Xây dựng dự án đầu tư nhà máy sản xuất ván gỗ MDF của công ty SAHABAK

Xây dựng dự án đầu tư nhà máy sản xuất ván gỗ MDF của công ty SAHABAKMục lục CH ƯƠ NG I... Dự án được Công ty Cổ Phần SAHABAK thành lập với mục tiêu : Xây dựng nhà máy sản xuất ván MDF c

Xây dựng dự án đầu tư nhà máy sản xuất ván gỗ MDF của công ty SAHABAK

Mục lục

CH ƯƠ NG I M C TIÊU – S N PH M –TH TR Ụ Ả Ẩ Ị ƯỜ NG 3

I H S PHÁP LÝ - Ồ Ơ 3

II M C TIÊU D ÁN Ụ Ự 3

III S N PH M VÀ TH TR Ả Ẩ Ị ƯỜ NG M C TIÊU C A D ÁN Ụ Ủ Ự 3

IV ĐÁNH GIÁ DUNG L ƯỢ NG TH TR Ị ƯỜ NG HI N T I VÀ D BÁO NHU C U T Ệ Ạ Ự Ầ ƯƠ NG LAI : 4 CH ƯƠ NG II GI I PHÁP KỸ THU T, CÔNG NGH : Ả Ậ Ệ 6

I TÓM T T S Đ QUI TRÌNH CÔNG NGH : Ắ Ơ Ồ Ệ 6

II CÔNG SU T DÂY CHUY N : Ấ Ề 6

III DANH M C THI T B : ( T Ụ Ế Ị ÓM T T Ắ DANH M C Ụ CHÍNH ) 7

V T NG GIÁ TR DÂY CHUY N : Ổ Ị Ề 7

IV Đ C ĐI M KỸ THU T C A NGUYÊN LI U, NĂNG L Ặ Ể Ậ Ủ Ệ ƯỢ NG : 7

VI GI I PHÁP XÂY D NG NHÀ X Ả Ự ƯỞ NG 9

CH ƯƠ NG III T CH C QU N TR TH C HI N D ÁN Ổ Ứ Ả Ị Ự Ệ Ự 11

I B MÁY QU N LÝ Ộ Ả 11

II NHU C U NHÂN L C : Ầ Ự 12

CH ƯƠ NG IV PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH 13

I XÁC Đ NH T NG M C Đ U T VÀ NGU N V N : Ị Ổ Ứ Ầ Ư Ồ Ố 13

II NGU N V N : Ồ Ố 15

III CÁC B NG TÍNH TÀI CHÍNH Ả 17

IV TÍNH TOÁN CÁC CH TIÊU HI U QU Ỉ Ệ Ả 23

V ĐÁNH GIÁ AN TOÀN V TÀI CHÍNH Ề 24

CH ƯƠ NG V PHÂN TÍCH KINH T XÃ H I MÔI TR Ế Ộ ƯỜ NG 26

I L I ÍCH KINH T XÃ H I Ợ Ế Ộ 26

II PHÂN TÍCH NH H Ả ƯỞ NG Đ I V I MÔI TR Ố Ớ ƯỜ NG 26

CH ƯƠ NG VI K T LU N VÀ KI N NGH Ế Ậ Ế Ị 27

III TÀI LI U THAM KH O Ệ Ả 27

CHƯƠNG I MỤC TIÊU – SẢN PHẨM –THỊ TRƯỜNG

Qua nghiên cứu thị trường cho thấy hàng năm nước ta nhập khẩu nhiều ván MDF từcác nước Malaysia, Thái Lan, Trung Quốc, Indonesia, New Zealand v.v

Dự án được Công ty Cổ Phần SAHABAK thành lập với mục tiêu :

Xây dựng nhà máy sản xuất ván MDF cao cấp với giá thành hợp lý phục vụ cho côngcuộc Công nghiệp hoá, hiện đại hoá của đất nước

Tạo ra vật liệu phục vụ ngành Trang trí nội thất, thay thế gỗ tự nhiên, góp phần giảmviệc phá rừng

Tạo ra hàng hoá có có giá trị, góp phần phát triển kinh tế địa phương, tạo việc làmcho lao động địa phương

1 S n ph m chính c a d  án, m c đích s  d ng ả ẩ ủ ự ụ ử ụ

Ván sợi MDF (Medium Density Board) thuộc loại gỗ nhân tạo có độ bền cơ lý

cao, kích thước lớn, phù hợp với công nghệ sản xuất đồ mộc nội thất trong vùng khí hậunhiệt đới Ván sợi được sử dụng rộng rãi trong nhiều lĩnh vực: sản xuất đồ mộc, trang trínội thất, xây dựng

MDF được sản xuất qua quá trình ép sợi gỗ được băm, nghiền và trộn keo, tỷ trọng từ520-850kg/m3, tùy theo yêu cầu chất lượng, nguyên liệu gỗ, độ dày Trên thị trường hiện

có 3 loại chính: trơn, chịu nước, Melamine

MDF trơn là loại phổ biến nhất, khi sử dụng thường được phủ veneer, sơn hoặc phủ

PU MDF chịu nước cũng thuộc loại MDF trơn, được trộn keo chịu nước trong quá trìnhsản xuất, thường sử dụng ở nơi có khả năng tiếp xúc với nước hoặc có độ ẩm cao như cánhcửa, đồ gỗ trong nhà, tủ bếp… Melamine MDF: hai mặt ván MDF được phủ một lớpMelamine nhằm tạo vẻ đẹp, chống ẩm và trầy xước

2 S  li u k  thu t c a s n ph m ván MDF c a d  án : ố ệ ỹ ậ ủ ả ẩ ủ ự

Kích thước : (Rộng x Dài): 1.220 x 2.440 mm Dầy : Từ 9  22 mm

Sản phẩm đạt đạt theo tiêu chuẩn Việt Nam và tiêu chuẩn Châu Âu ( Euro MDFBoard (EMB) Standard, 1995, The third Edition) Các tiêu chuẩn ván E1, E2, CARB

3  Khách hàng chính c a s n ph m : ủ ả ẩ

Khách hàng chính của dự án là các Doanh nghiệp sản xuất đồ gỗ, đặc biệt các Công

ty cần ván MDF chất lượng cao, phù hợp tiêu chuẩn để sản xuất sản phẩm nội thất xuấtkhẩu

Khách hàng của dự án bao gồm các nhà nhập khẩu MDF trong các thị trường khu vựcnhư Nhật bản, Hàn quốc, Ấn độ…

1 Đánh giá th  tr ng trong n c : ị ườ ướ

Năm 2013

Theo số liệu thống kê, trong tháng 6/2013, lượng ván MDF nhập khẩu về Việt Nam

đạt 34 nghìn m3, trị giá 9,1 triệu USD, giảm 16,2% về lượng và giảm 24,5% về trị giá sovới tháng trước Tính chung, trong 6 tháng đầu năm 2013, lượng ván MDF nhập khẩu vềViệt Nam đạt 193,4 nghìn m3, trị giá 55,1 triệu USD, giảm 24,8% về lượng và giảm 32,6%

về trị giá so với cùng kỳ năm 2012 Giá nhập khẩu ván MDF về Việt Nam bình quân trong

6 tháng đầu năm ở mức 285,2 USD/m3, giảm 32,92 USD/m3 so với cùng kỳ năm 2012

Qua số liệu phân tích ở trên cho ta thấy rằng nhu cầu về ván MDF tại thị trường trongnước là rất lớn và vẫn không ngừng phát triển Hơn thế nữa khả năng đáp ứng nhu cầu chothị trường của các doanh nghiệp trong nước là không đủ

Công ty Cổ phần SAHABAK tin tưởng chắc chắn rằng sản phẩm của công ty sẽ cóchỗ đứng trên thị trường Thứ nhất, thị trường thì quá lớn mà doanh nghiệp trong nước sảnxuất không đủ Thứ hai, sản phẩm của công ty lại vượt trội về chất lượng, có gia tăng khảnăng chống ẩm và cháy nhờ áp dụng công nghệ hiện đại, tiên tiến nhất hiện nay

2 Phân tích đ i th  c nh tranh trong n c : ố ủ ạ ướ

a) Công ty MDF Geruco Quảng trị

Công suất: 70.000 m3/năm

Dây chuyền thiết bị mua của tập đoàn CHLB Đức cung cấp, lắp đặt và chuyển giaocông nghệ Giá bán trung bình năm 2007 : 245 USD/m3

b) Nhà máy MDF Kim Tín

Công suất : 160,000 m3/năm Dây chuyền thiết bị : Trung Quốc Đang hoạt động50% công suất

c) Công ty TNHH Vina Eco Board (VECO)

Công suất : 250.000 m3/năm Dây chuyền của Dieffenbacher, Đức Đang hoạt động80% công suất

CHƯƠNG II GIẢI PHÁP KỸ THUẬT, CÔNG NGHỆ :

Tổng công suất dây chuyền là 360 m3/ngày (108.000 m3/năm với 300 ngày làm việc)

và được tính cho ván hoàn thiện với độ dầy thông dụng 16mm, hoạt động 3 ca/ ngày (mỗi

ca là 7,5 giờ), với thời gian tối thiểu hoạt động trong ngày là 22,5 giờ Công suất dâychuyền phụ thuộc vào độ từng độ dầy của sản phẩm, và được tính như sau

Ván hoàn thiện (mm) Ván thô (mm) kg/m3 m3/ngày

22,0 24,2 720 - 760 300

III DANH M C THI T B  : ( Tóm t t danh m c chính)Ụ Ế Ị ắ ụ

Thành tiền ( USD)

2 Hệ thống máy tạo sợi gỗ 8,766,820

(Tham khảo : Bảng báo giá thiết bị của nhà cung cấp Dieffenbacher)

Tổng giá trị thiết bị : 35,328,775 USD.

Tỷ giá : 21.200 VNĐ/USD

Tổng giá trị dây chuyền : 748,970,030 ( nghìn đồng) (a)

1 G  : ỗ

Chương I Đặc điểm kỹ thuật gỗ nguyên liệu :

Dạng gỗ : Gỗ tròn

Mật độ : 650 – 1,000 kg/m3

Độ ẩm : Tối thiểu 60% - Tối đa 100%

Kích thước : Dài : Tối thiểu 1,000 mm – Tối đa 3,000 mm

: Đường kính : Tối thiểu 40 mm – Tối đa 160 mm

Các điều kiện khác : Không lẫn kim loại, đá và các tạp chất khác.

Chương II Nguồn cung cấp :

Nhà máy nằm dự kiến đặt tại khu công nghiệp Thanh Bình, huyện Chợ Mới , Tỉnh Bắc cạn, giáp ranh tỉnh Thái Nguyên, Cao Bằng, Tuyên Quang, đây là khu vực

có diện tích rừng trồng (keo lá tràm, bạch đàn …) thuộc vào lớn nhất cả nước.

Nhà máy nằm trong vùng nguyên liệu là lợi thế chủ động nguyên liệu và chi phí vận chuyển nguyên liệu

Chương II Chất để tôi : Sử dụng Ammonium sulphate (Anmoni

sunfat) (NH4)22SO4 phân hủy trong nước.

Chương III Hexamethylen Tetramine và/ hoặc Urea :

Tác nhân hóa học đệm để phân hủy trong nước, chất lượng được sử dụng tùy thuộc vào lọa keo và nồng độ pH trong nước Công thức hóa học của hexamethylen Tetramine : (CH2)6N4

Chương IV Paraffin : Wax đặc, tỷ lệ dầu tối đa 3%.

Các loại keo và phụ gia kể trên đều được các công ty hóa chất tại Việt Nam nhập khẩu về để phục vụ cho ngành gỗ.

3 Năng l ng : ượ

Chương I.Điện : 380/200 V/ 50 (+/-1) Hz Điện được cung cấp bởi nguồn

điện của Khu CN và đảm bảo các yêu cầu về điện cho dự án Để duy trì tính liên tục cho hoạt động của dự án, chủ đầu tư cũng lắp thêm máy phát điện dự phòng.

Chương II Nước : Áp lực 2x105 Pa, Chất lượng nước : Độ pH

6.5 – 8.5

Nước sử dụng nước cung cấp bởi Khu công nghiệp có tính chất thỏa mãn yêu cầu của dây chuyền.

4 Nhu c u tiêu th  nguyên li u, n ầ ụ ệ ăng lư ng d  án : ợ ự

Để dễ dàng cho việc tính toán, dự án tính nhu cầu năng lượng, nguyên liệu của

dự án bằng độ dầy sản phẩm thông dụng nhất là 16mm, và 760 kg/m3

Công suất nhà máy 360 m3/ngày.

Tương đương khoảng 108,000 m3/năm (khoảng 300 ngày làm việc)

Dựa trên tiêu chuẩn tiêu thụ nguyên liệu, năng lượng của nhà cung cấp, mức tiêu thụ được tính như sau :

Nguyên liệu, nhiên liệu Tiêu hao cho

1  Mô t  khu v c  ả ự đ a  ị đi m : ể

Nhà máy sẽ được xây dựng trong KCN Thanh Bình thuộc địa phận huyện Chợ Mới,tỉnh Bắc cạn Vị trí này rất thuận lợi về mặt giao thông đường bộ, cách Hà nội 130km vànằm gần với đường Quốc lộ 3,

Nhà máy sẽ được xây dựng theo đúng thiết kế được duyệt bảo đảm các yêu cầu cần

có của một Nhà máy sản xuất MDF hiện đại bậc nhất, sẽ đáp ứng tốt các yêu cầu về môitrường, cảnh quan, và thẩm mỹ

Chi phí khảo sát, thiết kế,

CHƯƠNG III TỔ CHỨC QUẢN TRỊ THỰC HIỆN DỰ ÁN

Bảng sau đây thể hiện rõ cơ cấu quản lý của công ty, phản ánh quan hệ giữa các bộphận sản xuất, nghiệp vụ và lãnh đạo :

Cơ cấu Quản trị - Giám sát : Hội đồng quản trị là cơ quan quyền lực cao nhất đề ra

những chính sách phát triển Công ty, thông qua các kế hoạch và báo cáo nhằm thực hiệnchức năng giám sát của mình

Cơ cấu điều hành : Được giao cho Tổng giám đốc toàn quyền điều hành công việc

hàng ngày

Các bộ phận trực tiếp sản xuất

Các bộ phận hỗ trợ : Các phòng ban chức năng như Kinh doanh, Xuất nhập khẩu,

Vận chuyển …Ngoài ra có thể tổ chức các bộ phận thích hợp khác trong quá trình tùy theo

sự phát triển của Công ty và hoàn cảnh sản xuất kinh doanh cụ thể

2 Lao động gián tiếp

CHƯƠNG IV PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH

1 Tính toán v n c  đ nh :  ố ố ị

(ĐVT : Ngàn đồng)

Chi phí thiết bị sản xuất : khấu hao đều trong 08 năm

Chi phí xây dựng : khấu hao đều trong 10 năm

Chi phí thiết bị văn phòng : 4 năm, phương tiện vận tải : khấu hao đều trong 05 năm

3 B ng tính toán kh u hao : (ĐVT : Ngàn đ ng) ả ấ ồ

Tổng giá trị vốn cố định đầu kỳ 882,915,838 772,012,609 661,109,380 550,206,151 439,302,922 329,087,193 219,391,464 109,695,735

Khấu hao thiết bị , máy móc 95,003,423 95,003,423 95,003,423 95,003,423 95,003,423 95,003,423 95,003,423 95,003,423

Khấu hao đều trong 8 năm

Khấu hao xây dựng 14,692,306 14,692,306 14,692,306 14,692,306 14,692,306 14,692,306 14,692,306 14,692,306

Khấu hao đều trong 8 năm

Khấu hao Thiết bị văn phòng 687,500 687,500 687,500 687,500

Khấu hao đều trong 4 năm

Khấu hao Phương tiện vận tải 520,000 520,000 520,000 520,000 520,000

Khấu hao đều trong 5 năm

Thành phần ĐVT : Ngàn đồngMỨC ĐẦU TƯ

Vốn vay : Vay Ngân hàng phát triển Việt Nam và ngân hàng thương mại với sự bảo

BẢNG KẾ HOẠCH TRẢ NỢ VAY :

ĐVT : Ngàn đồng

Giá trị đầu kỳ 529,749,503 463,530,815 397,312,127 331,093,439 264,874,751 198,656,064 132,437,376 66,218,688 Vay trong kỳ 529,749,502

- Vốn vay trên tổng

vốn cố định dự án 60%

- Với lãi suất 6.9%

Trả nợ 102,771,404 98,202,314 93,633,225 89,064,135 84,495,046 79,925,956 75,356,867 70,787,777 Gốc 0 66,218,688 66,218,688 66,218,688 66,218,688 66,218,688 66,218,688 66,218,688 66,218,688 Lãi 0 36,552,716 31,983,626 27,414,537 22,845,447 18,276,358 13,707,268 9,138,179 4,569,089 Giá trị cuối kỳ 529,749,502 463,530,815 397,312,127 331,093,439 264,874,751 198,656,064 132,437,376 66,218,688 (0)

Giá trị đầu kỳ 220,728,960 193,137,840 165,546,720 137,955,600 110,364,480 82,773,360 55,182,240 27,591,120 Vay trong kỳ 220,728,959

Tổng nợ gốc phải trả 93,809,808 93,809,808 93,809,808 93,809,808 93,809,808 93,809,808 93,809,808 93,809,808 Tổng lãi phải trả 59,729,256 52,263,099 44,796,942 37,330,785 29,864,628 22,398,471 14,932,314 7,466,157

III CÁC B NG TÍNH TÀI CHÍNHẢ

1 D  trù doanh thu : ự

Tham khảo giá ván MDF nhập khẩu và giá ván MDF Quảng Trị, Gia Lai trong 3 nămvừa qua, có thể xác định giá bán trung bình các năm qua như sau :

Từ đầu năm 2013 đến nay với sự ảnh hưởng sự suy giảm kinh tế tòan cầu, giá vánMDF trung bình giảm mạnh (15%) so với cùng kỳ năm 2012 Giá MDF nhập khẩu trungbình từ 280 – 295 USD/m3

Trừ các yếu tố trượt giá, giả định giá bán sản phẩm một cách thận trọng của dự án là

280 USD/m3 (tính trong trường hợp đợt suy giảm kinh tế kéo dài), tỷ giá 21,200

Công suất trung bình của nhà máy là 108.000 m3/năm Bằng một cách thận trọng, giảđịnh dự án chỉ chạy được 50% công suất trong năm đầu tiên, và tăng thêm 20% công suấtcho những năm tiếp theo

Bảng dự trù doanh thu cho 5 năm đầu hoạt động :

a) Chi phí nguyên, nhiên liệu :

Nguyên liệu, nhiên liệu ĐV Tổng mức tiêu hao cho 108,000

m3 thành phẩm

Đơn Giá (Ngàn đồng) (Ngàn đồng) Thành tiền

Paraffin tấn 1,140 22,000 25,080,000

Bảng tổng hợp chi phí nguyên, nhiên liệu :

Năm thứ 1 Năm thứ 2 Năm thứ 3 Năm thứ 4 Năm thứ 5

việc mở rộng sản xuất kinh doanh qua từng năm Tuy vậy tỷ lệ tăng trưởng luôn phù hợpvới mức tăng trưởng của sản xuất, luôn thấp hơn chi phí lương dự tính trong giá thành.Khẳng định việc tăng lương như vậy là khả dĩ và chấp nhận được Theo dự tính, quỹ lươngđược tăng 10%/năm

Tính toán quĩ lương hàng năm : Quỹ lương hàng năm được tính 13 lần tổng lương

trên tháng Đây thể hiện nhu cầu quỹ lương tối thiểu cần thiết theo sự phát triển của nhân

sự :

BHXH +BHYT năm thứ 1 = 18,855,200 x 19% = 3,582,488 (nghìn đồng)

Chi phí đào tạo hàng năm : kinh phí đào tạo phụ thuộc vào mức sản xuất kinh

doanh của Công ty và dự kiến phát triển thị trường Dự kiến chi phí đào tạo như sau :

Chi phí đào tạo trong nước : 60% Quỹ lương hàng tháng :

1,450,400 x 60% = 870,240 (nghìn đồng)

- Tổng hợp chi phí tiền lương, đào tạo :

Chi phí tiếp thị lưu thông

hàng hóa : chiếm 10% doanh

thu trong năm đầu tiên, 7% cho

năm thứ 2 và 5% cho các năm

tiếp theo (nghìn đồng)

32,054,400 31,413,312 28,848,960 32,054,400 32,054,400

Chi phí bảo hiểm tài sản là

0,4% trên giá trị còn lại (nghìn

đồng)

3,088,050 2,644,438 2,200,825 1,757,212 1,316,349

Chi phí khác chiếm 1% trên tổng chi phí giá thành báo gồm chi phi đi lại, điện thoại,

tiếp khách, văn phòng phẩm v.v

Bảng dự trù giá thành chi phí sản xuất :

hàng hóa 32,054,400 31,413,312 28,848,960 32,054,400 32,054,400 32,054,400 32,054,400 32,054,400Chi phí bảo hiểm tài sản 3,088,050 2,644,438 2,200,825 1,757,212 1,316,349 877,566 438,783 - Khấu hao 110,903,229 110,903,229 110,903,229 110,903,229 110,215,729 109,695,729 109,695,729 109,695,729Lãi tín dụng 59,729,256 52,263,099 44,796,942 37,330,785 29,864,628 22,398,471 14,932,314 7,466,157 Chi phí thuê đất 339,200 339,200 339,200 339,200 339,200 339,200 339,200 339,200 Chi phí sử dụng hạ tầng

KCN 169,600 169,600 169,600 169,600 169,600 169,600 169,600 169,600 Chi phí khác 1%

485,954,079

478,453,534

471,475,397

465,397,150

459,731,063

3 B ng d  trù lãi l : ả ự ỗ

Công ty dành khấu hao và lãi ròng ưu tiên trả nợ vay Các tỷ lệ tài chính cho thấy việc kinh doanh sẽ ngày càng hiệu quả hơn, dotrong giai đoạn sau tình hình kinh doanh đã đạt được sự ổn định, giảm được các chi phí gián tiếp, tăng sản lượng và giảm chi phí lãi vay

Dự án đầu tư vào “Danh mục lĩnh vực ưu đãi đầu tư” cụ thể như sau :

Thuế thu nhập doanh nghiệp : miễn 03 năm và giảm 50% số thuế phải nộp cho 05 năm tiếp theo

ĐVT : Ngàn đồng

Tổng doanh thu 320,544,000 448,761,600 576,979,200 641,088,000 641,088,000 641,088,000 641,088,000 641,088,000 Tổng chi phí 378,851,804 422,261,861 463,985,339 485,954,079 478,453,534 471,475,397 465,397,150 459,731,063

Lợi nhuận ròng (58,307,804) 26,499,739 112,993,861 135,742,181 142,305,158 148,411,028 153,729,494 158,687,320

Lợi nhuận gộp (58,307,804) 26,499,739 112,993,861 155,133,921 162,634,466 169,612,603 175,690,850 181,356,937

Quỹ phát triển sản xuất kinh doanh - 264,997 1,129,939 1,357,422 1,423,052 1,484,110 1,537,295 1,586,873 Lợi nhuận giữ lại (58,307,804) 25,969,744 110,733,984 133,027,337 139,459,055 145,442,807 150,654,904 155,513,573

Tỷ lệ tài chính