Luận văn “Phân tích hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ”

Phân tích hoạt động kinh doanh Ngân h àng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ MỤC LỤC Trang CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU .1 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI .1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU .2 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Về không gian 1.3.2 Về thời gian 1.3.3 Về đối tượng nghiên cứu CHƯƠNG 2:PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C ỨU…4 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Lý luận phân tích hoạt động kinh doanh 2.1.2 Hoạt động kinh doanh ngân h àng 2.1.3 Các tiêu đánh giá hoạt động Ngân hàng 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C ỨU 12 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu: 12 2.2.2 Phương pháp phân tích s ố liệu: 12 CHƯƠNG :KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH CẦN THƠ 13 3.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH CẦN THƠ 13 3.1.1 Khái quát tình hình kinh tế xã hội thành phố Cần thơ 13 GVHD: Nguyễn Thị Lương Trang i SVTH: Lê Văn Đồn Phân tích hoạt động kinh doanh Ngân h àng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ 3.1.2 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ 14 3.1.3 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Quân đội 15 3.1.4 Đặc điểm hoạt động kinh doanh Ngân h àng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ .19 3.2 PHÂN TÍCH KHÁI QT TÌNH HÌNH KINH DOANH C ỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH CẦN TH Ơ 20 3.3 ĐÁNH GIÁ VỀ NHỮNG THUẬN LỢI, KHÓ KHĂN V À PHƯƠNG HƯỚNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN H ÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH CẦN TH Ơ .22 3.2.1 Thuận lợi 22 3.2.2 Khó khăn 23 3.2.3 Phương hướng hoạt động 24 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN H ÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH CẦN TH Ơ 26 4.1 KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN VÀ SỬ DỤNG VỐN……….26 4.1.1 Về vốn huy động:…………………………………………………… … 27 4.1.2 Về vốn điều chuyển: ………………………………………………… ….27 4.1.3 Về tổng nguồn vốn………………………………………………… … 27 4.1.4 Khái quát tình hình sử dụng vốn……………………………… …… 28 4.2 PHÂN TÍCH THU NHẬP………………………………………………… …34 4.2.1 Thu nhập từ hoạt động tín dụng………………………………… … ….37 4.2.2 Thu nhập ngồi hoạt động tín dụng…………………………… … ……41 4.3 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHI PHÍ…………………………… ……….….44 4.3.1 Về chi phí từ hoạt động tín dụng: …………………………… ………….46 4.3.2 Chi phí ngồi hoạt động tín dụng: …………………………… …………46 4.3.3 Chi phí từ hoạt động tín dụng theo kỳ hạn…………………… …………47 4.4 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH L ỢI NHUẬN………………… ……….……… 48 4.4.1 Về lợi nhuận từ hoạt động tín dụng: ………………………… …………50 GVHD: Nguyễn Thị Lương Trang ii SVTH: Lê Văn Đồn Phân tích hoạt động kinh doanh Ngân h àng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ 4.4.2 Về lợi nhuận hoạt động tín dụng:……………………… ……… 50 4.4.3 Về tổng lợi nhuận:……………………………………………… …… 51 4.4.4 Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng theo kỳ hạn………………… ……… 51 4.5 PHÂN TÍCH CÁC CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH…………………………………………… …………………….….54 4.5.1 Một số tiêu tín dụng………………………………………… …… 55 4.5.2 Các số sinh lợi……………………………………………… ……….57 CHƯƠNG 5:MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH CẦN THƠ…………………………………………… …….59 5.1 PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ CHỦ QUAN VÀ KHÁCH QUAN ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN H ÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH CẦN TH Ơ………………………… 59 5.1.1 Các yếu tố chủ quan……………………………………………… ….….59 5.1.2 Các yếu tố khách quan………………… …………………………… … 60 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH CẦN THƠ…………………………………………… …………….…….60 5.2.1 Biện pháp giải tình trạng nợ hạn tăng cao…………… …… 60 5.2.2 Các giải pháp hạn chế rủi ro lãi suất……………………………… … 62 CHƯƠNG 6:KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ……………………………… …63 6.1 KẾT LUẬN……………………………………………………… ….… 63 6.2 KIẾN NGHỊ………………………………………………… ….……….64 TÀI LIỆU THAM KHẢO………………………………………………………….66 GVHD: Nguyễn Thị Lương Trang iii SVTH: Lê Văn Đồn Phân tích hoạt động kinh doanh Ngân h àng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ DANH MỤC BẢNG Trang Bảng Tình hình hoạt động kinh doanh năm 2007 2008 ………… 20 Bảng 2: Tình hình nguồn vốn………………………………………………… ….26 Bảng 3: Tình hình hoạt động tín dụng 2007 v 2008…………………… 28 Bảng 4: Tình hình doanh số cho vay theo kỳ hạn…………………………… ….31 Bảng 5: Tình hình doanh số thu nợ theo kỳ hạn……………………………… 32 Bảng 6: Tình hình doanh số dư nợ theo kỳ hạn………………………………… 33 Bảng 7: Tổng hợp thu nhập qua năm 2007 v 2008……………………… .35 Bảng 8: Tổng hợp thu nhập từ hoạt động tín dụng theo thời hạn…………… ….37 Bảng 9: Thu nhập từ hoạt động tín dụng theo đối tượng…………………… …40 Bảng 10: Tổng hợp tình hình thu nhập ngồi hoạt động tín dụng…………… 42 Bảng 11: Tổng hợp chi phí ……………………………………………………… 45 Bảng 12: Tổng hợp chi phí từ hoạt động tín dụng theo thời hạn ………… .…47 Bảng 13: Tổng hợp lợi nhuận…………………………………………………… .49 Bảng 14: tổng hợp lợi nhuận từ hoạt động tín dụng theo kỳ hạn …………… …52 Bảng 15: Một số tiêu tín dụng……………………………………………… 54 Bảng 16: tiêu phản ánh hiệu hoạt động kinh doanh ……………… 57 GVHD: Nguyễn Thị Lương Trang iv SVTH: Lê Văn Đoàn Phân tích hoạt động kinh doanh Ngân h àng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ DANH MỤC HÌNH Trang Hình 1: Sơ đồ cấu tổ chức…………………………………………………… 15 Hình 2: Biểu đồ thể tình hình hoạt động kinh doanh…………………… .21 Hình 3: Cơ cấu nguồn vốn ……………………………………………………… 26 Hình 4: Biểu đồ thể tình hình sử dụng vốn…………………………… … 30 Hình 5: Cơ cấu thu nhập từ HĐTD …………………………………………… .36 Hình 6: Biểu đồ thể tỷ thu nhập theo đối t ượng qua năm… … 40 Hình 7: Cơ cấu thu nhập ngồi hoạt động tín dụng………………………… ….42 Hình 8: Cơ cấu chi phí ……………………………………………………………45 Hình 9: Cơ cấu lợi nhuận ……………………………………………………… 49 Hình 10: Cơ cấu lợi nhuận từ HĐTD theo thời kỳ……………………… 52 GVHD: Nguyễn Thị Lương Trang v SVTH: Lê Văn Đồn Phân tích hoạt động kinh doanh Ngân h àng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ CHƯƠNG GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Hội nhập kinh tế quốc tế l xu tất yếu yêu cầu khách quan quốc gia trình phát tri ển Việt Nam không nằm ngo ài xu khách quan Trong nh ững năm qua nước ta không ngừng phát triển vươn lên để đưa kinh tế tiến lên hội nhập vào kinh tế giới Việt Nam nước phát triển với tốc độ tăng tr ưởng kinh tế hàng năm 8% Tuy nhiên, n ền công nghiệp nước ta phát triển v q trình xây dựng sở vật chất Trong tình hình kinh tế khó khăn để trì tốc độ tăng trưởng GDP cao hàng năm kinh tế cần lượng vốn lớn để phục vụ cho việc sản xuất kinh doanh Tuy nhi ên, nguồn vốn tự có doanh nghiệp khơng đủ để đáp ứng lại phân bổ khơng phù hợp; có doanh nghiệp thừa vốn số khác thiếu Để có đ ược nguồn vốn đủ đáp ứng nhu cầu kinh doanh th ì doanh nghiệp phải vay từ tổ chức tín dụng m chủ yếu vay từ ngân hàng thương mại Vì vậy, vai trò ngân hàng thương mại kinh tế lớn Ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng trung gian đ ược xem xương sống, động lực kinh tế Nó thực chức huy động vốn từ tổ chức, cá nhân có vốn nh àn rỗi phân phối lại cho tổ chức, cá nhân cần vốn để phục vụ cho việc sản xuất kinh doanh m ình Bên cạnh đó, ngân hàng thương mại đóng vai trò trung gian ho ạt động mua bán, trao đổi h àng hóa doanh nghiệp n ước hoạt động xuất - nhập Ngân hàng TMCP Quân đội ngân hàng Việt Nam Đây hệ thống ngân hàng hoạt động rộng khắp nước góp phần thúc đẩy kinh tế, xã hội đất nước Chi nhánh Ngân hàng TMCP Quân đội Cần Thơ chi nhánh Ngân hàng TMCP Quân đ ội Việt Nam chịu trách nhiệm huy động, cho vay vốn cung cấp dịch vụ khác ngân h àng cho Cân thơ khu vực đồng GVHD: Nguyễn Thị Lương SVTH: Lê Văn Đồn Phân tích hoạt động kinh doanh Ngân h àng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ sơng cửu long Do đó, hoạt động chi nhánh Ngân hàng TMCP Quân đ ội Cần thơ có ảnh hưởng lớn đến tình hình kinh tế tp.Cần thơ đồng sơng cửu long Vì lý nên tơi chọn đề tài “Phân tích hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ” để làm đề tài nghiên cứu cho luận văn tốt nghiệp m ình Kết nghiên cứu giúp cho ngân h àng thấy ưu điểm nhược điểm hoạt động m ình từ đưa giải pháp giúp ngân hàng hoạt động hiệu 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích hoạt động kinh doanh ngân h àng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ Từ biết tình hình kinh doanh ngân hàng biết điểm mạnh, điểm yếu ngân h àng để đưa kiến nghị giải pháp hợp lý giúp cho hoạt động kinh doanh ngân h àng tốt hơn, đáp ứng nhu cầu xã hội góp phần xây dựng đất n ước 1.2.2 Mục tiêu cụ thể  Phân tích tình hình huy động vốn ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ  Phân tích tình hình hoạt động tín dụng ngân h àng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ  Phân tích tình hình doanh thu, chi phí lợi nhuận ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ  Đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Về không gian  Về nguồn lực bên ngân hàng gồm: nguồn lực người vốn  Tình hình hoạt động kinh doanh, cung cấp dịch vụ ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ GVHD: Nguyễn Thị Lương SVTH: Lê Văn Đồn Phân tích hoạt động kinh doanh Ngân h àng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ  Các sách Ngân hàng TMCP Quân đ ội Việt Nam Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ 1.3.2 Về thời gian Đề tài thực năm 2009 dựa số liệu thu thập Ngân hàng TMCP Quân đ ội chi nhánh Cần thơ tình hình hoạt động kinh doanh thời gian năm gần là: 2007 2008 Do ngân hàng thành lập vào thánh 10/2006 nên số liệu năm 2006 không đủ để t ôi phân tích nên lấy số liệu năm 2007,2008 để thực đề tài 1.3.3 Về đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Cần thơ Nó biểu dạng tiêu kinh tế như: doanh số cho vay, số tiền huy động đ ược …cho đến kết kinh doanh tổng hợp doanh thu, lợi nhuận, chi phí Bằng việc sâu v phân tích cách chi tiết đối tượng giúp đề tài tìm ưu điểm nhược điểm chiến lược kinh doanh ngân hàng Từ đề giải pháp ph ù hợp cho chiến lược kinh doanh ngân h àng GVHD: Nguyễn Thị Lương SVTH: Lê Văn Đồn Phân tích hoạt động kinh doanh Ngân h àng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ CHƯƠNG PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C ỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Lý luận phân tích hoạt động kinh doanh Phân tích hoạt động kinh doanh q trình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp bao gồm hoạt động cụ thể nh ư: hoạt động sản xuất kinh doanh, hoạt động đầu tư tài Bằng phương pháp riêng, kết hợp với lý thuyết kinh tế phương pháp k ỹ thuật khác nhằm để việc phân tích, đánh giá tình hình kinh doanh nguyên nhân ảnh hưởng đến kết kinh doanh, phát qui luật mặt hoạt động doanh nghiệp dựa v liệu khứ làm sở cho định tại, dự báo v hoạch định sách tương lai Đánh giá trình hướng đến kết hoạt động kinh doanh thông qua tiêu kinh tế Nghiên cứu nhân tố ảnh hưởng đến kết kinh doanh nh ư: sản lượng, doanh thu, chi phí, lợi nhuận, vốn… Để thực nội dung trên, phân tích kinh doanh cần xác định đặc trưng mặt lượng giai đoạn, tr ình kinh doanh (số lượng, kết cấu, quan hệ, tỷ lệ,…) nhằm xác định xu h ướng nhịp độ phát triển, xác định nguy ên nhân ảnh hưởng đến biến động tr ình kinh doanh, tính chất trình độ chặt chẽ mối liên hệ kết kinh doanh với điều kiện sản xuất kinh doanh 2.1.2 Hoạt động kinh doanh ngân h àng 2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn: hoạt động quan trọng ngân hàng thương mại Hoạt động mang lại nguồn vốn để ngân h àng thực hoạt động khác nh cung cấp tín dụng cung cấp dịch vụ ngân hàng cho khách hàng Hoạt động huy động vốn gồm có h ình thức sau: Nhận tiền gởi từ tổ chức, cá nhân v tổ chức tín dụng khác, phát hành giấy tờ có giá, vay vốn tổ chức tín dụng khác v ngân hàng nhà nước GVHD: Nguyễn Thị Lương SVTH: Lê Văn Đoàn Phân tích hoạt động kinh doanh Ngân h àng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ  Tiền gửi: hình thức huy động vốn qua tài khoản tiền gửi hình thức cổ điển mang tính đặc thù riêng ngân hàng thương mại Do điểm khác biệt ngân hàng thương mại với tổ chức tín dụng phi ngân hàng khác Do nhu cầu gửi tiền khách hàng đa dạng nên để thu hút nhiều khách hàng đến gởi tiền ngân hàng phải cung cấp nhiều loại tiền gởi khác - Tiền gởi toán: hình thức huy động vốn ngân h àng thương mại cách mở cho khách h àng tài khoản gọi tài khoản tiền gởi toán Tài khoản mở cho khách hàng cá nhân tổ chức có nhu cầu tốn qua ngân hàng Thanh toán qua ngân hàng việc ngân hàng trích chuyển tiền từ tài khoản đơn vị phải trả (bằng cách ghi nợ v tài khoản), sang tài khoản đơn vị thụ hưởng ( ghi có vào tài khoản ) Tuy nhiên lúc khách hàng huy động số dư tài khoản tiền gởi toán họ vào việc toán Do dó đơi số dư trạng thái nhàn rỗi tạm thời khách h àng thực nghiệm vụ toán Những lúc nh àn rỗi số dư tài khoản trở thành nguồn vốn ngân hàng ngân hàng sử dụng vào hoạt động kinh doanh Do loại tiền gởi không kỳ hạn n ên khách hàng rút lúc mà khơng cần báo trước nên ngân hàng khó có kế hoạch sử dụng l ượng vốn Vì ngân hàng thường trả lãi thấp cho khách hàng nên khách hàng thư ờng trì số dư thấp, vừa đủ để đáp ứng nhu cầu chi trả họ - Tiền gởi tiết kiệm: ngân hàng thương mại thực dịch vụ quan trọng tất khu vực kinh tế cách cung ứng điều kiện thuận lợi cho việc gởi tiền tiết kiệm dân chúng Ng ười gởi tiền nhận khoản tiền thưởng danh nghĩa lãi suất tổng số tiền gởi ngân hàng thương mại, với mức độ an tồn hình thức khoản cao Với số tiền huy động ngân hàng ln sẵn sàng đáp ứng nhu cầu vay vốn doanh nghiệp cá nhân có nhu cầu vay vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh, phục vụ đời sống cá nhân, mua sắm mặt h àng tiêu dùng + Có kỳ hạn: Đối tượng chủ yếu loại tiền gởi n ày cá nhân có thu nhập thường xuyên ổn định, mục tiêu quan trọng họ lợi nhuận có định kỳ Do lãi suất loại tiền gởi đóng vai trò quan trọng việc thu GVHD: Nguyễn Thị Lương SVTH: Lê Văn Đồn Phân tích hoạt động kinh doanh Ngân h àng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ Bảng 14: tổng hợp lợi nhuận từ hoạt động tín dụng theo kỳ hạn Đơn vị tinh: triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2008 So 2007 2007 Số tiền Ngắn hạn 2008 % Số tiền Giá trị % tỷ lệ (%) 568,26 77,36 4.507,95 81,97 3.939,69 693,29 166,35 22,64 991,56 18,03 825,21 496,07 734,61 100,00 5.499,51 100,00 4.764,90 648,63 Trung dài hạn Tổng cộng ( Nguồn từ Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Cần thơ ) 77.36% 81.97% Ngắn hạn Trung dài hạn 22.64% 18.03% 2007 2008 Hình 10: Cơ cấu lợi nhuận từ HĐTD theo thời kỳ Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Cần thơ  Về lợi nhuận từ hoạt động tín dụng ngắn hạn: chiếm tỷ trọng lớn tăng liên tục qua năm với tốc đọ cao Năm 2007 lợi nhuận l 568,26 triệu đồng sang năm 2008 tăng thêm 3.939,69 triệu đồng tương đương 693,29% đạt giá trị 4.507,95 triệu đồng Đây tốc độ tăng trưởng tốt lợi nhuận cho thấy GVHD: Nguyễn Thị Lương 52 SVTH: Lê Văn Đồn Phân tích hoạt động kinh doanh Ngân h àng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ hoạt động tín dụng Ngân h àng TMCP Quân đội chi nhánh Cần thơ tiến triển tốt Nguyên nhân doanh số cho vay doanh thu năm 2007 có tăng trưởng tốt Đến năm 2008 lợi nhuận từ hoạt động tín dụng ngắn hạn lại tiếp tục tăng nhanh giá trị nh ưng tốc độ Sự tăng lên nhanh làm thay đổi cấu lợi nhuận ngân h àng lớn Năm 2007 lợi nhuận từ hoạt động tín dụng ngắn hạn chiếm 77,36% đến năm 2008 tăng lên nhanh đạt 81,97%  Về lợi nhuận từ hoạt động tín dụng trung v dài hạn: chiếm tỷ trọng thấp lại tăng cao Năm 2007 lợi nhuận l 166,35 triệu đồng nhiên đến năm 2008 tăng thêm 825,21 triệu đồng tương đương với 496,07% đạt 991,56 triệu vào năm 2008 Năm 2007 chi ếm 22,64% đến năm 2008 18,03% Nguyên nhân tỷ trọng hoạt động tín dụng ngắn hạn năm 2008 cao h ơn năm 2007 nên làm cho tỷ trọng hoạt động tín dụng t rung dài hạn năm 2008 thấp so với năm 2007 Sự thay đổi cho thấy hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Cần thơ chủ yếu ngắn hạn  Về tổng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng: có thay đổi cấu tỷ trọng lợi nhuận trung dài hạn nhìn chung tăng tốt với tốc độ năm sau cao năm trư ớc Năm 2007 lợi nhuận 734,61 triệu đồng sang năm 2008 5.499,51 triệu đồng tăng 4.764,90 triệu đồng tương đương với 648,63% Từ cho thấy hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày tốt quy mô tín dụng ngày mở rộng GVHD: Nguyễn Thị Lương 53 SVTH: Lê Văn Đồn Phân tích hoạt động kinh doanh Ngân h àng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ 4.5 PHÂN TÍCH CÁC CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 4.5.1 Một số tiêu tín dụng Phân tích số tiêu tín dụng ngân hàng để thấy rõ hiệu sử dụng vốn ngân hàng Đánh giá công tác cho vay thu nợ Bảng 15: Một số tiêu tín dụng Chỉ tiêu Đơn vị tính 2007 2008 Tổng nguồn vốn Triệu đồng 504.780,41 825.207,32 Doanh số cho vay Triệu đồng 232.135,31 593.647,10 Doanh số thu nợ Triệu đồng 173.379,00 453.126,85 Tổng dư nợ Triệu đồng 89.356,31 229.876,56 Nợ xấu Triệu đồng 1.339,47 4.308,27 Dư nợ bình quân Triệu đồng 59.978,16 159.616,44 Nợ hạn Triệu đồng 7.591,36 11.935,61 Vốn huy động/Tổng nguồn vốn % 21,87 19,86 Nợ hạn/Tổng dư nợ % 8,50 5,19 Tổng dư nợ /Tổng nguồn vốn % 17,70 27,86 Vòng/năm 2,89 2,84 Nợ xấu / Tổng dư nợ % 1,50 1,87 Doanh số thu nợ/Doanh số cho vay % 74,69 76,33 Doanh số cho vay/Tổng nguồn vốn % 45,99 71,94 Ngày 124,54 126,81 Vòng quay vốn tín dụng Thời gian thu nợ bình quân GVHD: Nguyễn Thị Lương 54 SVTH: Lê Văn Đồn Phân tích hoạt động kinh doanh Ngân h àng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ ( Nguồn phòng tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Song Phú )  Về nợ hạn / Dư nợ: năm gần tỷ lệ nợ hạn dư nợ tăng Năm 2007 tỷ lệ 8,50% đến năm 2008 tỷ lệ giảm xuống 5,19% điều tốt Nguyên nhân giảm nợ hạn/dư nợ vào năm 2008 công tác thẩm định trước cho vay năm 2008 thực tốt Ngân hàng cần có biện pháp làm giảm mức nợ hạn thấp để giúp cho hoạt động tín dụng trở nên tốt  Về dư nợ / Tổng nguồn vốn: tiêu cho thấy khả thu nợ ngân hàng Trong năm gân tiêu tăng liên tục với tốc độ cao Năm 2007 tiêu đạt 17,70% đến năm 2008 tăng lên 27,86% Chi tiêu tăng cao cho thấy việc thu nợ ngâ n hàng không tốt, doanh số cho vay ngân hàng hàng năm tăng cao nên việc thu nợ ngân hàng vân tăng cao dư nợ ngân hàng hàng năm vân tăng theo  Về vòng quay vốn tín dụng: cho thấy tốc độ luân chuyển tiền khả tạo tiền ngân hàng Trong năm gần vòng quay vốn tín dụng giảm Năm 2007 số vòng quay vốn tín dụng 2,89 vòng sang năm 2008 số vòng giảm 2,84 vòng Trong năm qua số vòng quay vốn tín dụng mức tốt vào năm 2007 cho thấy khả thu hồi vốn ngân h àng tốt Nhưng sang năm 2008 th ì khả thu hồi vốn không đ ược tốt vòng quay vốn tín dụng giảm xuống 2,84 vòng Mặt khác cho thấy khoản cho vay ngân hàng cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn  Nợ xấu/tổng dư nợ chi tiêu mức thấp, năm 2007 1,50% đến năm 2008 tăng lên thành 1,87 % điều không tốt cho Ngân hàng chi tiêu phản anh nợ xấu ngân hàng tăng lên nguyên nhân doanh số nợ hạn ngân hàng tăng cao năm qua nê n khoản mục nợ xấu tăng lên  Doanh số thu nợ/doanh số cho vay Tỷ lệ cao chứng tỏ công tác thu hồi nợ Ngân hàng chặt chẽ, hiệu hoạt động tín dụng c àng cao Nhận xét thấy năm qua th ì tỷ lệ tương đối cao có xu hướng tăng, cụ GVHD: Nguyễn Thị Lương 55 SVTH: Lê Văn Đoàn Phân tích hoạt động kinh doanh Ngân h àng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ thể 74,69% năm 2007, đến năm 2008 tỷ lệ n ày tăng đạt 76,33% năm 2008  Doanh số cho vay/tổng nguồn vốn Chỉ tiêu Doanh số cho vay/Tổng nguồn vốn phản ánh mức độ tập trung vốn Ngân h àng vào việc cho vay Tỷ lệ tăng, chứng tỏ việc cho vay có xu h ướng phát triển tốt Trong năm 2007, tỷ lệ n ày 45,99% sang năm 2008 tỷ lệ tăng lên 71,94% nhiên khoảng 28% vốn chưa dùng vào cho vay Nguyên nhân Ngân hàng s dụng khoản vào việc trích lập dự phòng rủi ro cho khoản nợ q hạn theo Quyết định 493 Ngân hàng Nhà nước Nhìn chung tiêu giữ mức hợp lý nhằm đảm bảo cho hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày tốt Tuy nhiên nợ xấu / dư nợ năm 2008 tăng lên dấu hiệu không tốt cho ngân hàng Kéo theo vòng quay vốn tín dụng giảm xuống l dấu hiệu tốt cho ngân hàng Ngân hàng cần có biện pháp làm giảm tiêu nợ xấu làm tăng số vong quay vốn tín dụng lên GVHD: Nguyễn Thị Lương 56 SVTH: Lê Văn Đồn Phân tích hoạt động kinh doanh Ngân h àng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ 4.5.2 Các số sinh lợi Bảng 16: tiêu phản ánh hiệu hoạt động kinh doanh Đơn vị tính: % Đơn vị Chỉ tiêu tính Năm 2007 2008 Lợi nhuận Triệu đơng 820,29 5.968,36 Tổng nguồn vốn Triệu đông 504.780,41 825.207,32 Thu nhập Triệu đơng 12.650,21 64.369,66 Chi phí Triệu đơng 11.829,92 58.401,30 0,16 0,72 6,48 9,27 2,51 7,80 93,52 90,73 6,93 10,22 Lợi nhuận / Tổng nguồn vốn % Lợi nhuận / Thu nhập % Thu nhập / Tổng nguồn vốn % Chi phí / Thu nhập % Lợi nhuận / Chi phí %  Về lợi nhuận /Tổng nguồn vốn: tiêu cho thấy khả sinh lợi nguồn vốn hiệu sử dụng vốn ngân h àng Trong năm gần tiêu tăng nhiên lệch không đáng kể cho thấy hiệu sử dụng vốn ngân hàng mức trung bình Năm 2007 tiêu 0.16% đến năm 2008 tiêu tăng đạt mức 0.72% Nhin chung tỷ số năm 2007 mức thấp, sang năm 20 08 tiêu tăng lên 0,72% cho thấy hiệu sử dụng vốn ngân hàng có tăng mức bình thường  Về lợi nhuận / thu nhập: Trong năm gần thu nhập Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Cần thơ tăng nhánh mặt giá trị v mặt tỷ trọng tổng doanh thu đồng thời chi phí cung tăng cao n ên lợi nhuận ngân hàng khơng cao Vào năm 2007 lợi nhuận chiếm 6.48% tổng GVHD: Nguyễn Thị Lương 57 SVTH: Lê Văn Đồn Phân tích hoạt động kinh doanh Ngân h àng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ thu nhập đến năm 2008 lợi nhuận tăng lên chiếm 9.27% doanh thu tỷ lệ lợi nhuận doanh thu thấp Nguyên nhân tỷ trọng năm gần ngân hàng chi phí vào hoạt động tài cao tình hình huy động vốn ngân hàng tăng nhanh làm cho kho ản chi phí trã lãi cho lượng tiền huy động tăng lên làm giảm lợi nhuận  Về thu nhập / Tổng nguồn vốn: Chỉ tiêu năm gần tăng liên tục Năm 2007 2,51% đến năm 2008 tăng lên 7,80% Chỉ tiêu cho thấy khả tạo thu nhập ngân hàng ổn định 100 đồng nguồn vốn tạo 7,80 đồng thu nhập vào năm 2008 Đây tỷ suất tạo thu nhập tốt nguồn vốn, tiêu tăng vào năm tới  Về chi phí / doanh thu: có liên quan trực tiếp đến lợi nhuận ngân h àng Nó cho thấy khả mang lại lợi nhuận doanh thu Trong năm gần số liên tục giảm Năm 2007 tỷ lệ n ày 93.52% đến năm 2008 giảm xuống 90,73%.chỉ tiêu giảm lợi nhuận ngân hàng ngày cao Do năm 2007 chi phí trả lãi tiền gởi tăng cao nên tỷ lệ cao năm 2008 Nó cho biết 100 đồng doanh t hu ngân hàng phải bỏ 90,73 đồng chi phí  Lợi nhuận / Chi phí Chỉ số cao thi tốt, phản ánh thu nhập ngân hàng cao.năm 2007 tiêu đạt 6.93% đến năm 2008 tăng đạt 10,22% Tăng cao so với năm 2007, nguy ên nhân tăng lợi nhuận năm 2008 tăng 627,59% so với năm 2007, chi phí cung tăng nh ưng chi tăng 393,67% so với năm 2007 GVHD: Nguyễn Thị Lương 58 SVTH: Lê Văn Đồn Phân tích hoạt động kinh doanh Ngân h àng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG M ẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH CẦN THƠ 5.1 PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ CHỦ QUAN VÀ KHÁCH QUAN ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH CẦN TH Ơ 5.1.1 Các yếu tố chủ quan 5.1.1.1 Ưu điểm:  Trong năm gần tình hình hoạt động tín dụng diễn tốt quy mơ tín dụng ng ày lớn mạnh người dân quan tâm đến việc sử dụng dịch vụ ngân h àng như: chuyển tiền, gởi tiền, Cũng với thuận lợi nêu Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ sẻ lớn mạnh tương lai  Có đội ngũ nhân viên nhiệt tình phục vụ vui vẽ, tận tình với khách hàng có đồn kết nội tốt từ giúp cho hoạt động ngân h àng diễn nhanh chống thuận lợi  Ngân hàng hoạt động địa bàn tương đối lâu nên lượng khách hàng truyền thống ổn định Mức độ tịn cậy khách hàng ngân hàng cao Cán b ộ tín dụng hoạt động địa bàn tương đối lâu nên có hiều biết rỏ tình hình kinh tế địa phương khách hàng  Phong trào thi đua Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ phát động thường xuyên, tất cán nhân vi ên nhiết tình tham gia từ giúp nhân viên có diệp troa đổi học hỏi thêm kinh nghiệm, nâng cao lục v trình độ chun mơn nghiệp vụ góp phần hồnh thành tơt nhiệm vụ giao giúp ngân hàng hoàn thành tiêu đề GVHD: Nguyễn Thị Lương 59 SVTH: Lê Văn Đồn Phân tích hoạt động kinh doanh Ngân h àng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ 5.1.2 Các yếu tố khách quan 5.1.2.1 Cơ hội:  Trong năm gần tình trạng nợ hạn tăng cao đ ã làm ảnh hưởng không tốt đến hoạt động kinh doanh ngân h àng Nợ hạn trung dài hạn chiếm tỷ trọng cao d nợ trung dài hạn Sẻ làm cho hiệu hoạt động tín dụng trung dài hạn thấp  Bên Cạnh việc nợ hạn mức rủi ro tăng gây ảnh h ưởng đến tình hình hoạt động tín dụng ngân h àng Mức rủi ro lãi suất tăng cao lợi nhuận sẻ bị ảnh hưởng lãi suât thị trường thay đổi để giảm bớt ảnh hưởng lãi suất thị trường cần giảm rủi ro lãi suất  Công tác kiểm tra việc sử dụng vốn vay khách h àng chưa toàn diên việc xử lý nợ hạn chưa triệt để 5.1.2.2 Thách thức:  Vấn đề quản lý vĩ mô NHNN với nhiều văn luât, d ưới luật đời sủa đổi đến vẩn nhiều vấn đề không phù hợp chưa quán với như: việc xử lý tài sản cầm cố, chấp, giải khoản nợ đóng băng  Một khó khăn cho ngân hàng có nhiều ngân hàng khác canh tranh địa bàn hoạt động Tình hình lạm phát tăng cao ảnh hưởng lớn đến hoạt động ngân hàng  Thị trường tài giới khủng hoảng gây ảnh đến thị tr ường tài Việt Nam làm cho lãi suất thay đổi liên tục gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG M ẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH CẦN TH Ơ 5.2.1 Biện pháp giải tình trạng nợ hạn tăng cao GVHD: Nguyễn Thị Lương 60 SVTH: Lê Văn Đồn Phân tích hoạt động kinh doanh Ngân h àng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ Như nêu tình hình nợ hạn Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ tăng cao gây ảnh hưởng xấu đến tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng Đây vấn đề mà ngân hàng cần giải thời gian tới  Làm tốt công tác thẩm định ph ương án sản xuất kinh doanh: để giải vấn đề nợ hạn tăng cao th ì trước hết ngân hàng cần phải làm tốt công tác thẩm định phương án sản xuất kinh doanh khách h àng trước cho vay Cán tín dụng phải xem xét ph ương án xản xuất kinh doanh khách h àng đưa để xem xét tính hợp lý nó, có phù hợp với tình hình kinh tế địa phương không hiệu kinh tế phương án sản xuất mang lại cho khách hàng Từ xem xét khả hoàn trả nợ gốc lãi cho ngân hàng đến hạn  Kiểm tra tình hình tài chí khách hàng trước cho vay: cán tín dụng nên đến tận nhà khách hàng (đối với khách hàng khách hàng giao dịch với ngân hàng) để kiểm tra tình hình kinh tế gia đình có đủ khả trả nợ gốc lãi cho ngân hàng không Bên c ạnh kiểm tra khả kh ách hàng thực phương án sản xuất đề khơng  Kết hơp với quyền địa phương: ngân hàng cần phải kết hợp với quyền địa phương để chứng thực kiểm tra tình trạng tài sản khách hàng mang chấp Phần lớn tài sản khách hàng mang th ế chấp cho ngân hàng quyền sử dụng đất ngân hàng nên kiểm tra xem khách hàng mang chấp tài sản có khách hàng cầm cố cho chưa từ định cho vay hay không cho vay  Kiểm tra việc sử dụng vốn khách hàng: Sau cho vay, cán tín dụng nên đên để kiểm tra việc sử dụng vốn vay khách h àng xem khách hàng có sử dụng mục đích khơng Ngân h àng cán tín dụng nên thường xuyên theo dõi tình hình sản xuất kinh doanh khách h àng để có biện pháp thu hồi vốn khách hàng có dấu hiệu xấu mặt kinh tế GVHD: Nguyễn Thị Lương 61 SVTH: Lê Văn Đồn Phân tích hoạt động kinh doanh Ngân h àng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ 5.2.2 Các giải pháp hạn chế rủi ro l ãi suất Sau phân tích ta thấy mức rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ mức cao có cải thiện Để làm giảm mức rủi ro lãi suất ngân hàng nên đẩy mạnh cơng tác huy động vốn Khuyến khích khách hàng gởi tiền vào ngân hàng cách như: niêm yết mức lãi suất tiền gởi hàng ngày bảng thông báo nơi khách hàng dễ dàng đọc được, thủ tục gởi tiền nhanh chóng, tặng quà khách đến gởi tiền, bảo hiểm tiền gởi, đổi v đa dạng hình thức gởi tiền nhằm thu hút tối đa l ượng tiền nhàn rỗi khách hàng GVHD: Nguyễn Thị Lương 62 SVTH: Lê Văn Đồn Phân tích hoạt động kinh doanh Ngân h àng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Trong năm qua, hệ thống ngân h àng thương mại Việt Nam phát triển mạnh quy mô chất lượng hoạt động, góp phần khơng nhỏ v nghiệp cơng nghiệp hóa, đại hóa đất n ước Và Ngân hàng TMCP Quân đ ội chi nhánh Cần Thơ, ngân hàng thương mại cổ phần chủ lực ngành ngân hàng địa bàn Thành phố Cần Thơ, có bước tiến vững đường đổi hoạt động gặt hái thành đáng tự hào phương diện hoạt động Đây nỗ lực lớn chi nhánh hoạt động kinh doanh Ngân hàng Ngân hàng TMCP Quân đ ội chi nhánh Cần Thơ cố gắng phát huy nội lực, thể bước trưởng thành hoạt động qua việc tăng trưởng lợi nhuận hàng năm từ năm 2006 đến năm 2008 Mặc dù địa bàn có chuyển biến mạnh mẽ hoạt động kinh doanh cố gắng không ngừng việc nâng cao chất l ượng dịch vụ, đa dạng hóa đại hóa sản phẩm dịch vụ dựa tr ên tảng công nghệ tiên tiến, tạo thuận lợi cho khách h àng giao dịch với ngân hàng, đa dạng hóa hình thức kinh doanh, kết đ ã làm cho lợi nhuận chi nhánh tăng ổn định qua ba năm Tuy nhiên, trước áp lực cạnh tranh nay, việc giữ vững thị phần l điều khó Để giữ chân khách h àng cũ thu hút khách hàng mới, việc nâng cao hiệu kinh doanh phụ thuộc vào toàn thể cán công nhân viên Ngân hàng lỗ lực phấn đấu để Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ đạt lợi nhuận cao Tuy chặng đường phát triển phía trước nhiều khó khăn, thử thách nh ưng với thành tựu đạt năm qua c ùng với nỗ lực, phấn đấu bền bỉ không mệt mỏi to àn thể cán nhân viên Ngân hàng TMCP Quân đ ội chi nhánh Cần Thơ, chắn tương lai chi nhánh đạt thành cao tiếp tục khẳng định vị m ình địa bàn GVHD: Nguyễn Thị Lương 63 SVTH: Lê Văn Đồn Phân tích hoạt động kinh doanh Ngân h àng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ 6.2 KIẾN NGHỊ Qua trình thực tập ngân hàng, giúp đỡ cô cán công nhân viên ngân hàng, đ ặc biệt hướng dẫn nhiệt tình anh chị giúp em hiểu hoạt động tình hình kinh doanh chi nhánh thời gian qua Với mong muốn hoạt động ngân h àng ngày vững mạnh điều kiện cạnh tranh nay, em xin đ ược đề xuất số kiến nghị nh sau: 6.2.1 Kiến nghị quan hữu quan - Ngân hàng Trung ương cần có quy định thơng thống h ơn cho ngân hàng chi nhánh việc triển khai biện pháp để thu hút vốn chi nhánh nh vấn đề lãi suất, áp dụng chương trình marketing, nâng cao h ơn quyền tự chủ kinh doanh ngân h àng chi nhánh - Chính quyền địa phương cần có sách đầu tư phát triển sở hạ tầng, đường truyền liệu tạo điều kiện tốt cho hoạt động ngân h àng 6.2.2 Kiến nghị ngân hàng - Nâng lãi suất huy động lên ngang với lãi suất ngân hàng địa bàn để đảm bảo cạnh tranh thu hút ng ày nhiều khách hàng gửi tiền vào ngân hàng đặc biệt khách hàng cá nhân - Tăng cường công tác tiếp thị sản phẩm, dịch vụ ngân h àng đến khách hàng Có sản phẩm tốt chưa đủ mà cần phải làm cho khách hàng biết đến sản phẩm thu hút nhiều khách hàng Do cần phải ý đến công tác quảng cáo, coi sản phẩm dịch vụ nh tên tuổi ngân hàng cần phải quảng bá sâu rộng đến đối t ượng khách hàng, thành phần kinh tế - Cần có phận chuyên nghiên cứu thị trường để nắm bắt tình hình hoạt động đối thủ tr ên địa bàn phát nhu cầu ng ày đa dạng khách hàng Từ giúp cho ngân hàng chủ động có sản phẩm dịch vụ đưa thị trường GVHD: Nguyễn Thị Lương 64 SVTH: Lê Văn Đồn Phân tích hoạt động kinh doanh Ngân h àng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ - Trang bị thêm chức gửi tiền tự động cho hệ thống máy ATM ngân hàng Điều thu hút nhiều khách hàng gửi tiền vào ngân hàng khách hàng gửi vào lúc muốn mà khơng phụ thuộc vào giấc làm việc ngân hàng - Hiện người dân biết nhiều đến dịch vụ ngân h àng số người có thói quen để lượng tiền lớn nhà, họ ngại đem đến ngân hàng sợ rủi ro đường đến ngân hàng ngân hàng xa Vì ngân hàng có dịch vụ tư vấn tốt, tạo niềm tin có khả phục vụ kịp thời th ì chắn với phương thức huy động tiền gửi nh thu hút lượng vốn lớn tạm thời nhàn rỗi dân cư GVHD: Nguyễn Thị Lương 65 SVTH: Lê Văn Đồn Phân tích hoạt động kinh doanh Ngân h àng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ TÀI LIỆU THAM KHẢO Huỳnh Đức Lộng Phân tích hoạt động kinh tế doanh nghiệp Nh xuất Thống Kê, 1997 Nguyễn Thanh Nguyệt, Trần Ái Kết Giáo trình quản trị tài Tủ sách Đại học Cần Thơ, 1997 Nguyễn Văn Thuận Quản trị tài doanh nghiệp Nhà xuất Thống Kê, 2000 Võ Thanh Thu Kinh tế ngoại thương Nhà xuất Thống Kê, 1993 GVHD: Nguyễn Thị Lương 66 SVTH: Lê Văn Đoàn ... Văn Đồn Phân tích hoạt động kinh doanh Ngân h àng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ 3.1.2 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Quân đ ội chi nhánh Cần Thơ Ngân hàng TMCP Quân đ ội chi nhánh. .. Văn Đoàn Phân tích hoạt động kinh doanh Ngân h àng TMCP Quân đội chi nhánh Cần Thơ CHƯƠNG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH CẦN TH Ơ 4.1 KHÁI QUÁT... nhập Ngân hàng TMCP Quân đội ngân hàng Việt Nam Đây hệ thống ngân hàng hoạt động rộng khắp nước góp phần thúc đẩy kinh tế, xã hội đất nước Chi nhánh Ngân hàng TMCP Quân đội Cần Thơ chi nhánh Ngân