát triển như vũ bão của khoa học côngnghệ và xu hướng toàn cầu hóa, tự do hóa tài chính đã thúc đẩy các phương thứcTTKDTM phát triển Do những ưu việt của TTKDTM, đến nay, nó đã và đang trởthành phương tiện thanh toán phổ biến và được nhiều quốc gia khuyến khích sửdụng, đặc biệt là đối với các giao dịch thương mại, các giao dịch có giá trị và khốilượng lớn

Tại Trung Quốc, xu hướng trong những năm gần đây, các phương tiệnTTKDTM duy trì mức tăng trưởng nhanh và ngày càng đóng vai trò quan trọngtrong việc thay thế tiền mặt Trong năm 2011, khoảng 21.414 triệu giao dịch thanhtoán đã được thực hiện bằng các phương tiện TTKDTM (tăng 16,85% so với năm2010), với tổng giá trị giao dịch đạt 715,75 nghìn tỷ nhân dân tệ (NDT) (tăng13,07% so với năm 2010)

Về khối lượng giao dịch thanh toán qua thẻ ngân hàng, giấy tờ có giá và thanhtoán bằng chuyển khoản tương ứng chiếm 91,95%, 4,09% và 3,96% trong tổng sốkhối lượng TTKDTM; điều này chứng tỏ thẻ ngân hàng đang vượt trội hơn trongTTKDTM tại Trung Quốc Về giá trị giao dịch, thẻ ngân hàng, giấy tờ có giá vàchuyển khoản tương ứng chiếm 23,19%, 37,73% và 39,08% trong tổng giá trịTTKDTM

Khối lượng giao dịch thanh toán bằng giấy tờ có giá truyền thống tiếp tụcgiảm xuống Trong năm 2011, khối lượng giao dịch được thanh toán bằng giấy tờ

có giá tại Trung Quốc là 876 triệu, giảm 0,76% với tổng giá trị đạt khoảng 270,03nghìn tỷ NDT Khối lượng và giá trị giao dịch của giấy tờ có giá trong tổng sốTTKDTM giảm tương ứng 0,73% về khối lượng và 1,98% về giá trị giao dịch

Trong số các hình thức thanh toán bằng giấy tờ có giá trị thì séc vẫn chiếmphần lớn và là phương tiện thanh toán phổ biến nhất trong số những giấy tờ có giá.Khối lượng và giá trị giao dịch bằng séc tương ứng chiếm 97,51% và 92,15% trongtổng số các phương tiện thanh toán bằng giấy tớ có giá

Trong năm 2011, tại Trung Quốc đã có 848 triệu giao dịch thanh toán với tổnggiá trị là 279,73 nghìn tỷ NDT đã được thực hiện thông qua hình thức chuyểnkhoản, ủy nhiệm thu và ủy nhiệm chi, với mức tăng so với năm 2010 tương ứng là9,45% về số lượng giao dịch và 9,92% về giá trị giao dịch Với sự phát triển nhanhchóng của công nghệ thông tin và Internet, hoạt động thanh toán điện tử của TrungQuốc đã duy trì đà tăng trưởng mạnh, hỗ trợ tích cực cho sự phát triển của thươngmại điện tử Đặc biệt, hoạt động thanh toán qua Internet phát triển rất nhanh vớimức tăng đột biến về khối lượng giao dịch Trong năm 2011, khối lượng giao dịch

và giá trị thanh toán qua Internet, thanh toán qua điện thoại cố định và di động đạt5.567 triệu giao dịch với tổng giá trị là 357,45 nghìn tỷ NDT, với mức tăng tươngứng 91,21% và 33,16% so với năm 2010, chiếm tương ứng 89,51% và 98,21%trong tổng thanh toán điển tử

Trong tổng số khách hàng sử dụng Internet Banking, tỷ lệ khách hàng doanhnghiệp chiếm 40,5%, tỷ lệ khách hàng cá nhân tại khu vực thành thị chiếm 20,9%.Cùng với sự tăng lên về số lượng khách hàng sử dụng, sự hiểu biết và việc tiếp cậnvới các chức năng của Internet Banking ngày càng trở nên phổ biến hơn Tần suất sửdụng Internet Banking hàng tháng của khách hàng cá nhân tăng từ 5 lần năm 2010lên

5,6 lần năm 2011, và khách hàng doanh nghiệp tăng từ 10,3 lần lên 11,3

lần

Việc xử lý thanh toán qua Internet tại Trung Quốc dự kiến sẽ hiệu quả hơn saukhi hệ thống thanh toán bù trừ và thanh toán Internet Banking liên ngân hàng củaNgân hàng Trung ương Trung Quốc (PBOC) được xây dựng, đưa vào hoạt động.Nhờ sự quan tâm và hỗ trợ của Chính phủ và các Bộ, ngành, thẻ ngân hàng đãphát triển nhanh, cả về số lượng và giá trị giao dịch, vươn ra cả thị trường quốc tế.Thẻ ngân hàng đã tăng nhanh, trở thành phương tiện thanh toán phổ biến, được sửdụng rộng rãi tại Trung Quốc Đến cuối năm 2011, tổng số lượng thẻ ngân hàngđược phát hành đạt tới 2,066 tỷ thẻ (tăng 14,8% so với năm trước; đến tháng10/2011 đã đạt mức 2,3 tỷ thẻ), trong đó thẻ ghi nợ là 1,88 tỷ thẻ chiếm 91%, thẻ tíndụng là 186 triệu thẻ Khối lượng và giá trị giao dịch bằng thẻ ngân hàng năm 2011

là 19.691 triệu giao dịch và 165,99 nghìn tỷ NDT với khối lượng và giá trị giao dịchbình quân ngày là 53.948.500 giao dịch và 454.771 triệu NDT

Đến cuối năm 2011, đã có tổng số 261 tổ chức phát hành thẻ tham gia vàomạng lưới thanh toán bù trừ thẻ liên ngân hàng (CUP), trong đó có 218 tổ chứctrong nước và 43 tổ chức nước ngoài Hiện nay, tăng trưởng phát hành thẻ ngân

hàng đã chậm lại do gần tới ngưỡng, nhưng tỷ lệ thẻ tín dụng được phát hành đangtăng nhanh hơn Các ngân hàng đang tập trung vào chất lượng và hiệu quả của thẻ,đặc biệt chất lượng của các dịch vụ thẻ, thay vì chạy theo số lượng như trước đây.Môi trường chấp nhận thẻ ngân hàng tại Trung Quốc tiếp tục được cải thiện,tính tiện ích và tiện lợi đối với người dân đang ngày càng rõ ràng hơn Đến cuốinăm 2011, số lượng đơn vị chấp nhận thanh toán thẻ, POS và ATM đạt tương ứng

là 1.566.500, 2.408.300 và 214.900 Sử dụng thẻ trong giao dịch mua bán hàng hóa,dịch vụ có xu hướng tăng nhanh Tốc độ tăng của việc sử dụng thẻ để chuyển tiền

và tiêu dùng tăng nhanh hơn hoạt động gửi và rút tiền Bên cạnh đó, các chức năngTTKDTM của thẻ được sử dụng nhiều hơn Năm 2011, khối lượng và giá trị giaodịch thẻ đạt mức 19.691 triệu và 165,99 nghìn tỷ NDT; trong đó số lượng và giá trịgiao dịch mua sắm bằng thẻ là 3.491 triệu và 6,86 nghìn tỉ NDT (tăng 32% và73,8%) Số lượng và giá trị giao dịch thẻ chiếm tương ứng 91,95% và 23,19% trongtổng TTKDTM; giá trị các giao dịch thanh toán mua bán hàng hóa qua thẻ đã chiếmtới 32% tổng doanh số bán lẻ các hàng hóa tiêu dùng (không tính các giao dịch bấtđộng sản, mua bán ô tô và giao dịch bán buôn)

Có thể nói, hiện nay tại Trung Quốc, việc sử dụng thẻ đã đi vào cuộc sống củangười dân thành thị Tuy nhiên, vùng nông thôn, vùng sâu, vùng xa vẫn còn nhữngvấn đề cần được tiếp tục xử lý

1.2.2 Thực tiễn thanh toán không dùng tiền mặt ở Việt Nam

Theo khảo sát của cơ quan chức năng vào năm 2003 cho thấy thanh toán bằngtiền mặt còn rất phổ biến trong nền kinh tế Tiền mặt vẫn là phương tiện thanh toánchiếm tỷ trọng lớn trong khu vực doanh nghiệp và chiếm đại đa số trong các giaodịch thanh toán của khu vực dân cư Tại 750 doanh nghiệp Việt Nam ở cả 3 miềnBắc, Trung, Nam thì các doanh nghiệp tư nhân có trên 500 công nhân có khoảng63% số giao dịch của họ được tiến hành qua hệ thống ngân hàng; những doanhnghiệp có ít hơn 25 công nhân thì tỷ lệ này là 47%; với doanh nghiệp nhà nước mớichỉ hơn 80% giao dịch được thực hiện qua ngân hàng; hầu hết các doanh nghiệp cảnhà nước lẫn tư nhân đều trả lương bằng tiền mặt Tại các hộ kinh doanh thì 86,2%

số hộ kinh doanh vẫn chi trả hàng hoá bằng tiền mặt; 75% số hộ kinh doanh chi trảdịch vụ bằng tiền mặt; 72% số hộ kinh doanh tư nhân nộp thuế bằng tiền mặt; sốngười sử dụng dịch vụ ngân hàng chủ yếu là các doanh nghiệp lớn, lao động ở khuvực có vốn đầu tư nước ngoài, nhân viên công sở có thu nhập cao và ổn định Tỷ

trọng tiền mặt được sử dụng trong thanh toán so với tổng phương tiện thanh toánnăm 2001 là 23,7%; năm 2004 là 20,3%; năm 2005 là 19%; năm 2006 là 17,21%,năm 2007 là 16,36%, năm 2010 là 14,6%; Tỷ trọng này ở các nước tiên tiến nhưThụy Điển là 0,7%, Na Uy là 1%, còn Trung Quốc là nước phát triển trung bìnhnhưng cũng chỉ ở mức là 10%.

Với chủ trương đúng đắn của Chính phủ, nỗ lực của ngành Ngân hàng, sựquan tâm, phối hợp của các cơ quan, tổ chức và ủng hộ của xã hội, hoạt độngTTKDTM đã có những bước phát triển mạnh mẽ Tỷ lệ tiền mặt trên tổng phươngtiện thanh toán trong nền kinh tế Việt Nam giảm dần qua các năm với tốc độ khánhanh, đến tháng 7/2012 còn 11,14%, giảm đáng kể so với tỷ lệ 19,27% năm 2006.Thẻ ngân hàng đã trở thành phương tiện thanh toán phổ biến với tốc độ phát triểnnhanh chóng Tính đến cuối tháng 9/2012, số lượng thẻ phát hành tăng hơn 16 lần,giá trị giao dịch thẻ tăng khoảng 4,7 lần so với cuối năm 2006 (Chính phủ, 2012).Ngày nay, TTKDTM đã và đang trở thành xu hướng thanh toán phổ biến vàđược nhiều quốc gia khuyến khích áp dụng Để đẩy mạnh phát triển TTKDTM hơnnữa, tạo sự chuyển biến mạnh, rõ rệt về tập quán thanh toán trong xã hội, Thủ tướngChính phủ đã ban hành Quyết định số 2453/QĐ-TTg phê duyệt Đề án đẩy mạnh

TTKDTM tại Việt Nam giai đoạn 2011-2015 , với nhiệm vụ chủ yếu là: (i) Phát

triển thanh toán điện tử với nhiều sản phẩm, dịch vụ mới, đa dạng, an toàn, thuậntiện, trong đó trọng tâm là phát triển thanh toán qua điểm chấp nhận thẻ để giảm

thanh toán bằng tiền mặt, tạo thói quen TTKDTM trong bộ phận lớn dân cư; (ii)

Lựa chọn áp dụng một số mô hình thanh toán phù hợp với Việt Nam để xây dựngnền tảng, tạo bước phát triển hoạt động TTKDTM ở khu vực nông thôn, góp phầnthực hiện chủ trương của Đảng và Nhà nước về nông nghiệp, nông thôn, nông dân

và xây dựng nông thôn mới; (iii) Tăng cường quản lý thanh toán bằng tiền mặt,

giảm sử dụng tiền mặt trong các giao dịch thanh toán

Nhìn chung, quá trình triển khai Đề án 291 về TTKDTM và Quyết định 2453đến nay, hoạt động TTKDTM đã có nhiều chuyển biến tích cực, đáp ứng tốt hơnnhu cầu thanh toán của nền kinh tế Trong ngành Ngân hàng, cơ sở hạ tầng và côngnghệ phục vụ TTKDTM được các ngân hàng chú trọng đầu tư và phát huy hiệu quả;nhận thức, thói quen của một bộ phận người dân trong xã hội, trước hết là đội ngũcán bộ, công chức về TTKDTM đã có sự thay đổi tích cực; TTKDTM trong các khuvực công, doanh nghiệp và khu vực dân cư đều có chuyển biến tích cực

Trong thời gian qua, các dịch vụ, phương thức TTKDTM đã được phát triểnmạnh và đa dạng Các NHTM đã chủ động tiếp cận và giới thiệu các phương tiện,dịch vụ TTKDTM tới khách hàng, lựa chọn từng nhóm đối tượng khách hàng đểđưa ra các phương tiện, dịch vụ thanh toán phù hợp Bên cạnh việc tiếp tục hoànthiện và phát triển các phương thức truyền thống như ủy nhiệm chi (lệnh chi), ủynhiệm thu (nhờ thu), một số phương tiện và dịch vụ thanh toán mới dựa trên nềntảng ứng dụng công nghệ thông tin đã xuất hiện và đang đi dần vào cuộc sống, phùhợp với xu thế thanh toán của các nước trong khu vực và trên thế giới như Thẻ ngânhàng, Mobile Banking, Internet Banking, SMS Banking, Ví điện tử…

 Thẻ ngân hàng đã được đông đảo người dân đón nhận

Các NHTM cũng quan tâm hơn đến phát triển các dịch vụ ngân hàng bán lẻ,khách hàng cá nhân, tình hình mở và sử dụng tài khoản cá nhân tăng lên đáng kể,đặc biệt từ khi dịch vụ trả lương qua tài khoản được triển khai, cụ thể: Năm 2000mới chỉ có trên 100.000 tài khoản cá nhân thì đến nay đã đạt trên 39 triệu tài khoản.Một số NHTM bước đầu triển khai dịch vụ thanh toán tiền điện, tiền nước, cước phíđiện thoại, viễn thông, truyền hình cáp, phí bảo hiểm và một số khoản thu khác nhưhọc phí, phí giao thông không dừng

Với định hướng của NHNN trong việc phát triển các phương tiện TTKDTM

và chiến lược phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ của các NHTM thì thẻ ngân hàng

từ năm 2006 đã được đông đảo người dân đón nhận Thẻ ngân hàng đã và đang trởthành phương tiện thanh toán phổ biến, được các NHTM chú trọng phát triển, có tốc

độ phát triển nhanh chóng; đến cuối tháng 9/2012 đã tăng hơn 16 lần về số lượngthẻ phát hành, tăng khoảng 4,7 lần giá trị giao dịch thẻ và tăng khoảng 6 lần về sốlượng giao dịch thẻ so với cuối năm 2006; tỷ lệ sử dụng thẻ ngân hàng so với cácphương tiện TTKDTM khác đang có xu hướng tăng lên (đến cuối năm 2011, thanhtoán bằng thẻ ngân hàng đã chiếm khoảng 8,57% về số lượng giao dịch TTKDTM).Tính đến cuối tháng 9/2012, lượng thẻ phát hành đạt 60 triệu thẻ, với 47 tổ chứcphát hành và khoảng 339 thương hiệu thẻ Dịch vụ thẻ ngân hàng phát triển đã giúpNHTM có thêm kênh huy động vốn, tăng nguồn thu và phát triển thêm các dịch vụcung cấp cho khách hàng qua tài khoản tại ngân hàng; cung cấp các giá trị gia tăngtrên sản phẩm thẻ với nhiều tiện ích khác nhau Bên cạnh việc phát triển số lượngthẻ, các ngân hàng đang quan tâm đến cải thiện chất lượng dịch vụ bằng việc tăngkhả năng thanh toán cho thẻ thông qua phát hành thẻ thanh toán đồng thương hiệu

và đa ứng dụng có liên kết với các tổ chức khác, như trường học, hãng taxi, hãnghàng không

 Đầu tư mạnh cho cơ sở hạ tầng phục vụ hoạt động thanh toán

thẻ

Song song với việc phát triển về số lượng thẻ, các ngân hàng, tổ chức cungứng dịch vụ thanh toán cũng rất quan tâm đầu tư cơ sở hạ tầng, máy móc, thiết bịphục vụ cho hoạt động thanh toán thẻ Đến cuối tháng 9/2012, tại Việt Nam, hiện có

46 ngân hàng đã trang bị máy ATM/POS với số lượng gần 14.030 ATM và hơn94.500 POS, tăng lần lượt 550% và 570% so với cuối năm 2006 Để tạo điều kiệnthuận lợi cho chủ thẻ giao dịch thanh toán, với sự chỉ đạo của NHNN, các công tychuyển mạch thẻ đã hoàn thành kết nối liên thông hệ thống ATM trên phạm vi toànquốc (tháng 5/2010), qua đó thẻ của một ngân hàng đã có thể sử dụng để rút tiền vàthanh toán tại hầu hết ATM của các ngân hàng khác Để thực sự phát huy tác dụnglàm giảm tiền mặt trong việc sử dụng thẻ, NHNN cũng đã chỉ đạo NHNN chi nhánhcác tỉnh, thành phố, các ngân hàng thương mại và các công ty chuyển mạch triểnkhai kết nối liên thông mạng lưới POS trên toàn quốc; đến nay cơ bản hoàn thànhkết nối về kỹ thuật trên toàn quốc với sự tham gia của trên 30 NHTM (533 chinhánh) và hỗ trợ xử lý hàng triệu giao dịch với giá trị thanh toán hàng nghìn tỷ đồngqua hệ thống POS được kết nối Việc thống nhất mạng lưới ATM/POS trên toànquốc giúp tạo ra các tiện ích và giá trị lớn hơn cho người sử dụng thẻ, tiết kiệm chiphí đầu tư mở rộng mạng lưới POS, giảm tải cho hệ thống ATM Nói chung, kể từkhi hoàn thành kết nối liên thông hệ thống POS trên toàn quốc, nhận thức về thanhtoán thẻ qua POS đã có nhiều chuyển biến tích cực; tại các thành phố lớn, xu hướngthanh toán bằng thẻ của dân cư đang tăng lên khá nhanh

Bên cạnh đó, một phương tiện thanh toán mới đã xuất hiện và áp dụng tại ViệtNam từ cuối năm 2010 là Ví điện tử Ví điện tử thực chất là một tài khoản điện tử,

có chức năng như “ví tiền trong thế giới số”, cho phép người dùng có thể giao dịch,thanh toán trực tuyến các hàng hóa, dịch vụ tại các Website thương mại điện tử.Ngoài ra, người sử dụng có thể thực hiện truy vấn, quản lý các giao dịch phát sinhtrên Ví điện tử, theo dõi số dư của Ví, kiểm soát việc chi tiêu, in sao kê và các giaodịch khác Đến nay, NHNN đã cho phép 09 đơn vị không phải là tổ chức tín dụngđược triển khai thí điểm cung ứng dịch vụ thanh toán Ví điện tử Đến nay, đã có gần1,1 triệu Ví điện tử được mở với số lượng giao dịch (tính từ đầu năm 2012) làkhoảng trên 5 triệu giao dịch và tổng số giá trị giao dịch đạt trên 2.550 tỷ đồng

 Trả lương qua tài khoản làm thay đổi thói quen, tâm lý sử dụng tiền mặt

Một trong những nội dung quan trọng trong lĩnh vực TTKDTM là triển khaithực hiện Chỉ thị 20/2007/CT-TTg ngày 24/8/2007 (Chỉ thị 20) của Thủ tướngChính phủ về trả lương qua tài khoản cho các đối tượng hưởng lương từ ngân sáchNhà nước Việc triển khai Chỉ thị 20 đã nhận được sự đồng thuận, thống nhất trongchỉ đạo của các ngành, các cấp, trong đó ngành ngân hàng giữ vai trò hạt nhân nên

đã đem lại những thành công nhất định Việc trả lương qua tài khoản đã và đanglàm thay đổi dần thói quen, tâm lý sử dụng tiền mặt của dân chúng; hầu hết các đơn

vị hưởng lương từ NSNN (chiếm khoảng 90%) trên địa bàn thành phố, thị xã đãthực hiện trả lương qua tài khoản Các đơn vị chưa thực hiện Chỉ thị 20 nằm chủyếu trên địa bàn các huyện, các xã Quá trình triển khai thực hiện Chỉ thị 20 tại cácvùng nông thôn trong thực tế phải tiến hành dần dần vì còn phụ thuộc vào tình hìnhphát triển cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin, công nghệ thanh toán qua ngân hàng

và tình hình kinh tế xã hội trên địa bàn

Việc trả lương qua tài khoản đã giúp phát triển các hình thức TTKDTM đốivới các dịch vụ cung ứng điện, nước, điện thoại, viễn thông, truyền hình… Các tổchức cung ứng dịch vụ thanh toán đã tích cực hợp tác với một số công ty điện, viễnthông… để triển khai dịch vụ thanh toán hóa đơn dịch vụ sinh hoạt qua tài khoảnngân hàng Cụ thể như tại một số tỉnh miền Nam, đặc biệt, thành phố Hồ Chí Minh

đã triển khai thực hiện thanh toán hóa đơn qua ngân hàng trên nhiều kênh khác nhaunhư giao dịch trực tiếp tại ATM (Automatic Teller Machine - Thiết bị Ngân hàng sửdụng để cung cấp cho Khách hàng một số dịch vụ ngân hàng tự động), tự động tríchtiền thanh toán định kỳ, thanh toán qua Internet Banking, SMS Banking, MobileBanking

Việc triển khai các dịch vụ thanh toán này tạo tiện lợi cho khách hàng và tiếtkiệm chi phí cho các công ty cung ứng dịch vụ điện, viễn thông…

 Dùng thuế để khuyến khích TTKDTM

TTKDTM là một lĩnh vực rất quan trọng trong hoạt động ngân hàng và còn rấtnhiều việc phải làm Thói quen, tâm lý sử dụng tiền mặt của bộ phận lớn người dâncòn phổ biến Việc phát triển các dịch vụ và phương tiện TTKDTM hiện đại đápứng nhu cầu dân cư là tất yếu, là bước đi lâu dài và cần có lộ trình phù hợp, nhất làtrong khu vực dân cư NHNN đang xác định một số giải pháp trọng tâm phải triểnkhai trong thời gian tới là tham mưu trình Chính phủ ban hành Nghị định về

TTKDTM, Nghị định về giao dịch thanh toán bằng tiền mặt; ban hành các văn bảnhướng dẫn các Nghị định trên nhằm tạo hành lang pháp lý đầy đủ, khuyến khíchphát triển các dịch vụ TTKDTM, hạn chế giao dịch thanh toán bằng tiền mặt trongnền kinh tế Đồng thời, NHNN cũng đề nghị Chính phủ ban hành các cơ chế, chínhsách khuyến khích phù hợp về thuế hoặc biện pháp tương tự như ưu đãi về thuế đốivới doanh số bán hàng hoá, dịch vụ thanh toán bằng thẻ qua POS (Point Of Sale -Máy chấp nhận thanh toán qua thẻ) để khuyến khích các đơn vị bán hàng hoá, dịch

vụ tích cực chấp nhận thanh toán bằng thẻ, khuyến khích người dân sử dụng thẻ đểthanh toán mua hàng hoá, dịch vụ, khắc phục rào cản, tạo cú huých đẩy nhanh quátrình đưa thanh toán thẻ qua POS thực sự đi vào cuộc sống;Ban hành các cơ chế,chính sách thích hợp về phí dịch vụ thanh toán để khuyến khích tổ chức, cá nhânthực hiện TTKDTM, nhất là thanh toán thẻ qua POS, hạn chế thanh toán bằng tiềnmặt

 Phát triển mạng lưới chấp nhận thẻ

Nâng cao chất lượng, tập trung đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng mạng lưới chấpnhận thẻ: tập trung phát triển, bố trí hợp lý, sắp xếp lại mạng lưới POS, đảm bảohoạt động hiệu quả, thực chất; tiếp tục triển khai và mở rộng kết nối liên thông hệthống thanh toán thẻ, ATM, POS trên toàn quốc, tăng cường việc chấp nhận thẻ lẫnnhau giữa các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán thẻ; bố trí hợp lý mạng lưới,tăng cường lắp đặt máy ATM tại những nơi điều kiện cho phép, phù hợp với nhucầu sử dụng của người dân; tăng cường đảm bảo an ninh, an toàn đối với các điểmđặt máy ATM

Việt Nam cũng sẽ tập trung thực hiện và hoàn thành Đề án xây dựng Trung tâmChuyển mạch thẻ thống nhất đã được Thủ tướng Chính phủ phê duyệt; Xây dựng hệthống thanh toán bù trừ tự động (ACH) cho các giao dịch ngân hàng bán lẻ, nhằmtạo lập nền tảng kỹ thuật cho thanh toán thẻ, thanh toán điện tử, tạo thuận lợi hơncho người sử dụng dịch vụ thanh toán Ban hành các quy định và tăng cường cácbiện pháp đảm bảo an ninh, an toàn, bảo mật, phát hiện, đấu tranh, phòng ngừa, ngănchặn và xử lý các hành vi vi phạm pháp luật trong lĩnh vực thanh toán thẻ, ATM,POS và các phương thức thanh toán sử dụng công nghệ cao; Tăng cường các giảipháp về an ninh, an toàn và bảo mật cho cơ sở hạ tầng thanh toán

Tập trung nâng cao chất lượng, hiệu quả dịch vụ thanh toán qua POSbằng các biện pháp đồng bộ để việc thanh toán thẻ qua POS thực sự đi vào cuộcsống, trở nên hấp dẫn và có lợi đối với cả người mua hàng và người bán hàng; Đẩymạnh