CÁC NHÂN tố ẢNH HƯỞNG đến HOẠT ĐỘNG tín DỤNG ở NGÂN HÀNG THƯƠNG mại VIỆT NAM 2009 – 2013

Mục tiêu: Ngân hàng thương mại hoạt động vì hai mục tiêu chính: cung cấp dịch vụ tài chính cho khách hàng cá nhân và doang nghiệp; thu phí và tính lãi từ các sản phẩm và dịch vụ đã cung

TIỂU LUẬN MÔN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG

ĐỀ TÀI: CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG Ở

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 2009 – 2013

GVHD: Th.s Nguyễn Thị Minh Châu

I Mục tiêu và chiến lược kinh doanh trong ngân hàng 2

II Vốn tự có và các điều kiện nội lực ngân hàng 3

III Môi trường kinh tế xã hội trong nước 7

IV Xu thế hội nhập hiện nay của nước ta……… 9

I Mục tiêu và chiến lược kinh doanh trong ngân hàng

1 Mục tiêu:

Ngân hàng thương mại hoạt động vì hai mục tiêu chính: cung cấp dịch vụ tài chính cho khách hàng cá nhân và doang nghiệp; thu phí và tính lãi từ các sản phẩm và dịch vụ

đã cung cấp cho khách hàng với mục đích tạo ra lợi nhuận cho cổ đông Ngân hàng thương mại cung cấp rất nhiều dịch vụ đa dạng với nỗ lực đáp ứng tất cả nhu cầu tài chính của từng khách hàng Điều này sẽ tạo ra cơ hội tối đa hóa doanh thu từ mỗi khách hàng

Các ngân hàng khác nhau sẽ có những mục tiêu khác nhau và trong một số ngân hàng, ở những giai đoạn phát triển khác nhau các mục tiêu cũng sẽ được nhấn mạnh với các mức độ khác nhau

Cho thấy các ngân hàng đang nghiên về đảm bảo hoạt động vượt qua nền khủng hoảng kinh tế vào năm 2009 hơn là mục tiêu lợi nhuận và đợi chờ sự khỏi sắc của nền kinh tế trong các năm về sau

2 Chiến lược kinh doanh trong ngân hàng:

Các ngân hàng thương mại nói chung cũng là một loại hình doanh nghiệp Tuy nhiên, Ngân hàng là những doanh nghiệp đặc biệt trong nền kinh tế

2.1 Khái niệm:

Chiến lược kinh doanh là một chương trình hành động tổng quát hướng tới việc thực hiện những mục tiêu của doanh nghiệp Chiến lược là tập hợp những mục tiêu và các chính sách cũng như các kế hoạch chủ yếu để đạt được các mục tiêu đó

Chiến lược kinh doanh không nhằm vạch ra một cách cụ thể làm thế nào để có thể đạt được những mục tiêu đó mà đó là nhiệm vụ của vô số các chương trình hỗ trợ và các

chiến lược chức năng khác Chiến lược kinh doanh chỉ tạo ra những định hướng để hướng dẫn tư duy, hành động của các nhà quản trị

Quản trị chiến lược là quá trình nghiên cứu các môi trường hiện tại cũng như tương lai, hoạch định các mục tiêu của tổ chức, đề ra, thực hiện và kiểm tra việc thực hiện các quyết định nhằm đạt được các mục tiêu đó trong môi trường hiện tại cũng như tương lai Theo Fred R David: Quản trị chiến lược là một nghệ thuật và khoa học nhằm thiết lập, thực hiện và đánh giá các quyết định liên quan nhiều chức năng cho phép tổ chức đạt được những mục tiêu đề ra Chiến lược kinh doanh thông thường được xác định dưới ba cấp độ :

- Chiến lược cấp công ty : xác định và vạch rõ mục đích, các mục tiêu của công ty, các hoạt động kinh doanh của công ty

- Chiến lược cấp kinh doanh (SBU): được hoạch định nhằm xác định việc lựa chọn sản phẩm hoặc dạng cụ thể của thị trường cho hoạt động kinh doanh riêng trong nội

bộ công ty, xác định cách thức mỗi đơn vị kinh doanh sẽ cố gắng hoàn thành mục tiêu của nó để đóng góp vào việc hoàn thành mục tiêu của công ty

- Chiến lược cấp chức năng: xác định các giải pháp, kế hoạch cho từng lĩnh vực kinh doanh

2.2 Một số khái niệm liên quan đến chiến lược kinh doanh:

Bản báo cáo nhiệm vụ (Mission statement): báo cáo về mục đích phục vụ dài hạn thể hiện sứ mệnh kinh doanh của công ty bằng những sản phẩm dịch vụ mà tổ chức sẽ cung cấp cho các đối tượng khách hàng, giúp phân biệt tổ chức này với tổ chức khác Nó

mô tả những giá trị và những vấn đề ưu tiên của tổ chức, xác định chiều hướng phát triển tổng quát của một tổ chức

Mục tiêu dài hạn (Perspective objectives): là những thành quả xác định của từng thời kỳ chiến lược mà một tổ chức tìm cách đạt được khi theo đuổi những nhiệm vụ chính

của mình Mục tiêu dài hạn thường có thời hạn năm đến mười năm, phải mang tính thách thức và đo lường được Mục tiêu được xác định cho cả tổ chức và cho từng bộ phận của

tổ chức Nó đóng vai trò quan trọng trong việc hoạch định chiến lược

Mục tiêu hàng năm (Annual objectives): là những cái mốc mà tổ chức phải đạt được

để vươn tới các mục tiêu dài hạn Nó đóng vai trò quan trọng trong việc thực thi chiến lược Các cơ hội (O – Opportunities) và nguy cơ (hay thách thức, T – Threats): đây là những yếu tố thuộc môi trường bên ngoài, ngoài tầm kiểm soát của tổ chức và có thể làm lợi hay gây hại đến tổ chức Trong quản trị chiến lược kinh doanh, cần hình thành các chiến lược kinh doanh để tận dụng hết các cơ hội và tránh hay giảm các nguy cơ

Các điểm mạnh (S- Strengths) và điểm yếu (W- Weakness): là những yếu tố nội bộ của tổ chức, trong phạm vi kiểm soát của tổ chức Những điểm mạnh hay điểm yếu được xác định trong mối liên hệ với các đối thủ cạnh tranh

2.3 Các chiến lược kinh doanh trong thực tiễn :

Trên thực tế, chúng ta thường gặp các loại chiến lược phổ biến sau :

2.3.1 Chiến lược tăng trưởng tập trung Nhóm

Chiến lược này chủ yếu nhằm cải thiện vị thế cạnh tranh của công ty với những sản phẩm hiện có trên cơ sở tăng cường hoạt động marketing hoặc thay đổi chiến lược thị trường hiện có mà không thay đổi sản phẩm nào Loại này có ba chiến lược chính :

- Chiến lược thâm nhập thị trường: tìm kiếm thị phần tăng lên cho các sản phẩm hiện tại và các dịch vụ trong các thị trường hiện có qua những nỗ lực tiếp thị nhiều hơn

- Chiến lược phát triển thị trường: đưa các sản phẩm hiện có vào các khu vực thị trường mới

- Chiến lược phát triển sản phẩm: tăng doanh số bằng việc cải tiến hoặc sửa đổi các sản phẩm hoặc dịch vụ hiện có theo chiều sâu

2.3.2 Chiến lược đa dạng hoá:

Nhóm chiến lược này thường được sử dụng trong công ty đa ngành, nó chiếm một

vị trí quan trọng trong chiến lược cấp công ty Nhóm chiến lược này tương đối uyển chuyển và linh hoạt, tuy nhiên đòi hỏi những cơ sở hạ tầng về vật chất, tài chính và khả năng quản trị Nhóm chiến lược này bao gồm :

- Chiến lược đa dạng hoá đồng tâm: nhằm thêm vào các sản phẩm mới nhưng có liên

hệ với nhau (nhóm hàng hoá thay thế hoặc bổ sung)

- Chiến lược đa dạng hoá hàng ngang: thêm vào những sản phẩm, dịch vụ mới (không

có liên quan đến sản phẩm hiện tại) nhắm vào khách hàng hiện có

- Chiến lược đa dạng hoá tổng hợp: thêm vào những sản phẩm, dịch vụ mới không có

gì liên hệ với nhau (nhóm hàng hoá độc lập)

II Vốn tự có và các điều kiện nội lực ngân hàng

2.1 Đặc điểm vốn tự có:

Trong thời gian đầu hoạt động, vốn tự có là cơ sở để tạo nên nguồn lực tài chính của ngân hàng thương mại Vốn tự có được sử dụng cho mục đích đầu tư vào tài sản cố định, đầu tư dài hạn và ngắn hạn để sinh lời

Là nguồn vốn ổn định và luôn tăng trưởng trong quá trình hoạt động đồng thời vốn tự

có luôn vận động và tham gia vào quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Vốn chủ sở hữu thể hiện năng lực tài chính, năng lực họat động của ngân hàng Vốn chủ sở hữu ảnh hưởng tới quy mô mở rộng mạng lưới cũng như quy mô họat động của ngân hàng Quy mô vốn chủ sở hữu (VCSH) các NHTM Việt Nam giai đoạn 2009-2013 tăng qua các năm với tỷ lệ trung bình đạt mức cao 23,92%, trong đó Vietinbank có mức tăng trưởng bình quân cao nhất là 42,43% và ACB có mức tăng trưởng thấp nhất là 5.5% Mặc dù quy mô VCSH của các ngân hàng tăng nhanh qua các năm nhưng so với các ngân hàng trong khu vực và trên thế giới, VCSH của các NHTM Việt Nam vẫn ở mức khiêm tốn

Bảng 2.1 Vốn chủ sở hữu của một số ngân hàng năm 31/12/2013

Ngân hàng Quốc gia Đơn vị

tính Vốn chủ sở hữu

5 Mizuho Nhật Bản Triệu JPY 84.905

(Nguồn Báo cáo tài chính các ngân hàng năm 2013)

2.2 Nguồn lực bên trong:

2.2.1 Quy mô và chất lượng tài sản

Quy mô, cơ cấu và chất lượng tài sản có sẽ quyết định đến sự tồn tại và phát triển của NHTM Chất lượng tài sản là một chỉ tiêu tổng hợp nói lên khả năng bền vững về tài chính, năng lực quản lý của một NHTM Đánh giá qui mô, chất lượng tài sản được thể hiện qua các chỉ tiêu: tăng trưởng tổng tài sản, tỷ lệ cho vay

Tăng trưởng tổng tài sản của các NHTM Việt Nam bình quân trong thời kỳ 2009-2013

là 16,7% Trong đó nhóm NHTM nhà nước có mức tăng trưởng tài sản cao hơn nhóm NHTM cổ phần Cụ thể Vietinbank có mức tăng trưởng tài sản cao nhất là 24,4%, tiếp theo là Techcombank 21.6% NGân hàng ACB là ngân hàng có mức tăng tài sản bình quân thấp nhất chiếm 9.7%

Tỷ lệ cho vay của ngân hàng phản ánh việc sử dụng tài sản để đầu tư cho vay của các ngân hàng Thực tế về cơ cấu tài sản, các khoản cho vay chiếm phần nhiều trong tổng tài sản của ngân hàng Dựa trên bảng số liệu trên, tỷ lệ cho vay cho vay của các ngân hàng đều ở mức tăng trưởng nhẹ, tương đối ổn định qua các năm, phản ánh hoạt động kinh doanh duy trì ở mức ổn định, bất chấp cả khủng hoảng kinh tế Việt Nam Tuy nhiên, qua

số liệu cho thấy dư nợ tín dụng trên tổng tài sản của các ngân hàng thương mại Việt Nam đều vượt khung an toàn Camel đưa ra là <= 60% Chỉ có Techcombank thuộc nhóm các NHTMCP có đảm bảo tỷ lệ an toàn

Bảng 2.2 Tỷ lệ cho vay của các NHTM Việt Nam

Đơn vị tính :%

STT Ngân hàng 2009 2010 2011 2012 2013

1 Agribank 75.70 79.02 77.75% 78.38% 78.06%

2 Vietcombank 54.00 55.70 64.70% 58.19% 59.01%

4 Vietinbank 66.94 64.11 63.81% 72.71% 67.08%

5 ACB 58.71 42.16 36.23% 58.41% 64.55%

(Nguồn Báo cáo tài chính các NHTM Việt Nam thời kỳ 2009-2013)

2.2.2 Khả năng sinh lời:

Khả năng sinh lời là chỉ báo quan trọng về sựu tồn tại và phát triển bền vững của ngân hàng Nghiên cứu sử dụng phân tích mô hình hồi quy nhằm nhận diện các yếu tố bên trong ảnh hưởng đến ROA và ROE của các ngân hàng thương mại VN giai đoạn

2006-2015 Kết quả cho thấy, cho vay trên tổng tài sản, dự phòng rủi ro tín dụng trên cho vay, chi phí trả lãi trên nợ phải trả và thu nhập phi lãi trên tài sản ảnh hưởng cùng chiều với khả năng sinh lời của ngân hàng Trong khi đó, nợ xấu, chi phí hoạt động trên thu nhập

và quy mô hội đồng thành viên có tương quan nghịch với khả năng sinh lời Nghiên cứu chưa tìm thấy bằng chứng có ý nghĩa thống kê về ảnh hưởng của các biến đại diện cho quản trị rủi ro thanh khoản, cấu trúc nguồn vốn, kiểm soát chi phí và quy mô

Bảng 2.3 Lợi nhuận sau thuế của các NHTM Việt Nam

Đơn vị tính: triệu đồng

STT Ngân hàng 2009 2010 2011 2012 2013

1 Agribank 182,968 1,300,237 3,633,593 2,565,000 2,303,000

3,944,7

53 4,235,792 4,217,332 4,427,206 4,371,270

2,817,5

01 3,760,715 3,199,608 3,318,863 4,065,079

4 Vietinbank

1,284,2

83 3,405,478 6,243,795 6,151,545 5,794,236

2,201,2

04 2,334,794 3,207,841 784,040 824,458

6 Techcombank 1,700,1 2,072,755 3,153,766 765,686 659,000

Cộng

12,130,

878 17,109,771 23,655,935 18,012,340 18,017,043

(Nguồn Báo cáo tài chính các NHTM VIệt Nam)

Phân tích ROE trung bình của các NHTM Việt Nam có thể thấy: Năm 2009 ROE ở mức khá cao, khoảng 18,64%; năm 2010 18,04 và năm 2011 tăng vọt 20,32% nhưng sang năm

2012 và 2013 giảm xuống chỉ còn là 10,3 và 8,35 Việc giảm sút này do nhiều nguyên nhân như hiệu quả hoạt động yếu (dù chênh lệch giữa lãi suất đầu vào đầu ra có xu hướng giãn ra, có lợi cho các NHTM); tỷ lệ nợ xấu đang có xu hướng tăng đã khiến tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro của các NHTM thấp so với yêu cầu của NHNN Bên cạnh đó các NHTM Việt Nam mở rộng quá mức mạng lưới chi nhánh với hy vọng tốc độ tăng tài sản

sẽ nhanh như những năm trước Nhưng năm nay do hạn chế tăng trưởng tín dụng và cạnh tranh huy động vốn gay gắt, đã khiến hoạt động một số chi nhánh ngân hàng không có hiệu quả

Dự phòng rủi ro tín dụng trên cho vay làm tăng ROA là ngược lại với dự kiến ban đầu

Tỷ số này phụ thuộc vào việc xét đoán, lựa chọn chính sách kế toán về lập dự phòng rủi

ro tín dụng trong NHTM

III Môi trường kinh tế xã hội trong nước

1 Môi trường tự nhiên

Nói chung môi trường tự nhiên không tác động trực tiếp tới hoạt động tín dụng của ngân hàng mà vai trò của nó thể hiện qua sự tác động đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp mà hoạt động của chúng phụ thuộc nhiều vào điều kiện tự nhiên như các doanh nghiệp hoạt động trong các ngành nông nghiệp, ngư nghiệp Điều kiện tự nhiên diễn biến thuận lợi hay bất lợi sẽ ảnh hưởng đến hiệu quả

sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, do đó ảnh hưởng tới khả năng trả nợ cho ngân hàng

2 Môi trường kinh tế

Là một tế bào trong nền kinh tế, sự tồn tại và phát triển của ngân hàng cũng như doanh nghiệp chịu ảnh hưởng rất nhiều của môi trường này Sự biến động của nền kinh tế theo chiều hướng tốt hay xấu sẽ làm cho hiệu quả hoạt động của ngân hàng và doanh nghiệp biến động theo Đặc biệt, trong điều kiện quốc tế hóa mạnh mẽ như hiện nay, hoạt động của các ngân hàng và doanh nghiệp không chỉ chịu ảnh hưởng của môi trường kinh

tế trong nước mà cả môi trường kinh tế quốc tế Những tác động do môi trường kinh tế gây ra có thể là trực tiếp đối với ngân hàng hoặc tác động xấu đến hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp, qua đó gián tiếp ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng ngân hàng

Từ khi khủng hoảng kinh tế toàn cầu nổ ra năm 2008, Việt Nam chìm trong vòng xoáy tăng trưởng chậm khi các thị trường xuất khẩu lớn bị ảnh hưởng, sức mua trong nước giảm Cả giai đoạn này, tăng GDP luôn thấp hơn 7% và ngày càng đi xuống, đến năm 2012 chỉ còn 5,03%, chưa bằng hai phần ba so với mức trước khi khủng hoảng Chính phủ đã tung ra gói kích cầu một một tỷ USD vào năm 2009 nhưng do những yếu kém nội tại, nền kinh tế chưa thể bứt lên "Việt Nam chưa thể thoát khỏi khủng hoảng với mức tăng trưởng thấp như trên" Năm 2013 là năm của kế hoạch 5 năm (2011 - 2015) nhưng tăng trưởng GDP có thể chỉ đạt 5,2 - 5,3%, điều này sẽ dồn gánh nặng cho những năm tới nhằm đạt mục tiêu 7 - 7,5%

3 Môi trường chính trị, xã hội

Sự ổn định của môi trường chính trị, xã hội là một căn cứ quan trọng để ra quyết định của các nhà đầu tư Nếu môi trường này ổn định thì các nhà đầu tư sẽ yên tâm thực hiện việc mở rộng đầu tư và do đó nhu cầu vốn tín dụng ngân hàng trung và dài hạn tăng lên Ngược lại nếu môi trường bất ổn thì họ sẽ tìm cách thu hẹp sản xuất để bảo toàn vốn, hạn chế rủi ro khi đó nhu cầu vốn tín dụng ngân hàng

4 Môi trường pháp lý

Môi trường pháp lý không chặt chẽ nhiều khe hở và bất cập sẽ tạo cơ hội cho các doanh nghiệp yếu kém làm ăn bất chính, lừa đảo lẫn nhau và lừa đảo ngân hàng Môi trường pháp lý không chặt chẽ và thiếu sự ổn định cũng khiến các nhà đầu tư trung thực e dè, không dám mạnh dạn đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh do đó hạn chế nhu cầu về vốn tín dụng ngân hàng

Cùng với sự phát triển của nền kinh tế và yêu cầu của quá trình hội nhập kinh tế quốc tế, Luật các TCTD và luật sửa đổi cũng bộc lộ một số hạn chế, bất cập cản trở sự phát triển của hệ thống tổ chức tín dụng cần được sửa đổi Cụ thể: Theo thời gian cùng với công cuộc đổi mới, phát triển kinh tế đất nước theo xu hướng “công nghiệp hóa , hiện đại hóa đất nước” Cùng với sự phát triển không ngừng về số lượng: các ngân hàng, dịch vụ ngân hàng, mạng lưới giao dịch, năng lực tài chính, chất lượng sản phẩm không những về số lượng mà cả chất lượng Những bất cập trong Luật TCTD 1997 làm cản trở sự phát triển

và hoạt động kinh doanh của cac TCTD, ảnh hưởng đến hiệu quả quản lý, thanh tra, giám sát an toàn của NHNN đối với hệ thống TCTD Hơn cả trong điều kiện Việt Nam gia nhập tổ chức thương mại thế giới (WTO)-một môi trường cạnh tranh khốc liệt khi mà

“vòng” bảo hộ cho ngân hàng thương mại trong nước không còn Vì vậy, để các hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đủ sức cạnh tranh với các ngân hàng nước ngoài trong giai đoạn hội nhập thì cần phải phát triển dịch vụ cả về số lượng lẫn chất lượng Và phát triển như thế nào để vừa hiệu quả lại vừa bảo vệ lợi ích của Nhà nước, quyền và lợi ích của tổ chức, cá nhân trong nước Đó là câu hỏi lớn mà nhà nước cùng hệ thống ngân hàng Việt Nam luôn đặt lên hàng đầu Do đó, cùng với các tồn tại và bất cập kể trên và một số

lý do khác Ngày 16/06/2010 luật TCTD 2010 đã được Quốc Hội thông qua và có hiệu lực thi hành ngày 01/01/2011 Để tìm hiểu và thấy được một cách cụ thể nhất những sửa đổi của luật TCTD 2010 so với luật TCTD 1997 (có sửa đổi bổ sung vào năm 2004) phù hợp và cải tiến ở những điểm nảo thuận lợi cho hoạt động của hệ thống ngân hàng hiện nay Chúng ta sẽ cùng nhau giải thích và phân tích, bình luận những điểm sau: 1 Phạm vị điều chỉnh 2 Về nguyên tắc áp dụng Luật 3 Về hình thức tổ chức của TCTD 4 Cấp giấy phép thành lập và hoạt động TCTD 5 Về các thay đổi cần chấp thuận của NHNN