Công tác tổ chức hạch toán kế toán tại công ty xây lắp và tư vấn đầu tư công nghiệp Thực Phẩm.docx

Công tác tổ chức hạch toán kế toán tại công ty xây lắp và tư vấn đầu tư công nghiệp Thực Phẩm

Trang 1

LỜI NÓI ĐẦU

Công cuộc xây dựng dất nước ta đang được đẩy lên rất nhanh Từ nhiềugóc cạnh nhiều hướng khác nhau Để từ đó đạt được đồng bộ Không nằm ngoàisự phát triển công tác hạch toán kế toán ở các công ty cũng đang đi vào quỹ đạođó

Hạch toán kế toán trong công ty là một phần không thể thiếu Nó tạo chocông ty có một kế hoạnh cho tương lai vững chắc Giúp cho công ty có các chínhsách hợp lý đối với tất cả các đối tượng tham gia vào quá trình sản xuất.

Công tác hạch toán kế toán vừa mang tính khoa học, vừa mang tính nghệthuật, nó phát huy tác dụng như một công cụ sắc bén, có hiệu lực phục vụ yêucầu quản lý kinh doanh trong điều kiện nền kinh tế như hiện nay.

Từ những nhận thức trên và qua đợt thực tập, cùng với sự giúp đỡ của cácbác, các cô, các chị ở phòng kế toán công ty xây lắp và tư vấn đầu tư Công

nghiệp Thực Phẩm và cô giáo hướng dẫn đã giúp em nghiên cứu đề tài “CÔNGTÁC TỔ CHỨC HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY XÂY LẮP VÀ TƯVẤN ĐẦU TƯ CÔNG NGHIỆP THỰC PHẨM “” để từ đó cho em thấy rõ hơncông tác hạch toán kế toán một cách sâu sắc.

Do thời gian thực tập còn ít và khả năng thực tế của bản thân còn hạn chếnên bản báo cáo thực tập không tránh khỏi những thiếu sót, em rất mong nhậnđược ý kiến đóng góp của thấy cô giáo và các bạn để hoàn thiện hơn.

Em xin chân thành cảm ơn !

Trang 3

I ĐẶC ĐIỂM CỦA CÔNG TY XÂY LẮP VÀ TƯ VẤN ĐẦU TƯ CÔNGNGHIỆP THỰC PHẨM:

1 Quá trình hình thành và phát triển:

Vào những năm 1971-1972: cả nước đang trong cuộc chiến tranh chống Mỹcần có một số kho tàng dự trữ lương thực thực phẩm phục vụ cho chiến tranh.Nên Bộ Công nghiệp thực phẩm ra quyết định thành lập công ty xây lắp Côngnghiệp thực phẩm tiền thân của nó là Công ty thiết bị công trình Công nghiệpthực phẩm.

Đầu năm 1972 công ty xây lắp Công nghiệp thực phẩm đổi tên thành công tyxây lắp I Sau đó đến năm 1993 công ty đổi tên thành công ty xây lắp và tư vấnCông nghiệp thực phẩm theo quyết định thành lập số 233 NN/TCCB/QĐ ngày09tháng 04 năm 1993 của Bộ Công nghiệp và Công Nghiệp thực phẩm (nay làBộ Nông Ngiệp và phát triển nông thôn) Và cái tên này vẫn tồn tại cho đến naytại trụ sở của công ty 14 Lê Quí Đôn- Hai Bà Trưng – Hà Nội.

Số công nhân trong danh sách định biên trong danh sách là 111 người Trongđó số nhân viên có trình độ đại học là 48 người,số nhân viên có trình độ trungcấp là 25 người, và số công nhân bậc cao và nhân viên khác là 37 người Vì làcông ty xây dựng nên chỉ có 28 người là nữ Ngoài ra công ty còn hợp đồng thờivụ với số lao động là thợ nề, thợ mộc, thợ bê tông cốt thép, … bình quân là 500người

2 Chức năng, nhiệm vụ của công ty xây lắp và tư vấn đầu tư Công NghiệpThực Phẩm

2.1 Chức năng của công ty:

Công ty xây lắp và tư vấn đầu tư Công Nghiệp Thực Phẩm thuộc

Bộ Nông Nghiệp và phát triển Nông thôn, công ty công ty là một tổ chức kinh tếthuộc doanh nghiệp nhà nước thực hiện chuyên nghành xây dựng cơ bản.

Ngoài ra công ty còn được phép sản xuất khai thác và cung cấp vật liệu xâydựng cho các công ty khác

Trang 4

3 Tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh:

3.1 Khách hàng và mặt hàng cung ứng của doanh nghiệp:

Quá trình xây dựng thường được chia làm nhiều giai đoạn, mỗi giai đoạn lạichia làm nhiều việc khác nhau Cụ thể qui trình công nghệ sản xuất của công tynhư sau:

Khối lượng công trìnhVật liệu mua về nhập kho

Xuất cho công trình thi công (các đội sản xuất)Hoàn thiện công trình

Bàn giao công trình đưa vào sử dụng

Công ty xây lắp và tư vấn đầu tư Công nghiệp thực phẩm do đặc thù là nghànhxây dựng nên sản phẩm của công ty là sản phẩm đơn chiếc, chu kỳ sản xuất lâudài tập trung cần nhiều nguyên liệu, sản phẩm chỉ bán cho một khách hàng

3.2 Đối thủ cạnh tranh:

Với nền kinh tế mở cửa như nước ta hiện nay thì để đứng vững trên thịtrường đối với nghành ây dựng cơ bản là một điều rất khó khăn Công ty phải cạnh tranh với các công ty khác như các doanh nghiệp tư nhân liên có vốn đầu tưnước ngoài hoặc các công ty liên doanh liên kết trong nước hay ngay trong nội

Trang 5

Tất cả các công trình trên công ty đã hoàn thành và được công nhận đảm bảochất lượng Nhưng đó mới chỉ là một số nhỏ các công trình mà công ty đã thicông.

3.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty:

Chỉ tiêu

Thực hiện2000

Thực hiện 2001

So sánh

Chênh lệch Tỷ lệ %1 Doanh thu 24.266.305.59

12.062.355.116 49,72 chi phí

-CP bán hàng-CP QLDN-Giá vốn

11.652.666.248 48,3

1.388.607.470 1.615.197.610 226.590.140 0,922.716.157.41

6 34.142.233.524 11.426.076.146 47,43 Lợi nhuận 161.540.708 571.209.576 409.668.868 253,6

Qua bảng trên ta có thể nhận thấy trong hai năm qua là năm 2000 – 2001doanh thu của doanh nghiệp năm 2001 tăng hơn so với năm 2000 là12.062.355.116 đồng tương ứng tăng 49,7% Còn chi phí tăng 11.652.666.248đồng tương ứng tăng 48,3% ,đây không phải là một điều

đấng lo ngại vì tỷ lệ tăng của doanh thu cao hơn so với tỷ lệ tăng của chi phí.Mặt khác khi doanh thu tăng đương nhiên sẽ dẫn tới chi phí tăng lên Chính vìthế chúng ta thấy lợi nhuận tăng 409.668.868 đồng tăng tương ứng là 253,6%.Nhìn vào con số lợi nhuận tăng ta mới thấy hết được kết quả kinh doanh củadoanh nghiệp.

4 Bộ máy quản lý của công ty xây lắp và tư vấn đầu tư Công nghiệp ThựcPhẩm:

Trang 6

Phòng tổ chức-hành chính Phòng kế toán tài chính Phòng kế hoạch-kỹ thuậtPhó giám đốc

Giám đốc

nhẹ, đảm bảo yêu cầuvà nhiệm vụ do tổng công ty đề ra, tạo lực hoạt động, thúcđẩy kinh doanh phát triển, tiết kiệm chi phí và nâng cao hiệu quả kinh tế Quatìm hiểu cho thấy

Sơ đồ bộ máy quản lý của công ty

4.1 Ban giám đốc :

+ Giám đốc: là người có quyền lực cao nhất trong công ty, là người chỉ đạo,điều hành mọi hoạt động của công ty Đồng thời là đại diện pháp nhân của côngty, chịu mọi trách nhiệm trước tổng giám đốc công ty và pháp luật về hoạt độngcủa công ty.

+ Phó giám đốc kỹ thuật: được giám đốc chỉ định và đề nghị bộ chủ quản raquyết định Phó giám đốc phụ trách kỹ thuật giúp giám đốc chỉ đạo phòng kếhoạch, cùng phòng kế hoạch lập các kế hoạch sản xuất và theo dõi chất lượngcác công trình đang thi công

Trang 7

Tất cả các phòng ban nói trên có chức năng là bộ máy cố vấn giúp đỡ giámđốc trong công việc sản xuất kinh doanh Đồng thời quản lý các đơn vị trựcthuộc

4.3 Các đội xây lắp trực thộc công ty: gồm 6 đội và một chi nhánh ở miềntrung.

Các đội xây lắp trực thuộc công ty hoạt động trên cở sở các công việc củacông ty giao cho Mỗi đội gồm : đội trưởng, đội phó, các kỹ sư phụ trách kỹthuật, nhân viên kế toán, thủ kho vật tư và một số công nhân lành nghề.

5.Công tác tổ chức kế toán tại công ty xây lắp và tư vấn đầu tư Côngnghiệp Thực Phẩm :

Phòng kế toán tài chính tập trung toàn bộ kết quả của quá trình sản xuất kinhdoanh, là bộ phận hoạch toán cuối cùng Vì vậy bộ phận kế toán của công tyđược tổ chức theo trực đa chiều để thực hiện công việc đạt hiệu quả cao nhất Phòng kế toán tài chính gồm 7 người tập trung tại công ty

5.2Kế toán tiền mặt, tiền lương:

Có nhiệm vụ ghi chép, phản ánh tính toán, tổng hợp số liệu về kết quả laođộng, quản lý chặt chẽ việc sử dụng chi tiêu cho chi phí thuộc quản lý của côngty.

5.3Kế toán ngân hàng :

Theo dõi các tài khoản tiền gửi, tiền vay, ký cược ký quỹ với ngân hàng Để từđó luôn đảm bảo có một lượng tiền đủ để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinhdoanh của doanh nghiệp

5.4 Kế toán thuế và khác :

Trang 8

Kê khai các hoá đơn mua và bán của công ty từ đó tính ra các khoản phảitính thuế, được khấu trừ và cuối cùng là khoản phải nộp cho ngân sách nhànước

5.5Kế toán tài sản, công nợ :

Ghi chép phản ánh tổng hợp số liệu một cách chính xác, đầy đủ kịp thời vềhiện trạng và giá trị hiện có của tài sản cố định Tham gia lập kế hoạch sửa chữa tài sản cố định, phản ánh kịp thời giá trị hao mòn của tài sản cố định trong quátrình sản xuất

5.6Quĩ tiền mặt:

Ngoài ra ở các đội sản xuất đều có kế toán để theo dõi tình hình nhập xuấtvật tư, chi lương cho công nhân viên ở các đội, theo dõi các chi phí khác Sau đómỗi tháng tập hợp toàn bộ chi phí gửi lên phòng kế toán của công ty.

Trang 9

Kế toán trưởng + kế toán tổng hợp

KT tiền mặt, lương KT ngân hàng KT thuế, khác KT tài sản,công nợ

KT chi nhánh miền trung KT các đội sản xuất

Sơ đồ tổ chức bộ máy kế toán ở công ty

6.Hình thức sổ kế toán tại công ty:

Công ty xây lắp và tư vấn đầu tư Công nghiệp Thực Phẩm áp dụng hình thứcchứng từ ghi sổ để ghi sổ kế toán Hình thức chứng từ ghi sổ là một hình thứcrất thông dụng với các cơ quan hiện nay bởi hình thức này rất gọn nhẹ ít giấy tờ xong vẫn dễ kiểm tra, dễ quản lý,nhưng vẫn đem lại hiệu quả cao trong côngtác hoạch toán

Trang 10

Chứng từ gốc

Hoặc bảng kê chứng từ gốc

Sổ cái Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ

Bảng đối chiếu số phát sinh Bảng chi tiết số phát sinh

Bảng cân đối kế toán và các báo cáo khác

Sơ đồ trình tự kế toán ghi sổ theo hình thức chứng từ ghi sổ

Trang 11

PHẦN II

SỐ LIỆU TẠI CÔNG TY XÂY LẮP VÀ TƯ VẤNĐẦU TƯ CÔNG NHIỆP THỰC PHẨM

QUÍ I/2001

Trang 12

A – SỐ DƯ ĐẦU KỲ CỦA CÁC TÀI KHOẢN :

+ TK 111: 65 547 685+ TK 112: 1 407 230 213+ TK 311: 2 381 919 314+ TK 131: 6 705 805 268+ TK 139: ( 145 000 000 )+ TK 141:

141.1: 83 958 241 (tạm ứng)

141.3: 5 638 282 657 (phải trả các đơn vị nội bộ-dư có-nv) 141.3: 1 641 308 859 (phải thu nội bộ-dư nợ-ts)

+ TK 144: 45 053 750+ TK 152: 12 900 000+ TK 154: 1 162 263 191+ TK 211: 903 349 008+ TK 214: (445 205 313 )+ TK 221: 10 000 000

+ TK 331: 725 922 246 (trả trước cho người bán-dư nợ-ts) TK 331: 84 033 656 (phải trả cho người bán-dư có-nv)+ TK 333+338.3: 106 973 566

+ TK 334: 65 000 000+ TK 338(2+4+8):280 158 062+ TK 411: 953 144 202+ TK 414: 570 077 483+ TK 415: 33 950 218+ TK 431(1+2): 87 941 070

+ TK 431.4: 16 974 609 (quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm)

B – CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH TRONG QUÝ :

I – các nghiệp vụ

Trong quý I/2001 công ty nhận thi công công trình “ công ty que hàn ViệtĐức “ Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh của công ty trong quý như sau:

Trang 13

2 Ngày 3-1 chi mua gạch R60A1 số tiền là 13 020 000 trong đó VAT là

1.183.637 Xuất ngay cho công trình cùng với số lượng của ngày 2-1 Công trìnhchi bằng séc

3 Ngày 3-1 rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt số tiền là 350.000.000

7 Ngày 5-1 chi lương cho cán bộ công nhân viên (thuộc bộ phận quản lý của

công ty) số tiền là 15 632 400 ( Phiếu chi số 3 ).

8 Ngày 5-1 công trình công ty Việt Đức vay tiền bằng tiền gửi ngân hàng số tiền

76 240 000

9 Ngày 5-1 chi tiền mua cát số tiền là 254 520 và VAT 10% Xuất ngay cho

công trình ( Phiếu chi số 4 ).

10.Ngày 5-1 rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt số tiền là

70 000 000 ( Phiếu thu số 3 )

11 Ngày 6-1 chi tiền mua gạch R60A1 số tiền là 11 990 000 (trong đó VAT

10%) Xuất ngay cho công trình ( Phiếu chi số 5 )

12.Ngày 9-1 mua máy vi tính và máy in bằng tiền gửi ngân hàng số tiền là

13 910 600 và thuế VAT là 983 380 Lấy từ quỹ đầu tư phát triển Tài sản này dựtính khấu hao trong 3 năm và sử dụng cho bộ phận quản lý

13.Ngày 9-1 chi mua xi măng Bút sơn số tiền là 7 400 000 (trong đó có VAT

10% ) Xuất ngay cho công trình Công trình trả bằng séc

14.Ngày 9-1 chi tiền sửa ô tô và vé qua phà số tiền là 524 000 ( Phiếu chi số 6 ).

Thuộc chi phí của bộ phận quản lý

15.Ngày 10-1 chi mua xăng ô tô cho bộ phận quản lý bằng tiền gửi ngân hàng số

tiền là 5 400 000 ( trong đó VAT là 233 000 ).

16.Ngày 10-1 nộp tiền BHXH quý IV/2000 bằng tiền gửi ngân hàng số tiền là

22 937 328.

17.Ngày 12-1 chi mua xi măng Bút sơn số tiền là 21 600 000 ( trong đó VAT

10%) Xuất ngay cho công trình.Công trình chi bằng séc

18.Ngày 12-1 chi mua thép số tiền là 15 387 071 và VAT là 769 354 Xuất ngay

cho công trình Công trình chi bằng tiền gửi

19.Ngày 12-1 chi mua xà gồ, cốp pha, cây chống số tiền là 17 163 000 trong đó

VAT là 499 894 Xuất ngay cho công trình Công trình chi bằng tiền gửi

20.Ngày 15-1 công trình công ty que hàn Việt Đức vay tiền mặt số tiền là

350 000 000 ( Phiếu chi số 7).

21.Ngày 15-1 chi tiền mua cửa chống lật nhôm các loại số tiền là 1 600 000

Trang 14

22.Ngày 16-1 chi tiền hội nghị tổng kết sản xuất kinh doanh năm 2000 số tiền là

7 505 000 ( trong đó VAT là 682 000 ) (Phiếu chi số 9 ).

23.Ngày 16-1 chi tiền quỹ khen thưởng và quỹ phúc lợi số tiền là

43 500 000 ( Phiếu chi số 10 ).

24.Ngày 16-1 chi tiền mua đinh 7 và các loại khác số tiền là 600 000 trong đó

VAT là 17 476 Xuất ngay cho công trình ( Phiếu chi số 11 ).

25.Ngày 17-1 chi tiền cước điện thoại, điện, nước của bộ phận quản lý số tiền là

3 374 651 (trong đó VAT 10% ) bằng tiền gửi ngân hàng.

26.Ngày 17-1 công trình công ty que hàn Việt Đức vay tiền bằng tiền gửi ngân

hàng số tiền là 7 600 000

27 Ngày 18-1 chi mua xi măng Bút sơn số tiền là 7 363 000 trong đó VAT là

672 730 Xuất ngay cho công trình Công trình chi bằng tiền gửi

28.Ngày 19-1 nộp BHXH và BHYT tháng 1/2001 của cán bộ công nhân viên cho

công ty số tiền là 942 400 ( Phiếu thu số 4 )

29.Ngày 19-1 thanh toán tiền lương tháng 1 và tạm ứng lương tháng 2 cho bộ

phận quản lý số tiền là 17 650 600 ( Phiếu chi số 12 )

30.Ngày 19-1 chi mua thép số tiền là 19 283 676 trong đó VAT là 918 270.

Xuất ngay cho công trình Công trình chi bằng tiền gửi

31.Ngày 21-1 mua xi măng các loại số tiền là 10 717 727 ( chưa VAT 10% ).

Xuất ngay cho công trình Công trình chi bằng séc

32.Ngày 24-1 mua xi măng số tiền là 7 350 000 (trong đó VAT 10% )

thép số tiền là 4 004 000 (trong đó VAT 5% ).Xuất ngay cho công trình Công trình chi bằng séc

33.Ngày 28-1 chi tiền mua thép các loại số tiền là 2 434 802 trong đó VAT là

115 943 Xuất ngay cho công trình ( Phiếu chi số 13 )

34.Ngày 28-1 chi mua gạch R60A1 số tiền là 13 120 000 (trong đó VAT

10%).Xuất ngay cho công trình Công trình chi bằng séc

35.Ngày 29-1lãi ngân hàng số tiền là 1 519 840

36.Ngày 29-1 phí thanh toán ngân hàng số tiền là 361 289.

37 Ngày 30-1 chi mua cát đen, cát vàng thi công số tiền là 7 600 000 trong đó

VAT là 149 021 Xuất ngay cho công trình Công trình chi bằng séc

38 ngày 31-1 chi mua gạch R60A1 số tiền là 15 326 430 ( trong đó VAT 10%).

39.Ngày 1-2 chi tiền mua chi phí hành chính và văn phòng phẩm số tiền là

5 120 500 ( trong có VAT 10% ) ( Phiếu chi số 14 )

Trang 15

44.Ngày 6-2 mua séc của ngân hàng số tiền là 10 000.

45.Ngày 7-2 chi lương cho các phòng ban số tiền là 15 825 000 ( Phiếu chi số

16 ).

46.Ngày 8-2 chi lương đội tổ gián tiếp của công trình công ty Việt Đức tháng 1

số tiền là 4 000 000 ( Phiếu chi số 17 )

47 Ngày 8-2 chi mua thiết bị điện các loại số tiền là 19 244 000 trong đó VAT là

560 509 Xuất ngay cho công trình Công trình chi bằng séc

200 000 000 ( Phiếu thu số 6 )

49.Ngày 9-2 phí thanh toán ngân hàng số tiền là 56 000

50.Ngày 10-2 chi tiền mặt mua chậu đồng bộ số tiền là 213 592 và VAT là

6 408 Xuất ngay chi công trình ( Phiếu chi số 18 )

51.Ngày 12-2 công trình công ty Việt Đức vay tiền mua thép, xi măng tiền gửi

ngân hàng số tiền 99 160 000

52.Ngày 13-2 chi tiền mua văn phòng phẩm cho công trình số tiền là 72 000.

( Phiếu chi số 19 )

53 Ngày 13-2 chi mua tôn màu Đài Loan sóng các loại số tiền là 15

298 000 trong đó VAT là 728 500 Xuất ngay cho công trình Công trình chibằng séc

54 Ngày 13-2 chi tiền mua vật liệu các loại số tiền là 2 500 000 trong đó VAT là

49 020 Xuất ngay cho công trình ( Phiếu chi số 20 )

55.Ngày 13-2 chi tạm ứng lương cho công nhân thi công trình Việt Đức số tiền

là 20 000 000 ( Phiếu chi số 21 )

56.ngày 15-2 chi tiền mặt mua ống và tê các loại số tiền là 973 784 và VAT là 29

216.Xuất ngay cho công trình ( phiếu chi số 22 )

57.Ngày 15-2 nộp tiền điện, nước, điện thoại tháng 1/2001 của bộ phận quản lý

số tiền là 2 893 000 (trong đó VAT 10% ) ( Phiếu chi số 23)

58 Ngày 15-2 chi mua thép các loai số tiền là 28 000 0000 trong đó VAT là

1 333 600 Xuất ngay cho công trình Công trình chi bằng séc

59.Ngày 16-2 công trình công ty Việt Đức vay tiền tiền gửi ngân hàng số tiền

109 762 142

60.Ngày 16-2 chi mua xi măng số tiền 7 300 000 (trong đó VAT 10% ).

61.Ngày 16-2 chi tiền mặt mua chậu INOX số tiền là 600 000 (trong đó VAT

10% ) Xuất ngay cho công trình ( Phiếu chi số 24 )

62.Ngày 16-2 chi tiền mua chậu đồng bộ và gương soi số tiền 1 320 387 và VAT

là 39 613.Xuất ngay cho công trình ( Phiếu chi số 25 )

63.Ngày 16-2 chi tiền mặt mua thiết bị vật tư đường nước số tiền 1 606 792 và

VAT 48 208.Xuất ngay cho công trình (Phiếu chi số 26 )

64.Ngày 20-2 chi tiền mặt mua vật tư đường nước số tiền 611 650 và VAT

18 350 Xuât ngay cho công trình ( Phiếu chi số 27)

Trang 16

66 Ngày 20-2 chi mua gạch các loại số tiền là 25 778 769 (trong đó VAT

10%) Xuất ngay cho công trình Công trình chi bằng séc

67.Ngày 20-2 chi tiền mua que hàn số tiền 596 400 (trong đó VAT 5% ).

Xuất ngay cho công trình ( Phiếu chi số 29 )

68.Ngày 20-2 chi tiền mua cửa nhôm kính và trần nhựa số tiền 39 184 465 và

VAT là 1 175 535.Xuất ngay cho công trình Công trình chi bằng séc

69.Ngày 21-2 lãi ngân hàng số tiền 1 877 780 ( thu lãi bằng tiền gửi )70.Ngày 21-2 mua nhôm kính và trần nhựa số tiền 26 044 659 và VAT

71.Ngày 21-2 chi mua gạch số tiền 18 558 272 và VAT 10% Xuất ngay cho

công trình Công trình chi bằng séc

72.Ngày 22-2 nộp tiền BHYT và BHXH của cán bộ công nhân viên cho công ty

số tiền 949 600.( Phiếu thu số 7 )

73.Ngày 22-2 thanh toán tiền lương tháng 2 và tạm ứng lương tháng 3 cho bộ

phận quản lý số tiền 17 198 900 ( Phiếu chi số 30 )

74.Ngày 23-2 trả lãi vay bằng tiền gửi ngân hàng số tiền là 11 156 59075.Ngày 23-2 mua máy vi tính và máy in bằng tiền gửi ngân hàng số tiền

16 018 000 và thuế VAT là 800 900 Lấy từ quỹ phát triển đầu tư Tài sản này dựtính sử dụng trong 3 năm và dùng cho bộ phận quản lý

76.Ngày 23-2 chi tiền mua tôn sóng và vít các loại số tiền 278 900 (trong đó

VAT 5% ) Xuất ngay cho công trình Công trình chi bằng séc

77.Ngày 25-2 chi mua cát các loại số tiền 7 843 137 và VAT là 156 863 Xuất

ngay cho công trình Công trình chi bằng séc

78.Ngày 25-2 chi tiền mua máy bơm nước số tiền 750 000 (trong đó VAT

21 815, dùng cho thi công công trình Việt Đức (Phiếu chi số 31 )

79 Ngày 25-2 chi mua gạch lát nền vệ sinh số tiền là 945 000 trong đó VAT là

80 Ngày 26-2 chi tiền mua thiết bị vệ sinh các loai số tiền là 4 156 000 trong đó

VAT là 121 051 Xuất ngay cho công trình ( Phiếu chi số 32 )

81.Ngày 28-2 chi lương tổ gián tiếp của công trình số tiền là 4 000 000.

Trang 17

88.Ngày 9-3 chi tiền hội nghị 8/3 và sản xuất kinh doanh số tiền là 8 838 200

(trong đó VATlà 263 200 ) ( Phiếu chi số 38 )

89.Ngày 9-3 công trình công ty que hàn Việt Đức nộp khối lượng bằng séc số

tiền là 200 000 000 ( Phiếu thu số10 )

tiền là 100 000 000 ( Phiếu thu số 11 )

91.Ngày 12-3 chi tiền mua vật liệu điện số tiền là 20 952 000và VAT là

648 000.Xuất ngay cho công trình ( Phiếu chi số 39 )

92.Ngày 16-3 chi tiền mua vật liệu phụ số tiền là 765 000.Xuất ngay cho công

trình ( Phiếu chi số tiền 40 )

93.Ngày 16-3 chi tiền mua sỏi xô thi công số tiền là 16 323 529 và VAT là

326 471.Xuất ngay cho công trình ( Phiếu chi số 41 )

94.Ngày 18-3 chi mua xốp cách nhiệt số tiền 19 893 203 và VAT là

596 797.Xuất ngay cho công trình Công trình chi bằng séc

40 000 000 (phiếu thu số 12 )

96.Ngày 19-3 thanh toán tiền điện, nước, điện thoại số tiền là 2 048 300 ( trong

đó VAT 10%) (Phiếu chi số 42)

97.Ngày 19-3 mua máy vi tính PIII 650 và máy in bằng tiền gửi ngân hàng giá

mua là 9 594 000 chưa VAT là 479 000 Lấy từ quỹ phát triển đầu tư Tài sảnnày sử dụng trong 3năm, dùng cho bộ phận quản lý

98.Ngày 19-3 chi mua thép các loại số tiền 28 064 274 và VAT 5%.Xuất ngay

cho công trình Công trình chi bằng séc

99.Ngày 19-3 chi mua một số công cụ dụng cụ tổng số tiền là 19 047 620

và VAT 5% là 952 380 Xuất phân bổ cho công trình luôn là 6 447 620

101.ngày 20-3 vay ngắn hạn ngân hàng bằng ngân phiếu số tiền là

200 000 000 ( Phiếu thu số 14 )

102 Ngày 20-3 chi tiền mua xi măng số tiền là 6 954 545 chưa VAT 10% Xuất

ngay cho công trình ( Phiếu chi số 43 )

tiền là 150 000 000 ( Phiếu thu số 15 ).

104.Ngày 23-3 mua xe ô tô TOYOTA CAMRY bằng tiền gửi ngân hàng số tiền

là 501 154 286 và VAT 5% Lấy từ quỹ phát triển đầu tư

105.Ngày 23-3 nộp tiền BHYT và BHXH của cán bộ công nhân viên tháng

2/2001cho công ty số tiền là 494 600 ( Phiếu thu số 16 )

106.Ngày 23-3 Thanh toán lương tháng 3 và tạm ứng lương tháng 4 số tiền là

17 259 400 ( Phiếu chi số 44)

Trang 18

109.Ngày 27-3 công ty công trình vay tiền mặt số tiền là 58 707 767 ( Phiếu chi

115.Ngày 30-3 chi tiền mua thép các loại số tiền là 28 628 568 chưa VAT

5% Xuất ngay cho công trình ( Phiếu chi số 52 )

116.Ngày 31-3 chi tiền mua thép các loại số tiền là 14 685 712 và chưa VAT

117.Ngày 31-3 chi tiền mua xi măng các loại số tiền là 6 727 272 và chưa VAT

118.Ngày 31-3 lãi tiền gửi ngân hàng số tiền là 383 349.

119.Ngày 31-3 trích khấu hao cuối quý cho bộ phận quản lý là 1 367 200 và cho

bộ phận sản xuất là 4 732 658

120.Ngày 31-3 quyết toán khối lượng công trình công ty que hàn Việt Đức số

tiền là 950 000 000

121.Ngày 31-3 mua văn phòng phẩm cho bộ phận quản lý chưa thanh toán tiền

cho người bán số tiền là 20 852 092

II - Định khoản các nghiệp vụ

1 Nợ TK152 : 180 613Nợ TK133 : 18 061

Có TK141.3 : 198 6742 a, Nợ TK152 : 11 836 363

Nợ TK133 : 1 183 637

Có TK141.3 : 13 020 000

Trang 19

4 Nợ TK642.8 : 8 245 000

Có TK111 : 8 245 0005 a, Nợ TK642.1 : 3 961 000

Có TK338.4 : 3 961 000 b Nợ TK338.4 : 3 961 000

Có TK111 : 3 961 0006 Nợ TK111 : 30 000 000

Có TK721 : 30 000 0007 a Nợ TK642.1 : 15 632 400

Có TK334 : 15 632 400 b Nợ TK334 : 15 632 400

Có TK111 : 15 632 4008 Nợ TK141.3 : 76 240 000

Có TK112 : 76 240 0009 a Nợ TK152 : 254 520

Nợ TK133 : 25 452

Có TK141.3 : 279 972 b Nợ TK621 : 254 520

10 Nợ TK111 : 70 000 000

Có TK112 : 70 000 00011 a Nợ TK152 : 10 900 000

Nợ TK133 : 1 090 000

Có TK141.3 : 11 990 000 b Nợ TK621 : 10 900 000

Có TK152 : 10 900 00012 a Nợ TK211 : 13 910 600

Nợ TK133 : 983 380

Có TK112 : 14 893 980 b Nợ TK414 : 13 910 600

Có TK411 : 13 910 600 c Nợ TK642.4 : 1 159 217

Có TK214 : 1 159 217

Trang 20

Nợ TK133 : 672 727

Có TK141.3 : 7 400 000 b Nợ TK621 : 6 727 273

Có TK152 : 6 727 27314 Nợ TK642.7 : 524 000

15 Nợ TK642.7 : 5 167 000Nợ TK133 : 233 000

Có TK112 : 5 400 00016 Nợ TK338.3 : 27 937 328

Có TK112 : 27 937 32817 a Nợ TK152 : 19 636 364

Nợ TK133 : 1 963 636

Có TK141.3 : 21 600 000 b Nợ TK621 : 19 636 364

Có TK152 : 19 636 36418 a Nợ TK152 : 15 387 071

Nợ TK133 : 769 354

Có TK141.3 : 16 156 425 b Nợ TK621 : 15 387 071

Có TK152 : 15 387 07119.a Nợ TK152 : 16 663 106

Nợ TK133 : 499 894

Có TK141.3 : 17 163 000

b Nợ TK621 : 16 663 106

Có TK152 : 16 663 10620 Nợ TK141.3 : 350 000 000

Trang 21

22 Nợ TK642.8 : 6 823 000Nợ TK133 : 682 000

Có TK111 : 7 505 00023 Nợ TK431 : 43 500 000

Có TK111 : 43 500 00024.a Nợ TK152 : 582 524

Nợ TK133 : 17 476

Có TK141.3 : 600 000 b Nợ TK621 : 582 524

25 Nợ TK642.7 : 3 067 865Nợ TK133 : 306 786

Có TK112 : 3 374 65126 Nợ TK141.3 : 7 600 000

Có TK112 : 7 600 00027 a Nợ TK152 : 6 690 270

Nợ TK133 : 672 730

Có TK141.3 : 7 363 000 b Nợ TK621 : 6 690 270

Có TK152 : 6 690 27028 Nợ TK111 : 942 400

Có TK338.3 : 785 300Có TK338.4 : 157 10029 a Nợ TK642.1 : 17 650 600

Có TK334 : 17 650 600 b Nợ TK334 : 17 650 600

30 a Nợ TK152 : 18 365 406 Nợ TK133 : 918 270

Có TK141.3 : 19 283 676 b Nợ TK621 : 18 365 406

Có TK152 : 18 365 406

Trang 22

Có TK141.3 : 11 789 500 b Nợ TK621 : 10 717 727

Có TK152 : 10 717 72732 a Nợ TK152 : 10 449 696

Nợ TK133 : 854 304

Có TK141.3 : 11 354 000 b Nợ TK621 : 10 449 696

Có TK152 : 10 449 69633 a Nợ TK152 : 2 318 859

Nợ TK133 : 115 943

Có TK141.3 : 2 434 802 b Nợ TK621 : 2 318 859

Có TK152 : 2 318 85934 a Nợ TK152 : 11 927 273

Nợ TK133 : 1 192 727

Có TK141.3 : 13 120 000 b Nợ TK621 : 11 927 273

Có TK152 : 11 927 27335 Nợ TK112 : 1 519 840

Có TK711 : 1 519 84036 Nợ TK642.8 : 361 289

37 a Nợ TK152 : 7 450 979 Nợ TK133 : 149 021

Có TK141.3 : 7 600 000 b Nợ TK621 : 7 450 979

Có TK152 : 7 450 97938 a Nợ TK152 : 13 933 118

Trang 23

40 a Nợ TK152 : 17 254 545 Nợ TK133 : 1 725 455

Có TK141.3 : 18 980 000 b Nợ TK621 : 17 254 545

Có TK152 : 17 254 54541 Nợ TK111 : 10 000 000

Có TK112 : 10 000 00042 Nợ TK141.1 : 18 220 000

Có TK111 : 18 220 00043 Nợ TK338.4 : 60 258 000

Nợ TK338.(5+7) : 15 441 000

Có TK112 : 75 699 00044 Nợ TK642.8 : 10 000

45 a Nợ TK642.1 : 15 825 000

Có TK334 : 15 825 000

b Nợ TK334 : 15 825 000

Có TK111 : 15 825 00046 a Nợ TK622 : 4 000 000

Có TK334 : 4 000 000 b Nợ TK334 : 4 000 000

CóTK141.3 : 4 000 00047 a Nợ TK152 : 18 683 491

Nợ TK133 : 560 509

Có TK141.3 : 19 244 000 b Nợ TK621 : 18 683 491

Có TK152 : 18 683 49148 Nợ TK111 : 200 000 000

Có TK112 : 200 000 00049 Nợ TK642.8 : 56 000

Trang 24

50 a Nợ TK152 : 213 592 Nợ TK133 : 6 408

Có TK141.3 : 220 000 b Nợ TK621 : 213 592

51 Nợ TK141.3 : 99 160 000

Có TK112 : 99 160 00052 Nợ TK627 : 72 000

53 a Nợ TK152 : 14 569 500 Nợ TK133 : 728 500

Có TK141.3 : 15 298 000

b Nợ TK621 : 14 569 500

Có TK152 : 14 569 50054 a Nợ TK152 : 2 450 980

Nợ TK133 : 49 020

Có TK141.3 : 2 500 000 b Nợ TK621 : 2 450 980

Có TK152 : 2 450 98055 a Nợ TK622 : 20 000 000

Có TK334 : 20 000 000 b Nợ TK334 : 20 000 000

Có TK141.3 : 20 000 00056 a Nợ TK152 : 973 784

Nợ TK133 : 29 216

Có TK141.3 : 1 003 000 b Nợ TK621 : 973 784

Trang 25

b Nợ TK621 : 26 666 400

Có TK152 : 26 666 400 59 Nợ TK141.3 : 109 762 142

Có TK112 : 109 762 14260 a Nợ TK152 : 6 636 364

Nợ TK133 : 663 636

Có TK141.3 : 7 300 000 b Nợ TK621 : 6 636 364

Có TK152 : 6 636 36461 a Nợ TK152 : 545 455

Nợ TK133 : 54 545

Có TK141.3 : 600 000 b Nợ TK621 : 545 455

62 a Nợ TK152 : 1 320 387 Nợ TK133 : 39 613

Có TK141.3 : 1 360 000 b Nợ TK621 : 1 320 387

Có TK152 : 1 320 38763 a Nợ TK152 : 1 606 792

Nợ TK133 : 48 208

Có TK141.3 : 1 655 000 b Nợ TK621 : 1 606 792

Có TK152 : 1 606 79264 a Nợ TK152 : 611 650

Nợ TK133 : 18 350

Có TK141.3 : 630 000 b Nợ TK621 : 611 650

65 a Nợ TK152 : 1 094 173 Nợ TK133 : 32 827

Có TK141.3 : 1 127 000 b Nợ TK621 : 1 094 173

Có TK152 : 1 094 173

Trang 26

Nợ TK133 : 2 343 524

Có TK141.3 : 25 778 769 b Nợ TK621 : 23 435 245

Có TK152 : 23 435 24567 a Nợ TK152 : 568 000

Nợ TK133 : 28 400

Có TK141.3 : 596 400 b Nợ TK621 : 568 000

68 a Nợ TK152 : 39 184 465 Nợ TK133 : 1 175 535

Có TK141.3 : 40 360 000 b Nợ TK621 : 39 184 465

Có TK152 : 39 184 46569 Nợ TK112 : 1 877 780

Có TK711 : 1 877 78070 a Nợ TK152 : 26 044 659

Nợ TK133 : 781 341

Có TK141.3 : 26 826 000 b Nợ TK621 : 26 044 659

Có TK152 : 26 044 65971 a Nợ TK152 : 18 558 272

Nợ TK133 : 1 855 828

Có TK141.3 : 20 414 100 b Nợ TK621 : 18 558 272

Có TK152 : 18 558 27272 Nợ TK111: 949 600

Có TK338.3 : 949 60073 a Nợ TK642.1: 17 198 900

Trang 27

NợTK133 : 800 900

Có TK112 : 16 818 900

b NợTK414 : 16 018 000

CóTK411 : 16 018 000 c Nợ TK642.4 : 889 889

76 a Nợ TK152 : 265 600 Nợ TK133 : 13 300

Có TK141.3 : 278 900 b Nợ TK621 : 265 600

77 a Nợ TK152 : 7 843 137 Nợ TK133 : 156 863

Có TK141.3 : 8 000 000 b Nợ TK621 : 7 843 137

Có TK152 : 7 843 13778 a Nợ TK153 : 728 185

Nợ TK133 : 21 815

Có TK141.3 : 750 000 b Nợ TK621 : 728 185

79 a Nợ TK152 : 917 475 Nợ TK133 : 27 525

Có TK141.3 : 945 000 b Nợ TK621 : 917 475

80 a Nợ TK152 : 4 034 949 Nợ TK133 : 121 051

Có TK141.3 : 4 156 000 b Nợ TK621 : 4 034 949

Có TK152 : 4 034 94981 a Nợ TK622 : 4 000 000

Có TK334 : 4 000 000 b Nợ TK334 : 4 000 000

Trang 28

82 a Nợ TK622 : 20 000 000

Có TK334 : 20 000 000 b Nợ TK334 : 20 000 000

Có TK141.3 : 20 000 00083 Nợ TK111 : 80 000 000

Có TK112 : 80 000 00084 a Nợ TK642.1 : 10 000 000

Có TK338.2 : 10 000 000 b Nợ TK338.2 : 10 000 000

Có TK111 : 10 000 00085 Nợ TK642.8 : 2 840 300

Nợ TK133 : 284 030

Có TK111 : 3 124 33086 Nợ TK 112 : 100 000 000

Có TK 131 : 100 000 00087 Nợ TK642.7 : 786 700

Nợ TK133 : 23 300

88 Nợ TK642.8 : 8 575 000Nợ TK133 : 263 200

Có TK111 : 8 838 20089 Nợ TK112 : 200 000 000

Có TK131 : 200 000 00090 Nợ TK112 : 100 000 000

Có TK131 : 100 000 000

Trang 29

b Nợ TK621 : 765 000

93 a Nợ TK152 : 16 323 529 Nợ TK133 : 326 471

Có TK141.3 : 16 650 000 b Nợ TK621 : 16 323 529

Có TK152 : 16 323 52994 a Nợ TK152 : 19 893 203

Nợ TK133 : 596 797

Có TK141.3 : 20 490 000 b Nợ TK621 : 19 893 203

Có TK152 : 19 893 20395 Nợ TK111 : 40 000 000

Có TK112 : 40 000 000

96 Nợ TK642.7 : 1 862 091Nợ TK133 : 186 209

Có TK111 : 2 048 30097 a Nợ TK211 : 9 594 000

NợTK133 : 479 000

Có TK112 : 10 073 000 b NợTK414 : 9 594 000

c Nợ TK642.4 : 266 500

98 a Nợ TK152 : 28 064 274 Nợ TK133 : 1 403 214

Có TK141.3 : 29 467 488 b Nợ TK621 : 28 064 274

Có TK152 : 28 064 27499 a Nợ TK153 : 19 047 620

Nợ TK133 : 952 380

Trang 30

Có TK153 : 6 447 620100 Nợ TK112 : 100 000 000

Có TK131 : 100 000 000101 Nợ TK111 : 200 000 000

Có TK311 : 200 000 000102 a Nợ TK152 : 6 954 545

Nợ TK133 : 695 455

Có TK141.3 : 7 650 000 b Nợ TK621 : 6 954 545

Có TK152 : 6 954 545

Trang 31

103 Nợ TK112 : 150 000 000

Có TK131 : 150 000 000104.a.Nợ TK211 : 501 154 286

NợTK133 : 25 057 714

Có TK112 : 526 212 000 b NợTK414 : 501 154 286

CóTK411 : 501 154 286 c Nợ TK642.4 : 4 176 286

Có TK214 : 4 176 286105 Nợ TK111 : 949 600

Có TK338.3 : 791 300Có TK338.4 : 158 300106.a.Nợ TK642.1 : 17 259 400

Có TK334 : 17 259 400 b.Nợ TK334 : 17 259 400

Có TK111 : 17 259 400107 Nợ TK112 : 100 000 000

Có TK131 : 100 000 000108.a Nợ TK152 : 79 210 200

Nợ TK133 : 2 449 800

Có TK141.3 : 81 660 000 b Nợ TK621 : 79 210 200

Có TK152 : 79 210 200109 Nợ TK141.3 : 58 707 767

Có TK111 : 58 707 767110 Nợ TK627 : 4 000 000

Có TK141.3 : 4 000 000111.a.Nợ TK622 : 40 000 000

Có TK334 : 40 000 000 b.Nợ TK334 : 40 000 000

Có TK141.3 : 40 000 000112 Nợ TK627 : 300 000

Trang 32

113 Nợ TK627 : 790 600

Có TK141.3 : 790 600114.a.Nợ TK622 : 33 000 000

Có TK334 : 330 000 000 b.Nợ TK334 : 33 000 000

Có TK141.3 : 33 000 000115.a.Nợ TK152 : 28 628 568

Nợ TK133 : 1 431 428

Có TK141.3 : 30 059 996 b Nợ TK621 : 28 628 568

Có TK152 : 28 628 568116.a.Nợ TK152 : 14 685 712

Nợ TK133 : 734 286

Có TK141.3 : 15 419 998

b Nợ TK621 : 14 685 712

Có TK152 : 14 685 712117.a.Nợ TK152 : 6 727 272

Nợ TK133 : 672 727

Có TK141.3 : 7 399 999 b Nợ TK621 : 6 727 272

Có TK152 : 6 727 272118 Nợ TK112 : 383 349

119 Nợ TK642.4 : 1 367 200Nợ TK627 : 4 732 658

120 Nợ TK131 : 1 045 000 000

Trang 33

*Xác định giá thành của công trình :122 Nợ TK632 : 739 537 111

Có TK621 : 608 641 853Có TK622 : 121 000 000 Có TK627 : 9 895 258* Xác định kết quả kinh doanh :

123 Nợ TK511 : 950 000 000Nợ TK711 : 3 780 969Nợ TK721 : 30 000 000

Có TK911 : 983 780 969124 Nợ TK911 : 922 535 430

Có TK642 : 171 841 729Có TK811 : 11 156 590125 Nợ TK911 : 61 245 539

Có TK421 : 61 245 539

Trang 34

TK 141.3

DĐK: 1 641 308 829198 674(1)

(8)76 240 00013 020 000(2a)(20)350 000 000279 972(9a)(26)7 600 00011 990 000(11a)(51)99 160 0007 400 000(13a)(59)109 762 14221 600 000(17a)(109)58 707 76716 156 425(18a)17 163 000(19a)

1 600 000(21a)600 000(24a)7 363 000(27a)19 283 676(30a)11 789 500(31a)11 354 000(32a)2 434 802(33a)13 120 000(34a)7 600 000(37a)15 326 430(38a)18 980 000(40a)4 000 000(46)19 244 000(47a)220 000 (50a)72 000(52)15 298 000(53a)2 500 000(54a)20 000 000(55a)1 003 000(56a)28 000 000(58a)7 300 000(60a)600 000(61a)1 360 000(62a)1 655 000(63a)630 000(64a)1 127 000(65a)25 778 769(66a)596 400(67a)

568 00039 184 46526 044 65918 558 272 6007 843 137917 4754 034 94920 952 000765 00016 323 52919 893 20328 064 2746 954 54579 210 20028 628 56814 685 7126 727 272

568 00039 184 46526 044 65918 558 272 6007 843 137917 4754 034 94920 952 000765 00016 323 52919 893 20328 064 2746 954 54579 210 20028 628 56814 685 7126 727 272TK 152

DĐK :12 900 000

(1)180 613

(2a)11 836 363 (9a)254 520

(11a)10 900 000 (13a)6 727 273(17a)19 636 364(18a)15 387 071(19a)16 663 106(21a)1 553 398(24a)582 524(27a)6 690 270(30a)18 365 406(31a)10 717 727(32a)10 449 696(33a)2 318 859(34a)11 927 273(37a)7 450 979(38a)13 933 118(40a)17 254 545(47a)18 683 491(50a)213 592

12 016 976(2b)254 520(9b)10 900 000(11b)6 727 273(13b)19 636 364(17b)15 387 071(18b)16 663 106(19b)1 553 398(21b)582 524(24b)6 690 270(27b)18 365 406(30b)10 717 727(31b)10 449 696(32b)2 318 859(33b)11 927 273(34b)7 450 979(37b)13 933 118(38b)17 254 545(40b)18 683 491(47b)213 592(50b)14 569 500(53b)

C – SỐ DƯ CUỐI KỲ CỦA CÁC TÀI KHOẢN :

34

-TK 141.3

40 360 000 (68a)26 826 000 (70a)20 414 100 (71a)278 900 (76a) 8 000 000 (77a)750 000 (78a)945 000 (79a)4 156 000 (80a)4 000 000 (81a)20 000 000 (82a)21 600 000 (91a)765 000 (92a)16 650 000 (93a)20 490 000 (94a)29 467 488 (98a)20 000 000 (99a)7 650 000 (102a)81 660 000 (108a)4 000 000 (110)40 000 000 (111)300 000 (112)790 600 (113)33 000 000 (114)30 059 996 (115a)15 419 998 (116a)7 399 999 (117a)

254 520 (9b)10 900 000 (11b)

6 727 273 (13b)19 636 364 (17b)75 050 040 (18b)16 663 106 (19b)1 553 398 (21b)582 524 (24b)6 690 270 (27b)18 365 406 (30b)10 717 727 (31b)10 449 696 (32b)2 318 859 (33b)11 927 273 (34b)7 450 979 (37b)13 933 118 (38b)17 254 545 (40b)18683491 (47b)213 592 (50b)14 569 500 (53b)2 450 980 (54b)973 784 (56b)26 666 400 (57b)6 636 364 (60b)545 455 (61b)1 320 387 (62b)1 606 792 (63b)611 650 (64b)1 094 137 (65b)23 435 245 (66b)

Trang 35

568 00039 184 46526 044 65918 558 272 6007 843 137917 4754 034 94920 952 000765 00016 323 52919 893 20328 064 2746 954 54579 210 20028 628 56814 685 7126 727 272

DĐK :12 900 000

(1)180 613

(2a)11 836 363 (9a)254 520

(11a)10 900 000 (13a)6 727 273(17a)19 636 364(18a)15 387 071(19a)16 663 106(21a)1 553 398(24a)582 524(27a)6 690 270(30a)18 365 406(31a)10 717 727(32a)10 449 696(33a)2 318 859(34a)11 927 273(37a)7 450 979(38a)13 933 118(40a)17 254 545(47a)18 683 491(50a)213 592(53a) 14 569 500(54a)2 450 980(56a)973 784(58a)26 666 400(60a)6 636 364(61a)545 455(62a)1 320 387(63a)1 606 792(64a)611 650(65a)1 094 173(66a)23 435 245

12 016 976(2b)254 520(9b)10 900 000(11b)6 727 273(13b)19 636 364(17b)15 387 071(18b)16 663 106(19b)1 553 398(21b)582 524(24b)6 690 270(27b)18 365 406(30b)10 717 727(31b)10 449 696(32b)2 318 859(33b)11 927 273(34b)7 450 979(37b)13 933 118(38b)17 254 545(40b)18 683 491(47b)213 592(50b)14 569 500(53b)2 450 980(54b)973 784(56b)26 666 400(58b)6 636 364(60b)545 455(61b)1 320 387(62b)1 606 792(63b)611 650(64b)1 094 173(65b) 23 435 245 (66b)

Báo cáo tổng hợp

TK 133

(1) 18 061(2a) 1 183 637(9a) 25 452(11a) 1 090 000(12) 983 380(13a) 672 727(15) 233 000(17a) 1 963 636(18a) 769 354(19a) 499 894(21a) 46 602(22) 682 000(24a) 17 476(25) 306 786(27a) 672 730(30a) 918 270(31a) 1 071 773(32a) 854 304(33a) 115 943(34a) 1 192 727(37a) 149 021(38a) 1 393 312(39) 465 500(40) 1 725 455(47a) 560 509(50a) 6 408(53a) 728 500(54a) 49 020(56a) 29 216

TK 133

(63a) 48 208(64a) 18 350(65a) 32 827(66a) 2 343 524(67a) 28 400(68a) 1 175 535(70a) 781 341(71a) 1 855 828(75a) 800 900(76a) 13 300(77a) 156 863(78a) 21 815(79a) 27 525(80a) 121 051(85) 284 030(87) 23 300(88) 263 200(91a) 648 000(93a) 326 471(94a) 596 797(96) 186 209(97) 479 000(98a) 1 403 214(99a) 952 380(102a) 695 455(104) 25 057 714(108a) 2 449 800(115a) 1 431 428(116a) 734 286(117a) 672 727

Trang 36

TK 621

(68b)39 184 465(70b)26 044 659(71b)18 558 272(76b)265 600(77b)7 843 137(78b)728 185(79b)917 475(80b)4 034 949(91b)20 952 000(92b)765 000(93b)16 323 529(94b)19 893 203(98b)28 064 274(99b)6 447 620(102b)6 954 545(108b)79 210 200(115b)28 628 568(116b)14 685 712(117b)6 727 272608 641 853 (122)TK 621

(2b)12 016 976(9b)254 520(11b)10 900 000(13b)6 727 273(17b)19 636 364(18b)15 387 071(19b)16 663 106(21b)1 553 398(24b)582 524(27b)6 690 270(30b)18 365 406(31b)10 717 727(32b)10 449 696(33b)2 318 859(34b)11 927 273(37b)7 450 979(38b)13 933 118(40b)17 254 545(47b)18 683 491(50b)213 592(53b)14 569 500

36

Trang 37

-(68b)39 184 465(70b)26 044 659(71b)18 558 272(76b)265 600(77b)7 843 137(78b)728 185(79b)917 475(80b)4 034 949(91b)20 952 000(92b)765 000(93b)16 323 529(94b)19 893 203(98b)28 064 274(99b)6 447 620(102b)6 954 545(108b)79 210 200(115b)28 628 568(116b)14 685 712(117b)6 727 272608 641 853 (122)

SPS :608 641 853608 641 853

(2b)12 016 976(9b)254 520(11b)10 900 000(13b)6 727 273(17b)19 636 364(18b)15 387 071(19b)16 663 106(21b)1 553 398(24b)582 524(27b)6 690 270(30b)18 365 406(31b)10 717 727(32b)10 449 696(33b)2 318 859(34b)11 927 273(37b)7 450 979(38b)13 933 118(40b)17 254 545(47b)18 683 491(50b)213 592(53b)14 569 500(54b)2 450 980(56b)973 784(58b)26 666 400(60b)6 636 364(61b)545 455(62b) 1 320 387(63b)1 606 792(64b)611 650(65b)1 094 173(66b)23 435 245(67b)568 000

TK 112

DĐK :1 407 230 213

(35)1 519 840350 000 000(3)(69)1 877 78076 240 000(8)(86)100 000 00070 000 000(10)(89)200 000 00014 893 980(12)(90)100 000 0005 400 000(15)(100)100 000 00022 937 328(16)

(103)150 000 0003 374 651(25)(107)100 000 0007 600 000(26)(118)383 34910 000 000(41)

75 699 000(43)10 000(44)200 000 000(48)

56 000(49)99 160 000(51)109 762 142(59)

11 156 590(74)16 818 900(75)80 000 000(83)40 000 000(95)10 073 000(97)526 212 000(104)

TK 111DĐK:65 547 685

(3)350 000 0008 245 000(4)(6)30 000 0003 961 000(5)(10)70 000 00015 632 400(7)

(28)942 400524 000(14)(41)10 000 000350 000 000(20)

(48)200 000 0007 505 000(22)(72)949 60043 500 000(23)(83)80 000 00017 650 600(29)

(95)40 000 000361 289(36)(101)200 000 0005 120 500(39)

(105)949 60018 220 000(42)15 825 000(45)

2 893 000(57)17 198 900(73)10 000 000(84)3 124 330(85)

810 000(87)8 838 200(88)2 048 300(96)17 259 400(106)58 707 767(109)