Thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng công thương tỉnh nam định thức trạng và giải pháp

Lời mở đầu LO BO OK CO M Trải qua 10 năm đổi mới, ho chung v o nhịp độ tăng trởng v phát triển đất nớc, hệ thống Ngân h ng Việt Nam đ( bớc đổi v phát triển nhanh chóng Chúng ta đ( bớc tạo lập đợc hệ thống Ngân h ng lớn mạnh lực hoạch định sách, lực quản lý, lực điều h nh kinh doanh, mạnh trình độ công nghệ, kỹ thuật tạo điều kiện cho hoạt động Ngân h ng bắt kịp với tốc độ phát triển chế thị trờng Trong hình th nh hoạt động Ngân h ng nói chung, phủ nhận vai trò to lớn hoạt động toán qua Ngân h ng đặc biệt l toán không dùng tiền mặt kết hoạt động n y không thúc đẩy tăng trởng cho hầu hết lĩnh vực kinh tế m góp phần đẩy nhanh qua trình công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc KI Trong chế thị trờng có điều tiết Nh nớc tổ chức toán không dùng tiền mặt nhiều hình thức toán thích hợp thuận tiện, đa dạng, an to n xác đem lại hiệu cao không phục vụ tốt cho việc tăng tôc độ chu chuyển vốn nêng kinh tế quốc dân, đẩy mạnh tốc độ phát triển lu thông h ng hoá m trực tiếp l m thay đổi khối lợng tiền mặt lu thông Đây l yếu tố cần thiết bẳn để ổn định tiền tệ, chống v kiền chế lạm phát Vì hệ thống Ngân h ng tìm biện pháp hữu hiệu để mở rộng v phát triển hình thức toán không dùng tiền mặt kinh tế Trong thời gian thực tập Ngân h ng công thơng tỉnh Nam định em nhận thấy toán không dùng tiền mặt l công tác quan trọng chi nhánh Trong năm qua, có cải tiêbs công nghệ toán nh đợc quan tâm Ban l(nh đạo v nỗ lực hêts to n cán công nhân viên chi nhánh đặc biệt l cán kế toán đ( giúp cho công tác toán không dùng tiền mặt chi nhánh c ng ng y cangf phát triển, thu hút đợc khối lợng llớn khách h ng tham gia v o trình toán giúp cho doanh số toán không dùng tiền mặt chi nhánh đạt đợc ng y c ng cao đồng thời hoạt động kinh doanh chung chi nhánh đạt hiêụ cao Tuy nhiên bên cạnh kết qủa tốt đẹp đó, công tác toán không dùng tiền mặt Ngân h ng Công thơng tỉnh Nam Định gặp phải khó khăn vớng mắc cần phải đợc giải cach kịp thời Chính sở lý luận chung đ( đợc học v thực tiễn Ngân h ng Công thơng tỉnh Nam Định, em chọn đề t i: Thanh toán không dùng tiền mặt Ngân h ng Công thơng tỉnh Nam Định Thức trạng v giải pháp l m chuyên đề tốt nghiệp Kết cấu chuyên đề bao gồm: Chơng 1: Cơ sở lý luận chung toán không dùng tiền mặt Chơng 2: Thực trạng công tác toán không dùng tiền mặt Ngân h ng Công thơng tỉnh Nam Định Chơng 3: Một số kiến nghị nhằm ho n thiệ v mở rộng công tác toán không dùng tiền mặt Ngân h ng Công thơng tỉnh Nam §Þnh LO BO OK CO M Do thêi gian nghiƯn cứu cha nhiều v trình độ thân hạn chế nên b i viết n y chắn không tránh đợc thiếu sót Em mong nhận đợc dự góp ý thầy cô, bạn bè để b i viết n y đợc ho n thiện Em xin chân th nh cảm ơn thầy H Minh Sơn, cô thầy cô môn tiền tệ tín dụng v cô chủ nhiệm cán Ngân h ng Công thơng tỉnh Nam Định đ( tận tình hớng dÉn em ho n th nh b i viÕt n y Sinh viên: KI Nguyễn Văn Thanh Chơng 1: Cơ sở lý luận chung toán không dùng tiền mặt vai trò ngân h ng LO BO OK CO M 1.1 Sự cần thiết khách quan v kinh tế: Ngân h ng thơng mại l mét tỉ chøc kinh doanh tiỊn tƯ víi nhiƯm vơ chủ yếu v thờng xuyên l huy động tiền gửi vơí trách nhiệm ho n trả v cho vay thực hiƯn nghiƯp vơ chiÕt khÊu l m ph−¬ng tiƯn toán Ngân h ng đời đợc thừa nhận l phát minh kỳ diệu lịch sử giới v không ngừng đổi ho n thiện để phù hợp với tình hình kinh tế x( hội thời kỳ Đặc biệt kinh tế Ngân h ng l phạn thiếu đợc v giữ vị trí quan trọng kinh tế quốc dân với hoạt ®éng chđ u l tiỊn tƯ, tÝn dơng v toán toán giữ vai trò đặc biệt quan trọng Ngân h ng đợc coi l huyết mạch kinh tế, hoạt động bao trùm lên tất hoạt động kinh tế x( hội, l hoạt động trung gian gắn liên với vËn ®éng cđa to n bé nỊn kinh tÕ Kinh doanh Ngân h ng l loại hình kinh doanh đặc biệt với đối tợng l tiền tệ Ngân h ng l trung gian t i chÝnh gi÷a ng−êi gưi tiền v ngời vay Ngân h ng l công cụ điều tiết hữu hiệu kinh tế còng nh− mét sè lÜnh vùc phi kinh tÕ MỈc dù không trực tiếp tạo cải vật chất cho kinh tế, song với đặc điểm hoạt động riêng có ng nh Ngân h ng giữ vai trò quan trọng việc thúc đẩy phát triển kinh tế Những vai trò ®−ỵc thĨ hiƯn thĨ nh− sau: Thø nhÊt: ®èi với cá nhân, đơn vị v tổ chức kinh tÕ KI Ng©n h ng nhËn tiỊn cđa hä thông qua toán không dùng tiền mặt mở Ngân h ng Ngân h ng nhận giữ hộ t i sản quý, giấy tờ có giá nhờ m tiết kiệm đợc chi phí cất giữ, bảo quản tiền tệ Bên cạnh đó, sở số tiền gửi khách h ng Ngân h ng thực dịch vụ toán, chuyển tiền l m giảm chi phí lu thông tiền tệ m đảm bảo an to n thuận tiện v lợi ích cho chủ thể nói Thứ hai: Đối với lĩnh vực tái sản xuất x( hội Ngân h ng tập trung huy động khối lợng vốn tạm thời nh n rỗi tổ chức, cá nhân kinh tế v thông qua nghiệp vơ tÝn dơng, Ng©n h ng sư dơng ngn vốn huy động đợc để đầu t, cho vay đáp ứng kịp thời nhu cầu thiếu vốn th nh phần kinh tế x( hội Nhờ m c¸c doanh nghiƯp c¸c tỉ chøc kinh tÕ v cá nhân có điều kiện để mở rộng sản xuất, cải tiến máy móc thiết bị, nâng cao hiệu kinh tế, thúc đẩy trình tái sản xuất phát triển Th ba: lĩnh vực lu thông tiỊn tƯ LO BO OK CO M Ng©n h ng giữ vai trò l quan tổ chức điều ho lu thông tiền tệ (hạn chế tăng cờng khối lợng tiền cần thiết lu thông) vai trò n y đợc thể thông qua mức l(i suất tiền giửi v tiền vay Thứ t: Đối với Nh nớc Ngân h ng l c«ng trùc tiÕp cđa Nh n−íc ®Ĩ thøc hiƯn c¸c chÝnh s¸ch tiỊn tƯ, tÝn dơng v toán Nh nớc quản lý vĩ mô kinh tế thông qua Ngân h ng Đồng thời Ngân h ng cßn thùc hiƯn quan hƯ tÝn dơng víi Ngân h ng thông qua việc cho Ngân sách Nh nớc vay trờng hợp cần thiết, hay bảo quản dự trữ cho Nh nớc mốt số v ng v gnoại tệ Cùng với phát triển kinh tÕ nãi chung v cđa ng nh Ng©n h ng nói riêng vai trò kể ng y c ng đợc khẳng định thông qua lĩnh vực hoạt động Ngân h ng l tiền tệ, tín dụng v toán 1.1.2 Sự cần thiết khách quan toán không dùng tiền mặt nỊn kinh tÕ TiỊn tƯ l mét lo¹i h ng hoá đặc biệt, l công cụ nhiệm m u trình phát triển kinh tế Tiền tệ có mốt trình lu thông dựa sở cảu lu thông h ng hoá, x( hội n o sản xuất v lu thông h ng hoá tồn lu thông tiỊn tƯ nh− mét quy lt kh¸ch quan KI Cã nhiều định nghĩa theo quan điểm khác cđa c¸c nh kinh tÕ vỊ tiỊn, nh−ng chóng ta hiểu cách đơn giản tiền l thứ đợc chấp thuận chúng việc toán để lấy h ng hoá, dịch vụ hay việc ho n trả nợ Cùng với sù ph¸t triĨn cđa x( héi lo i ng−êi, tiỊn tệ đ( đời v ng y c ng phát triển đạt mức độ tinh xảo v thuận lơị Bắt đầu từ hình thức trao đổi giản đơn: h ng đổi h ng đến tiền kim loại: v ng bạc v tiền giấy Tiền lu thông bao gåm hai bé phËn l tiỊn mỈt v tiỊn chun khoản (tiền ghi sổ) công tác toán kinh tế đợc thực tho hai cách thức phù hợp với hai phận tiền tệ n y l cách thức toán tiền mặt v cách thức toán không dùng tiền mặt LO BO OK CO M Thanh to¸n b»ng tiỊn mặt l trình toán tiền h ng hoá trực tiếp có lợng tiền mặt tơng ứng với giá trị vật t h ng hoá đợc trao đổi, vận động ngợc chiều với vận động vật t h ng hoá Cách thức tiền tƯ n y chØ phï hỵp víi nỊn kinh tÕ sản xuất h ng hoá trình độ thấp, sản phẩm h ng hoá dịch vụ không nhiều v hoạt động mua bán diễn phạm vi hẹp Trong điều kiện kinh tế sản xuất h ng hoá phát triển, với khối lợng h ng hoá đợc trao đổi lớn phạm vi mua bán rộng cách thức toán tiền mặt đ( bộc lộ nhợc điểm nh: chi phí in ấn, vận chuyển bảo quản v kiểm đếm lớn, tốc độ toán chậm, khả đảm bảo an to n không cao, với khối lợng tiền mặt cần thiết lu thông lớn dễ gây nên tình trạng lạm phát Thực tế khách quan đòi hỏi phải có cách thức toán mới, tiên tiến toán không dùng tiền mặt ®( ®êi v nhanh chãng chiÕm −u thÕ kinh tế Thanh toán không dùng tiền mặt l nghiệp vụ chi trả tiền h ng, dịch v khoản khác kinh tế quốc dân đợc thực cách trích chuyển t i khoản hệ thống tín dụng bù trừ công nợ m không vận dụng đến tiền mặt thông qua vai trò trung gian Ngân h ng tổ chức tín dụng khác Thanh toán không dùng tiền mặt xuất từ lâu lịch sử lo i ngời, nhiên đợc phát triển v ho n thiện nỊn kinh tÕ thÞ tr−êng Ng y nay, toán không dùng tiền mặt đợc áp dụng rộng khắp lĩnh vực t i đối nội, đối ngoại, nã chiÕm tû träng lín tỉng chu chun tiỊn tệ v đợc coi l cách thức toán hiệu Sự tồn v phát triển hệ thống v y tạo điều kiện cho doanh nghiệp, quan Nh nớc, tổ chức x( hội v cá nhân mở t i khoản tiền giửi v toán h ng dịch vụ thông qua việc trích chuyển t i kho¶n hƯ thèng tÝn dơng KI Nh− toán không dùng tiền mặt phản ánh vận động vật t h ng hoá, dịch vụ lu thông phát triển rộng khắp củat kinh tế thị trờng đại l yêu cầu tất yếu phát triển vợt bậc kinh tế h ng hoá, nên kinh tế h ng hoá phát triển mạnh, khối lợng h ng hoá dịch vụ trao đổi nớc nh ngo i nớc tăng nhanh, tất yếu phải có cách tøc tr¶ tiỊn thn tiƯn, v an to n v tiết kiệm toán tiền mặt 1.1.3 Vai trò toán không dùng tiền mặt kinh tế Khi kinh tế thị trờng phát triển toán không dùng tiền mặt có vị trí vô quan trọng Thanh toán không dùng tiền mặt đ( mạng lại hiệu kinh tế cao v l phần thiếu đợc hoạt động kinh tế, điều đ( khẳng định vai trò đặc biệt quan trọng toán không dùng tiền mặt kinh tế Vai trò n y đợc thể khía cạnh sau: LO BO OK CO M Thứ toán không dùng tiền mặt thúc đẩy nhanh tốc độ toán, tốc độ chu chuyển vốn rút ngắn chu kỳ sản xuất, đẩy nhanh trình tái sản xuất v tác động trực tiếp dÕn to n bé nỊn kinh tÕ qc d©n Nã đợc coi l khâu v l khâu cuối chu kỳ sản xuất v liên quan ®Õn to n bé lÜnh vùc l−u th«ng h ng hoá, tiền tệ tổ chức, cá nhân x( hội Do tổ chức công tác to¸n nhanh chãng an to n v chuÈn x¸c sÏ tạo điều kiện rút ngắn chu kỳ sản xuất, tăng nhanh tốc độ chu chuyển vốn v góp phần thúc ®Èy ph¸t triĨn to n bé nỊn kinh tÕ qc dân Thứ hai toán không dùng tiền mặt giúp cho Ngân h ng huy động đợc tối đa nguồn vốn tạm thời nh n rỗi kinh tế để tiến h nh đầu t, cho vay phục vụ cho nhu cầu phát triển kinh tế Để tham gia công tác toán không dùng tiền mặt đơn vị,các nhân mở t i khoản tiền gửi toán Ngân h ng, t i khoản tiền gửi có số lại thấp, việc tiến h nh toán chi trả l thờng xuyên Do Ngân h ng sử dụng nguồn vốn n y vay đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế để thu lợi nhuận Đây l nguồn vốn lớn, có kế hoạch sử dụng tốt mạng lại hiệu kinh tế rÊt lín cho to n bé nỊn kinh tÕ Thø ba – Trong lÜnh vùc l−u th«ng tiỊn tƯ, toán không dùng tiền mặt góp phần giảm thấp tỷ trọng tiền mặt lu thông, tiết kiệm đợc chi phí lu thông x( hội Mặt khác, toán không dùng tiền mặt tạo chuyển hoá thông suất tiền mặt v tiền chuyển khoản Cả hai khía cạnh tạo điều kiện thuận lợi cho công tác kế hoạch hoá v điều ho l−u th«ng tiỊn tƯ Chu chun tiỊn tƯ nỊn kinh tÕ bao gåm hai bé phËn cÊu th nh l toán tiền mặt v toán không dùng tiền mặt Nếu tổng chu chuyển tiền tệ không đổi m tỷ trọng toán không dùng tiền mặt tăng lên l m giảm tỷ trọng tiền mặt cách tơng ứng, từ giảm chi phí lu thông nh: chi phí in ấn, vận chuyển, bảo quản tiền, chi phí thời gian toán KI Thứ t m Thanh toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện tiền đề kinh tế thuận lợi để Ngân h ng kiểm soát hoạt động kinh tế tác nhân kinh tế với mục đích củng cố kỷ luật toán, đảm bảo nguyên tắc thu chi t i chÝnh v n©ng cao hiƯu qđa sư dụng vốn Thu chi tiền tác nhân thể t i khoản Ngân h ng, phản ánh kết hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, từ để l m cho vay hay thu hồi nợ đồng thời qua việc giám sát, Ngân h ng có kiến nghị, giúp doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn nâng cao hiệu sử dụng vốn, thúc đẩy trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp phát triển, thông qua việc giám sát tình hình thu chi qua t i khoản m Ngân h ng kiểm soát tình hình chấp h nh sách, chế độ t i chính, nguyên tắc toán, quản lý tiền tệ doanh nghiệp Nh vậy, toán không dùng tiền mặt có vai trò trực tiếp nh gián tiếp ảnh hởng ®Õn to n bé nỊn kinh tÕ ViƯt Nam thùc tốt công tác toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện thuận lơị cho th nh vien kinh tế đạt đợc hiệu cao hoạt động sản xuất kinh doanh v thúc ®Èy nỊn kinh tÕ ng y c ng ph¸t triĨn 1.2 Các hình thức toán không dùng tiền mặt chủ yếu Ngân h ng thơng mại LO BO OK CO M 1.2.1 Các quy định chung toán không dùng tiền mặt Tổ chức toán không dùng tiền mặt l chức chủ yếu Ngân h ng thơng mại, Ngân h ng quan tâm đến vông nghệ toán dể công tác toán n y ng y c ng mở rộng v phát triển Sự quan tâm n y đợc tể rõ nét la ®èc Nh n−íc Nh n−íc ®( ban h nh QuyÕt định số 22/QĐmNH1 ng y 21/2/1994 thể lệ toán không dùng tiền mặt, NĐ 30/CP ban h nh quy chế phát h nh v sử dụng séc,, thông t 07/TTmNH1 hớng dẫn thực NĐ 30/CP Chính Quyết định n y đ( tạo điều kiện thuận lợi cho công tác toán không dùng tiền mặt đợc ho n thiện v phát triển Những quy định chung toán không dùng tiền mặt theo QĐ 22/QĐmNH1 Điều 1: Các doanh nghiệp, quan, tổ chức, đo n thể, đơn vị vũ trang, công dân Việt Nam v ngời nớc ngo i hoạt động l(nh thổ Việt Nam đợc quyền lựa chọn Ngân h ng để mở t i khoản giao dịch v thực toán Các đơn vị v cá nhân có t i khoản tiền gửi Ngân h ng thực toán không dùng tiền mặt phải theo quy định thể lệ toán không dùng tiền mặt Điều 2: Việc mở t i khoản toán Ngân h ng v viƯc thùc hiƯn to¸n qua t i khoản đợc ghi VND, trờng hợp mở t i khoản v toán ngoại tệ phải thực theo chế quản lý ngoại hối phủ ban h nh KI Điều 3: Để đảm bao thực toán đầy đủ kịp thời, chủ t i khoản phải có đủ điều kiện t i khoản Mọi trờng hợp toán vợt số d t i khoản tiền gửi Ngân h ng l phạm pháp v phải bị xử lý theo pháp luật Điều 4: Ngân h ng có trách nhiệm: m Thực uỷ nhiệm toán chủ t i khoản bảo đẩm xác, an to n v thuận tiện Các nh có trách nhiệm chi trả tièn mặt chuyển khoản phạm vi số d tièn gửi theo yêu cầu chủ t i khoản m Kiểm tra khả toán chủ t i khoan trợc thực hiệ toán v đợc quyền từ chối toán t i khoản không đủ tiền v chịu trách nhiệm liên đới hai bên khách h ng m Nếu thiếu sót qúa trình toán gây thiệt hại cho khách h ng phải bồi thờng thiệt hại v tuỳ theo mức độ vi phạm xử lý theo pháp luật LO BO OK CO M Điều 5: Ngân h ng cung cấp số liệu t i khoản cho quan ngo i Ngân h ng có văn quan có thẩm quyền theo quy định pháp luật Điều 6: thực dịch vụ toán cho khách h ng, Ngân h ng đợc thu phí theo quy định thống đốc Ngân h ng Nh nớc 1.2.2 Chứng từ v t i khoản kế toán Bất kỳ mốt hệ thống toán n o cần có yéu tố, cac giai đoạn toán định Để thực đợc trình toán phải có công cụ toán, hình thực toán, phơng thức toán cụ thẻ Mỗi hình thức toán lại có quy định, tiền khoản vỊ to¸n v cã c¸c chøng tõ , t i khoản phù hợp Các chứng từ thờng đợc sử dụng toán không dùng tiền mặt gồm: loại séc toán: séc tiền mặt, séc chuyển khoản, sÐc b¶o chi, sÐc chun tiỊn, giÊy ủ nhiƯm thu, UNC, giấy mở th tín dụng, ngân phiếu toán, thẻ tín dụng, giấy báo v bảng kê Để phù hợp với đặc điểm hoạt động cùa hệ thèng Ng©n h ng, Ng©n h ng Nh n−íc cã quy định cho mẫu chứng từ toán cụ thể Chứng từ dùng toán không dùng tiền mặt có đặc điểm vừa l chứng từ gốc võa l chøng tõ ghi sỉ, c¸c chøng tõ n y khách h ng lập m Ngân h ng không đợc tự ý sửa chữa, bổ sung Nhng để đảm bảo tính hợp lệ, hợp pháp chứng từ, Ngân h ng phải kiểm tra kỹ lỡng trớc hoạch toán KI Việc thực kế kế toán thủ công chứng từ phải lập đủ số liên ghi v o t i khoản có giấy báo nợ, giấy báo có gửi cho kh¸ch h ng tham gia to¸n nh−ng ng y nay, việc thực hện kế toán máy tính to n nên số lợng liên bọ chứng từ giảm bớt nhng đủ số lợng đáp ứng chu cầu hạch toán v việc thực kế toán máy vi tính, truyền nhận thông tin hệ thống tự động đ( l m tăng độ xác, nhanh chóng hoạt động toán không dùng tiền mặt + Nhóm t i khoản khách h ng: TK 431; tiỊn gưi cđa kh¸ch h ng n−íc b»ng VND TK 432: tiỊn gưi cđa kh¸ch h ng n−íc b»ng ngo¹i tƯ TK 435: tiỊn gưi cđa kh¸ch h ng n−íc ngo i b»ng VND TK 436: tiỊn gưi cđa kh¸ch h ng n−íc ngo i b»ng ngo¹i tƯ LO BO OK CO M + Nhóm t i khoản cho vay băng nội tệ v ngoại tệ khách h ng nớc v n−íc ngo i m TK 466: nhËn ký quü b»ng VND TK 4661: tiền ký gửi để đảm bảo toán séc TK 4662: tiền ký gửi để mở th tín dụng TK 4663: tiền ký gửi để bảo đảm than toán thẻ m TK 467: nhận ký quỹ ngoại tệ TK 4671: tiền ký gửi để bảo đảm tãn sÐc TK 4672: tiỊn ký gưi ®Ĩ më th tín dụng TK 4673: tiền ký gửi để bảo đảm than toán thẻ m TK 464: chuyển tiền phải tr¶ b»ng VND TK 456: chun tiỊn ph¶i tr¶ b»ng ngoại tệ m Nhóm t i khoản liên quan TK 5211: liên h ng năm TK 5212: liên h ng đến năm KI TK 1113 tiền gửi toán ngân h ng nh nứơc VND TK 5111:chuyển tiền năm TK5112: chuyển tiền đến năm 1.2.3 Các hình thức toán không dùng tiền mặt Hiện h nh Theo định số 22/ Q§mNH1 ban h nh ng y 21/02/1994 vỊ thĨ lƯ toán không dùng tiền mặt đơn vị v cá nhân đợc áp dụng hình thức toán không dùng tiền mặt sau: m Séc: ( séc lĩnh tiền mặt, sẽc chuyển khoản, séc bảo chi) m nhiƯm chiƯm chun tiỊn m nhiƯm thu m Th− tÝn dông LO BO OK CO M m Ngân phiếu toán m Thẻ toán 1.2.3.1.thanh toán b»ng sÐc SÐc l lƯnh tr¶ tiỊn cđa chđ t i khoản đợc lâp mẫu Ngân h ng Nh nớc quy định yêu cầu Ngân h ng phục vụ tính tiền từ t i khoản tiền gửi để trả cho ngời thụ hởng có tên séc cầm séc Séc l loại chứng từ toán đợc áp dụng rổng r(i tất nớc tren giới, quy tắc sửt dụng séc đ( đợc chuẩn hoá luật thơng mại quốc tế v công ớc quốc tế Nghị định 30/CP cđa chÝnh phđ ban h nh vỊ quy chÕ ph¸t h nh v sdư dơng sÐc thđ t−íng Chính phủ ký ng y 09/05/1996 quy định rõ Việt Nam đợc phép lu h nh loại séc vô danh v séc ký danh, séc vô danh đợc chuyển nhợng tự do, séc ký danh đợc phép chuyển nhợng thông qua thủ tục ký hậu chuyển nhợng Thời hạn hiệu lực séc l 15 ng y kể từ ng y chủ t i khoản phát h nh sÐc ®Õn ng y ng−êi thơ h−ëng nép séc v o Ngân h ng (gồm ng y chđ nhËt v ng y lƠ) NÕu ng y kÕt thóc cđa thêi h¹n l ng y chđ nhËt, ng y lễ thời hạn đợc lùi v o ng y l m việc đầu ng y chủ nhật v ng y lễ KI Séc đợc áp dụng cho đơn vị v cá nhân mở t i khoản toán Ngân h ng nhng Ngân h ng không chấp nhận mở t i khoản v bán séc khách h ng có tên cấm phát h nh séc Ngân h ng Nh nớc thông báo Chủ t i khoản đợc phép phát h nh séc phạm vi số d t i khoản tiền gửi Ngân h ng Séc l loại chứng từ toán quan trọng nên ngời phát h nh v ngời thụ hởng cần bảo quản chặt hẽ Khi xảy séc phải tông báo cbằng văn cho Ngân h ng nơi mở t i khoản, thông báo đến tờ séc đ( đợc toán phải chịu thiệt hại Trách nhiệm phía Ngân h ng không đợc phép toán séc đ( có thông báo séc chủ t i khoản, toán tờ séc Ngân h ng phải đền bù thiệt hại cho ngời séc 10 Ngân phiếu toán l hình thức toán không dùng tiỊn mỈt nh−ng thùc chÊt nã l tiỊn mỈt cã giá trị lớn v có thời gian hiệu lực Do ®ã viƯc sư dơng NPTT thay tiỊn mỈt chØ cã tác dụng chữa cháy cách thời cho căng thẳng tiền mặt nớc ta năm trớc Tuy nhiên u điểm v thuận lợi trình toán m khách h ng sử dụng để toán LO BO OK CO M Năm 1998 hình thức toán n y có sè mãn ph¸t sinh l 29939 mãn, doanh sè toán đạt 127120 triệu đồng chiếm tỷ trọng 1,5% tổng số toán không dùng tiền mặt chi nhánh Năm 1999 hình thức toán n y có tăng lên đứng thứ số hình thức toán không dùng tiền mặt sau UNC số lợng sử dụng co n nhỏ với 2522 va doanh số toán đạt 207078 triệu đồng tăng thêm 79958 triêụ đồng so với năm 1998, chiếm 2,3% tổng doanh số toán không dùng tiền mặt Năm 2000 doanh số toán hình thức n y có giảm sút đạt 136257 triệu đồng chiếm 1,9% tổng doanh số toán không dùng tiền mặt giảm 70821 triệu đồng so với năm 1999 Mặc dù hình thức toán NPTT đứng thứ hình thức toán không dùng tiền mặt chi nhánh Ngân h ng công thơng tỉnh Nam Định nhng nhìn chung số lợng NPTT đợc khách h ng sư dơng vÉn cßn Ýt so víi toán không dùng tiền mặt Nguyên nhân củ hạn chÕ n y l : m Mơc ®Ých cđa toán không dùng tiền mặt l nhằm tiết kiệm chi phí lu thông, chi phí bảo quản, kiểm đếm, in Ên tiỊn Nh−ng NPTT chØ cã hiƯu lùc vßng tháng nên phải bỏ nhiều chi phí để in Ên NPTT hÕt thêi h¹n m NPTT l đồng tiền có mệnh giá lớn, đợc lu thông thời hạn định phải chịu nhiều rđi ro v chi phÝ cao m ViƯc to¸n NPTT giống nh toán tiền mặt m Khi vËn chun ®Ĩ ®i mua h ng hãa nhÊt l lớn không đảm bảo an to n v mang lợng lớn ngân phiếu KI m Trong thêi gian NPTT l−u h nh cho ®Õn nộp v o Ngân h ng số tiền ngân phiếu không đợc hởng l(i suất nên trình toán diễn không nhanh chóng l m khách h ng bị ứ đọng vốn hiệu sử dụng không cao Qua phân tích thực trạng toán không dùng tiền mặt Ngân h ng công thơng tỉnh Nam Định, nhìn chung ta thấy tổng số toán không dùng tiền mặt ng y c ng tăng cao tổng số toán chung, hình thức toán UNC chiếm tỷ trọng cao v tăng lên theo h ng năm ngợc lại hình thức toán khác: UNT, séc, NPTT đợc khách h ng sử 43 dụng trình toán nên tỷ trọng chúng chiếm phần nhỏ toán không dùng tiền mặt 2.3 Đánh giá công tác toán không dùng tiền mặt Ngân h ng công thơng tỉnh Nam Định thời gian qua LO BO OK CO M 3.1 Những kết đạt đợc Trong năm gần đây, công tác toán không dùng tiền mặt to n hệ thống Ngân h ng nói chung v Ngân h ng công thơng tỉnh Nam Định nói riêng có nhiều thay đổi Ngân h ng trọng đến việc ho n thiện v phát triển hình thức toán không dùng tiền mặt truyền thông nh UNC, UNT v toán séc Vì công cụ toán không dùng tiền mặt phát huy đợc tác dụng v tiếp tục phát triển, nhờ chất lợng dịch vụ toán Ngân h ng ng y tăng vf đem lại khoản thu không nhỏ cho Ngân h ng Cụ thể h ng năm tỷ trọng toán không dùng tiền mặt chiếm cao tổng doanh số toán chung Ngân h ng: năm 1998 chiếm 86% năm 1999 chiếm 81% va năm 2000 chiếm tỷ trọng cao với 97,3% Doanh số toán không dùng tiền mặt năm 2000 đạt 38438 trị giá 7.399.652 triệu đồng Năm 2000 Ngân h ng số lợng khách h ng mở t i khoản giao dịch tiền gửi v tiền vay l 3085 khách h ng, tăng 1016 khách h ng so với năm 1999 m Bộ phận toán viên giao dịch với khách h ng phục vụ tốt yêu cầu khách h ng, phòng kế toán bám sát văn chế độ ng nh , triển khai kịp thời đến to n nhân viên quán triệt v thực hiện, nâng cao chât lợng phcụ vụ khách h ng, xử lý nhanh chóng kịp thời, x¸c mäi nghiƯp vơ ph¸t sinh, cã phong c¸ch giao tiếp văn minh, lịch sự, tận tình hớng dẫn khách h ng đợc khách h ng tín nhiệm KI m Chi nh¸nh sím ¸p dơng tin häc v o công tác toán to n hệ thống trình đại hoá công nghệ Ngân h ng đợc quan tâm nhằm kịp thời khai thác thông tin giao dịch h ng gn y ttrên mạng đồng thời thiết lập chơng trình toán điện tử , chơng trình MISAC m Mọi nghiệp vụ phát sinh đợc kiểm soát cách chặt chẽ v giải nhanh chóng kịp thời chứng từ cha hợp lệ, hợp pháp 2.3.2.Nhợc điểm công tác toán không dùng tiền mặt 44 Bên cạnh th nh công m công tác toán không dùng tiền mặt đ( đạt đợc công tác toán số yếu bất cập cần đợc quan tâm giải LO BO OK CO M m Trong to n hình thức toán không dùng tiền mặt đợc Ngân h ng công thơng tỉnh Nam Định áp dụng số hình thức toán: UNT, séc có thủ tục toán phức tạp không thuận tiện , gây nhiều phiền h cho khách h ng tõ thđ tơc ph¸th nh, nép v to¸n phạm vi toán nên cha thu hút đợc số đông khách h ng sử dụng m Trình độ đội ngũ cán kế toán nhiều bất cập so với yêu cầu hoạt động kinh doanh cđa Ng©n h ng nỊn kinh tÕ có biến động không ngừng đặc biệt l chế nghiệp vụ kết toán toán Vì công tác tiếp thu, triển khai chế nghiệp vụ gặp nhiều khó khăn, cha thống nhất, hiệu cha cao lúng túng vớng mắc trình tổ chức triển khai thực m Thực tế công tác toán không dùng tiền mặt phục vụ toán doanh nghiệp, tổ chức kinh tế đạibộ phận dân c cha tiếp cận đợc với dịch vụ toán Ngân h ng, đặc biệt họ l việc toán séc tầng lớp dân c cha l điều mẻvì họ thói quen sử dụng tiền mặt toán mức thu nhập họ cha cao, mạng lới dịch vụ không sẵn s ng tiếp nhận hình thức n y m Tình hình mở t i khoản cá nhân v toán không dùng tiền mặt qua t i khoản tiền gửi cá nhân đ( có dấu hiệu khả quan song toán séc qua t i khoản cá nhân chiếm tỷ lệ thấp m Công tác tuyên truyền quảng cáo u điểm hình thức toán không dùng tiền mặt cha đợc chi nhánh trọng quan tâm nên ngời dân cha quan tâm nhiều lăm đến hình thức toán n y, cha thấy đợc u điểm vợt trội hình thức so với so với toán tièn mặt KI m Do quy mô hoạt đông v mức vốn đầu t Ngân h ng cho việc lắp đặt, ứng dung trang thiết bị, công nghệ toán đại tiên tiến hạn hẹp hình thức toán không dùng tiền mặt đại, tiện lợi nhiều nh thẻ toán cha đợc áp dụng Mỗi mâu thuẫn tron công tác toán cần phải có tháo gỡ kịp thời nh \quản lý Ngân h ng để đáp ứng tốt vai trò trung tâm toán kinh tế Chính đòi hỏi ban l(nh đạo Ngân h ng công thơng tỉnh Nam Định cần sớm nhận biết đợc u điểm công tác toán không dùng tiền mặt để phát huy đồng thời nhanh chóng phát nhợc điểm cần đợc giải từ đa giải pháp hữu hiƯu nhÊt ®Ĩ 45 KI LO BO OK CO M khắc phục nhợc điểm đó, giúp cho công tác toán không dung tiền mặt chi nhánh ng y c ng phát triển v ho n thiện 46 Chơng 3: Mốt số kiến nghị nhằm ho)n thiện v)mở rộng công tác toán không dùng tiền mặt Ngân h)ng công thơng tỉnh Nam Định LO BO OK CO M 3.1 Định hớng phát triển hoạt động kinh doanh Ngân h ng công thơng tỉnh Nam Định thời gian tới m Tích cực chủ động khai thác nguồn vốn VND v ngoại tệ nhằm chủ động đợc vốn kinh doanh, đáp ứng kịp thêi sù nghiƯp ph¸t triĨn kinh tÕ cđa tØnh , phấn đấu nguồn vốn huy động năm 2001 tăng từ 22% m 25% với năm 2000 m Tiếp tục triển khai chiến lợc khách h ng mạnh công tác tiếp thị để mở rộng v phát triển khách h ng tốt, tăng cờng tiếp cận, thẩm định dự án có hiệu để đầu t vốn trung v d i hạn, đáp ứng đầy đủ , kip thời nhu cầu vốn lu động sản xuất kinh doanh khách h ng th nh phần kinh tế, lĩnh vực sản xuất giữ vai trò chủ đạo kinh tế quốc doanh, phấn đấu tăng trởng d nợ l nh mạnh VND v ngoại tÖ tõ 20% m 22% m TÝch cùc tham gia chơng trình phát triển tăng tốc ng nh dệt may tỉnh để Nam Định thực l trung tâm dệtmay khu vực Đồng Bằng Sông Hồng m Phấn đấu không phát sinh nợ hạn mới, đẩy mạnh việc xử lý v thu hồi nợ hạn cũ , nợ không sinh lời m Chủ động tìm biện pháp để phát triển nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại v toán quốc tế, thu hút tối đa lợng ngoại tệ đơn vị l m h ng xuất khẩu, phụcvụ cho công tác nhập máy móc thiết bị v nguyên vật liệu để tăng lực sản xuất kinh doanh đơn vịtổ chức kinh tế KI Để thực đợc tốt định hớng n y, Ngân h ng công thơng tỉnh Nam Định đ( đề số giải pháp thực hiện: m Thờng xuyên bám sát mục tiêu, định hớng phát triển kinh tế củ tỉnh v nhiệm vụ ng nh Ngân h ng Triển kahi kịp thời v thực nghiêm túc văn chế ®é cđa Ng©n h ng Nh n−íc, Ng©n h ng công thơng Việt Nam m Mở rộng chiến lợc u đ(i, khuyến khích đơn vị, khách h ng l m ăn có hiệu quả, giữ vững c¸c kh¸ch h ng trun thèng, ph¸t triĨn quan hƯ tín dụng với khách h ng sở có lựa chọn đảm bảo tăng trởng d nợ l nh mạnh, an to n, bền vững 47 m Tiếp tục ứng dụng công nghệ tin học tiên tiến, đại v o quy trình hoạt động Ngân h ng, khuyến khích phát huy sáng kiến v cải tiến kỹ thuật nghiệp vụ nhằm không ngừng nâng cao chÊt l−óng dÞch vơ LO BO OK CO M m Tăng cờng công tác đ o tạo cán chuyên sâu, tạo đồng mặt nghiệp vụ, hoạt động theo Luật Ngân h ng v Luật tổ chức tín dụng Phát huy sức mạnh tập thể giải tốt mối quan hệ Đảng Uỷ, quyền công đo n, niên Tăng cờng l(nh đạo cấp Uỷ Đảng, nêu cao tinh thần trách nhiƯm, ® on kÕt né bé , ý thøc l m chủ tập thể, trách nhiệm cá nhân v tạp thể, quan tâm đến đời sống vật chất tinh thần cho cán công nhân viên Ngân h ng m Tranh thủ đạo tỉnh Uỷ, UBND tỉnh, Ngân h ng cấp tỉnh Kết hợp chặt chẽ với ban ng nh tỉnh, quan nọi chính, quan thông tin báo chí Trên sở điều kkiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh cđa Ng©n h ng ng y c ng tèt 3.1.2 Định hớng phát triển công tác toán không dùng tiền mặt Ngân h(ng công thơng tỉnh Nam Định m Mở rộng phạm vi v tăng cờng khối lợng toán không dùng tiền mặt , thay đổi kết cấu khối lợng tiền lu thông đặc biệt l kết cấu khối lợng tiền mặt theo định hớng gia tăng tiền gửi Ngân h ng, giảm khối lợng tiền mặt toán, nhanh chóng ho v o c¬ cÊu chung cđa nỊn kinh tÕ m Phát triển v ho n thiện hình thức toán không dùng tiền mặt để nâng cao hiệu kinh doanh Nhanh chãng ho v o c¬ cÊu chung kinh tế m Hiện đại hoá công nghệ thông tin, kế toán v xử lý thông tin Ngân h ng KI m Đ o tạo đỗi ngũ cán kỹ thuật có trình độ cao, hiểu biết chuyên môn nghiệp vụ Ngân h ng, đ o tạo chuyên gia toán v tin học để đáp ứng đợc công nghệ thông tin nhất, tiên tiến phục vụ cho hoạt động kinh doanh Ngân h ng đạt hiệu cao 3.2 Một số kiên nghị nhằm ho n thiện v mở rộng công tác toán không dùng tiền mặt Ngân h ng công thơng tỉnh Nam Định Nhìn cách khái quát to n trình toán chi nhánh Ngân h ng công thơng tỉnh Nam Định thời gian qua, thấy toán không dùng tiền mặt l hình thức toán chủ yếu củ Ngân h ng, ng y 48 LO BO OK CO M c ng trë nªn quªn thuộc với ngời, đợc khách h ng sử dụng rÊt phỉ biÕn nªn nã chiÕm tû träng lín tổng doanh số toán chung Ngân h ng.Ngân h ng quan tâm trọng đến việc ho n thiện hình thức toán không dùng tiền mặt: UNC,UNT, NPTT v séc toán Vì hình thức toán n y dang phát huy đợc tác dụng v tiếp tục phát triển nhờ chất lợng dịch vụ toán Ngân h ng ng y tăng lên v đem lại khoản thu không nhỏ cho Ngân h ng Tuy nhiên bên cạnh kết thuận lợi m chi nhánh đ( thu đợc hình thức toán không dùng tiền mặt gặp không khó khăn hạn chế Việc ho n thiện hình thức to¸n n y l nhiƯm vơ quan träng m c¸c ng nh Ng©n h ng nãi chung v Ng©n h ng công thơng tỉnh Nam Định nói riêng đ(, v cần phải l m Để góp phần v o công ho n thiện v phát triển hình thức toán không dùng tiền mặt n y em xin đa số kiên nghị nhằm ho n thiện v mở rộng hình thức toán không dùng tiền mặt Ngân h ng công thơng tỉnh Nam Định 3.2.1.1 Ho(n thiện sở pháp lý Trong năm qua công tác toán không dùng tiền mặt Ngân h ng công thơng tỉnh Nam Định đ( đạt đợc kết cao l nhờ việc thực cách đầy đủ, xác có hiệu qủa văn pháp quy ChÝnh phđ còng nh− cđa Ng©n h ng Nh n−íc lĩnh vực toán qua Ngân h ng Tuy nhiên, để hoạt động toán phát huy đợc hết khả Ngân h ng Nh nớc, Ngân h ng công thơng Việt Nam v Ngân h ng công thơng tỉnh Nam Định vân phải tiếp tục nghiên cứu, xây dựng , cải tiến v ho n thiện KI Đặc biệt, trớc yêu cầu đại hoá công nghệ Ngân h ng, đòi hỏi xác v nhanh chóng công tác toán, chủ yếu l toán qua mạng điện tử thiÕt Ng©n h ng Nh n−íc v Ng©n h ng công thơng Việt Nam cần phải sớm bổ sung v ho n thiện văm có liên quan đến chứng từ điện tử ngo i cần phải đề quy chế bảo mật, bảo đảm an to n trình toán, nh cải tiến quy trình kỹ thuật có liên quan trình toán điện tử để công tác toán quy trình kỹ thuật có liên quan đến toán điện tử an to n, xác v thùc hiƯn c¸c nhiƯm vơ mét c¸ch nhanh chãng v hiệu Ngân h ng Nh nớc, Ngân h ng công thơng Việt Nam cần phải có đề nghị đề xuất việc nghiên cứu, sửa đổi va bổ sung quy định, quy chế không phù hợp với hoạt động thực tiễn Ngân h ng ban h nh văn pháp lý cao công tác toán không dùng tiền mặt nh luật toán qua Ngân h ng hay luật séc Có nh việc cải tiến c¸c thđ tơc to¸n víi c¸c thĨ thøc toán không dùng tiền mặt khắc phục đợc nhợc điểm quy định toán Hơn Ngân h ng Nh nớc cần phải ban h nh mét quy chÕ ®ång bé to n diƯn vỊ viƯc dân c mở 49 t i khoản tiền gửi Ngân h ng v toán qua Ngân h ng, đồng thời xác định hình thức, thủ tục mở t i khoản v toán dân c với phơng châm đơn giản, nhanh chóng an to n v chi phí thấp 3.2.1.2 Đẩy nhanh tiến độ thực dự án đại hoá hệ thống Ngân h(ng v( cải tiến quy trình công nghệ LO BO OK CO M Mặc dù năm gần Ngân h ng công thơng Việt Nam nói chung v Ngân h ng công thơng tỉnh Nam Định nói riêng có bớc nhảy vọt đổi công nghệ Ngân h ng song cha đủ để đáp ứng đợc nhu cầu thực tế Vì để to¸n cho kh¸ch h ng mét c¸ch nhanh chãng, chÝnh xác, an to n Ngân h ng công thơng Việt Nam v Ngân h ng công thơng tỉnh Nam Định cần đổi hệ thống công nghệ Ngân h ng cách triệt để Ngân h ng cần phải đợc trang bị máy rút tiền tự động AMT v hệ thống máy tính có khả lu giữ thông tin khách h ng kể mẫu chữ ký để loại hình mở t i khoản số nơi tiền nhiều nơi ngaỳ c ng phát triển rông r(i Chúng ta biết rằng, đại hoá công nghệ Ngân h ng l định hớng có tính chất chiến lợc tiến h nh đổi to n diện sâu sắc hệ thống Ngân h ng Trong năm qua với định hớng đổi hoạt động nh việc đổi công nghệ Ngân h ng đợc Ngân h ng công thơng tỉnh Nam Định đặc biệt coi trọng m trọng tâm hớng v o phát triển mạnh mẽ nghiệp vụ Ngân h ng, tạo lập hoạt động to n diện Ngân h ng đại, xây dựng sở kỹ thuật ho nhập quốc tế trớc hết l kế toán Công nghệ Ngân h ng l tiêu chuẩn để hội nhập v đại hoá cách dựa v o th nh tựu tin họcc Ngân h ng công thơng tỉnh Nam Định cần tiến h nh xây dựng chơng trình ứng dụng toán ho n to n đảm nhận đợc chức toán n−íc (thanh to¸n néi bé, to¸n bï trõ, toán liên h ng) v toán quốc tế, giúp cho thời gian toán rút ngắng, chất lợng toán đảm bảo an to n xác KI Cần ho n chỉnh hệ thống toán nội Ngân h ng kết nối tất chi nhánh cuả Ngân h ng phạm vi nớc để tất khoản toán cđa kh¸ch h ng cïng hƯ thèng sÏ đợc toán điện tử tức thời Nhanh chóng nối mạng toán quốc tế, sử dụng phơng tiện SWIFT để chuyển khoản toán v nhận khoản toán đến từ Ngân h ng đại lý nớc ngo i khoản to¸n qua SWIFT thùc hiƯn chØ v i gi©y v chi phÝ rÊt thÊp 50 Cđng cè ho n thiện hệ thống toán liên h ng hệ thống n y sữ xử lý toán bù trừ động khoản toán điện tử phát sinh nớc Ngân h ng khác hệ thống với Việc toán bù trừ tự động điện tử v trung tâm xử lý toán bù trừ tự động điện tử giúp cho trình toán đợc đảm bảo an to n, chắn, nhanh chóng, kịp thời LO BO OK CO M Cần phải đầu t vốn để trang bị máy móc đại v công nghệ tiên tiến cho lĩnh vực toán để bớc hệ thống hoá dây chuyền công nghệ toán phát triển phần mềm ứng dụng tiến tiến để bảo đảm chÝnh x¸c, nhanh chãng, an to n sè liƯu dịch vụ toán Tranh thủ áp dụng kỹ thuật đại nớc phát triển giới để phát triển công cụ toán đại l đờngngắn v tiết kiệm Do hệ thống toán nối mạng nên gặp sù cè nhá sÏ ¶nh h−ëng thËm chÝ l m ngng trệ to n hoạt động mạng, chi nhánh cần xem xét v tính toán kết squả, hiệu v có kế hoạch đầu t thiết kế mạng cho đảm bảo an to n v khắc phục đợc cố gặp phải Hơn thiết kế hệ thống toán cần quan tâm ®Õn mét hÖ thèng ®ång bé, thèng nhÊt, quan hÖ qua lại Ngân h ng nhiều giác độ kỹ thuật nh tiêu chuẩn hoá để tránh đợc khó khăn kết nối hệ thống kỹ thuật Ngân h ng cần phải áp dụng dịch vụ mới, chẳng hạn nh dịch vụ Ngân h ng qua điện thoại Dịch vụ n y cho phép khách h ng cập v o t i khoản 24/24 qua điện thoại, khách h ng thu nhập thông tin t i khoản, kê t i khoản tạo điều kiện thuận lợi cho khách h ng tham gia giao dịch, toán qua Ngân h ng KI Các Ngân h ng nớc có lợi Ngân h ng n−íc ngo i vỊ kü tht v kinh nghiƯm toán Tuy nhiên, Ngân h ng công thơng Việt Nam, Ngân h ng công thơng tỉnh Nam Định v Ngân h ng thơng mại nên nối mạng trực tiếp với để toán trực tiếp rút ngắn thời gian toán so với việc toán qua Ngân h ng Nh nớc Ngân h ng công thơng tỉnh Nam Định cần nối mạng trực tiếp với Ngân h ng Nh nớc để chuyển vốn đợc nhanhchóng đáp ứng đợc việc điều ho vốn hệ thống đợc thuận lợi 3.2.2.1.Ngân h(ng công thơng tỉnh Nam Định cần phải trọng đến công tác đ(o tạo cán Để nâng cao đợc khả vạch chiến lợc, phát triển nghiệp vụ v công nghệ toán theo hớng đại hoá, nhằm thích ứng đợc với môi trờng cạnh tranh Ngân h ng công tác đ o tạo v bồi dỡng nâng cấp trình độ nghiệp vụ cán kế toán l vấn đề xúc cần phải l m thờng xuyên vấn đề ngời đợc đặt v o vị trí trọng tâm 51 LO BO OK CO M Công tác đ o tạo cán kế toán cần phải đợc quan tâm mức v l m thờng xuyên diện rộng từ cán l(nh đạo đến kế toán viên, cụ thể cần phải ® o t¹o, båi d−ìng, bỉ sung kiÕn thøc míi cách kịp thời để nâng cao trình độ nhận thức nh khả sáng tạo đội ngũ kế toán để tiến h nh triển khai nghiệp vụ theo chế đạt đợc hiệu cao đồng thời tạo đợc sức mạnh tổng hợp cho to n Ngân h ng đủ khả cạnh tranh với Ngân h ng khác Khi cách mạng khoa học kỹ thuật công nghệ ng y c ng phát triển đòi hỏi Ngân h ng phải có đội ngũ cán l m công tác tin học thật thạo viƯc xư lý th«ng tin hay viƯc thùc hiƯn nghiệp vụ toán v ngo i nớc để đa Ngân h ng ng y c ng phát triển Để thực đợc điều cần thiết phải đ o tạo lực lợng cán kế toán có trình độ lực cao, tiếp cận đợc với công cụ, quy trình công nghệ toán hiệ thực tốt nghiệp vụ toán không dùng tiền mặt thời kỳ công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc Nh phải quan tâm đến việc đa dạng hoá hình thức đ o tạo: tập trung, chức, đ o tạo chuyên sâu v ngo i nớc, hay phải đổi v cải thiện nội dung đ o tạo cho phù hợp với yêu cầu đổi Ngân h ng nh kiến thức nghiệp vụ, công nghệ Ngân h ng, tin học ngoại ngữ để đ o tạo đội ngũ cán kế toán có diện mạo mới: th nh thạo, đại văn minh,lịch giao tiếp v phục vụ Ngo i ra, chi nhánh cần phải động viên, khuyến khích nhân viên thông qua việc khen thởng vật chất tạo điều kiện l m việc thuận lợi co cán nhân việ Ngân h ng ho n tốt công việc 3.2.2.2 Tăng cờng công tác tuyên truyền quảng cáo, mở rộng môi trờng phục vụ, chủ động tìm kiếm khách h(ng không nên ngồi chờ khách h(ng đến KI Sử dụng tiền mặt toán l thói quen lâu đời ngời dân Việt Nam nói chung, trình độ dân trí thấp, sử hiểu biết hoạt động toán không dùng tiền mặt qua Ngân h ng l nên để thay đổi đợc thói quen l việc dễ d ng đặc biệt điều kiện kinh tÕ cđa ViƯt Nam ch−a ph¸t triĨn, thu nhËp cđa ngời dân không cao nên việc mở t i kkhoản tiền gửi cá nhân l Vì việc mở rộng toán không dùng tiền mặt, để hoạt động đợc thực đợc dân c hởng ứng rỗng r(i Ngân h ng công thơng tỉnh Nam Định phải tăng cờng công tác tuyên truyền quảng cáo u điểm công cụ toán không dung tiền mặt v tuyên truyền hớng dẫn cụ thể quy trình thủ tục thể thức toán phơng tiện thông tin đại chúng, nơi công cộng Để ngời dân thấy đợc lợi toán không dùng tiền mặt l an to n, nhanh chóng, tiện lợi hiểu rõ v lựa chọn đợc hình thức toán phù hợp v thuận tiện với họ Từ giúp ngời dân từ bỏ đợc thói quen sử dụngtiền mặt 52 toán v gióp cho kh¸ch h ng to¸n c¸ch nhanh nhÊt, an to n nhÊt v tiÕt kiÖm nhÊt LO BO OK CO M Đồng thời chi nhánh cần phải đề chiến lợc khách h ng phù hợp, lËp bé phËn Marketing Ng©n h ng nh»m tiÕp cận thị trờng Qua thu thập phân tích đợc đầy đủ tin thị trờng nhằm phân loại đối tợng khách h ng, tìm hiểu v nắm đợc nhu cầu khách h ng để tạo thêm dịch vụ đáp ứng nhu cầu toán cho khách h ng Bên cạnh đó, chi nhánh phải có chế ®é khen th−ëng, khuyÕn khÝch kh¸ch h ng, h ng năm Ngân h ng nên có qu lu niệm khách h ng thờng xuyên giao dịch có số d bình quân t i khoản tiền gửi ổn định mức định n o ®ã Cã thĨ sè tiỊn th−ëng ®ã kh«ng nhiỊu nh−ng thể đợc thiện chí Ngân h ng khách h ng mình, có nh mối quan hệ Ngân h ng v khách h ng giao dÞch c ng nhiỊu 3.2.2.3 TiÕp tơc vËn động nhân dân mở t(i khoản cá nhân taị chi nh¸nh Nh»m khun khÝch viƯc më v sư dơng t i khoản cá nhân dân c, thống đốic Ngân h ng Nh nớc đ( ban h nh QĐ 160/QĐ m NH2 ban h nh thĨ lƯ më v sư dơng t i kho¶n tiỊn gưi cđa doanh nghiƯp t− nhân v cá nhân với thủ tục mở đơn giản Tuy t i khoản cá nhân mở chi nhánh nhiều nhng doanh số v số d hầu nh t i khoản cá nhân cha có nghiệp vụ toán chuyển khoản Để thu hút tầng lớp dân c mở t i khoản v toán Ngân h ng, đẩy mạnh việc mở v sr dụng t i khoản cá nhân Ngân h ng cần phải đổi sâu rộng cách l m v cải tiến đồng thể lƯ to¸n sÐc, ủ nhiƯm thu v c¸c chÕ độ thể lệ nghiệp vụ có liên quan khác đợc thông thoáng cho bên tham gia có theer chấp nhận quy chế Ngân h ng đồng thời cân phải hạ thấp lệ phí v điều chỉnh mức l(i suất cho hợp lý cho chủ t i khoản để hấp dẫn khách h ng nh trì đợc hoạt động thờng xuyên củ t i khoản cá nhân KI Có biện pháp đẩy mạnh việc mở v sử dụng t i khoản cá nhân l chủ trơng đắn v cần thiết, nhng trì đợc hoạt động thờng xuyên liên tục t i khoản cá nhân l yếu tố quan trọng có nh Ngân h ng thơng mại nói chung v Ngân h ng công thơng tỉnh Nam Định nói riêng khơi tăng đợc nguồn vốn toán để phục vụ tốt cho nhu cầu vốn kinh tế Ngân h ng công thơng tỉnh Nam Định khuyến khích đơn vị sản xuất kinh doanh, quan h nh nghiệp tiến h nh trả lơng cho cán nhân viên qua t i khoản tiền gửi họ v mở Ngân h ng Cách l m n y có lợi cho hai bên, đơn vị quản lý công tác chi trả lơng, 53 đợc hởng số quyền u tiên Ngân h ng thu đợc khoản phí dịch vụ từ công việc LO BO OK CO M Ngo i ra, chi nhánh Ngân h ng công thơng tỉnh Nam Định cần phải trọng đến yêu cầu kinh tế x( hội toán không dùng tiền mặt dân c phụ thuộc nhiều v o yếu tố nh: trình độ dân trí, thu nhập bình quân đầu ngời, thói quen sử dụng tiền mặt toán Do cần phải có cách giải mối quan hệ n y để tạo điều kiện thuận lợi cho toán không dùng tiền mặt phát triển cách hớng Bên cạnh cần có phối hợp với ban ng nh hữu quan tăng cờng công tác tuyên truyền rộng r(i vận động nhân dân thực Cần thiết đa quy định đảm bảo an to n tiỊn gưi cho kh¸ch h ng b»ng c¸ch tham gia bảo hiểm tiền gửi, cung cấp dịch vụ khác u đ(i cho khách h ng tham gia toán thờng xuyên để khuyến khích việc gửi tiền v o t i khoản cá nhân Ngân h ng, thu hót mét ngn vèn lín cho Ng©n h ng Lợi ích m công tác toán không dùng tiền mặt qua Ngân h ng đem lại cho kinh tế, cho doanh nghiệp, cá nhân đợc thừa nhận l rÊt to lín, ngo i viƯc tiÕt kiƯm chi phí in ấn tiền, đảm bao an to n cho doanh nghiệp, cá nhân cần chuyển tiền toán, góp phần gia tăng nguồn vốn cho Ngân h ng, toán không dùng tiền mặt tham gia v o việc kiểm soát đợc lợng tiền cung ứng Ngân h ng thơng mại, góp phần v o việc kiểm soát lạm phát Nhận thức rõ vai trò quan trọng toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng nên Ngân h ng công thong tỉnh Nam Định cần phải đa giải pháp cần thiết để mở rộng hình thức toán không dùng tiền mặt qua Ngân h ng, để khai thác v đáp ứng cách tối đa nhu cầu vốn v phơng tiện toán cho nghiệp đổi v phát triển kinh tế, góp phần thực chủ trơng công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc 3.3.Các điều kiện để thực giải pháp trên: * H nh lang pháp lý KI Thanh toán không dùng tiền mặt l hình thức toán Ngân h ng cung cấp cho khách h ng có quan hệ v có yêu cầu toán đối vơí nh Việc toán l việc Ngân h ng toán hộ cho khách h ng, Ngân h ng phải đảm bảo ho n vốn kịp thời v xác cho khách h ng Chính m công tác toán không dùng tiền mặt phải nghiêm ngặt quy định, chế độ, thể lệ đặt toán cá ccơ quan có thẩm quyền ban h nh Theo quy định từ việc llập, mở t i khoản giao dịch, phát h nh séc, UNT,UNC, NPTT hai bên khách h ng v Ngân h ng phải đảm bảo thực nguyên tắc, chế độ Nếu thực công tác n y tốt hạn chế đợc sai lầm, không gây thất thoát vốn cho khách h ng Mặt khác, việc ban h nh chế độ, thể lệ hay thông t hớng dẫn thi h nh không sát thực, linh hoạt gây nhiều trở ngại cho khách h ng v Ngân h ng, 54 toán khách h ng sÏ −u thÝch sư dơng thĨ thøc toán không dùng tiền mặt l nhờ tính u việt nó: thuận lợi nhanh chóng, xác lệ phí phải nhng thủ tục rờm r phức tạp thời gian toán lâu cán toán gây phiền h chắn khách h ng khônglựa chọn Do vËy Ng©n h ng Nh n−íc còng nh− Ng©n h ng công thơng tỉnh Nam Định cần phải tạo đợc h nh lang pháp lý phù hợp cho công tác toán không dùng tiền mặt nhằm có đợc môi trờng thuận lợi cho Ngân h ng LO BO OK CO M * Công nghệ Ngân h ng Ng y víi sù tiÕn bé cđa tin học đợc ứng dung công tác toán không dùng tiền mặt thể thức toán không dùng tiền mặt đ( có nhiều cải tiến thời gian toán, doanh số toán v độ xác Trong thời gian đầu toán không dùng tiền mặt chủ yếu dùng chứng từ toán v phải chuyển chứng từ qua bu điện toán khác địa phơng, toán có doanh số lớn lợng chứng từ luân chuyển l lớn v việc luân chuyển gặp nhiều khó khăn, thời gian toán lâu, sai lầm to¸n HiƯn víi sù tiÕn bé cđa khoa häc kỹ thuật công nghệ tin học áp dụng v o qúa trình toán l m cho lợng chứng từ giảm nhiều, việc luân chuyển chứng từ nhanh độ xác độ an to n cao Chính việc trạng bị máy móc đại v công nghệ ngân h ng tiên tiến cho lĩnh vực toán để bớc hệ thống hoá dây chuyền công nghệ toán l yêu cầu tất yếu không với riêng Ngân h ng công thơng tỉnh Nam Định m to n bé hƯ thèng Ng©n h ng nãi chung * Con ngời KI Con ngời đợc Ngân h ng sử dụng l cán Ngân h ng: ngời hoạch định sách, l(nh đao đạo, v ngời thực nghiệp vụ toán không dùng tiền mặt Lực lợng cán n y đòi hỏi phải có trình độ, lực chuyên môn nghiệp vụ sâu, am hiểu pháp luật h nh, có phẩm chất đạo đức tốt, thái độ phục vụ nhanh nhẹn v nhiệt tình Có nh vầy công tác toán không dùng tiền mặt phát triển v mở rộng đợc Bên cạnh không nói tới khách h ng, Ngân h ng cần phải tăng cờng việc tuyên truyền quảng cáo tiện ích toán không dùng tiền mặt cho ngời dân để từ xáo bỏ đợc tâm lý a chuộng toán tiền mặt v thuc đẩy phát triển công tác toán không dùng tiền mặt dân c 55 Kết ln LO BO OK CO M §i kÌm víi sù ph¸t triĨn kinh tÕ l sù ph¸t triĨn cđa c¸c giao dịch mang tính chất thơng mại, m kết l dẫn tới gia tăng lĩnh vực toán Sự phát triển kinh tế không ngừng nên nhu cầu toán m tăng m(i Điều n y đòi hỏi công tác toán không dùng tiền mặt Ngân h ng phải đổi liên tục để nhanh chóng ho n thiện hình thức toán l m cho chế toán trở nên sống động hơn, đáp ứng đợc yêu cầu đa dạng v phức tạp kinh tế Đây không l nhiệm vụ riêng ng nh Ngân h ng m l Chính phđ, c¸c tỉ chøc kinh tÕ còng nh− tõng ng−êi d©n to n x( héi Trong thêi gian qua, công tác toán không dùng tiền mặt Ngân h ng công thơng tỉnh Nam Định đ( khẳng định đợc rõ tầm quan trọng toán đơn vị kinh tế nói riêng nh to n trình lu thông tiền tệ kinh tế nói chung Các hình thức toán không dùng tiền mặt chi nhánh đ( trở nên quen thuộc với ngời, đ( góp phần không nhỏ v o th nh công kinh doanh doanh nghiệp Cùng với đặc điểm tiện lợi, an to n v nhanh chãng h×nh thøc n y đ( l m tăng nhanh trình, chu chuyển vốn, giảm thời gian ứ đọng vốn doanh nghiệp, đồng thời giúp chi nhánh tăng khả kiểm soát trình lu thông tiền tệ Tuy nhiên hình thức toán không dùng tiền mặt thực tế chi nhánh vốn bộc lộ đặc điểm yếu đ( l m hạn chế tốc độ phát triển hình thức n y Do đó, việc cần có cải tiến nhanh chóng v kịp thời l nhu c u cấp bách không chi nhánh m Ngân h ng khác KI Nhận thức rõ vấn đề chi nhánh Ngân h ng công thơng tỉnh Nam Định đ( có cố gắng để phục vụ cách tốt khách h ng họ có nhu cầu toán, góp phần l m cho hình thức toán không dùng tiền mặt ng y c ng đợc ngời sử dụng rộng r(i Qua đem lại tiện lợi cho khách h ng, lại vừa có điều kiện nâng cao uy tín khách h ng v tăng thêm doanh thu h ng năm cho chi nhánh Trong thời gian thực tập vừa qua với khối lợng kiến thức, lý luận đ( đợc trang bị thời gian học tập trờng em đ( tìm hiểu, nghiên cứu tình hình thực tế công tác tổ chức toán không dùng tiền mặt Ngân h ng công thơng tỉnh Nam Định B i viÕt ®( ho n th nh víi mơc ®Ých củng cố, bổ sung kiến thức lý luận, bớc đầu l m quen víi thùc tÕ v mét phÇn mong muốn đợc đóng góp ý kiến để ho n thiện công tác tổ chức toán không dùng tiền mặt Ngân h ng Qua hy vọng công tác tổ chức toán không dùng tiền mặt đợc ho n chỉnh hơn, có hiệu 56 57 KI LO BO OK CO M ... Thực trạng công tác toán không dùng tiền mặt Ngân h ng Công thơng tỉnh Nam Định Chơng 3: Một số kiến nghị nhằm ho n thiệ v mở rộng công tác toán không dùng tiền mặt Ngân h ng Công thơng tỉnh Nam. .. tiết kiệm toán tiền mặt 1.1.3 Vai trò toán không dùng tiền mặt kinh tế Khi kinh tế thị trờng phát triển toán không dùng tiền mặt có vị trí vô quan trọng Thanh toán không dùng tiền mặt đ( mạng... 1.2 Các hình thức toán không dùng tiền mặt chủ yếu Ngân h ng thơng mại LO BO OK CO M 1.2.1 Các quy định chung toán không dùng tiền mặt Tổ chức toán không dùng tiền mặt l chức chủ yếu Ngân h ng thơng