THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA rủi RO tín DỤNG tại NGÂN HÀNG TMCP đầu tư và PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

LUẬN VĂN THẠC SĨ THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM DANH MỤC CÁC CHỮ CÁI VIẾT TẮT GP.Bank Đông Đô : Global Petro Commercial Joint Stock Bank – Dong Do Branch (Ngân hàng Thương mại cổ phần dầu khí Tồn Cầu - Chi nhánh Đơng Đơ) DN : Doanh nghiệp DNVVN : Doanh nghiệp vừa nhỏ KH : Khách hàng NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần NHTMCP ĐT&PT VN : Ngân hàng Thương mại cổ phần dầu khí Tồn Cầu - Chi nhánh Đơng Đơ RRTD : Rủi ro tín dụng TCTC : Tổ chức tài TCTD : Tổ chức tín dụng TD : Tín dụng MỤC LỤC Trang DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU PHẦN MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN CÁC CƠNG TRÌNH NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI LUẬN VĂN CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Hoạt động tín dụng NHTM .8 2.1.1 Hoạt động NHTM .8 2.1.2 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 10 2.2 Rủi ro tín dụng .14 2.2.1 Bản chất rủi ro tín dụng 14 2.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng .15 2.2.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 16 2.3 Phòng ngừa rủi ro tín dụng .28 2.3.1 Bản chất phòng ngừa rủi ro tín dụng .28 2.3.2 Nội dung cơng tác phòng ngừa rủi ro tín dụng 28 2.4 Kinh nghiệm ngân hàng nước ngồi phòng ngừa rủi ro tín dụng 38 2.4.1 Kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro tín dụng Thái Lan .38 2.4.2 Kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro tín dụng Hàn Quốc 39 2.4 Kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro tín dụng Hồng Kông 39 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG PHỊNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM .40 3.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP dầu khí Tồn Cầu - Chi nhánh Đông Đô 40 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP dầu khí Tồn Cầu - Chi nhánh Đơng Đô 40 3.1.2 Mơ hình tổ chức 43 3.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP dầu khí Tồn Cầu Chi nhánh Đơng Đơ giai đoạn 2008 – 2012 44 3.1.4 Thực trạng rủi ro tín dụng GP.BANK ĐƠNG ĐƠ giai đoạn 2009 2013 47 3.2 Thực trạng phòng ngừa rủi ro tín dụng GP.BANK ĐƠNG ĐÔ giai đoạn 2009 - 2013 48 3.2.1.Thực trạng xây dựng chiến lược, định hướng sách tín dụng 48 3.2.2 Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng vay 51 3.2.3 Thực trạng cấu tín dụng mức độ tập trung tín dụng 53 3.2.4 Thực trạng bảo đảm tiền vay .57 3.2.5 Thực trạng cấu tổ chức máy hoạt động phòng ngừa rủi ro tín dụng .58 3.2.6 Thực trạng cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội phòng ngừa rủi ro tín dụng 60 3.2.7 Thực trạng cơng tác cán tín dụng 62 3.2.8 Thực trạng xử lý nợ hạn, nợ xấu 65 3.3 Đánh giá kết đạt tồn cơng tác phòng ngừa rủi ro tín dụng GP.BANK ĐÔNG ĐÔ .65 3.3.1 Những kết đạt 65 3.3.2 Một số tồn .67 3.4 Nguyên nhân tồn công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng GP.BANK ĐƠNG ĐÔ 68 3.4.1 Nguyên nhân bên trong: .68 3.4.2 Nguyên nhân bên .73 CHƯƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG KHẢ NĂNG PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM .75 4.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP dầu khí Tồn Cầu - Chi nhánh Đơng Đơ thời gian tới 75 4.1.1 Định hướng chung hoạt động Ngân hàng TMCP dầu khí Tồn Cầu - Chi nhánh Đông Đô giai đoạn 2014 – 2016 75 4.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP dầu khí Tồn Cầu - Chi nhánh Đông Đô giai đoạn 2014-2016 77 4.2 Giải pháp nhằm tăng khả phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP dầu khí Tồn Cầu - Chi nhánh Đơng Đơ 77 4.2.1 Tiếp tục hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội 77 4.2.2 Đa dạng hóa hoạt động đầu tư 78 4.2.3 Tăng cường thu thập, xử lý thơng tin phòng ngừa rủi ro 78 4.2.4 Giám sát chặt chẽ khoản vay, nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội 79 4.2.5 Tăng cường hiệu hoạt động thu hồi nợ trực tiếp .79 4.2.6 Tiếp tục khai thác xử lý khoản nợ có tài sản bảo đảm 80 4.2.7 Hạn chế rủi ro đạo đức nâng cao trình độ cán tín dụng 81 4.2.8 Trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hợp lý hiệu 82 4.3 Kiến nghị nhằm tăng khả phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP dầu khí Tồn Cầu - Chi nhánh Đông Đô 83 4.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 83 4.3.2 Kiến nghị Chính phủ .86 KẾT LUẬN 89 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .90 PHỤ LỤC 92 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU Trang Bảng 2.1: Phân loại nợ Ngân hàng giới 23 Bảng 2.2: Mơ hình xếp hạng cơng ty Moody Standard & Poor .33 Bảng 2.3: Mơ hình điểm tín dụng cho vay tiêu dùng 34 Bảng 2.4: Quyết định tín dụng dựa điểm số .35 Sơ đồ 3.1: Mơ hình tổ chức GP.BANK ĐÔNG ĐÔ đến 31/12/2013 43 Bảng 3.2: Kết hoạt động kinh doanh GP.BANK ĐÔNG ĐÔ giai đoạn 20112013 44 Bảng 3.3: Dư nợ thị phần tín dụng GP.BANK ĐƠNG ĐƠ giai đoạn 2011 - 2013 45 Hình 3.4: Tăng trưởng TD GP.BANK ĐÔNG ĐÔ so với khối NHTM 46 Bảng 3.5: Nợ xấu GP.BANK ĐÔNG ĐÔ qua năm 2011 – 2013 47 Bảng 3.6: Kết xếp hạng KHDN theo HTXHTDNB năm 2011 – 2013 .52 Bảng 3.7: Cơ cấu tín dụng theo thời hạn 54 Bảng 3.8: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo ngành nghề 56 Bảng 3.9: Tỷ trọng dư nợ có TSĐB giai đoạn 2011 - 2013 .58 Sơ đồ 3.10 : Mơ hình máy hoạt động phòng ngừa RRTD Chi nhánh .59 Bảng 3.11: Cơ cấu lao động GP.BANK ĐÔNG ĐÔ năm 2013 63 Bảng 3.12: Số lượng cán tín dụng giai đoạn 2011 - 2013 63 Bảng 3.13 : Số liệu thu hồi nợ xấu GP.BANK ĐÔNG ĐÔ giai đoạn 2011 – 2013 65 Bảng 4.1: Các số hoạt động dự kiến giai đoạn 2014 - 2016 76 i TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SỸ PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh doanh ngân hàng, hoạt động tín dụng nghiệp vụ tảng có vai trò quan trọng chiếm tỷ trọng phần lớn cấu thu nhập, cấu tài sản ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng chứa đựng nhiều rủi ro tác động lớn tới kết kinh doanh ngân hàng Muốn tồn phát triển ngân hàng phải trọng đến cơng tác phòng ngừa rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nguy tiềm ẩn gây nên rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần dầu khí Tồn Cầu - Chi nhánh Đông Đô (GP.Bank Đông Đô) chi nhánh có quy mơ hoạt động lớn hệ thống Ngân hàng TMCP dầu khí Tồn Cầu Trong cơng tác quản trị điều hành, GP.Bank Đông Đô trọng tới việc phòng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng Điều giúp cho GP.Bank Đơng Đơ có kết phân loại nợ trung thực có định hướng, giải pháp để phòng ngừa khoản nợ có nguy trở thành nợ hạn, nợ xấu tương lai Mặc dù vậy, nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan khác nhau, công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng GP.Bank Đơng Đơ chưa đạt hiệu ban quản trị ngân hàng đặt Trước tầm quan trọng công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng thực trạng cơng tác phòng ngừa rủi ro tín dụng GP.Bank Đơng Đơ, tơi lựa chọn chủ đề: “Phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần dầu khí Tồn Cầu - Chi nhánh Đơng Đơ” làm đề tài Luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh với mong muốn đưa giải pháp đồng bộ, hữu hiệu, có tính thực tế nhằm tăng khả phòng ngừa rủi ro tín dụng GP.Bank Đông Đô ii CHƯƠNG TỔNG QUAN CÁC CƠNG TRÌNH NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI LUẬN VĂN Với tầm quan trọng bậc hoạt động kinh doanh NHTM, rủi ro tín dụng phòng ngừa rủi ro tín dụng trở thành đối tượng nghiên cứu nhiều nhà nghiên cứu, nhà hoạch định sách, nhà quản trị ngân hàng : Luận văn thạc sỹ Nguyễn Thị Hồi Thu “Phòng ngừa rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ NHTMCP Nhà Hà Nội”, 2007 hệ thống toàn vấn đề chung đặc điểm doanh nghiệp vừa nhỏ, rủi ro tín dụng, nguyên nhân gây rủi ro tín dụng, đề xuất nhóm giải pháp để tăng cường phòng ngừa rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ NH Tuy nhiên, luận văn nghiên cứu phạm vi đối tượng hẹp khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ Luận văn thạc sỹ kinh tế Nguyễn Văn Mạnh “Một số giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, chi nhánh Bắc Ninh” năm 2007 bổ sung thêm nội dung mơ hình định tính định lượng phân tích đánh giá phòng ngừa rủi ro tín dụng Cùng vấn đề nghiên cứu, luận văn thạc sỹ “Hạn chế rủi ro tín dụng Sở giao dịch – Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam” tác giả Hoàng Thanh Lan đưa nhiều số liệu thuyết phục thực trạng biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng áp dụng Sở giao dịch Trên sở đó, tác giả đề xuất giải pháp, kiến nghị để hạn chế rủi ro tín dụng Sở giao dịch Tuy nhiên, luận văn tác giả Hồng Thanh Lan phân tích rủi ro tín dụng dựa sở BIDV phân loại nợ theo điều điều QĐ 493 Ngân hàng nhà nước, GP.BANK ĐÔNG ĐÔ áp dụng phân loại nợ theo điều Khác với phương pháp trình bày ba luận văn trên, luận văn thạc sỹ “Rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam, thực trạng giải pháp phòng ngừa” tác giả Trương Quốc Doanh (năm 2007, Đại học Kinh tế TP HCM) phân iii tích chương sở lý luận, thực trạng giải pháp sở đánh giá việc thực khuyến nghị Ủy ban Basel quản trị rủi ro tín dụng thiết lập mơi trường quản trị rủi ro tín dụng tốt Ngồi luận văn thạc sỹ, có nhiều báo, cơng trình nghiên cứu nội dung rủi ro tín dụng phòng ngừa rủi ro tín dụng NHTM: tác giả Nguyễn Đức Trung có viết “Phương pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa hệ thống sở liệu đánh giá nội ứng dụng quản trị rủi ro” (Tạp chí ngân hàng, 2007); tác giả Nguyễn Văn Tồn với “Dự đốn cảnh báo rủi ro tín dụng phương pháp khai phá tri thức từ liệu” (website Ngân hàng Cơng thương, 2011) Tóm lại, có nhiều cơng trình, luận văn, viết nghiên cứu vấn đề rủi ro tín dụng phòng ngừa rủi ro tín dụng NHTM Tuy nhiên, đến thời điểm nay, có số văn ban hành nên nội dung cơng tác quản trị, phòng ngừa rủi ro tín dụng NHTM thời gian tới có nhiều thay đổi; tơi nhận định đề tài “Phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần dầu khí Tồn Cầu - Chi nhánh Đông Đô” tiếp tục vấn đề cấp thiết cần nghiên cứu CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHỊNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Hoạt động tín dụng NHTM 2.1.1 Hoạt động NHTM Bao gồm hoạt động huy động vốn, tín dụng hoạt động khác 2.1.2 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 2.1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 68 lời/ tổng TS; cấu theo loại tiền, theo thời gian, theo nghành nghề, theo lĩnh vực, vùng miền, theo loại hình sở hữu, quản lý) - Gia tăng biện pháp đảm bảo tín dụng gắn với việc chủ động kiểm sốt hạ thấp tỷ lệ nợ xấu, nợ nhóm 2, nợ cấu, lãi treo; vận hành thông suốt mô hình tổ chức, áp dụng có hiệu sách tín dụng, sách QLRR, cơng cụ quản lý điều hành, nâng cao hiệu kinh doanh tín dụng đảm bảo mức doanh lợi ngân hàng theo kế hoạch - Nâng cao sức cạnh tranh thị trường khía cạnh: thị trường, thị phần, sản phẩm dịch vụ, nâng cao hiệu kinh doanh tín dụng gắn với cấu tín dụng, kế hoạch, nguồn thu - Đẩy mạnh hoạt động tín dụng bán lẻ, trì vị trí hàng đầu quy mơ, thị phần bán lẻ thị trường - Tuân thủ pháp luật, đảm bảo an toàn hệ thống, tiếp tục bổ sung hoàn thiện hệ thống quản lý, kiểm tra giám sát, quản trị điều hành, mơ hình tổ chức, chế, quy trình nghiệp vụ nhằm tăng cường cơng tác quản lý rủi ro tín dụng nâng cao chất lượng tín dụng 4.2 Giải pháp nhằm tăng khả phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP dầu khí Tồn Cầu - Chi nhánh Đơng Đơ 4.2.1 Tiếp tục hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Để cơng tác phòng ngừa rủi ro đạt kết yếu tố phải nâng cao tính xác việc xếp hạng tín dụng nội khách hàng vay, tiền đề giúp cho GP.Bank Đơng Đơ hồn thiện quy trình, sách cấp tín dụng, qua nâng cao chất lượng tín dụng tồn hệ thống Do vậy, sở phối hợp với cơng ty kiểm tốn Ernst & Young, GP.Bank Đông Đô cần đẩy nhanh tiến độ nâng cấp, hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo hướng cải tiến tiêu chấm điểm, xếp hạng cho phù hợp với giai đoạn 2014-2016; đưa quy định cụ thể, chi tiết lượng hóa cách chấm điểm để hạn chế yếu tố chủ quan, cảm tính kết chấm Bên cạnh đó, Ban lãnh đạo cần đạo cán 69 tín dụng thực nghiêm túc công tác chấm điểm xếp hạng khách hàng vay, tránh tình trang chấm điểm hình thức, qua loa, đối phó 4.2.2 Đa dạng hóa hoạt động đầu tư Mức độ tập trung danh mục tín dụng theo ngành nghề, kỳ hạn, đối tượng khách hàng có tác động trực tiếp đến rủi ro tín dụng Do đó, ngân hàng cần chủ động đa dạng hóa đầu tư nhằm phân tán rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng Theo đó, GP.Bank Đơng Đơ cần đa dạng hóa ngành nghề, loại hình doanh nghiệp cho vay, hình thức cho vay, cụ thể: hạn chế mức độ tập trung tín dụng ngành nghề truyền thống xây dựng bản, sản xuất vật liệu xây dựng , mở rộng cho vay ngành nghề có nhiều triển vọng phát triển chế biến hàng xuất khẩu, thủy sản tăng cường cho vay doanh nghiệp quốc doanh khách hàng cá nhân, đặc biệt DNVVN hoạt động hiệu quả; hạn chế cấp tín dụng cho dự án trung dài hạn không thuộc danh mục ưu tiên GP.Bank Đông Đô, tăng cường cho vay ngắn hạn nhằm đẩy nhanh tốc độ hoàn vốn, phòng ngừa rủi ro Bên cạnh đó, cần tiếp tục đa dạng hóa hình thức cấp tín dụng cho khách hàng cho vay VNĐ ngoại tệ, cho vay hợp vốn, đồng tài trợ, cho vay theo hình thức ủy thác, tín dụng th mua… 4.2.3 Tăng cường thu thập, xử lý thơng tin phòng ngừa rủi ro Thơng tin tín dụng nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến toàn giai đoạn việc cấp tín dụng, từ khâu đề xuất, thẩm định xét duyệt cho vay Chính vậy, cán GP.Bank Đông Đô cần tăng cường thu thập, lựa chọn xử lý thông tin liên quan đến khoản vay nhằm đảm bảo chất lượng nguồn thông tin Chẳng hạn, cán tín dụng cần xem xét, đánh giá kỹ báo cáo tình hình kinh doanh, báo cáo tài khách hàng cung cấp, phát có dấu hiệu ngi ngờ cần có biện pháp kiểm tra, kiểm sốt để xác định tính xác, hợp lý thông tin Bên cạnh nguồn thông tin từ khách hàng, cán tín dụng cần tăng cường thu thập thông tin từ nguồn khác đối tác khách hàng, từ ngân hàng có quan hệ với khách hàng, từ quan quản lý nhà nước, từ 70 phương tiện thông tin đại chúng, từ dư luận xã hội Trên sở thông tin thu thập cần sàng lọc, phân tích, xử lý thơng tin để giúp ban lãnh đạo đưa biện pháp phòng ngừa rủi ro kịp thời 4.2.4 Giám sát chặt chẽ khoản vay, nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội Việc giám sát chặt chẽ khoản vay trước, sau cho vay việc làm cần thiết để giúp cho ngân hàng nhanh chóng phát dấu hiệu cảnh báo sớm, từ có giải pháp phòng ngừa, ngăn chặn rủi ro tín dụng Thực tốt công tác kiểm tra giám sát khoản vay giúp ngân hàng bám sát tình hình hoạt động thực tế doanh nghiệp, dự án, đảm bảo khoản vay sử dụng mục đích cam kết hợp đồng tín dụng; đồng thời giúp cho ngân hàng nắm bắt khó khăn q trình thực dự án để có biện pháp đối phó kịp thời Chẳng hạn trường hợp dự án doanh nghiệp gặp khó khăn, khơng thể đảm bảo hiệu đầu tư khả trả nợ dự án, ngân hàng xem xét dừng giải ngân tiếp cho khoản vay, yêu cầu khách hàng bổ sung thêm tài sản bảo đảm Để đảm bảo hiệu quả, công tác kiểm tra, giám sát sau cho vay phải tiến hành chặt chẽ, thường xuyên hơn; ngồi lần kiểm tra định kỳ cần bố trí lần kiểm tra đột xuất nhằm đảm bảo tính xác kết kiểm tra 4.2.5 Tăng cường hiệu hoạt động thu hồi nợ trực tiếp Trên sở sau phân tích phân loại nợ xấu, ngân hàng cần tiến hành biện pháp đơn đốc thu hồi thích hợp với khoản nợ xấu nhằm đạt hiệu thu hồi cao nhất, thời gian ngắn Đây xem biện pháp tốn hiệu mang lại nhỏ Để nâng cao hiệu hoạt động thu hồi nợ trực tiếp, điều quan trọng Ngân hàng cần xây dựng chế động lực hấp dẫn việc thu hồi nợ xấu với tất đối tượng giúp thu hồi nợ cho ngân hàng bao gồm cán nhân viên ngân hàng cá nhân tổ chức khác có tham gia Mặt khác ngân hàng cần kiên buộc nhân viên phận tín dụng làm sai phải chịu trách nhiệm 71 vật chất việc thu hồi nợ xấu bồi thường không thu hồi Nếu cán ngân hàng cố ý lừa đảo, móc ngoặc với khách hàng để rút vốn ngân hàng phải truy tố trước pháp luật Bên cạnh đó, ngân hàng cần phối hợp biện pháp xử lý nợ khác có tính chủ động linh hoạt cao như: tiến hành tư vấn cho khách hàng đối tác có quan hệ kinh tế để tránh xảy vụ lừa đảo, hợp đồng vô hiệu dẫn đến rủi ro cho khách hàng (cũng ngân hàng) Đẩy mạnh việc chuyển nợ vay thành vốn góp vào doanh nghiệp có triển vọng Với hình thức này, ngân hàng chuyển số tiền từ hình thức cho vay sang hình thức góp vốn tham gia vào điều hành hoạt động doanh nghiệp chọn thời điểm thích hợp để chuyển nhượng cổ phần Đối với khoản nợ xấu nguyên nhân khách quan chưa phải bất khả kháng việc xem xét cấu lại nợ việc làm cần thiết Điều giúp cho doanh nghiệp có hội để tiếp tục sản xuất tiến hành trả nợ cho ngân hàng 4.2.6 Tiếp tục khai thác xử lý khoản nợ có tài sản bảo đảm Trước hết, phải rà sốt lại tồn hồ sơ, thủ tục đảm bảo tiền vay khoản nợ xấu Tiến hành bổ sung hoàn chỉnh kịp thời hồ sơ thiếu tính hợp lệ hợp pháp đầy đủ để tạo điều kiện tốt cho việc xử lý Vấn đề phức tạp xử lý tài sản nhà, đất có nhiều thay đổi quy định cấp giấy tờ sở hữu, quyền sử dụng…ngân hàng cần có biện pháp bổ sung khách hàng xin đổi, cấp lại giấy tờ theo quy định để làm sở cho việc xử lý tránh sảy việc lợi dụng, lừa đảo Tổ chức đánh giá lại trạng, giá trị tài sản đảm bảo tiến hành phân loại tài sản đó, từ để đề biện pháp xử lý thích hợp Xác định, đánh giá tài sản đảm bảo phương diện: tính sở hữu, tính pháp lý giá trị luân chuyển thị trường đến khoản nợ xấu có tài sản đảm bảo để lựa chọn hình thức xử lý phù hợp: 72 + Đối với tài sản dễ luân chuyển thị trường đủ điều kiện mặt pháp lý chi nhánh GP.Bank Đông Đô lập kế hoạch xử lý tài sản thu nợ ngắn hạn, dài hạn (2 năm) đến khách hàng, khoản nợ + Đối với tài sản đảm bảo có khả khoản tính luân chuyển thấp, giấy tờ hợp pháp, GP.Bank Đông Đô phối hợp với quan chức để thực lý tài sản thu hồi vốn qua hình thức khác nhau: Tự bán thị trường; Bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá - Đối với tài sản bảo đảm nợ thuộc vụ án Toà án phán chưa giao tài sản cho Ngân hàng, Ngân hàng tổng hợp chủ động phối hợp với quan thi hành án nhánh chóng thu hồi nhận tài sản để xử lý Giải pháp cuối bán tài sản cho công ty Mua bán nợ Tài sản tồn đọng doanh nghiệp 4.2.7 Hạn chế rủi ro đạo đức nâng cao trình độ cán tín dụng Con người nhân tố quan trọng định thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố người lại đóng vai trò quan trọng, định đến chất lượng hiệu của hoạt động TD GP.Bank Đông Đô cần sử dụng số giải pháp phát triển nguồn nhân lực như: - Chuẩn hóa cán tín dụng: GP.Bank Đông Đô cần đặt tiêu chuẩn bắt buộc cán QHKH, QLRR nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho vay như: phải đào tạo quy, chuyên ngành trường đại học có uy tín, cán tín dụng phải thường xuyên học tập, nắm vững, thực quy định hành mà phải nâng cao lực dự đoán, dự báo kiểm tra khách hàng; có khả ngoại ngữ, tin học tốt để phục vụ cho công tác nghiên cứu tài liệu, thẩm định dự án; có phẩm chất đạo đức tốt, ý thức trách nhiệm cao - Chính sách đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ chuyên môn tu dưỡng đạo đức: Quan tâm mực tới việc đào tạo chuyên sâu nghiệp vụ tín dụng, tổ chức buổi hội thảo chuyên đề, trao đổi học kinh nghiệm hoạt động 73 TD; cập nhật kiến thưc nghiệp vụ, quy định pháp luật Ngoài cần xây dựng đội ngũ giảng viên giảng dạy chuyên gia bên ngồi, cán chun viên tín dụng có kinh nghiệm ngân hàng, biên soạn cập nhật giáo trình giảng dạy mang tính thực tiễn, trang bị tốt sở vật chất, phương tiện giảng dạy, Chính quyền cần kết hợp với tổ chức đảng, đoàn, cơng đồn thường xun giáo dục tư tưởng, đạo đức cho cán GP.Bank Đông Đô; đặc biệt giáo dục tư tưởng hai quy chuẩn đạo đức quy tắc ứng xử nghề nghiệp GP.Bank Đông Đô xây dựng - Cần có chế độ đãi ngộ phù hợp cán biểu dương, khen thưởng cán có thành tích tốt xử lý nghiêm minh cán sai phạm; đảm bảo kỷ cương hoạt động tín dụng ngân hàng Đồng thời thực chế đãi ngộ, sách tài thơng thống để thu hút đựơc nhân tài trì đủ nhân lực chất lượng đảm bảo chất lượng hoạt động tín dụng GP.Bank Đơng Đơ 4.2.8 Trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hợp lý hiệu Để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh trường hợp có rủi ro xảy ra, GP.Bank Đơng Đơ cần thực tốt việc trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng Trên sở kết xếp hạng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, cần thực phân loại nợ nhằm đánh giá xác chất lượng khoản vay khả xảy tổn thất hoạt động tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Từ đó, xác định số tiền dự phòng rủi ro cần trích lập để dự phòng cho tổn thất xảy khách hàng không thực nghĩa vụ theo cam kết Việc sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý khoản nợ phải đảm bảo điều kiện khoản nợ nhóm 5, khách hàng tổ chức, doanh nghiệp phá sản/cá nhân chết, tích Ngân hàng cần có quy định cụ thể khoảng thời gian tối đa để xử lý nợ giải pháp thu nợ trực tiếp trước sử dụng quỹ dự phòng rủi ro 74 4.3 Kiến nghị nhằm tăng khả phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP dầu khí Tồn Cầu - Chi nhánh Đông Đô 4.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 4.3.1.1 Sớm đưa thông tư 02/2013/TT-NHNN thay QĐ 493 v/v phân loại nợ trích lập DPRR có hiệu lực Ngày 21/01/2013, Ngân hàng nhà nước ban hành thông tư 02/2013/TTNHNN thay định 493 việc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro TCTD So với QĐ 493 thơng tư 02/2013 NHNN có thay đổi lớn quan trọng, sát với thông lệ quốc tế hướng hệ thống ngân hàng đến chuẩn mực an toàn, cụ thể như: mở rộng đối tượng tài sản có phải trích lập DPRR, nâng cao tiêu chuẩn phân loại nợ, TCTD phải cung cấp thông tin phân loại nợ cam kết ngoại bảng cho Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC), TCTD áp dụng phương pháp phân loại nợ định tính phải kết hợp thêm phương pháp định lượng, phương pháp mang lại số liệu có độ rủi ro cao chọn phương pháp Tuy nhiên, giai đoạn nay, kinh tế gặp nhiều khó khăn, việc áp dụng thông tư 02 gây bất lợi cho doanh nghiệp ngân hàng, NHNN lùi thời điểm có hiệu lực thơng tư 02 thêm năm (từ 1/6/2014) nhằm mục tiêu hỗ trợ doanh nghiệp tiếp cận vốn ngân hàng Do đó, việc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro phải thực theo QĐ 493 văn sửa đổi bổ sung Trên thực tế, QĐ 493 lạc hậu, chưa phản ánh chất lượng tín dụng NHTM, tác động đến việc phân loại nợ cơng tác quản lý, phòng ngừa rủi ro NHTM nói chung GP.BANK ĐƠNG ĐƠ nói riêng Vì vậy, để đảm bảo hiệu cơng tác quản trị, phòng ngừa rủi ro NHTM, đề nghị NHNN sớm đưa thơng tư 02/2013 có hiệu lực thực tiễn 4.3.1.2 Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành Trong thời gian qua, vai trò đạo định hướng NHNN hoạt động toàn hệ thống ngân hàng mờ nhạt, chưa phát huy hiệu 75 quan quản lý giám sát Nhà nước hệ thống NHTM Do đó, NHNN cần nâng cao vai trò đạo định hướng quản lý tư vấn cho NHTM thông qua việc thường xun, tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học đặc biệt hoạt động tín dụng để NHTM tham khảo, vận dụng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý vừa phòng ngừa rủi ro Bên cạnh đó, NHNN cần tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho hoạt động NHTM 4.3.1.3 Tăng cường hỗ trợ thông tin kỹ thuật cho ngân hàng thương mại Ngân hàng nhà nước cần tăng cường hỗ trợ cung cấp thông tin tín dụng xác, hiệu cho NHTM để NHTM tham khảo q trình cấp tín dụng; qua hạn chế việc cấp tín dụng cho khách hàng có lịch sử tín dụng khơng tốt, phòng ngừa rủi ro xảy Để làm điều đỏi hỏi Ngân hàng nhà nước phải đầu tư đại hố cơng nghệ thơng tin, đưa giải pháp để thống mã khách hàng vay CIC cho tất TCTD Bên cạnh đó, để thu thập thơng tin tín dụng từ NHTM để xây dựng kho liệu chung, thuận tiện cho việc tra cứu, Ngân hàng nhà nước cần sớm đưa thông tư 02/2013/TT-NHNN có hiệu lực theo quy định thông tư 02, định kỳ hàng quý, TCTD phải gửi kết phân loại nợ trích lập DPRR Trung tâm thơng tin tín dụng CIC 4.3.1.4 Tăng cường hiệu tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng NHNN NHTM nhằm hạn chế, phòng ngừa rủi ro Tăng cường công tác tra, kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng, quản lý tín dụng NHTM để có chế tài xử lý kịp thời, hợp lý giúp giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Trước mắt cần tăng cường công tác tra, giám sát sở rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng, giám sát 76 chặt chẽ việc tn thủ quy định cơng tác tín dụng thể đầy đủ Sổ tay tín dụng NHTM 4.3.1.5 Tạo sở, hành lang pháp lý thuận lợi cho hoạt động Công ty quản lý tài sản TCTD Việt Nam (VAMC) Ngày 18/5/2013, phủ ban hành nghị định số 53/2013 việc thành lập Công ty quản lý tài sản TCTD Việt Nam (VAMC) nhằm mục tiêu xử lý nợ xấu NHTM VAMC doanh nghiệp đặc thù, tổ chức hình thức cơng ty TNHH thành viên Nhà nước sở hữu 100% vốn điều lệ chịu quản lý nhà nước, tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước Công ty thực hoạt động như: mua nợ xấu tổ chức tín dụng; thu hồi nợ, đòi nợ xử lý, bán nợ, tài sản bảo đảm; cấu lại khoản nợ, điều chỉnh điều kiện trả nợ, chuyển nợ thành vốn góp, vốn cổ phẩn khách hàng vay Hiện nay, VAMC bắt đầu ổn định vào hoạt động Tuy nhiên, theo đánh giá nhiều chuyên gia, hoạt động VAMC gặp nhiều khó khăn để thực chức năng, nhiệm vụ khơng phải điều dễ dàng số vốn điều lệ VAMC (500 tỷ đồng) ỏi so với mục tiêu xử lý nợ xấu mà Ngân hàng nhà nước đặt (khoảng 40 -70 nghìn tỷ đồng), bên cạnh đó, chế việc chuyển giao nợ xấu NHTM VAMC chưa rõ ràng Do đó, để VAMC thực nhiệm vụ xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng có GP.BANK ĐÔNG ĐÔ, đề nghị Ngân hàng nhà nước tạo sở hành lang pháp lý thuận lợi cho hoạt động VAMC, đồng thời bổ sung vốn điều lệ đáp ứng nhu cầu hoạt động VAMC 4.3.1.6 Nâng cao vai trò hoạt động Hiệp hội Ngân hàng Hiệp hội Ngân hàng tổ chức nghề nghiệp tự nguyện TCTD Việt Nam, hoạt động với mục tiêu tập hợp, động viên hội viên hợp tác, hỗ trợ hoạt động kinh doanh; đại diện, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp Hội viên; làm cầu nối hội viên với quan Nhà nước; nhằm ổn định phát triển lành mạnh, hiệu quả, an toàn hệ thống tổ chức tín dụng Việt Nam Tuy nhiên, thời gian qua, Hiệp hội ngân hàng chưa thực phát huy vai trò 77 hoạt động NHTM Do đó, Ngân hàng nhà nước cần có chế để hoạt động Hiệp hội Ngân hàng phát huy hiệu phát triển hệ thống NHTM, đặc biệt vấn đề cần đồng thuận ứng xử hành động Ngân hàng, ví dụ: vấn đề ứng xử khách hàng vay vốn đơn vị thành viên hiệp hội; vấn đề thông tin định hướng đầu tư ngành kinh tế đặc biệt ngành tiềm ẩn nhiều rủi ro 4.3.2 Kiến nghị Chính phủ 4.3.2.1 Tạo môi trường kinh tế ổn định Một nguyên nhân gây rủi ro tín dụng cho Ngân hàng thương mại môi trường kinh tế khơng ổn định, gây khó khăn cho hoạt động doanh nghiệp ngân hàng Chính vậy, Nhà nước cần có sách, biện pháp nhằm đảm bảo môi trường kinh tế ổn định, chẳng hạn điều chỉnh tăng cường hiệu lực pháp lý sách thuế, sách bảo trợ sản xuất nước, sách ngăn chặn hàng nhập lậu, , đặc biệt giai đoạn cần có giải pháp thiết thực nhằm tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp, phục hồi sản xuất 4.3.2.2 Tiếp tục đẩy mạnh cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước gắn với việc áp dụng mơ hình, kỹ quản trị cơng ty đại Nhìn chung, doanh nghiệp nhà nước nước ta hoạt động hiệu quả, lực tài thấp, quản trị điều hành yếu kém, sử dụng vốn vay ngân hàng khơng hiệu quả, gây thất vốn; nợ xấu doanh nghiệp nhà nước NHTM lớn, NHTM khó để xử lý khoản nợ xấu Do đó, để xử lý tận gốc bệnh đòi hỏi phủ phải có giải pháp thích hợp để nâng cao chất lượng, hiệu hoạt động doanh nghiệp nhà nước như: tiếp tục đẩy mạnh cổ phần hoá DNNN, nên giữ lại doanh nghiệp hoạt động hiệu donah nghiệp mà nhà nước thực cần phải nắm giữ để đảm bảo vai trò định hướng kinh tế dầu khí, điện, than… Đồng thời, cần nâng cao lực quản trị điều hành doanh nghiệp nhà nước nhằm 78 xây dựng doanh nghiệp vững mạnh, đáp ứng yêu cầu cho vay ngân hàng, đồng thời sử dụng vốn vay có hiệu quả, hoàn trả cho ngân hàng đủ gốc lãi 4.3.2.3 Đẩy mạnh cải cách nâng cao lực tài cho ngân hàng thương mại Tiếp tục cải cách khu vực ngân hàng, bao gồm NHNN NHTM điều kiện trì hệ thống ngân hàng vững mạnh, ngang tầm với khu vực giới Muốn vậy, phủ cần thúc đẩy q trình cổ phần hố ngân hàng, xem xét mở rộng tỷ lệ nắm giữ vốn góp nhà đầu tư nước NHTM quốc doanh để tạo điều kiện cho đối tác nước tham gia vào công tác quản trị điều hành NHTM quốc doanh Đây giải pháp lầu dài bền vững nhằm đảm bảo NHTM hoạt động hiệu bền vững 4.3.2.4 Thành lập quan chuyên trách xếp hạng doanh nghiệp Đề nghị Chính phủ có đạo để thành lập cơng ty định hạng doanh nghiệp độc lập để giúp Ngân hàng có đánh giá xác, khách quan q trình định cho vay Để đảm bảo hiệu hoạt động tổ chức này, phủ quy định doanh nghiệp có đăng ký quan xếp hạng ngân hàng xem xét cho vay vốn Bằng cách này, doanh nghiệp phải tự giác tham gia vào việc xếp hạng công ty độc lập muốn vay vốn ngân hàng Ngoài tác dụng giúp đỡ ngân hàng việc thẩm định khách hàng, phòng ngừa rủi ro tín dụng, hoạt động quan tạo động lực thúc đẩy doanh nghiệp tự hoàn thiện, nâng cao lực tài chính, lực sản xuất kinh doanh, uy tín để có vị trí xếp hạng cao 79 KẾT LUẬN Trong xu hội nhập phát triển nay, kinh tế Việt Nam nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng đứng trước hội thách thức to lớn thời điểm mở cửa hoàn toàn ngày tới gần Yêu cầu nâng cao chất lượng tín dụng để đảm bảo an toàn phát triển bền vững hoạt động ngân hàng mục tiêu hàng đầu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Do đó, nghiên cứu tìm giải pháp để phòng ngừa rủi ro tín dụng ln u cầu cấp bách không đối GP.Bank Đông Đô mà tồn hệ thống ngân hàng Trước yêu cầu thực tế, khách quan, với việc áp dụng biện pháp nghiên cứu, luận văn tác giả giải số vấn đề sau: Làm rõ vấn đề lý luận rủi ro tín dụng, phòng ngừa rủi ro tín dụng vai trò cơng tác phòng ngừa rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng; tiêu chí đánh giá nhân tố khách quan, chủ quan ảnh hưởng đến cơng tác phòng ngừa rủi ro tín dụng Nghiên cứu tổng quát tổ chức hoạt động GP.Bank Đông Đô, phân tích, lý giải thực trạng phòng ngừa rủi ro tín dụng GP.Bank Đơng Đơ giai đoạn 2011-2013 Qua đó, luận văn rõ kết đạt hạn chế nguyên nhân dẫn đến tồn Trên sở lý luận kết phân tích thực trạng, tác giả đưa kiến nghị GP.Bank Đông Đơ NHNN, phủ nhằm nâng cao chất lượng cơng tác phòng ngừa rủi ro GP.Bank Đơng Đơ thời gian tới Với mong muốn góp phần nâng cao chất lượng phòng ngừa rủi ro GP.Bank Đơng Đô thời gian tới, tác giả cố gắng dành thời gian nghiên cứu cho đề tài Tuy nhiên, với khả có hạn, luận văn chắn nhiều điểm thiếu sót Tác giả mong nhận quan tâm, đóng góp ý kiến thầy cơ, bạn bè đồng nghiệp để tiếp tục hoàn thiện đề tài nghiên cứu 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO David Cox (1997), Nghiệp vụ ngân hàng đại, Nhà xuất Chính trị Quốc gia Hà Nội Trương Quốc Doanh (2007), “Rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam, thực trạng giải pháp phòng ngừa” Huỳnh Thế Du (2004), Xử lý nợ xấu Việt nam nhìn từ mơ hình Trung Quốc số kinh tế khác, Chương trình giảng dạy kinh tế Fulbright, TP Hồ Chí Minh Hoàng Kim (2001), Tiền tệ ngân hàng, Thị trường tài chính, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội Hoàng Thanh Lan ( 2007), “Hạn chế rủi ro tín dụng Sở giao dịch – Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam” Phan Thị Linh (2012), “Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng giới”, Tạp chí tài Nguyễn Văn Mạnh (2007), “Một số giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, chi nhánh Bắc Ninh” Frederic S.Mishkin (1995), Tiền tệ, Ngân hàng Thị trường Tài chính, Nhà xuất Khoa học kỹ thuật, Hà Nội Peter S.Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài chính, Hà Nội 10 Nguyễn Thị Hồi Thu (2007), “Phòng ngừa rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ NHTMCP Nhà Hà Nội” 11 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 12 TS Nguyễn Văn Tiến (2003), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 13 Nguyễn Văn Tồn (2011), “Dự đốn cảnh báo rủi ro tín dụng phương pháp khai phá tri thức từ liệu”, website Ngân hàng Công thương 81 14 Nguyễn Đức Trung (2007), “Phương pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa hệ thống sở liệu đánh giá nội ứng dụng quản trị rủi ro”, Tạp chí tài 15 Các báo cáo tổng kết, báo cáo hoạt động kinh doanh, báo cáo thường niên năm 2008-2012 Ngân hàng TMCP dầu khí Tồn Cầu - Chi nhánh Đơng Đơ 16 Thời báo Ngân hàng, tạp chí Ngân hàng, Tạp chí Tài tiền tệ số báo từ năm 2007- 2012 17 Tạp chí Đầu tư phát triển Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam (chuyên san nội bộ) 18 Các website: - www.sbv.gov.vn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - www.GP.Bank Đông Đô.com.vn Ngân hàng TMCP dầu khí Tồn Cầu - Chi nhánh Đơng Đơ - www.incombank.com.vn Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - www.vbard.com.vn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - www.dddn.com.vn Diễn đàn doanh nghiệp - www.economy.com.vn Thời báo kinh tế Việt Nam - www.saigontimes.com.vn Thời báo kinh tế Sài gòn - www.vnba.org.vn Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam 82 ... phòng ngừa rủi ro tín dụng Bao gồm phòng ngừa rủi ro tín dụng có ngun nhân từ phía khách hàng, phòng ngừa rủi ro tín dụng có ngun nhân từ chế quản lý, quy trình, sách NHTM phòng ngừa rủi ro tín. .. xấu; hệ số rủi ro tín dụng; dư nợ tín dụng Tổng nguồn vốn huy động; nợ khó đòi tổng nợ hạn 2.3 Phòng ngừa rủi ro tín dụng 2.3.1 Bản chất phòng ngừa rủi ro tín dụng Phòng ngừa rủi ro việc phòng khơng... phòng ngừa rủi ro tín dụng Thái Lan .38 2.4.2 Kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro tín dụng Hàn Quốc 39 2.4 Kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro tín dụng Hồng Kơng 39 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA RỦI RO